结算业务经营与风险防范教材
论银行业支付结算业务的风险与防范
论银行业支付结算业务的风险与防范摘要:银行是个高风险行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。
因此,防范金融风险是金融过程发展过程中不可或缺的重要环节。
关键词:支付结算风险防范银行业在经济舞台上,通过自身业务的不断发展,使其在政治、经济、文化等领域扮演着越来越重要的角色。
然而,银行在谋求自身发展、提高国际竞争力的同时,由于自身业务的特殊性,必然承担着风险与发展并重的阵痛。
银行业是个高风险的行业,一家银行的经营管理不善,其影响并不只局限于对其本身,它可能会对整个金融体系的稳健运行造成威胁,甚至会影响全社会生活的稳定,最严重的是导致经济、政治危机。
因此,防范金融风险是金融发展过程中不可或缺的重要环节。
金融风险有多种,本论文选择在银行实务中较常见的一种,即支付结算业务中的风险与防范问题进行探讨,主要内容包括:(1)银行业支付结算业务风险的主要类型及危害分析;(2)银行支付结算风险成因的剖析;(3)防范银p是指非票据权利人获得他人票据或是银行在办理同城结算业务中由于人为因素而引起的资金损失。
其表现形式主要有两种:一种是非票据、结算凭证权利人通过盗窃或是侵占等非法手段途径获得他人票据和结算凭证,并通过银行同城结算而获得票款、结算资金。
另一种是银行同城票据交换因人为因素引起的结算风险。
当前同城交换已成为银行系统经济案件的高发地带。
(2)票据结算风险。
票据结算是银行主要的结算业务,在银行结算工作中占很大比重。
票据结算无论是异地还是同城结算都具有融资快、应用范围广的优点,因而企业和p(4)结算操作风险。
指银行在日常结算工作中,因各种人为失误、欺诈或者外部事件的冲击带来直接或间接损失的风险。
在银行结算风险中,大部分的操作风险都与银行内部机制、银行治理机制失效以及员工失职有关。
1.2 支付结算业务风险的危害性与任何一个普通的企业一样,银行业也是经营与风险同在的行业,而且银行业的风险对整个社会、经济形势的危害尤为严重,甚至会影响社会和人民群众生活的稳定。
《商业银行业务经营法律风险防范课程大纲》
商业银行业务经营法律风险防范课程大纲课程大纲第一讲：银行柜面业务及中后台法律风险防范一、存款业务的法律风险点及司法审判规则案例分析：银行私自划扣储户资金抹账，我的地盘我说了算？!案例分析：私自揽存谁担责？——合同主体与表见代理二、取款业务风险点和管理1. 代理取款法律风险及管理案例分析：代理取款案的思考2. 继承取款法律风险及管理案例分析：继承取款操作法律风险案三、银行账户开立与注销主要风险点案例分析：开户申请资料审核不严被起诉四、挂失业务风险点及管理案例分析：挂失操作不合规引起的一起法律纠纷第二讲：银行信贷业务法律风险防范一、银行信贷最大的风险是什么？——贷款不能按时足额收回怎么办？1. 为什么不还，有哪些风险因素1）还款意愿2）还款能力2. 为什么会发生诉讼，非诉清收效果如何？3. 诉讼能打得赢吗，有哪些风险因素？1）合同效力2）有无证据3）证据效力4）诉讼时5）担保期间4. 打赢诉讼能拿到钱吗，有哪些风险因素？1）有无财产可供执行2）担保权与其它权利是否冲突3）有无行使合同权利二、合同法律风险的兵法实战策略1. 以终为始2. 以战止战三、与贷款流程相对应的合同各环节的法律风险点1. 合同的签订、成立和生效1）贷前调查的尽职性要求——交叉验证2）贷中审查的合规风险——贷款通则及三个“办法”、一个“指引”3）贷款发放的合规性要求——自主支付与受托支付2. 借款及担保合同法律主体的审查案例分析：张冠李戴太奇葩，贷款难收尝苦果案例分析：私营机构能做担保人吗？案例分析：夫妻一方借款或担保，能否推定为共同债务或担保？——最高法院夫妻共同债务认定规则3. 借款合同及担保合同的效力认定案例分析：合同主体不合法，合同一定无效吗？案例分析：保证合同无效，责任如何承担？4. 