货币资金支付管理制度
货币资金管理制度模版(3篇)
货币资金管理制度模版第一章总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，结合本公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定是在全面预算体制下、月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其他货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年____月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年的发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划的安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采劝提前通知，积极筹措”的办法。
(1)金额在____万元以下的，必须提前____天通知财务部。
(2)金额在____万元以上的，必须提前____天通知财务部。
(3)在手续齐全的情况下，开信用证须提前____天，改证须提前通知财务部，信用证原则上允许改____次。
(4)办理汇票须提前____天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定为____天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部而影响用款的，申办部门自负其责。
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围。
(1)现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(2)支出范围包括以下几项。
①职工工资、各种工资性津贴、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
某公司货币资金管理制度(五篇)
某公司货币资金管理制度第一章总则第一条为加强对公司货币资金的内部管理，保证货币资金的安全，根据《____会计法》、《____票据法》、《支付结算办法》、《现金暂行管理条例》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称“货币资金”是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
其他货币资金包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信____卡存款、信用证保证金存款、在途货币资金等。
第三条公司财务部负责货币资金的收支核算，公司负责人对货币资金内部控制制度的建立健全和有效实施以及货币资金的安全负责。
第二章授权与审批第四条公司实行业务部门与财务部双线控制，并最终由有权审批的机构审批的货币资金管理制度。
(一)任何一项货币资金支出都必须分别经过业务部门和财务部的审核。
业务部门的审核是指包括主管、部门经理在内的各级人员，按照规定的权限，对货币资金支出所对应业务的真实性、合理性进行审核。
财务部的审核是指包括资金计划和财务审核人员、财务经理在内的各级人员，按照规定的制度，对货币资金支出相关财务票证的真实性、合法性和审批手续的完整性进行审核。
货币资金支出审批流程为。
办理人员→部门经理→分管副总→财务经理→财务总监→董事长或总经理→出纳。
(二)公司董事会、董事长、总经理负责货币资金支付的最终审批。
具体审批权限见公司《资金审批权限表》。
在董事长和总经理均出差的情况下，必须通过书面授权的方式(紧急情况下可通过____、电话、短信等方式授权，但事后必须补交书面授权)授权财务总监行使审批权。
在财务总监出差的情况下，可通过上述方式授权财务经理行使审批权。
第五条公司的审批人应在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
公司财务部应当按照审批人的批准意见办理货币资金业务。
对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，会计人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级或授权人报告。
第三章现金管理第六条公司按照《现金管理暂行条例》和《现金管理暂行条例实施细则》等规定，确定现金开支范围。
单位货币资金管理制度
