总账科目一览表
常见总账科目表
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总账科目一览表
总账科目就是会计科目一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业(银行)存放于中国人民银行(以下简称“中央银行”)的各种款项,包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
1011 存放同业企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
1021 结算备付金企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
1031 存出保证金企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业(金融)按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的,也可以不设置本科目,将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
1201 应收代位追偿款企业(保险)按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业(保险)从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业(再保险分出人)从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金,以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
会计科目一览表格模板-(一级科目----二级科目----三级科目
会计科目一览表格模板-(一级科目----二级科目----三级科目精心整理会计科目一览表序号编号科目一级科目二级科目三级科目一、资产类1 1001 现金2 1002 银行存款100201 人民币存款100202 外币存款3 1003 #内部银行存款4 1009 其他货币资金100901 外埠存款100902 银行本票100903 银行汇票100904 信用卡100905 信用证保证金100906 存出投资款5 1010 *内部往来6 1011 *内部单位存款7 1101 短期投资110101 股票110102 债券110103 基金110110 其他8 1102 短期投资跌价准备110201 股票投资110202 债券投资110203 基金投资110204 其他投资9 1111 应收票据10 1121 应收股利11 1122 应收利息12 1131 应收账款113101 应收工程款113102 应收销货款13 1132 #备用金按部门或个人设置14 1133 其他应收款113301 应收赔款及罚款113302 应收出租物租金113303 应收垫付款113304 存出保证金113305 预付账款转入113310 其他15 1141 坏账准备114101 应收账款114102 其他应收款16 1151 预付账款115101 预付供货单位款115102 采购借款115105 其他17 1161 应收补贴款18 1201 物资采购120101 买价120102 运杂费120103 挑选整理费120104 税金120110 其他19 1211 原材料121101 主要材料121102 辅助材料121103 外购半成品121104 其他材料20 1221 包装物21 1231 低值易耗品123101 在库低值易耗品123102 在用低值易耗品123103 低值易耗品摊销22 1232 材料成本差异123201 主要材料123202 辅助材料123203 外购半成品123204 其他材料123205 周转材料123206 低值易耗品23 1233 *周转材料123301 在库周转材料123302 在用周转材料123303 周转材料摊销24 1241 自制半成品按类别或品种设置25 1243 库存商品按类别或品种设置26 1244 商品进销差价按类别实物负责人设置27 1251 委托加工物资按加工合同和受托单位设置28 1261 委托代销商品按受托单位设置29 1271 受托代销商品按委托单位设置30 1281 存货跌价准备128101 存货跌价准备128102 合同预计损失准备31 1291 分期收款发出商品按销售对象设置32 1301 待摊费用按费用项目设置33 1401 长期股权投资140101 股票投资140102 其他股权投资34 1402 长期债权投资140201 债券投资140202 其他债权投资35 1421 长期投资减值准备142101 股权投资142102 债权投资36 1431 委托贷款143101 本金143102 利息143103 减值准备37 1451 *拨付所属资金按所属单位设置38 1501 固定资产150101 房屋及建筑物150102 施工机械150103 运输设备150104 生产设备150105 试验设备及仪器150106 其他固定资产150107 非生产用固定资产150108 土地39 1502 累计折旧40 1505 固定资产减值准备按类别设置41 1506 *临时设施按种类或使用部门设置42 1507 *临时设施摊销43 1601 工程物资160101 专用物资160102 专用设备160103 预付大型设备款160104 为生产准备的工具及器具160105 