合同的权利义务——合同约定的风险提示——风险防范必须想在前头，以终为始！5. 格式合同的风险点——不利解释规则和免责无效规则、提示注意义务案例分析：各地法院生效判决对格式条款的效力认定规则6. 借新还旧和贷款展期的法律风险7. 合同约定、担保责任及手续办理的法律风险控制案例分析：借新还旧，想说爱你不容易！8. 合同中担保权实现顺序的法律风险——提前约定是关键，如何约定才有效？案例分析：人保物保“两碗饭”，想吃哪碗吃哪碗？9. 抵押权与其它权利的冲突风险与防范案例分析：抵押VS租赁，谁会赢？问题讨论：1）法律对租赁权有何特殊规定？2）抵押权和租赁权谁优先？3）本案中为何会出现租赁在先的情况？4）该银行的抵押物能否顺利处置变现？5）银行不认可租赁事实，如何推翻？本案能否推翻？6）银行如何防范抵押与租赁权利冲突的风险？7）第三人主张抵押权所有权怎么办？—善意抵押权运用策略四、合同的履行——证据为首要依据1. 检查预警2. 催收施压3. 诉讼准备：证据、诉讼时效、合同权利4. 维护期间时效，莫让权利“睡觉”1）诉讼时效2）保证期间3）保证诉讼时效4）抵押权行使期间案例分析：银行中断诉讼时效的方式不当案例分析：银行未能证明在诉讼时效期间内主张权利5. 如何解决送达难问题？6. 最高额保证的法律风险7. 最高额抵押的法律风险案例分析：抵押物被保全查封，后续放款能否优先受偿？8. 如何提升借款人的还款意愿——告知和提升违约成本！1）如果借款人违约不还款，法院有哪些惩戒措施？2）施加压力提升还款意愿的原因和逻辑是什么？五、合同权利的救济——证据、时效、程序1. 不安抗辩权的行使法律风险案例分析：银行不按约放款，是否承担违约责任？第三讲：银行员工职业道德与案件防控案例分析1：违法发放（违法向关系人发放）贷款罪案例分析2：金钱迷人眼，入狱醒来迟！案例分析3：客户经理挪用资金39万，被判10个月案例分析4：冥币代替真币挪用资金案案例分析5：银行员工为还赌债侵占客户资金案案例分析6：金钱迷人眼，入狱醒来迟！。
结算风险.ppt
4、资金清算风险
❖ 银行解付的联行报单、银行承兑汇票、商业 承兑汇票，实际上在银行未收到对方资金之 前都为垫付款。当客户资金或对方银行资金 不足时，银行垫付就意味着可能的损失。而 且银行在资金往来清算过程中，资金晚收到 一天，就意味着一天的利息损失。
❖ 银行不仅经营人民币也经营外币，多币种的 外汇经营在汇率变动频繁升升降降的时候， 银行的资金损失就隐藏在其中了。
6、结算人员的风险
❖ 结算风险大多来自人为的因素。 ❖ 一是会计结算人员政策、学识水平低，专业技能差，
加之一线业务工作繁忙，日常学习不够，也得不到 应有的业务理论培训和金融法规培训，造成风险意 识淡簿，防伪辨别能力降低，导致工作质量不高、 操作行为不规范、形成结算差错、失误的风险。 ❖ 二是少数会计结算人员职业道德差， 品质恶劣，内部作案，监守自盗，造 成银行资金损失的风险。
经济危机加剧国际贸易结算风险
❖ 此轮金融危机很快从美国席卷全球，从银行 业波及到实体经济，从发达国家蔓延到包括 新兴国家在内的几乎全球。作为进出口企业， 我们对这场经济危机更有切身体会。
❖ 国际贸易结算风险一直是存在的，但是在金 融危机的大环境下，国际贸易的结算风险就 必须提到空前的重视度。
❖ 那么如何来认识危机下的国际贸易结算风险？
结算风险 及防范
应冠能
国际贸易是一个高风险的行业,在业务的每个环 节都存在风险。结算环节是国际贸易的最后一 环和国际贸易流程中的关键环节,其风险防范对
于出口企业至关重要。
International trade is a very high risk fields, there is risk in every section of the business. Settlement is the final and key section, it is very important for exporter to prevent the risks.