单位货币资金管理制度一、总则单位货币资金管理制度是为了规范单位货币资金的运作，保障资金安全、提高资金利用效率而制定的。
二、资金开户1.单位应按照法定程序，在银行或其他金融机构开立相应的资金账户。
开户需提供必要的材料，包括但不限于单位证明、法人代表身份证、资金用途等。
2.开户时，应选择合适的账户类型，根据需要可以开设活期账户、定期账户等。
3.开户后，单位应及时核对账户信息，并妥善保管相关开户证件。
三、资金收付1.单位在发生资金收入时，应及时入账，并填制收款凭证，包括但不限于收款单、发票等。
2.单位在资金支付时，应核对资金用途及支付对象的真实性，确保支付凭证的合法有效性。
3.资金收付应通过银行转账、支票等方式进行，不得私自携带资金。
四、资金运作1.单位应根据实际资金状况，合理安排资金的使用和运作，确保资金安全、高效利用。
2.在进行资金运作时，单位应制定相应的资金计划，预测资金需求，合理安排资金的调剂和投资。
3.单位资金的调剂和投资需符合相关法规及政策，不得违反法律规定和单位规章制度。
五、资金监督1.单位应设置专门的财务管理部门，负责单位货币资金的监督和管理。
2.财务管理部门应定期对单位货币资金进行核对和盘点，发现问题及时处理并报告上级领导。
3.单位应接受财政等监管部门的审核和检查，如实提供相关资料和报表。
六、资金安全1.单位应建立健全的内部控制体系，确保资金的安全性和完整性。
2.对于重要款项，单位应设置资金专用账户，并严格限制资金使用权限。
3.单位应加强信息安全管理，防止资金被非法侵入或盗用。
七、处罚措施对于违反本制度的行为，单位将依据相关法规和单位规章制度进行相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、纪律处分等。
八、附则1.本制度的解释权归单位所有，如有需要，由单位财务管理部门进行修订和补充。
2.本制度自颁布之日起实施，旧有制度同时废止。
经办人：审核人：批准人：签发日期：附件：单位货币资金管理制度登记表以上是单位货币资金管理制度的内容，准确概括了单位货币资金管理的各个方面，包括开户、资金收付、资金运作、资金监督、资金安全等。
某公司货币资金管理制度范文(3篇)
某公司货币资金管理制度范文一、总则(一)为防范公司货币资金的存放和支付风险，特制订本制度。
(二)本制度的货币资金是指现金、银行存款、其他货币资金(如各类票据保证金)和有价证券。
二、货币资金内部控制原则(一)严格遵循不相容职务分离原则1、出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
2、公司资金收付业务由财务部出纳人员统一办理。
出纳外出办事时，可由财务部负责人指定会计人员代为收款，出纳回来后，必须立即将代收款项交由出纳保管。
出纳核对无误后，在收款凭证存根、记账联出纳处签名确认。
3、相关银行票据、收据、法人印章、票据领用登记表由出纳人员负责保管，财务专用章由财务经理负责保管。
(二)货币资金内部控制相关规定1、各类收款凭据必须连续编号，使用时按编号顺序开具，不得隔号开具。
2、各类收付款凭证已经开出，应即加盖收付款印戳，并由收款人在相应位置签名确认。
3、所有收付款单据严禁套开、涂改，大小写金额必须相符。
4、出纳人员在办理收付款项后，应及时登记货币资金流水账，并及时与相关日记账和总账相互核对，以确定账账相符。
(三)盘点、对账与报告制度1、财务部不定期____现金盘点，并填写《库存现金盘点表》，每月一次，财务部经理、主管会计有权随时核对出纳库存现金，并将核对情况书面报告直接上级。
2、每月由资金管理会计编制银行余额调节表，及时清理未达款项，发现问题及时处理。
3、出纳、资金管理会计必须随时掌握资金状态，定期向公司总经理、主管财务副总、财务经理汇报资金使用及结余情况，每日上报资金余额，每周上报资金周报。
三、现金具体管理规定(一)库存现金使用范围1、支付职工工资、各种工资性津贴、各种奖金、劳务费、劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2、出差人员必须随身携带的差旅费。
3、____元以下的零星支出。
(二)公司各部门严禁设小金库，严禁私自收款，严禁公款私存。
(三)经公司总经理批准使用超过____元以上(含____元)的现金支出，除按规定程序办理审批手续外，须提前一天向财务部报使用计划。
企业货币资金管理制度（3篇）
企业货币资金管理制度是指企业对货币资金的收支、运用、监督和管理等方面进行规范的制度。
一、收款管理1. 设立专门的收款账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或服务完成情况进行收款，不得私自减少或修改收款金额；3. 定期对收款账户进行对账，确保收款记录准确无误。