其他44 1603 在建工程160301 人工费160302 材料费160303 机械使用费160304 其他直接费45 1605 在建工程减值准备按项目设置160501 按被清理的固定资产设置160502 按被清理的临设名称设置46 1701 固定资产清理按类别设置47 1702 *临时设施清理按类别设置48 1801 无形资产按类别设置49 1805 无形资产减值准备按类别设置50 1815 未确认融资费用51 19101 长期待摊费用按类别设置52 1911 待处理财产损益191101 待处理流动资产损益191102 待处理固定资产损益二、负债类53 2101 短期借款按债权人设置54 2105 #内部银行借款55 2111 应付票据56 2121 应付账款212101 应付分包款212102 应付购货款57 2123 *工程结算按工程施工合同或对象设置58 2131 预收账款213101 预收工程款213102 预收备料款213103 预收销货款59 2139 *内部单位贷款60 2141 代销商品款按委托单位设置61 2151 应付工资215101 职工工资215102 民工工资215103 赶工节点奖215104 含量工资包干节余215105 其他62 2153 应付福利费215301 提取福利费215102 医疗保险费215103 困难补助费215104 工伤医疗费215105 其他63 2161 应付股利64 2171 应交税金217101 应交增值税进项税额已交税金转出未交增值税减免税款销项税额出口退税进项税额转出出口抵内销应纳税额转出多交增值税217102 未交增值税217103 应交营业税217104 应交消费税217105 应交资源税217106 应交所得税217107 应交土地增值税217108 应交城市维护建设税217109 应交房产税217110 应交土地使用税217111 应交车船使用税217112 应交个人所得税65 2176 其他应交款217601 教育费附加217602 矿产资源补偿费217603 住房公积金217604 房屋修缮费66 2181 其他应付款按类别或单位和个人设置67 2191 预提费用219101 租金219102 保险费219103 借款利息219104 固定资产修理费68 2201 待转资产价值69 2211 预计负债按预计项目设置70 2301 长期借款按借款单位设置71 2311 应付债券231101 债券面值231102 债券溢价231103 债券折价231104 应及利息72 2321 长期应付款按种类设置73 2331 专项应付款按种类设置74 2341 递延税款三、所有者权益类75 3101 实收资本(或股本)310101 国家资本310102 集体资本310103 法人资本310104 个人资本210105 外商资本76 3103 已归还投资按已归还投资的投资者设置77 3111 资本公积311101 资本(股本)溢价311102 接受捐赠非现金资产准备311103 接受现金捐赠311104 股权投资准备311105 拨款转入311106 外币资本折算差额311107 其他资本公积78 3121 盈余公积312101 法定盈余公积312102 任意盈余公积312103 法定公益金312104 储备基金312105 企业发展基金312106 利润归还投资79 3131 本年利润313101 主营业务收入313102 主营业务成本313103 主营业务税金及附加313104 其他业务收入313105 其他业务支出313106 营业费用313107 管理费用313108 财务费用313109 投资收益313110 补贴收入313111 营业外收入313112 营业外支出313113 含量工资包干节余313114 所得税313115 所属上交80 3141 利润分配314101 其他转入314102 提取法定盈余公积314103 提取法定公益金314104 提取储备基金314105 提取企业发展基金314106 提取职工奖励及福利基金314107 利润归还投资314108 应付优先股股利314109 提取任意盈余公积314110 应付普通股股利314111 转作资本(股本)的普通股股利314115 未分配利润81 3142 *上级拨入资金四、成本类科目82 4101 生产成本410101 基本生产成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费制造费用41010辅助生产成本2直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费制造费用83 4104 *工程施工410401 合同成本直接人工费直接材料费机械使用费其他直接费间接费用分包费用410402 合同毛利84 4105 制造费用410501 管理人员工资410502 差旅交通费410503 办公费410504 折旧修理费410505 物料消耗410506 劳动保护费410507 保险费410510 其他85 4106 #间接费用410601 管理人员工资410602 差旅交通费410603 办公费410604 折旧修理费410605 物料消耗410606 劳动保护费410607 财产保险费410608 工程保修费410609 上交间接费410615 其他86 4107 劳务成本按提供劳务种类设置87 4110 *机械作业411001 承包工程人工费燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用41100机械作业2人工费燃料及动力折旧及修理其他直接费间接费用五、损益类科目88 