国际结算课件 第八章国际结算中的风险与防范
第二节 信用证方式下的风险与防范
▪ 二、信用证中的风险防范 ▪ （一）出口商对风险的防范 ▪ 1.出口商主动催证 ▪ 2.认真鉴别信用证的真伪 ▪ 3.正确缮制单据 ▪ 4.慎重订立信用证条款，防范软条款信用证 ▪ 5.投保出口信用保险，降低收汇风险 ▪ 6.重视对开证行的资信调查
第二节 信用证方式下的风险与防范
业惯例 ▪ 3.选择合适的托收方式和价格术语 ▪ 4.慎重选择代收行 ▪ 5.投保出口信用险，以转嫁出口收汇风险
第一节 托收方式下的风险与防范
▪ （二）进口商对风险的防范 ▪ 可以规定出口商必须提交商品质量检验证书，
而且这些证书须由进口商在出口地的国际公认 的权威检验机构签发 ▪ （三）托收行对风险的防范 ▪ 托收行只要按照《托收统一规则》的规定谨慎 行事，即表面审核出口商提交的单据，向代收 行寄单并按托收委托书的内容正确指示代收行， 就可以免除业务中的风险。
第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险三我国法律的规定第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险3伪造部分单据第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险信用证规定某些单据如检验证书发票货物收据等由申请人或其授权者签发而且签字式样应和开证行存档的鉴样相符开证行付款是有条件的第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险规定13或23正本提单直接寄给开证申请人信用证规定的到期地点在开证行所在地3签发预借或倒签提单第三节欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险1开证申请人交付部分押金后不向银行付款赎单2买卖双方联手虚报谎报进口货物名称及进口货值5
第三节 欺诈例外原则与信用证中的欺诈风险
▪ （2）提高自我防范能力 ▪ ①加强对交易对象的资信调查； ▪ ②提高信用证当事人业务素质； ▪ ③严格审核单证； ▪ ④加强银贸双方之间的配合。
货物交接与货款结算风险防范PPT课件
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2019年佛山一不锈钢企业向福建一公司佛山办事下购买不锈钢带一批当时合同只约定了产品的型号但这种型号是非标产品佛山公司以前也购买过该种型号的产品生产出的不锈钢管经日晒雨淋后生锈的很少但这一次所生产出来的管大部分生锈客户纷纷要求退货然而经检验发现佛山公司购买的钢带铬含量特别低佛山公司找福建公司赔偿
第一部分 货物销售环节风险与防范
2.货款未收先开发票，买方狡辩款已付； 3.买方收货后有意不付款。
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结算环节风险防范要点
1.卖方须保留收货单原件。
防买方收回收货单后，再以卖方收钱未交货为由，进行恶意诉讼。
2.若买方执意要收回收货单，要求买方出“收件收据”。
注明“送货单原件已收回，共计货值XX元,以及货款支付情况及方式”并签名。
带一批，当时合同只约定了产品的型号，但这种型号是非标产品，佛山公司以前 也购买过该种型号的产品，生产出的不锈钢管经日晒雨淋后生锈的很少，但这一 次所生产出来的管大部分生锈，客户纷纷要求退货，然而经检验发现佛山公司购 买的钢带铬含量特别低，佛山公司找福建公司赔偿。当时福建公司同意从未付的 货款扣除20万元。当时双方老板谈好后，也未形成书面的文件，但过了几周后， 福建公司反悔。最后起诉要求佛山公司支付货款，佛山公司要求赔偿的反诉请求 没有得到法院的支持。
案例1：王某做钢材生意,此前与李某关系不错,08年5月份,李某向王某订
购钢材一批,且先将货款25万元通过银行汇到王某公司账户,王某在款到账后,就 自已开车将钢材送到李某指定的工地,也没有找人签收。后来李某觉得王某卖的 钢材比人家要贵,提出要王某下一批打折,但双方在商量时因言语不和最后以吵架 而终。08年8月份王某收到法院的传票，李某诉称其付款后，王某一直没有给货 给他,要求退还已付货款,最后法院支持了李某的诉求.