二、支付管理1. 设立专门的支付账户，确保资金安全；2. 严格按照合同约定或相关规定进行支付，不得私自增加或修改支付金额；3. 对支付申请进行审批流程管理，确保支付合规。
三、资金运用管理1. 根据企业经营需要和财务状况，制定资金运用计划；2. 运用资金应合理、高效，并确保安全、稳健；3. 对资金运用进行风险评估和控制，避免出现风险问题。
四、资金监督管理1. 设立专门的资金监督部门或岗位，负责监督资金的收支和运用情况；2. 定期对资金进行盘点和核对，确保资金安全；3. 对资金监督过程中发现的问题及时处理和报告，确保问题得到及时解决。
五、内部控制管理1. 设立完善的财务管理制度，规范资金的收支和运用；2. 对资金流程进行审计和监督，确保内部控制有效；3. 加强内部审计，对资金管理制度的执行情况进行评估，发现问题及时纠正。
以上是企业货币资金管理制度的基本内容，具体实施可以根据企业的实际情况进行调整和完善。
同时，企业应建立健全的财务制度，加强内部控制，规范资金管理，确保企业资金的安全和有效运用。
企业货币资金管理制度（2）一、总则为规范企业货币资金的管理，提高资金利用效率，降低风险，保障企业的正常经营和发展，制定本企业货币资金管理制度。
二、资金管理目标1. 安全性：确保企业资金的安全，防止资金流失和风险损失。
2. 有效性：提高资金的利用效率，实现资金的最大化利益。
3. 稳定性：维持企业的正常运营和发展，避免资金断供等风险。
4. 透明度：确保资金管理的公开、透明性，保护利益相关方的权益。
三、资金预算管理1. 定期编制年度和季度资金预算，明确资金需求和来源，合理安排资金运用。
财政部货币资金管理制度
财政部货币资金管理制度引言财政部货币资金管理制度是财政部为了有效管理国家财政收支而制定的一系列规章制度。
这些制度旨在规范、统一和优化财政部门对货币资金的使用、监督和管理，以确保国家财政健康发展和资金安全。
一、概述1.货币资金管理的目标：确保国家财政收支平衡，维护国家经济稳定运行，提高财政资源利用效率。
2.货币资金管理的原则：合法、规范、公开透明、风险可控。
3.货币资金管理的范围：包括国有资本经营预算内的货币资金、非税收入预算内的货币资金等。
二、货币资金使用1.预算编制与执行：根据国家预算法，财政部门需按照年度预算编制和执行计划，合理安排和使用货币资金。
2.支付与结算：财政部门需按照相关法律法规和支付结算规定，采取电子支付等方式进行支付和结算操作，并确保操作安全性和准确性。
3.借款与负债管理：财政部门需按照国家借款管理规定，合理安排借款事宜，并做好负债管理，确保偿还能力和风险可控。
三、货币资金监督1.审计监督：财政部门需接受国家审计机关的监督和审计，确保资金使用合规、效益和风险可控。
2.内部控制：财政部门需建立健全内部控制制度，包括预算管理、会计核算、资金管理等方面的规定，确保资金使用合规和风险防范。
3.监督检查：财政部门需定期进行自查和检查，发现问题及时整改，并接受上级主管部门的监督。
四、货币资金管理信息化1.财务信息系统建设：财政部门需建立完善的财务信息系统，实现对货币资金的全面管理和监控。
2.数据安全保护：财政部门需加强数据安全保护工作，采取必要的技术手段和措施，防止数据泄露或被篡改。
3.技术创新应用：财政部门应积极推动技术创新应用，如人工智能、区块链等，提升货币资金管理的效率和安全性。
五、货币资金管理责任1.领导责任：财政部门领导要强化对货币资金管理的重要性和责任意识，确保制度的有效实施。
2.部门责任：财政部门各职能部门要按照职责分工，积极履行好货币资金管理的职责，并做好协调配合。
3.个人责任：财政部门工作人员要严格遵守相关规章制度，保守国家秘密，勤勉尽责，防止违规操作和腐败行为。
货币资金管理制度
货币资金管理制度1.本规定所称货币是指单位所拥有的现金、银行存款、有价证券和其他货币资金。
2.建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
3.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。
4.不得由一人办理货币资金业务的全过程。
5.单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。
对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。
6.单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。