5101 主营业务收入510101 人工费510102 材料费510103 机械使用费510104 其他直接费510105 间接费用510106 分包费用510107 税金510108 计划利润510110 其他89 5102 其他业务收入510201 商品销售收入510202 作业销售收入510203 材料销售收入510204 资产出租收入510205 其他90 5201 投资收益按类别设置91 5203 补贴收入按收入项目设置92 5301 营业外收入530101 固定资产盘盈530102 处置固定资产净收益530103 非货币性交易收益530104 出售无形资产收益530105 罚款净收益530110 其他93 5305 #营业损益94 5401 主营业务成本540101 人工费540102 材料费540103 机械使用费540104 其他直接费540105 间接费用540106 分包费用540107540108 其他95 5402 主营业务税金及附加96 5405 其他业务支出540501 商品销售支出540502 作业销售支出540503 材料销售支出540504 资产出租支出540505 其他97 5501 营业费用550101 经营人员工资550102 差旅交通费550103 办公费550104 广告费550105 业务移交费550106 工程保修费550108 其他98 5502 管理费用550201 公司经费550202 工会经费550203 职工教育经费550204 劳动保险费550205 失业保险费550206 中介咨询审计诉讼费费550207 税金550208 技术转让开发费550209 无形资产摊销550210 业务招待费550211 坏账准备550212 存货跌价准备550213 存货盘亏(减盘盈)550214 上级管理费550215 其他99 5503 财务费用550301 利息支出550302 利息收入550303 手续费550304 汇兑净损失550305 其他100 5504 #公司经费550401 管理人员工资550402 差旅交通费550403 办公费550404 折旧修理费550405 物料消耗550406 劳动保护费550407 财产保险费550410 其他101 5601 营业外支出560101 固定资产盘亏560102 处置固定资产净损失560103 出售无形资产损失560104 债务重组损失560105 固定(无形)资产、在建工程减值准备560106 罚款支出560107 捐赠支出560108 非常损失560110 其他102 5701 所得税103 5801 以前年度损益调整附注:带“*”者为财政部或总公司补充设置的会计科目,。
总账科目余额表
年月 日
序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方 贷方一、资产类现金1银行存款2应收账款3预付账款4其他应收款5坏 账准备6原材料7低值易耗品8固定资产9
10累计折旧在建工程11
小计二、负债类短期借款12应付账款13预收账款14应付职工薪酬15应缴税费16应付股利17其他应付款18
医疗保险
失业保险
工伤保险
住房公积金应缴税费16
营业税城市建设设维护费教育费附加应交所得税应交个人所得税应付股
利17
XX人
XX人其他应付款18
XX单位
小计三、所有者权益类股本19资本公积20盈余公积21本年利润22
利润分配23
法定盈余公积
应付股利
明细账科LI余额表
年月 日
序上期余额本期发生额月末余额科□名称号借方贷方借方贷方借方
贷方
未分配利润
小计五、损益类业务收入24
仓储收入
其他业务收入营业外收入25
业务成本26
仓储
燃油及动力
折旧及大修
日常维护费
其他直接费
操作费用
工资及奖金
福利费
养老保险
医疗保险
住房公积金
失业保险
工伤保险
业务招待费
差旅费
办公费
工具用具使用费
水电费
其他
其他业务成本
燃油及动力
明细账科訂余额表
年月 日
序上期余额本期发生额月末余额科目名称号借方贷方借方贷方借方 贷方
小ii-三、所有者权益类股本19资本公积20盈余公积21本年利润22利润分配23
小计四、损益类业务收入24营业外收入25业务成本26营业税金及附 加27管理费用28财务费用29营业外支岀30所得税费用31
(完整版)会计常用总分类科目表
无形资产减值准备
6Hale Waihona Puke 11投资收益1901
待处理财产损益
6301
营业外收入
费用类
6401
主营业务成本
6403
营业税金及附加
6402
其他业务成本
6601
销售费用
6602
管理费用
6603
财务费用
6711
营业外支出
6801
所得税费用
6901
以前年度损益调整
1编号
2名称
3编号
4名称
一、资产类
二、负债类
1001
现金
2001
短期借款
1002
银行存款
2201
应付票据
1012
其他货币资金
2202
应付账款
1101
交易性金融资产
2202
预收账款
1121
应收票据
2211
应付职工薪酬
1131
应收股利
2232
应付股利
1132
应收利息
2221
应交税费
1122
应收账款
2241
其他应付款
1221
其他应收款
2501
长期借款
1231
坏账准备
2502
应付债券
1123
预付账款
2701
长期应付款
1401
材料采购
2711
专项应付款
1403
原材料
1404
材料成本差异
三、所有者权益类
1405
库存商品
4001
实收资本
1408
委托加工物资