国际贸易结算的风险与防范培训课件
·托收风险案例
1997年10月，我国某公司与美国Asia Trading公司签定一笔出口130万美元服装合 同,D/P结算。
我公司于10月24日装船发货，在1997年12 月初货物抵达目的地港口后，美国公司发来传 真，称因资金周转困难，请我公司降价至80万 美元，付款方式由D/P改为T/T，并要求我公司 拟一保函交其在中国的代表，保证在收到T/T 付款后放单。
外汇交易风险举例
例1 进出口双方签署了一项100万美元的贸易 合同。我出口公司以签订合同时的1美元=8.00 元人民币作为计算盈亏的标准，出口商备货出 运后，提交全套的跟单汇票委托当地银行办理 货款的托收，待该行通过国外的代收行收回货 款后，美元汇率下跌为1美元=7.90人民币，银 行按结算时的即期汇率入帐，出口公司的损益 如下：
（二）托收方式下的风险防范措施 1. 认真选择客户，掌握客户资信情况
。
2.合理控制交易额。 3.慎做D/A和D/P AT xxx DAYS after Sight。 4.谨慎选择代收行。 5.应根据商品行情考虑结算方式。
第二节 信用证结算方式下 的风险与防范
一、信用证结算方式的特点及风险隐患 “只有安全的客户，没有安全的付款方式” 。
2.保函诈骗的防范
（1）对保函中的担保金额条款，应注意在金 额上要有明确限制；
（2）认真制定减额条款； （3）应列明确定的有效期；
（4）在索赔条款上，担保行应特别注意条款意 义的表达。
二、货款拖欠的风险与防范
（一）货款拖欠的现状与原因
据2008年3月30日《北京晨报》报道，中国 迄今至少有5000亿美元的海外应收帐款逾期无 法收回，并且这个数字还在以年均200亿美元 的净值增加。
银行如何防范支付结算业务风险（3）
银行如何防范支付结算业务风险（3）银行如何防范支付结算业务风险四是狠抓制度建设，完善内部控制，提高执行力。
五是提高队伍职业素质，大力培育良好企业文化。
××省A市B区C农村信用社支某侵占资金案本案件的案发原因主要是信用社员工法制意识淡薄、内部管理混乱，监督制约机制失效和用人失察造成的。
目前，部分信用社内部管理不够规范、业务操作系统控制不够完善、员工素质参差不齐、部分员工制度和法规意识淡薄，要想有效控制和防范案件，必须把好基层管理人员的用人关。
把人品好、懂经营、会管理、敢负责、有风险意识的干部选拔到基层领导岗位。
有组织、有计划地开展对员工的政治思想教育、职业道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引导员工牢固树立正确的`人生观、价值观，培养诚实守信的职业操守，严守法律底线，增强遵纪守法和风险意识。
加强对员工的业务知识、技能和规章制度、操作流程培训，提高员工的业务素质和执行规章制度的自觉性。
3银行会计结算存在的问题及风险防范2017-04-21 10:33 | #2楼一、银行会计结算中存在的问题1.会计内部控制控制系统落后我国银行在对内部控制制度关注的同时却并没有依据市场环境的变化不断更新其控制系统。
主要体现在以下两个方面.(1)银行结算内部控制管理分散，主要由各自所在单位进行。
例如会计结算内部控制、信贷内部控制、资金内部控制，各自管理、他们之间缺乏有机的配合联系。
(2)各个主管部门之间缺乏统一部署，会计核算工作各行其是，更甚者相互抵触，严重削弱了会计结算内部制度的力度。
另外，现行的会计结算控制远远落后于计算机化的发展，信息技术人员与会计结算业务权利责任不清，交易授权密码管理过度依赖技术人员，造成技术人员权力过大，不受约束的一系列新的问题。
2.结算人员缺乏责任心，防范意识不强在工作中，部分人员对风险的认识不足，因而不重视风险的控制，缺乏责任心，对工作处于应付了事的状态，忽视对《商业银行法》、《票据法》、《支付结算法》等相关法律法规的学习，因而常出现签发或受理的票据出现漏洞，备书缺漏，签章位置颠倒用户名与印鉴不符，办理人员审查不细、草率处理的现象，导致不应有的资金损失和不该发生的结算案件。
04结算业务经营与风险防范
流 通 制
涉外票据制度
（1）出票制度（2）背书制度 （3）承兑制度（4）保证制度 （5）付款制度（6）追索权制度
度
法律责任制度
（一） 基本制度
1、票据行为