7.财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过3000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。
8.必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算。
现金的使用范围包括：职工工资、津贴、个人劳务报酬、根据国家规定颁发给个人的科学技术等各类奖金、对职工个人发放的劳保、福利支出、出差人员携带的差旅费、结算起点以下的零星开支、银行确定需要支付的其他支出。
9.应当加强现金的管理，明确收付款等各个环节中出纳人员与相关人员的职责权限。
10.现金收入应及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出，不得作支现金。
11.应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
12.出纳人员要认真记载现金日记账，并与会计核对总分类账，保证账账、账款相符，不得白条抵库和挪用现金。
13.单位应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
14.单位除了按规定留存的库存现金以外，所有货币资金都必须存入银行，单位一切收付款项，除规定可用现金支付的部分外，都必须通过银行办理转账结算。
15.出纳人员应当及时核对银行账户，确保单位存款账面余额与银行对账单相符，并于每月底记完账后编制当月“银行存款余额调节表”及“出纳报告单”，一并装订在当月会计凭证中。
货币资金管理制度
XX有限公司货币资金管理制度总则第一条为加强货币资金的规范管理，提高资金使用效益，保证货币资金的安全，制定本制度。
第二条本制度中的货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
第三条公司资金的归口管理部门为财务部，财务部应当明确货币资金业务岗位的职责、权限，遵守不相容岗位相互分离的原则。
出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。
第四条不得由一人办理货币资金业务的全过程。
库存现金管理第五条公司应当加强库存现金限额管理，库存现金限额1万元。
超过库存限额的现金应及时存入银行。
库存现金的使用范围主要包括：工资、差旅费借支、差旅费报销、搬运费等。
第六条现金收入应于当天（最迟应于下个工作日上午）存入银行，不得用于直接支付公司的支出。
第七条公司应当定期和不定期地进行现金盘点。
（一）库存现金日清日结，出纳应对当日的经济业务进行清理，全部登记日记账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符。
（二）出纳每月末对库存现金进行清查盘点，会计人员监盘。
出纳负责编制“现金盘点表”，确保现金账面余额与实际库存相符,如有不符，应查明原因，及时向财务部长汇报。
银行账户与银行存款管理第八条银行存款日常管理（一）出纳必须把当日已办理完毕的收付款单据及时转交会计人员进行账务处理。
（二）出纳应根据审核无误的记账凭证，逐日逐笔、序时登记银行存款日记账，并结出当日余额。
（三）每月末，出纳会同会计人员核对银行日记账与各开户银行对账单，确保公司银行账目与各商业银行账目完全一致；对于存在的不一致情况，会计人员编制“银行存款余额调节表”，核对出来的未达账项要抄列清单，对于超过十天的未达账项，必须向财务部长汇报，并查明原因，及时处理。
第九条银行账户开立、变更和撤销需由财务部填制“银行账户开立/变更/撤销申请表”，经财务部长、财务总监审核，报总经理批准后，按开户行的规定办理。
第十条办理网上银行业务应有固定的操作系统及运行良好的计算机网络和电子化基础设施，及时更新系统安全保障技术和设备。
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货币资金支付管理办法第一章总则第一条为了加强公司资金管理，规范资金的支付行为，落实资金支付责任，加速资金的周转，提高资金的使用效率，根据《会计法》、《支付管理办法》、《现金管理暂行条例》和《内部会计控制规范—基本规范》等法律法规，制定本办法。
第二条本办法所称的资金是指现金、银行存款、可以随时用于对外支付的其他货币资金和其他可以用于对外支付的银行承兑汇票等。
第三条本公司资金支付的原则是：计划控制、权限划分、归口审批、集中分配支付、跟踪落实。
第二章资金支付的一般程序第四条资金的支付申请：资金支付申请部门必须根据公司资金计划表安排本部门的具体资金分配。