4002
会计表格(资产负债表、利润表、记账凭证、明细账、总账、科目汇总表、计算平衡表等等)
三、利润总额
减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”表示)
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
试算平衡表
年月日
会计科目
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
借方
贷方
借方
贷方ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
合计
科目汇总表
第号
年月日至日附单据张
会计科目
借方发生额
∨
贷方发生额
∨
合计
银行存款余额调节表
2010年6月30日
项目
金额
项目
金额
企业银行存款的账面余额
银行对账单的存款余额
加:银行已收企业未收:
加:企业已收银行未收:
减:银行已付企业未付:
减:企业已付银行未付:
调节后的存款余额
调节后的存款余额
经核查,调节后的存款余额。
元资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资产流动负债货币资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付账款预收账款应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的长期债权投资其他应付款其他流动资产一年内到期的长期负债流动资产合计其他流动负债非流动资产流动负债合计可供出售金融资产非流动负债持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税费用工程物资其他流动负债固定资产清理非流动负债合计生物性生物资产负债合计油气资产所有者权益或股东权益无形资产实收资本或股本开发支出资本公积商誉减
应付股利
一年内到期的长期债权投资
会计科目总览表
6
应收账款
我们销售产品营应收未收的货款
6
应付职工薪酬
7
预付账款
我们预付部分的货款(我们付定金)
7
应交税费
8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
其他应收款 坏账准备 在途物资 原材料 材料成本差异 库存商品 发出商品 委托加工物资 周转材料 长期股权投资 固定资产 累计折旧 在建工程 固定资产清理
1 2
生产成本 制造费用
1 2 3 4 5
实收资本/股本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分 其他业务收入 投资收益 营业外收入
营业执照主营业务范围内的收入(销售产品的收 入) 营业执照兼营业务范围的收入(销售材料的收入) 对外投资赚或亏都是用这科目,不属于收入要素 营业执照范围之外的收入,不属于收入要素
8 9 10 11
应付股利 长期借款 应付利息 应付债券
1 2 3 4 5 6 7 8
主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 管理费用 销售费用 财务费用 营业外支出 所得税费用
22 23 24 25
无形资产 累计摊销 长期待摊处理 待处理财产损溢
看不见,但有无形影响力的资产(如:专利权) 无形资产在使用期内分期摊销 一年以上的费用,等待摊到以后几年的费用(如: 装修费) 盘点时多了或少了,等待处理的财产 收入
资产 1 2 3 4 5 库存现金 银行存款 其他货币资金 交易性金融资产 应收票据 出纳保管在保险柜的钱 存放在银行账户的钱 存放地点和用途跟现金、银存不同的钱(信用卡) 近期内赚取差价的投资 我们销售产品收到一张不超过6个月的商业汇票 1 2 3 4 5 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 其他应付款
(完整版)会计常用总分类科目表.docx
1 编号
2 名称
一、资产类
1001现金
1002银行存款1012其他货币资金1101交易性金融资产1121应收票据1131应收股利1132应收利息1122应收账款1221其他应收款1231坏账准备1123预付账款1401材料采购1403原材料1404材料成本差异1405库存商品1408委托加工物资1471存货跌价准备1511长期股权投资1512长期股权投资减值准备1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1605工程物资1604在建工程1606固定资产清理1701无形资产1703无形资产减值准备1901待处理财产损益
3 编号
4 名称
二、负债类
2001短期借款
2201应付票据
2202应付账款
2202预收账款
2211应付职工薪酬
2232应付股利
2221应交税费
2241其他应付款
2501长期借款
2502应付债券
2701长期应付款
2711专项应付款
三、所有者权益类
4001实收资本
4002资本公积
4101盈余公积
4103本年利润
4104利润分配
四、成本类
5001生产成本
5101制造费用
5201劳务成本
五、损益类
收
6001主营业务收入
6051其他业务收入入
6111投资收益
类
6301营业外收入
6401主营业务成本
6403营业税金及附加
6402其他业务成本费6601销售费用
用6602管理费用
类6603财务费用
6711营业外支出
6801所得税费用
6901以前年度损益调整。
总账科目
.
