基本建设工程竣工决算审核需提供资料清单课件
《竣工验收资料》课件
三张附表要填写完整、签字齐全，单位工程 竣工验收记录除综合验收结论及参加验收单 位两栏不填外，其他必须填全（五号线各分 部未汇总）
工程竣工验收基本条件复核记录表中第14项 增加为其他专项验收文件，14项前提条件建 设单位必须认真自查。
5.各方验收报告要求： 签字、盖章必须符合建设部要求。
标记应为: PU防水涂料
S I GB/T19250 -2003
21
无出厂检验报告 产品标记无材料 标准不符, 未体现 体积膨胀率这一基 本特性, 也不知道 是腻子型还是制品 型, 制品型一般不 用。正确的应为 PN（ PZ）400型 30mm*20mm
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如果是缓凝型膨润土橡胶遇水膨胀止水条， 设计通常要求的型号是: BW-S120，BW是名 称代号，S为缓凝型，120表示吸水膨胀率达 到200%-250%需要的时间是120小时
4
施工单位《工程竣工报告》必须加盖公章, 并 经项目经理及施工单位有关负责人审核签字；
监理单位《工程质量评估报告》必须加盖公章, 并经总监理工程师及监理单位有关负责人审核 签字；
设计、勘察单位《工程质量检查报告》必须加 盖公章, 并经项目负责人及单位有关负责人审 核签字。
建设单位《工程竣工验收报告》必须加盖公章, 并经项目负责人及单位有关负责人审核签字。
13.工程照片：建设单位在提交《工程竣工验 收报告》时，应提交车站、区间6寸彩色照片 2-3张，要求清楚、能反映工程情况（车站提 供站台，站厅和出入口各1张，区间提供1张， 车辆段较大建筑分别提供正立面、侧立面各1 张）
10
14、签字人员资格：在施工及监理资料中签 字的人员必须有相应的岗位证书，如项目经 理、技术负责人、总监、监理工程师、质检 员等。
工程竣工审计需要准备的资料清单
建设工程竣工决算审计企业需要准备的资料建设工程竣工决算审计企业需要准备的资料分为两类。
一类是：工程结算资料；一类是工程财务决算资料。
工程结算资料包括：1、工程立项及批复文件等。
2、工程招标书、投标书、中标通知书等。
3、工程勘察、设计、施工、监理合同书与补充协议等文件。
4、材料设备的采购、供货合同或协议书等。
5、影响工程造价的相关会议纪要资料。
6、工程设计施工图、竣工图。
7、工程预算书及相应的工程量计算书、专业软件的电子文件。
8、工程结算书及相应的工程量计算书、专业软件的电子文件。
9、工程设计变更、施工签证、洽商记录等资料。
10、甲供材料清单。
11、工程材料施工方报价单、甲方认价单等相关资料。
12、工程量确认单。
13、工程施工组织设计、施工方案等。
14、单位工程、整体工程竣工验收文件。
15、工程质检资料。
16、施工单位营业执照及资质复印件。
17、造价管理部门对补充定额的批函等相关资料。
18、其他有关的工程资料。
工程财务决算资料包括：1、工程实施期内各年度末的资产负债表、基建支出明细表、主要发生额的银行对帐单及调节表。
2、各项请示、批复、详细概算文件、规划许可证、施工许可证、开工证、土地使用权证等。
3、对外签定合同、各年帐簿粘贴印花税情况。
4、各项内控制度：如财务制度、资金管理制度、签批手续、档案管理制度、资产管理制度、合同管理制度等。
5、工程支出如超概算，关于投资超出概算部分资金来源的请示及批复等。
6、填写下列6项明细表：基本建设项目竣工财务决算报表、建设项目资金结算情况表、待摊投资明细表及分摊表、工程款概决算明细表、费用概决算明细表、应付尾款明细表。
7、各项票据、签批手续。
8、工程付款情况统计表。
工程其他财务资料等。
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4.工程结算和决算审计需提供的相关资料清单
4.工程结算和决算审计需提供的相关资料清单工程结算和决算审计需提供的相关资料清单对被审计单位实施审计过程中拟收集的资料，根据实施审计的具体情况有可能进行延伸审计或计划审计时，提供的资料收集不限于以下资料：第一部分：基本建设程序相关资料1、同意进入审计程序的政府批文或政府批转的审计申请。