有业务经办人员填写付款申请单，部门负责人在申请单上签字。
第五条资金的支付审批：所有资金的支付必须由公司分管副总经理或总经理签字批准同意。
第六条资金的支付结算：公司出纳人员根据支付申请单办理货币资金的支付手续。
第三章资金支付的职责分工第七条公司对资金的公司对资金的支付业务实行受权批准制度，审批人应对资金支付的合理性和合法性负责，并在受权范围内进行审批，不得超越审批权限。
第八条公司资金对外支付统一由财务办理。
财务应加强资金的调度和管理，保证资金的安全完整，手续严密，结算畅通，服务周到。
对于审批人超越授权范围审批的资金支付业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向上级部门汇报。
第九条资金的支付业务的职责要求如下：一、支付申请部门的职责：业务经办人员必须根据公司规定管理有关原始单据，对原始单据进行分类、整理、自查、粘贴、汇总，保证手续齐全，填写业务内容、用途、金额、支付方式、收款人全称、开户银行、账号、联系电话等，并在单据上签字。
需要向收款单位索要发票或收据的，应保证在一周内将发票交财务。
公司的分管副总经理根据公司的资金计划在责任权限内合理支配使用资金，对资金支付的计划、合理性负责，按照资金支付程序办理支付手续，并敦促下属人员做好业务单位或个人的工作，维护公司信誉和形象。
二、财会部门职责：1. 根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转账结算业务；及时根据银行存款对账单在月末做出相应的调整，落实未达账项。
2. 认真审查付款申请和有管原始单据的完整性、合理性和合法性，复核资金支付手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等。
做到手续完备、单证齐全。
3. 公司出纳人员必须保证资金支付的准确性，不得屋里拖延支付，不得刁难业务经办人或收款单位人员。
对于出纳人员违反公司资金支付管理规定的行为，一经查实，公司将严肃处理。
4. 出纳人员有权拒绝一切不符合公司资金支付规定的申请，如果出纳人员工作失职，办理了不符合该规定的资金支付，一经查实，公司将严肃处理。
第四章资金支出的责任权限第十条资金支出权限的一般规定一、各所属单位（职能部门）经理/负责人在该单位许可的财务预算和限额以内，受权行使终审权。
二、所属单位经理（负责人）可适当的将其权限或部分权限，以文字形式，受权给其副经理或部门主管等。
三、授权方式：（一）固定授权1. 授权书由受权者向公司总经理出具并报送经理办公室。
2. 经理办公室认证此文件有效后，在两个工作日之内，将以被经理及总会计师确认的复印样本交财务执行。
3. 财务在接收此文件后应全面配合，及时针对有关财务的行政管理、内部控制等事宜作出探讨，向该所属单位致函生效并明确列出相关的财务措施。
如财务发现疑问必须及时向经理办公室汇报。
（二）临时受权1. 一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。
在此情况下，经理须最迟在受权生效二十四小时之前向总经理出具授权书并同时通知总经理办公室、财务。
2. 在授权书内说明授权方、被授权方、原因、权限和期限。
如果时间紧迫，发电子邮件或传真加口授亦可。
（临时授权于他人并非相互排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应该认真避免在此期间受权、断定非惯例性、金额庞大的交易。
）第十一条资金支出的金额权限一、现金支付的责任权限（一）单笔金额在2000元以下的支付必须有公司副总经理签字。
（二）单笔金额在2000元（含2000元）至10000元的支付的必须有公司总经理签字和总会计师签字。
（三）单笔金额在1万元（含1万元）以上有董事长或其授权人签字。
二、银行存款支付的责任权限（一）单笔金额在1万元以下的支付必须有公司副总经理签字。
（二）单笔金额在1万元（含1万元）至5万元的支付的必须有公司总经理签字和总会计师签字。
（三）单笔金额在5万元（含5万元）以上有董事长或其授权人签字。
第十二条银行票据的管理视同银行存款管理。
第五章付款的原始单据规定第十三条预付账款性质的资金支付，应符合相应合同的要求，付款申请必须有相关授权人员的签字，付款后收款单位应开具收据。
工程项目的预付款还需必须附有开工证明，并经公司审核认可。
第十四条原材料采购的资金支付，必须附有采购发票，收到条、入库单、验收证明、审价证明，经相应受权人员签字的付款申请单等。
工程进度款支付，应严格按照工程合同条款、实际完成工作量及工程监理情况，并经公司审计认可。