总账科目-一级
借方:贷方:
1、库存现金1、营业收入
2、银行存款2、固定资产基金
3、应收账款3、应交税费款
4、原材料4、应付账款
5、固定资产5、利润
6、营业成本6、其它营业收入
7、库存商品
8、待处理财产损益
9、费用
10、其它营业支出
费用中的二级科目-明细科目
1、应付职工薪酬
2、水费
3、电费
4、取暖费
5、电话费及网费
6、燃料
7、差旅费
8、厨房用具
9、印刷品及宣传费用
10、服务用品
11、清洁用品
12、布草及棉纺织品
13、报刊杂志
14、维修费
15、低值易耗品、折旧等待摊费用
16、水果鲜花植物
17、应付利息及租金
18、车辆费用
19、坏账损失
20、其它费用
精选范本。
总账科目一览表
总账科目就是会计科目一、资产类1001 库存现金企业的库存现金1002 银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003 存放中央银行款项企业(银行)存放于中国人民银行(以下简称“中央银行”)的各种款项,包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
1011 存放同业企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 1012 其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
1021 结算备付金企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
1031 存出保证金企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
1101 交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111 买入返售金融资产企业(金融)按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121 应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1122 应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123 预付账款企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的,也可以不设置本科目,将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131 应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
1132 应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
1201 应收代位追偿款企业(保险)按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211 应收分保账款企业(保险)从事再保险业务应收取的款项1212 应收分保合同准备金企业(再保险分出人)从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金,以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221 其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
常见总账科目表
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Q O+q5Y t T0v H _9f9e0短期借款j H z j p0
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常见总账科目表
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编号ERP100社区 E W d ` N l!p v
名 称7n X w r7~0
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C&k's6f L"h T038ERP100社区 j W q#x | Y2{4K z:`
总账科目代码
总账科目代码
交易性金融资产1103
持有至到期投资1104
应收票据1111
应收股利1121
应收账款1131
其他应收款1133
资产减值准备1141
预付账款1151
库存商品1243
长期股权投资1401
固定资产1501
累计折旧1502
投资性房地产1521
固定资产清理1701
无形资产1801
短期借款2101
交易性金融负债2102
应付票据2111
应付账款2121.
应付职工薪酬2152
应付股利2161
应付利息2162
应交税费2177
其他应付款2181
预提费用2191
长期应付款2303
递延收益2401
股本3101
资本公积3111
盈余公积3121
本年利润3131
主营业务收入5101
主营业务成本5401
其他业务收入5102
其他业务支出5401
投资收益5201
公允价值变动损益5202
营业外收入5301
营业税金及附加5402
管理费用5502
财务费用5503
资产减值损失5504 营业外支出5601。
总帐
序号 科目名称 现金 银行存款 其他货币资金 应收票据 应收股息 应收帐款 预付帐款 其他应收款 材料 低值易耗品 库存商品 商品进销差价 待摊费用 固定资产 累计折旧 在建工程 无形资产 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应付工资 应付福利费 应付利润 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 长期借款 长期应付款 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 生产成本 制造费用 生产费用 主营业务收入 其他业务收入 所得税 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 主营业务税金及附加 营业外支出 管理费用 财务费用 营业费用 合计 17,396,996.31 17,396,996.31 2,891,167.80 10,104,884.00 314,469.37 26,614.52 2,137.08 26,704.40 4,400,000.00 484,662.20 230,484.36 174,230.00 7,180,683.48 215,980.44 2,907,341.98 8,671.59 1,960,000.00 516,000.00 1,758,901.46 借方余额 贷8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