2、项目立项+报告及批文（发改下达的计划批文或财政下达的采购计划单）。
3、可行性研究报告及批文。
（若有）4、初设概算及调整概算批复。
（若有）5、建设用地规划许可证。
（若有）6、国有土地使用证书。
（若有）7、建设工程规划许可证。
（若有）8、建设工程施工许可证。
（若有）9、开工报告及批复。
（若有）10、委托地勘、设计、监理、招标代理单位的合同。
（若按规定需进行招标的还需要提供：招标文件、评标报告、中标通知书）11、工程质量保证资料。
12、勘察、设计、质监、监理等质量评估报告。
13、竣工验收报告、竣工验收备案表。
14、竣工验收相关资料。
15、质量检测报告确认证明。
第二部分：工程结算审计相关资料1、财政评审中心预算控制价编制文件（原件）2、财政局确认的财政评审中心预算评审报告（原件）3、业主单位招标文件、评标报告及中标通知书（原件）4、中标单位的资质材料及取费证（复印件）5、建设单位施工合同（原件）6、中标单位的投标报价文件（原件）7、施工图、图纸会审记录、设计回复（原件）8、设计变更、工程签证及隐蔽工程记录（原件）9、竣工图及收方记录（原件）（需业主、施工、监理三方盖章）10、安全文明评价书（原件）11、工程竣工结算和汇总表（结算书需业主和施工单位签字盖章，含软件编制的电子数据）第三部分：财务相关资料1、该项目施工单位每次交税时地税部门出具的建筑业发票和缴税完税证复印件（要求复印清晰，建设单位在复印件上盖公章，并注明“与原件一致”、可不要）。
工程项目竣工决算审计教材(PPT 45页)
筑工程施工图、安装工程施工图以及相关资料； （4）设计交底或者图纸会审纪要； （5）招投标标底、工程承包合同以及工程结算资料；
（6）施工记录或者施工签证以及其他工程中发生的费用记 录，如工程索赔报告和记录、停（交）工报告等；
3．竣工决算书的编制步骤
• （1）收集、整理和分析有关资料 • （2）清理各项账务、债务和结余物资 • （3）填写竣工决算报表 • （4）编写工程项目竣工决算说明书 • （5）上报主管部门审查
8.1.3 工程项目竣工决算的作用
1．竣工决算是国家对工程项目投资实行计划管理 的重要手段
2．竣工决算是竣工验收的主要依据 3．竣工决算是确定建设单位新增固定资产价值 的依据
8.3.2 工程项目竣工决算审计的内容
审计人员对工程项目实施竣工决算审计的主要内容， 应当按照委托或授权的具体情况及建筑行业自身的特点来 确定，一般包括：
1．工程项目竣工决算报表编制审计 2．工程项目投资及概算执行情况审计 3．工程项目建设成本的审计 4．交付使用资产和在建工程审计
5．未完工程审计 6．结余资金的审计 7．建设收入审计 8．应交款项审计 9．投资包干节余审计 10．投资效益审计
1．审查竣工验收组织是否符合规定 2．审查竣工验收资料是否真实、完整
• 竣工验收依据的资料主要包括： • （1）工程技术资料 • （2）竣工图 • （3）竣工决算
3．竣工验收合规性审计
• 竣工验收审计的内容包括： • （1）完整性审计，审查项目是否按总体设计中的全部内容建设完成
。
• （2）使用性审计，审查土建工程、设备、水、暖、电、卫等安装工 程、现场环境等工程是否达到验收标准，符合生产和使用要求。
基建财务决算审计需要提供的资料清单培训课件
3、预算批复文件、预算资金下达文件
4、征地拆迁等专项政策、标准及专项审计文件；
5、设计变更批复文件
6、有关会议纪要文件
7、工程招投标文件、中标通知书、评标报告、工程施工图、竣工图纸、设计变更资料、中标的施工组织设计或施工方案等复印件
8、工程勘察、设计、监理、中介审计（审核）等委托合同复印件
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财务决算审计需要提供的资料清单
被审核单位名称：
项目或资料名称
9、监理资料、施工日志等；
10、工程施工合同、设备采购合同、施工过程中签定的各种补充协议；工程分包合同（建设单位分包部分）、工程设计变更洽商单、变更图纸、材料代用、（概）预算外经济签证单、施工过程双方签证资料等复印件