其他费用性资金支付必须有发票和相应授权人的签字。
第十五条公司其他债务性资金支付必须有对外债务证明和相应的付款受权审批手续。
工程项目结束后，公司必须保留一定的质量保证金，在质量保证期满、验收合格和相应的审计证明完备后方可全额支付。
第十六条现金和转账支票的支付，收款单位应开具收据。
第六章资金支付的基本要求第十七条现金支付要求公司根据《现金管理暂行条例》的规定控制现金的开支范围。
不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账后结算。
任何单位或部门取得的资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，一经发现，公司将严肃处理。
公司确定库存现金限额为5000元。
每日现金结存数额不能超越限额，超出部分应及时宋村银行。
各单位或部门需用大额现金必须提前向财务通报。
现金支付必须在原始凭证上加盖“现金付讫”，收款方盖章或签字以示付讫。
第十八条银行存款和其他货币资金的支付要求出纳人员办理汇款、转账支付等付出款项，一律凭付款申请单办理，付款申请单应附在付款凭证后备查。
出纳人员不得早付或迟付，不不准改变支付方式和用途，非经收款单位书面正式委托，不准改变收款单位。
第十九条银行支票的支付要求业务人员领取支票必须登记“支票领用登记簿”，结算完毕应及时向财务部门注销。
因票据传递延误造成单位损失的，应查明原因，追究责任人的责任。
第七章资金的支付管理第一节材料采购支付管理第二十条债务确认要求一、采购申请：根据公司经营计划提出采购申请。
二、采购申请审批：有负责分管副总审批采购计划。
三、对外签约：采购部门根据公司采购计划，联系供应商，签署采购合同。
四、合同审批：采购合同经公司财务审计和分管副总审批后生效。
五、验收材料：材料到货后，公司采购处通知质检、仓库验收，保证材料的品种、数量、质量符合要求，并签署验收证明。
六、入库：仓库根据验收单填制收到条，采购处据此填制入库单，并登记台账和仓库帐。
七、审价：采购处经办人员整理有关单据，包括发票、收到条、验收证明、入库单、合同等相应证明，交财务审计部门确认价格。
八、登记债务：价格审定后，交财务会计登记债务。
第二十一条材料的付款管理一、付款申请：公司采购处等采购部门经办人填制付款申请单，写明金额、日用途、收款人全称、开户银行、账号、支付方式等，并在经办人处签字，以示负责。
二、部门负责人审核：公司采购处等部门负责人签字，以示资金支付的真实、合理和负责。
三、价格的审核：财务审计科对预付账款忽然现款采购的借款申请进行价格审核，并签署意见，以示负责。
属于支付债务的不需要审计价格审核。
四、会计审核：借款申请加财务审核。
对于支付债务的，应确认债务的真实性。
会计人员应在付款申请单签字认可。
财务会计人员同时根据公司的资金计划表对该笔资金支付的合理性进行审核。
对不在公司资金支付计划的或超出的；会计人员应当拒绝签署意见。
对没有纳入公司资金计划的支付申请，必须有总经理或其授权人签字同意，然后补办上述手续。
五、分管副总审批：公司分管副总根据公司资金计划表权衡分配，并在付款申请单上签字，以表示本部门资金计划的落实，并对该笔资金支付合理性和真实性负责。
六、资金的支付：财务出纳人员根据公司资金计划表和付款申请单办理对外支付手续。
第二节费用性资金的支付第二十二条费用性资金支付包括工资福利费、能源动力费用、其他经营性费用、营业费用、管理费用、税费等货币性支出。
一、费用当事人或部门经办人申请，填制付款申请单或费用报销单。
二、部门负责人审核签字。
三、会计审核：借款申请或费用报销单交财务审核。
财务人员同时根据公司资金计划表对该部门资金支付的合理性进行审核。
四、分管副总审批签字。
五、资金支付结算。
第三节资本性资金支付管理第二十三条公司资本性支付包括借款本息支付、资本性支出管理等。
一、部门经办人申请。
二、部门负责人审核签字。
三、会计审核，根据公司资金支付计划表对部门资金支付的合理性进行审核。
四、分管副总审批签字。
五、资金支付结算。
第八章资金支出的监督检查第二十四条公司将加强资金支出的监督考核，由公司财务审计和公司总经办联合组成监督检查小组，定期和不定期地进行检查。
第二十五条资金支出监督检查内容：一、资金支出业务相关部门负责人和岗位工作人员是否存在失职、违规和舞弊现象。
二、资金支出和批准手续的执行情况。
重点检查手续是否健全，是否存在越权审批行为。
三、公司在资金支出检查过程中，一旦发现违规现象，责令有关部门采取措施施加以纠正和完善，并提出处理意见上报公司领导。
第九章附则第二十六条本办法由财务负责解释、补充，经总经理办公会议批准通颁布。
第二十七条本办法自公布之日开始实施。