因引起票据权利的义务关系而发生的法 律行为，其中包括出票、背书、承兑和保 证这四种行为。
2、票据权利的取得
票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金 额的权利，其中包括付款请求权和追索权。
3、票据抗辩的限制
票据抗辩是指票据债务人因某些合法的事 由，对持票人的权利请求予以拒绝的行为。 为保护持票人的权利，防止债务人滥用抗 辩权，有两点限制:
（1）票据债务人不得以自己与出票人之 间的纠纷对抗持票人；
（2）不得以自己与持票人的前手之间存 在的纠纷对抗持票人。
4、票据丧失的补救
票据丧失是指持票人在并非基于本人的意 愿的情况下，而失去了对票据的占有，如 烧毁（绝对灭失）遗失、被盗（相对灭 失），持票人丧失了票据但并未丧失票据 权利。因为票据偿付必须经过提示付款的 程序，票据法规定，持票人丧失票据后， 允许挂失止付，并可在挂失止付的3日内 向人民法院申请公示催告或提起诉讼。
现金支票
汇
票
本票
支票
汇票是出票人签
发的,委托付款 本票是指出票人 支票是出票人签
人在见票时,或 承诺于到期日由 发的委托办理支
者在指定日期无 自己无条件支付 票存款业务的银
条件支付确定的 一定金额给收款 行在见票时无条
金额给收款人或 人的票据。
件支付确定的金
者持票人的票据。
额给收款人或者
汇票分为银行汇
（4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉 讼之日起3个月。
（二）具体制度
结算风险及防范
结算风险及防范作为证券市场运行过程的最后环节，证券登记结算系统的安全和高效运行，对整个证券市场的正常运转至关重要，而管理和防范好结算风险是证券登记结算系统安全和高效运行的关键。
一、证券结算风险的概念和种类证券结算风险是证券登记结算机构在组织结算过程中所面临的风险，根据成因，大致可以将证券结算风险分为以下几类：（一）信用风险信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险。
信用风险可以进一步细分为“本金风险”和“价差风险” （价差风险也称“重置风险” ）。
前者指证券登记结算机构付出证券但收不到对应款项，或者付出款项但收不到对应证券的风险。
后者是指证券登记结算机构采取处置措施时价格发生不利变化的风险。
（二）流动性风险在面临资金或证券交收违约时，证券登记结算机构需要垫付资金或证券给守约方。
证券登记结算机构一旦出现流动性风险，后果将十分严重，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市。
（三）操作风险操作风险是指由于证券登记结算机构的硬件、软件和通讯系统发生故障，或人为操作失误，证券登记结算机构管理效率低下致使结算业务中断、延误和发生偏差而引起的风险。
四）法律风险（法律风险是指因为法律法规不透明、不明确或法规适用不当，导致证券登记结算机构遭受损失的风险。
（五）结算银行风险结算银行破产、倒闭时，证券登记结算机构存放在结算银行的存款将面临无法足额收回的风险。
例10—9（2012年3月考题•多选题）关于证券结算风险的概念和种类，下列说法正确的有（）。
A.信用风险包括买方不能履行资金交收义务的风险，或卖方不能履行证券交收义务的风险B.如果买卖双方任意一方不能按约定条件履约交收，证券登记结算机构作为共同对手方，都要向守约方支付其应收的证券或资金C在发生资金交收违约时，证券登记结算机构一般暂不向违约方交付证券，因此证券登记结算机构无需承担信用风险D.证券登记结算机构一旦出现流动陛风险，很可能导致证券登记结算系统无法正常运转，证券市场被迫闭市【参考答案】ABD【解析】证券结算风险包括信用风险、流动风险、操作风险、法律风险、结算银行风险。
风险防范与费用结算
一、国际货代公司风险 分析
㈠物权风险
损失程
2.海上损失（Marine
度
Lose）
海
简称海损（Average）， 是被保险货物在海上运 输中，由于海上风险和
上 损 失
全部损 失
部分损
外来风险所造成的损失。
失
损失性质
实际全损 推定全损 共同海损 单独海损
学习单元(四) 风险防范与 费用结算
学习单元(四) 风险防范与 费用结算