11、施工单位、监理单位资质等级证书及法人营业执照复印件
12、项目财务管理领导小组的通知，项目人员确认资料、项目管理制度
13、工程竣工验收报告及工程实际开竣工时间、隐蔽工程验收记录、工程结算书（加盖送审、编制单位公章、预算员专用章）
14、工程结算审核确认表
15、项目有关的财务账簿、凭证、报表、工程结算资料及其它会计资料
16、项目资金拨款明细表，拨款单、进账单复印件
17、工程款支付资料、设备采购款明细表，发票复印件
18、基建竣工财务决算报表（包括项目概况表、项目资产负债表、项目预算执行情况表、银行账户自查表、往来款项明细表）
工程结算、财务决算审核应提交资料
基本建设工程结算、决算建设单位应准备的资料
1.建设项目可行性报告批复或企业备案制：
2.建设项目立项、设计方案、批准文件、监理、质量验收等文件；
3.概算批复文件及编制资料；
4.年度投资计划或资金筹措文件；
5.建设项目招、投标文件：
6.工程承包合同文本、协议、会议记录等相关资料；
7.设计变更通知书；
8.建设项目竣工图纸施工图、变更、设计等资料；
9.建设项目财务会计账簿、凭证、财务报表及结算资料；
10.建设竣工项目建设支出表（包括管理费用、财务费用）；
11.施工单位送审工程结算书；
12.中介机构评审工程结算书
13.工程项目概算执行情况；招投标执行情况；
14.工程项目资金的来源、支出及结余等财务情况；
15.有关证照；
16.建设项目内部控制制度；
17.竣工验收资料；
18.建设项目竣工投资分析表；
1。
《工程竣工结算审计必备资料清单》
附件4工程竣工结算审计必备资料清单阶段序号资料名称必备资料其他说明建设前期阶段1 项目立项报告、立项批复■可提供复印件，原件备查2项目建议书、可行性研究报告及批复■可提供复印件，原件备查3规划部门的规划测绘批准手续（规划许可）■可提供复印件，原件备查4土地管理部门下达的土地划拨或审批文件■可提供复印件，原件备查5 建设用地许可证（用地许可）■可提供复印件，原件备查6工程原始地形地貌和高程的测量图提供纸质件及电子版7 地勘报告■8 设计概算、概算调整及批复■提供纸质件及电子版；概算批复可提供复印件，原件备查；相对应的概算书。
9 施工图及审查文件■提供纸质件及电子版；10 施工图预算书（限价/标底）■提供纸质件及软件版11工程项目招标投标文件及答疑文件（包括相关的施工组织设计或方案等资料）、非公开招投标项目提供审批文件■12评标过程资料、中标资料、中标通知书■中标资料含技术标（施工方案）、商务标（报价和工程量计价清单）、投标承诺书、投标补充函等；提供纸质件及软件版13 监理公司《任命书》14 工程施工合同及补充协议■15 施工许可证■施工过程阶段1 工程开工报告■2经批准的施工组织设计（或施工方案）■3 监理日志、监理工作总结■4 材料、设备等的认质核价■按相关规定提供认质核价过程资料。
5 变更依据、变更现场签证■按时间顺序整理装订成册；按相关变更程序规定提供变更会议纪要、专家意见等过程资料6 现场签证资料■7 隐蔽验收记录■提供影像资料，含照片、摄像、录音等8 工程洽商及会议纪要■9 工程竣工验收报告■10 工程进度款支付资料■须财务部签章确认结算阶段1经双方确认的工程竣工结算书■提供纸质件及软件版2 竣工图（含电子版）■提供纸质件及电子版3委托中介初审结算资料及委托咨询合同■如果有委托就提供4 与工程相关的影像资料包含影像资料，含照片、摄像、录音等注意：1.标注“■”为必备资料，如无法提供，应在自查报告中说明原因。
工程决算审核PPT课件
参加行业协会和组织，了解行业标准 的更新情况。
04
审核风险与防范措施
审核风险识别
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
合同条款风险
合同条款不明确、不完 整或存在歧义，可能导 致双方在执行过程中产
生争议。
成本超支风险
工程实施过程中可能出 现成本超支的情况，导 致项目无法按预算完成。
工期延误风险
工程进度可能受到各种 因素的影响，如资源不 足、技术难题等，导致
