销售货款管理规范

销售货款管理规定

一、目的

为规范销售行为，防范销售过程中的差错和舞弊，降低坏账风险，降低销售费用，提高销售效率，根据公司销售部相关管理规定，结合公司财务的管理制度，特制订本管理规定。

二、适用范围

本制度适用于公司的销售业务与货款。

三、权责部门

1、销售部门：主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策和经销商信用评估、催收货款。

2、生产物流部门：主要负责审核发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。

3、财务部门:主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收，销售发票由财务部指定专人开具。

4、综合管理部门：主要负责对财务管控过程出现的违规的行为进行调查并对相关责任人进行处理。

5、其他：严禁未经授权人员和部门经办销售业务。

四、审批权限规定

1、总经理：负责销售政策、信用政策的审定，然后以内部文件形式下发到各相关部门。

2、营销部负责人：负责销售政策、信用政策编制报公司总经理批准。

3、总经理或授权审批人：负责制定“公司产品价格表”和“折扣权

限控制表”，以经理办公会议形式审定，传达到各相关执行部门。

五、销售和发货的控制：

1、价格控制：严格按公司订价执行，有特殊情况要报总经理或总经理授权人批准并备案。

2、信用控制：严格对经销网点（客户）的信用评估，对信用评估等级低的撤销其经销商资格。

3、结算控制：严格履行公司的结款要求，规定时间、按销售单价格结算，任何相关业务人员不得少结。

4、发货控制：严格根据订单要求发货，订单如果有错，将追究下订单人得相关责任，订单如果没错，将追究物流部发货人的责任。

5、赊销控制：只有经过评估并报销售部负责人批准的方可执行赊销，其他一切赊销概不允许。

六、销售和发货流程控制

1、除团购大客户外，必须签订经销合同或对方的采购协议方可作为我公司经销商，否则将不作为经销商对待，不享受公司的经销政策。

2、在签订合同和报价时，要经销售部门内勤人员审核，审核内容包括：价格、发货、收款等项目是否违反公司规定。

3、发货时间要根据公司实际库存和生产产品的周期来确定交货期限，相关业务人员一定要及时与生产部门保持良好的沟通，不得私自做主，若没有经过沟通，对合同签订后无法按时交货带来的损失由业务一方承当。

4、需要开具发票的一定要及时以传真等书面形式交到财务部，由财

务部指定的专门人员负责开具。

七、货款催收和办理

1、公司货款一般皆为现结，其他月结或不定期结的（一般以30天为最长期限）货款催收由销售部门办理、财务部门督促销售部门加紧催收。

2、对催收无效的逾期账款，要销售部门会同财务部一起申请，经财务负责人审核，总经理批准，通过法律途径解决。

3、财务部门要对货款数额进行确认，低于公司销售价格策略的销售一定要有相关审批说明，否则将对经手业务人员进行处罚。

八、监督检查

1、监督检查的主体：公司财务部门，对销售管理进行财务控制。

公司综合管理部门，监督财务部门的控制执行情况，同时对销售过程中出现的违反规定的行为依据财务的信息进行处罚。

2、重点关注：

（1）、销售政策、经销商审核等是否符合规定。

（2）、收款：销售收入是否及时入账，应收账款是否及时催收、上缴，应收的票据管理是否符合规定。

（3）、退货：手续是否齐全并符合规定，是否及时入库。

九、处罚条例

1、对于违反本规定的按实际损失的2倍到5倍对相关责任人进行罚款。

2、属集体过失的，将根据调查分别对相关人员进行惩处。