二、风险防范与事故索赔 ㈢保险事故索赔 1.发出损失通知 2.提出索赔请求 3.进行必要的施救 4.提供索赔单证
学习单元(四) 风险防范与 费用结算
三、应收应付费用的结算
国际货代公司的“应付费用”是应当付给承运人 的运输等相关费用；其“应收费用”指应当向托运 人收取的运输等相关费用。应收超过应付的部分就 是国际货代公司的利润。
㈡收费风险的防范
1.信用评估 2.业务交接单 3.客户档案管理
学习单元(四) 风险防范与 费用结算
二、风险防范与事故索赔
㈡风险的转移
3.国际货代公司投保自身责任险 在实践中，投保“货代责任险”是国际货 代公司转移风险的有效途径。在我国，目前 只有一家外资互保组织联运保赔协会 （Through Transport Club, TT Club）提供 专业货代责任保险。
㈠风险的预防
1.物权风险的预防性措施 物权的外来风险是可预防性风险，主要采 取预防性措施。
学习单元(四) 风险防范与 费用结算
外来风险的预防性措施
风险
风险防范
货物包装适合搬运、装卸、运输，特殊货物 特殊包装
一般 货物装卸小心谨慎，作业现场配备设施等充 风险 分准备
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银行承兑汇票流转程序图
路漫漫其悠远
背书转让
出票人（承兑付款人） 收款人（背书人）
① 交付已承兑的汇票 ②
被背书人（持票人）
⑦收妥入账 ②委托收款
⑦收妥入账 委托收款
⑤通知付款 ④发出付款通知
承兑人开户行 （付款人）
③发出委托收款 ⑥划回票款
收款人、持票人 开户行
商业承兑汇票流转程序图
路漫漫其悠远
③持往收款人结算
（2）追索权：持票人在不获得承兑人付款时，向其 前手包括出票人、背书人或者保证人请求赔偿票据 的本金、利息或其他法定费用的权利，是第二次权 利。
票据权利取得的基本条件是：持票人取得票据时必 须是善意的，有恶意或重大过失的，不得享有票据 权利；持票人取得票据时必须给付对价。
路漫漫其悠远
3、票据抗辩的限制 票据抗辩是指票据债务人因某些合法的事 由，对持票人的权利请求予以拒绝的行为 。为保护持票人的权利，防止债务人滥用 抗辩权，有两点限制: （1）票据债务人不得以自己与出票人之 间的纠纷对抗持票人； （2）不得以自己与持票人的前手之间存 在的纠纷对抗持票人。
申请人开户行 （出票人）
⑥清算 收款人、持票人
资金
开户行
银行汇票流转程序图
路漫漫其悠远
代理 付款人
背书转让
出票人（购货单位） 收款人（背书人）
③ 交付汇票
被背书人（持票人）
⑤收妥入账 ④委托收款
⑤收妥入账 ④委托收款
②承兑人 ①出票 并申请承兑
出票人开户行 （承兑人）
⑤发出委托收款 ⑦划回票款
收款人、持票人 开户行
路漫漫其悠远
5、票据时效 票据时效是指票据权利人在法定期限内不行使其权利， 即引起的票据权利消灭的制度。如： （1）持票人对票据的出票人和承兑人的权利，自票据到 期日起2年，见票即付汇票、本票，自出票日起2年； （2）持票人对支票出票人权利，自出票之日起6个月； （3）持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝 付款之日起6个月； （4）持票人对前手的再追索权，自清偿日或者被提起诉 讼之日起3个月。
付款人开户行 ②汇出款项 收款人开户行
汇兑程序图
路漫漫其悠远
付款人
①按合同发货
收款人
⑧
收妥入账 ②凭发货单、发票
委托收款
⑤发出付款通知 ⑥通知承付
④发出委托收款
付款人开户行
收款人开户行
⑦划出款项
托收承付程序图
路漫漫其悠远
付款人
收款人
收妥入账⑥ ①提示委托收款
③发出付款通知 ④通知付款
付款人开户行
路漫漫其悠远
支付结算体系
转账结算
现金结算
非贸易结算
备用信用证 银行保函
银行信用证
银行托收 银行汇款
国外结算
一、结算业务的种类
同城
支票 本票
国内结算
异地
汇兑 银行汇票
同城和和异地
商业汇票 托收承付
委托收款 信用卡
票 据 体 系
路漫漫其悠远
汇票系 本票系 支票系
商业汇票 银行汇票 商业本票 银行本票
④收妥入账 送交支票
足额存款
存款人开户行 （付款人）
③交换支票ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ并清算资金