信息化技术还可以促进工程决算审核的标准化和规范化发展，通过制定统一的审核 标准和流程，可以提高审核的规范性和一致性。
标准化与规范化发展
标准化和规范化是工程决算审核 发展的重要方向，可以减少审核 过程中的主观性和随意性，提高
审核的公正性和准确性。
标准化和规范化需要制定一系列 的审核标准和流程，包括审核程 序、审核内容、审核方法等，并
目的
通过对工程决算进行审核，可以发现 和纠正工程费用存在的问题，控制工 程成本，保障投资效益，提高项目管 理水平。
审核流程
现场勘查
对施工现场进行实地勘查，了 解实际情况。
报告编制
根据审核结果编制工程决算审 核报告。
收集资料
收集工程项目的合同、预算、 结算等相关资料。
费用审核
对工程费用进行逐项审核，包 括人工费、材料费、机械费等。
审核风险防范措施
合同管理
在合同签订前，对合同条款进 行仔细审查和谈判，确保条款
明确、完整、无歧义。
成本控制
加强项目实施过程中的成本控 制，定期进行成本核算和监控 ，防止成本超支。
进度管理
制定详细的工程进度计划，并 加强进度监控，确保工程按计 划进行。
质量管理
建立严格的质量管理体系，加 强质量检查和验收，确保工程
基本建设工程竣工结算资料清单
一、基本建设工程竣工结算审核资料清单1、工程基本情况表2、施工单位绘制、建设单位签证的工程竣工图纸3、可行性研究报告及批复4、历年基本建设投资计划及批复文件5、修正后的工程设计总概算，单项工程综合概预算书及批准文件6、批准的工程预算及补充修正预算7、招投标文件（包括标底、投标文件等）8、项目、工程总承包合同9、施工合同、补充合同10、设备采购、材料采购合同11、全套施工图纸12、设计及设计变更图纸13、项目法人营业执照副本14、设计单位资质等级证书、税务登记证15、批准的初步设计任务书16、批准的扩大初步设计任务书17、施工企业资质等级证书、税务登记证18、监理企业资质等级证书、税务登记证19、设计变更洽商20、工程变更签证资料（含设计、施工、材料等）21、隐蔽工程资料22、有关定额费用调整的补充资料23、材料设备和其他各项费用的调整依据24、经过审核的工程预算书25、施工组织设计或施工方案26、预算相关文件28、施工过程中建设单位与施工单位有关建设工程实施的会议纪要。
二、工程竣工结算应提供的资料文件1、招标文件、招标答疑、投标文件；2、《建设工程施工合同》、有关协议（如优良奖、提前工期奖）及相关证明；3、甲方批准的施工组织设计（包括：甲方批准的土方开挖方案、安全防护措施、塔吊台数、现场围护、现场道路、临时用电平面图及材料明细）。
若实际发生变化还应作签证（注：本项所涉内容可根据需要作签证处理）；4、图纸会审和设计变更；5、有关的隐蔽记录：5.1土方隐蔽记录（应有平面图、剖面图，并标明现场标高和槽底标高）；5.2无设计变更而变更的钢筋隐蔽记录；5.3楼地面、吊顶、屋面做法的隐蔽记录；6、施工过程中的有关经济签证（如零星用工的数量及单价，增加的零活，因甲方原因造成的返工损失，电气穿线管是否采用成品管接头粘接、吊顶内的电气线路敷设方式、图纸会审和设计变更没有提到的任何实际施工变化等）；7、施工用水、电的单价和数量。
竣工资料及结算的审查概要课件
初步结算审查
总结词
确定结算金额的基础
详细描述
初步结算审查是对竣工资料进行初步核对，确认结算金额的基础，包括工程量 清单、材料价格、取费标准等。
详细结算审查
总结词
深入核对竣工资料
详细描述
详细结算审查是在初步结算审查的基础上，对竣工资料进行深入核对，包括施工 图纸、变更签证、现场实际情况等，确保结算金额的准确性。
竣工资料及结算的 审查概要课件
目 录
• 竣工资料审查概述 • 竣工资料审查流程 • 结算审查概述 • 结算审查流程 • 竣工资料及结算审查中的常见问
• 案例分析
01
竣工资料审查概述
竣工资料审查的目的和意义
确保工程质量和安全
保障各方权益
通过对竣工资料的审查，可以发现工 程中存在的问题和隐患，从而及时进 行整改，保证工程质量和安全。
纸、文字记录、照片等。
真实性
规范性
竣工资料应真实反映工程建设 实际情况，不得伪造、篡改。