账务总账表模板
2602 4001 4002 4101 4103 4104 6001 6401 6405 6601 6602 6603 6801 6901
长期债券 实收资本 资本公积 盈余公积 本年利润 利润分配 主营业务收入 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 所得税 以前年度损益调整
表模板
本期发生额 贷方
期末余额
¥
4,600.00 ¥
18,200.00
¥
242,602.00 ¥
86,959.00
¥
-¥
-
¥
-¥
-
¥
148,246.00 ¥
607,800.00
¥
-¥
-
¥
8,000.00 ¥
-2,750.00
¥
2,500.00 ¥
-2,500.00
¥
390,000.00 ¥
-30,000.00
应交税费
应付股利 应付利息 其他应付款 长期借款
期初余额
¥
20,000.00 ¥
¥
109,561ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ00 ¥
¥
¥
¥
126,586.00 ¥
¥
¥
¥
¥
¥
¥
468,896.00 ¥
¥
¥
本期发生额 借方
2,800.00 220,000.00
629,460.00 5,250.00 360,000.00 360,000.00 -
账务总账表模板
总账代 码
1001 1002 1015 1121 1122 1123 1231 1241 1401 1403 1406 1501 1531 1601 1602 1901 2001 2202 2211
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总账科目一览表总账科目就是会计科目一、资产类1001库存现金企业的库存现金1002银行存款企业存入银行或其他金融机构的各种款项1003存放中央银行款项企业(银行)存放于中国人民银行(以下简称“中央银行”)的各种款项,包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金等。
1011存放同业企业(银行)存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项1012其他货币资金企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。
1021结算备付金企业(证券)为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代理机构的款项。
企业(证券)向客户收取的结算手续费、向证券交易所支付的结算手续费。
1031存出保证金企业(金融)因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。
1101交易性金融资产企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交易性金融资产的公允价值1111买入返售金融资产企业(金融)按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票据、证券、贷款等金融资产所融出的资金1121应收票据企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
1122应收账款企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项1123预付账款企业按照合同规定预付的款项。
预付款项情况不多的,也可以不设置本科目,将预付的款项直接记入“应付账款”科目1131应收股利企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利润。
1132应收利息企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、买入返售金融资产等应收取的利息。
1201应收代位追偿款企业(保险)按照原保险合同约定承担赔付保险金责任后确认的代位追偿款1211应收分保账款企业(保险)从事再保险业务应收取的款项1212应收分保合同准备金企业(再保险分出人)从事再保险业务确认的应收分保未到期责任准备金,以及应向再保险接受人摊回的保险责任准备金1221其他应收款企业除存出保证金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。
1231坏账准备企业应收款项的坏账准备1301贴现资产企业(银行)办理商业票据的贴现、转贴现等业务所融出的资金。
1302拆出资金企业(金融)拆借给境内、境外其他金融机构的款项1303贷款企业(银行)按规定发放的各种客户贷款。
1304贷款损失准备企业(银行)贷款的减值准备。
计提贷款损失准备的资产包括贴现资产、拆出资金、客户贷款、银团贷款、贸易融资、协议透支、信用卡透支、转贷款和垫款等. 1311代理兑付证券企业(证券、银行等)接受委托代理兑付到期的证券。
1321代理业务资产企业不承担风险的代理业务形成的资产。
1401材料采购企业采用计划成本进行材料日常核算而购入材料的采购成本。
1402在途物资企业采用实际成本(或进价)进行材料、商品等物资的日常核算、货款已付尚未验收入库的在途物资的采购成本。
1403原材料企业库存的各种材料。
1404材料成本差异企业采用计划成本进行日常核算的材料计划成本与实际成本的差额。
1405库存商品企业库存的各种商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。
1406发出商品企业未满足收入确认条件但已发出商品的实际成本(或进价)或计划成本(或售价)。
1407商品进销差价企业采用售价进行日常核算的商品售价与进价之间的差额。
1408委托加工物资企业委托外单位加工的各种材料、商品等物资的实际成本。
1411周转材料企业周转材料的计划成本或实际成本。
1421消耗性生物资产企业(农业)持有的消耗性生物资产的实际成本。
1431贵金属企业(金融)持有的黄金、白银等贵金属存货的成本。
1441抵债资产企业(金融)依法取得并准备按有关规定进行处置的实物抵债资产的成本。
1451损余物资企业(保险)按照原保险合同约定承担赔偿保险金责任后取得的损余物资成本1461融资租赁资产企业(租赁)为开展融资租赁业务取得资产的成本。
1471存货跌价准备企业存货的跌价准备1501持有至到期投资企业持有至到期投资的摊余成本。
1502持有至到期投资减值准备企业持有至到期投资的减值准备。
1503可供出售金融资产企业持有的可供出售金融资产的公允价值。
1511长期股权投资企业持有的采用成本法和权益法核算的长期股权投资。
1512长期股权投资减值准备企业长期股权投资的减值准备。