收款人、持票人 开户行
借记支票流转程序图
路漫漫其悠远
出票人
收款人
③收妥入账 并通知收款人
①提示支票付款
出票人开户行 （付款人）
②交换进账并清算资金
贷记支票流转程序图
路漫漫其悠远
收款人 开户行
付款人
收款人
③收妥入账 ①通知付款
结算业务经营与风险防 范教材
路漫漫其悠远 2020/3/23
内容 提 要
票据业务的基本制度 票据业务的风险防范 票据业务的违法责任
路漫漫其悠远
票据业务的基本制度
④支付存款
②发放贷款
存
商业银行
款
贷 款
①吸收存款
③收回贷款
路漫漫其悠远
办理结算
付款人
收款人
付款人开户行
收款人开户行
联行、央行清算
路漫漫其悠远
委托收款程序图
②发出委托收款
收款人开户行
⑤划出票款
路漫漫其悠远
基本制度
二
票
具体制度
据
（1）票据行为 （2）票据权利的取得 （3）票据抗辩的限制 （4）票据丧失的补救 （5）票据时效
流 通 制
涉外票据制度
（1）出票制度（2）背书制度 （3）承兑制度（4）保证制度 （5）付款制度（6）追索权制度
度
法律责任制度
金额给收款人或 人的票据。
件支付确定的金
者持票人的票据
额给收款人或者
。汇票分为银行
持票人的票据。
汇票和商业汇票
。
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信用卡
汇兑
托收承付 委托收款
1.信用卡是指 商业银行向个 人和单位发行 的，凭以向特 约单位购物、 消费和向银行 存取现金，且 具有消费信用 的特制载体卡 片。
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汇兑是汇款 人委托银行 将其款项支 付给收款人 的结算方式 。分为信汇 、电汇两种
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4、票据丧失的补救 票据丧失是指持票人在并非基于本人的意 愿的情况下，而失去了对票据的占有，如 烧毁（绝对灭失）遗失、被盗（相对灭失 ），持票人丧失了票据但并未丧失票据权 利。因为票据偿付必须经过提示付款的程 序，票据法规定，持票人丧失票据后，允 许挂失止付，并可在挂失止付的3日内向 人民法院申请公示催告或提起诉讼。
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（一） 基本制度 1、票据行为 因引起票据权利的义务关系而发生的法 律行为，其中包括出票、背书、承兑和保 证这四种行为。
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2、票据权利的取得
票据权利是指持票人向票据债务人请求支付票据金 额的权利，其中包括付款请求权和追索权。
（1）付款请求权：持票人向付款人或承兑人请求按 照票据上记载的金额付款的权利，是初次权利。
背书转让
申请人
收款人（背书人）
被背书人（持票人）
⑤代理付款入账 ④提示本票
⑤代理付款入账 ④提示本票
②出 票 ①申请签发本票
申请人开户行 （出票人）
⑥清算 收款人、持票人 代理
资金
开户行
付款人
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银行本票流转程序图
出票人
背书转让
① 出票 收款人（背书人） 被背书人（持票人）
② ④
收妥入账 ②送交支票
转账支票 现金支票
即期汇票 远期汇票 即期汇票 远期汇票 即期本票 远期本票 即期本票 远期本票
商业承兑汇票 银行承兑汇票
汇
票
本票
支票
汇票是出票人签
发的,委托付款 本票是指出票人 支票是出票人签
人在见票时,或 承诺于到期日由 发的委托办理支
者在指定日期无 自己无条件支付 票存款业务的银
条件支付确定的 一定金额给收款 行在见票时无条
托收承付是 根据购销合 同由收款人 发货后委托 银行向异地 付款人收取 款项，由付 款人向银行 承认付款的 结算方式。
委托收款是 收款人委托 银行向付款 人收取款项 的结算方式 。
③持往异地结算
背书转让
申请人
收款人（背书人） 被背书人（持票人）
⑤代理付款入账 ④提示票据
⑤代理付款入账 ④提示票据
②出 票 ①申请签发汇票