竣工资料应符合国家相关规范 和标准，格式统一、内容规范。
准确性
竣工资料应准确无误，数据可 靠，符合工程实际。
竣工资料审查的主要内容
施工组织设计
审查施工组织设计的合理性和 可行性。
工程图纸
核对图纸是否符合设计要求， 是否符合国家相关规范和标准。
应对措施及建议
建立严格的竣工资料管理制度，确保资料的完整 性和准确性。要求施工单位及时提交相关资料， 并组织审查和归档。
加强沟通和协调，及时解决竣工资料和结算中的 问题。与施工单位、监理单位等相关方保持良好 沟通，确保问题得到妥善解决。
在结算前，进行全面的工程量核对和计价审查， 确保结算的准确性和完整性。建议采用专业的造 价咨询机构进行结算审核。
工程竣工审计需要准备的资料清单
建设工程竣工决算审计企业需要准备的资料建设工程竣工决算审计企业需要准备的资料分为两类。
一类是：工程结算资料；一类是工程财务决算资料。
工程结算资料包括：1、工程立项及批复文件等。
2、工程招标书、投标书、中标通知书等。
3、工程勘察、设计、施工、监理合同书与补充协议等文件。
4、材料设备的采购、供货合同或协议书等。
5、影响工程造价的相关会议纪要资料。
6、工程设计施工图、竣工图。
7、工程预算书及相应的工程量计算书、专业软件的电子文件。
8、工程结算书及相应的工程量计算书、专业软件的电子文件。
9、工程设计变更、施工签证、洽商记录等资料。
10、甲供材料清单。
11、工程材料施工方报价单、甲方认价单等相关资料。
12、工程量确认单。
13、工程施工组织设计、施工方案等。
14、单位工程、整体工程竣工验收文件。
15、工程质检资料。
16、施工单位营业执照及资质复印件。
17、造价管理部门对补充定额的批函等相关资料。
18、其他有关的工程资料。
工程财务决算资料包括：1、工程实施期内各年度末的资产负债表、基建支出明细表、主要发生额的银行对帐单及调节表。
2、各项请示、批复、详细概算文件、规划许可证、施工许可证、开工证、土地使用权证等。
3、对外签定合同、各年帐簿粘贴印花税情况。
4、各项内控制度：如财务制度、资金管理制度、签批手续、档案管理制度、资产管理制度、合同管理制度等。
5、工程支出如超概算，关于投资超出概算部分资金来源的请示及批复等。
6、填写下列6项明细表：基本建设项目竣工财务决算报表、建设项目资金结算情况表、待摊投资明细表及分摊表、工程款概决算明细表、费用概决算明细表、应付尾款明细表。
7、各项票据、签批手续。
8、工程付款情况统计表。
工程其他财务资料等。
高考是我们人生中重要的阶段，我们要学会给高三的自己加油打气9、。
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基本建设工程竣工决算审核需提供资料清单
(除注明需提供原件外均为复印件)
1、以前年度审计报告
2、设计单位资质等级证书、税务登记证
3、施工企业资质等级证书、税务登记证
4、监理企业资质等级证书、税务登记证
5、工程基本情况表
6、可行性研究报告及批复
7、历年基本建设投资计划及批复文件
8、批准的初步设计任务书
9、批准的扩大初步设计任务书
10、批准的工程预算及补充修正预算
11、招投标文件（包括标底、投标文件等）
12、监理协议及监理部门对工程监理情况的签证
13、项目总承包合同
14、工程承包合同、勘察设计合同
15、施工合同、补充合同
16、设备采购材料采购合同
17、建设期各年度基建报表
18、全部账目
19、竣工财务决算报表
19-1、基本建设竣工财务决算审批表
19-2、大、中型基本建设项目概况表
19-3、大、中型基本建设项目竣工财务决算表
19-4、大、中型基本建设项目交付使用资产总表
19-5、小型基本建设项目竣工财务决算表
19-6、基本建设项目交付使用资产明细表
20、竣工财务决算说明书
20-1、基本建设项目概况
20-2、会计帐务的处理、财产物资清理及债权债务的清偿情况
20-3、投资包干结余、基建结余资金等的上交分配情况
20-4、主要技术经济指标的分析、计算情况
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