1521投资性房地产企业采用成本模式计量的投资性房地产的成本。
1531长期应收款企业的长期应收款项。
1532未实现融资收益企业分期计入租赁收入或利息收入的未实现融资收益。
1541存出资本保证金企业(保险)按规定比例缴存的资本保证金。
1601固定资产企业持有的固定资产原价。
1602累计折旧企业固定资产的累计折旧。
1603固定资产减值准备企业固定资产的减值准备。
1604在建工程企业基建、更新改造等在建工程发生的支出。
1605工程物资企业为在建工程准备的各种物资的成本。
1606固定资产清理企业因出售、报废、毁损、对外投资、非货币性资产交换、债务重组等原因转出的固定资产价值以及在清理过程中发生的费用等。
1611未担保余值企业(租赁)采用融资租赁方式租出资产的未担保余值。
1621生产性生物资产企业(农业)持有的生产性生物资产原价。
1622生产性生物资产累计折旧企业(农业)成熟生产性生物资产的累计折旧。
1623公益性生物资产企业(农业)持有的公益性生物资产的实际成本。
1631油气资产企业(石油天然气开采)持有的矿区权益和油气井及相关设施的原价。
1632累计折耗企业(石油天然气开采)油气资产的累计折耗。
1701无形资产企业持有的无形资产成本,包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。
1702累计摊销企业对使用寿命有限的无形资产计提的累计摊销。
1703无形资产减值准备企业无形资产的减值准备。
1711商誉企业合并中形成的商誉价值。
1801长期待摊费用企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用,如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
1811递延所得税资产企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
1821独立账户资产企业(保险)对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户资产价值。
1901待处理财产损溢企业在清查财产过程中查明的各种财产盘盈、盘亏和毁损的价值。
物资在运输途中发生的非正常短缺与损耗,也通过本科目核算。
二、负债类2001短期借款企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款。
2002存入保证金企业(金融)收到客户存入的各种保证金。
2003拆入资金企业(金融)从境内、境外金融机构拆入的款项。
2004向中央银行借款企业(银行)向中央银行借入的款项。
2011吸收存款企业(银行)吸收的除同业存放款项以外的其他各种存款。
2012同业存放企业(银行)吸收的境内、境外金融机构的存款。
2021贴现负债企业(银行)办理商业票据的转贴现等业务所融入的资金。
2101交易性金融负债企业承担的交易性金融负债的公允价值。
2111卖出回购金融资产款企业(金融)按照回购协议先卖出再按固定价格买入的票据、证券、贷款等金融资产所融入的资金。
2201应付票据企业购买材料、商品和接受劳务供应等开出、承兑的商业汇票,包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
2202应付账款企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。
2203预收账款企业按照合同规定预收的款项。
2211应付职工薪酬企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬。
本科目可按“工资”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“非货币性福利”、“辞退福利”、“股份支付”等进行明细核算2221应交税费企业按照税法等规定计算应交纳的各种税费。
2231应付利息企业按照合同约定应支付的利息。
2232应付股利企业分配的现金股利或利润。
2241其他应付款企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应付利息、应付股利、应交税费、长期应付款等以外的其他各项应付、暂收的款项。
2251应付保单红利企业(保险)按原保险合同约定应付未付投保人的红利。
2261应付分保账款企业(保险)从事再保险业务应付未付的款项。
2311代理买卖证券款企业(证券)接受客户委托,代理客户买卖股票、债券和基金等有价证券而收到的款项。
2312代理承销证券款企业(金融)接受委托,采用承购包销方式或代销方式承销证券所形成的、应付证券发行人的承销资金。
2313代理兑付证券款企业(证券、银行等)接受委托代理兑付证券收到的兑付资金。
2314代理业务负债企业不承担风险的代理业务收到的款项,包括受托投资资金、受托贷款资金等。
2401递延收益企业确认的应在以后期间计入当期损益的政府补助。
2501长期借款企业向银行或其他金融机构借入的期限在1年以上(不含1年)的各项借款。
2502应付债券企业为筹集(长期)资金而发行债券的本金和利息。
2601未到期责任准备金企业(保险)提取的非寿险原保险合同未到期责任准备金。
2602保险责任准备金企业(保险)提取的原保险合同保险责任准备金。
2611保户储金企业(保险)收到投保人以储金本金增值作为保费收入的储金。
2621独立帐户负债企业(保险)对分拆核算的投资连结产品不属于风险保障部分确认的独立账户负债。
2701长期应付款企业除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款项。
2702未确认融资费用企业应当分期计入利息费用的未确认融资费用。
2711专项应付款企业取得政府作为企业所有者投入的具有专项或特定用途的款项。
2801预计负债企业确认的对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计负债。
2901递延所得税负债企业确认的应纳税暂时性差异产生的所得税负债。
三、共同类3001清算资金往来企业(银行)间业务往来的资金清算款项。
3002货币兑换企业(金融)采用分账制核算外币交易所产生的不同币种之间的兑换。
3101衍生工具企业衍生工具的公允价值及其变动形成的衍生资产或衍生负债。
3201套期工具企业开展套期保值业务(包括公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期)套期工具公允价值变动形成的资产或负债。
3202被套期项目企业开展套期保值业务被套期项目公允价值变动形成的资产或负债。
四、所有者权益4001实收资本企业接受投资者投入的实收资本。
股份有限公司应将本科目改为“4001股本”科目。
4002资本公积企业收到投资者出资额超出其在注册资本或股本中所占份额的部分。
4101盈余公积企业从净利润中提取的盈余公积。