应收账款管理制度模板

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单位应收账款核销制度模板

单位应收账款核销制度模板一、总则第一条为了加强单位应收账款管理，防范经营风险，减少资金占用，加快资金周转，提高资金使用效率，根据《企业会计准则》和国家相关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于单位在日常经营活动中形成的应收账款的核销管理。

第三条单位应收账款核销工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则。

二、应收账款核销的范围和条件第四条单位应收账款核销的范围包括：（一）因销售商品、产品、提供劳务等业务形成的尚未收回的款项；（二）因代购、代销、代垫、贴现等业务形成的尚未收回的款项；（三）其他形成的尚未收回的应收款项。

第五条单位应收账款核销的条件：（一）应收账款已超过合同约定的付款期限，且债务人未履行付款义务；（二）债务人因破产、变更、注销等原因无法履行付款义务；（三）债务人明确表示无力履行付款义务，或单位已采取一切可采取的措施追讨应收账款，但债务人仍未能履行付款义务；（四）其他符合应收账款核销条件的情况。

三、应收账款核销的程序第六条单位应收账款核销应按照以下程序进行：（一）提出申请：单位财务部门应向单位负责人提出应收账款核销的申请，并提供相关证据资料。

（二）审核审批：单位负责人应对申请进行审核，必要时组织相关部门进行调查核实，审批同意后签署意见。

（三）核销处理：财务部门根据审批意见，进行应收账款的核销处理，即将应收账款从账面上予以转销。

（四）备案归档：财务部门应对核销的应收账款进行备案归档，留存相关资料备查。

四、应收账款核销的会计处理第七条单位应收账款核销的会计处理如下：（一）对于确实无法收回的应收账款，按管理权限报经批准后作为坏账损失，转销应收款项，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”等相关科目。

（二）已确认并转销的应收款项以后又收回的，应按实际收回的金额，借记“应收账款”等相关科目，贷记“坏账准备”科目；同时，借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”等相关科目。

五、应收账款核销的监督管理第八条单位应收账款核销工作应接受单位内部审计、纪检监察等部门的监督。

应收账款管理制度模板

一、目的为确保公司应收账款的安全，提高资金周转效率，降低坏账损失，防范经营风险，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司内部所有涉及应收账款管理的部门及人员。

三、应收账款定义应收账款是指公司因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

四、职责分工1. 财务部门：负责应收账款的核算、催收、清查、考核等工作，并监督业务部门执行应收账款管理制度。

2. 业务部门：负责客户的信用评估、销售合同的签订、应收账款的催收等工作。

3. 法律部门：负责对应收账款纠纷进行处理，维护公司合法权益。

五、应收账款管理制度1. 事前控制（1）业务部门在签订销售合同时，应对客户进行信用调查，评估客户信用等级。

（2）财务部门对客户信用等级进行审核，确定应收账款额度。

（3）业务部门在签订合同前，应与客户协商付款方式，尽量采用银行转账等安全支付方式。

2. 事中管理（1）业务部门应定期跟踪客户应收账款，了解客户付款情况。

（2）财务部门应定期核对客户应收账款余额，确保数据准确。

（3）业务部门应加强与客户的沟通，了解客户需求，提高客户满意度。

3. 事后催收（1）业务部门在应收账款逾期时，应及时采取催收措施，包括电话、邮件、函件等方式。

（2）财务部门应定期对逾期应收账款进行汇总，分析逾期原因，制定催收策略。

（3）对于长期逾期未收回的应收账款，业务部门应向法律部门咨询，采取法律手段追讨。

4. 应收账款风险控制（1）业务部门应加强对客户信用风险的评估，及时调整客户信用等级。

（2）财务部门应建立应收账款风险预警机制，对风险较大的应收账款进行重点关注。

（3）公司应建立坏账核销制度，对无法收回的应收账款进行核销。

六、考核与奖惩1. 对业务部门及人员进行应收账款管理考核，考核内容包括应收账款回收率、逾期率等。

2. 对在应收账款管理工作中表现突出的部门和个人给予奖励。

3. 对未履行职责、造成公司经济损失的部门和个人进行处罚。

应收账款核算制度模板

应收账款核算制度一、目的和原则1.1 目的为了规范企业应收账款的核算管理，确保财务信息的真实、完整和准确，提高资金使用效率，降低坏账风险，制定本制度。

1.2 原则（1）合规性原则：严格遵守国家相关法律法规和财务会计制度。

（2）真实性原则：应收账款核算应真实反映企业销售业务和债权债务情况。

（3）及时性原则：及时记录和处理应收账款相关业务，确保财务信息及时准确。

（4）完整性原则：应将所有销售业务产生的应收账款纳入核算管理。

二、应收账款的确认和计量2.1 应收账款的确认（1）企业因销售商品、产品或提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

（2）应收账款包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。

2.2 应收账款的计量应收账款的计量应按照实际销售金额确定，包括销售商品、产品的价款、劳务费、税金等。

代购货单位垫付的包装费、运杂费等，也应计入应收账款。

三、应收账款的核算科目和明细科目设置3.1 核算科目应收账款作为流动资产，应在资产负债表中单独列示。

3.2 明细科目设置（1）按客户设置明细科目，建立客户字典。

（2）按销售业务类型设置明细科目，如销售商品、提供劳务等。

（3）按货币种类设置明细科目，如人民币、外币等。

四、应收账款的主要账务处理4.1 发生应收账款（1）销售商品、产品或提供劳务时，按实际销售金额，借记“应收账款”科目，贷记“主营业务收入”、“应交税费——应交增值税（销项税额）”等科目。

（2）代购货单位垫付的包装费、运杂费等，借记“应收账款”科目，贷记“银行存款”等科目。

4.2 收回应收账款（1）收回应收账款时，借记“银行存款”等科目，贷记“应收账款”科目。

（2）收回已核销的坏账，借记“应收账款”科目，贷记“坏账准备”科目。

4.3 坏账准备的计提和核销（1）按月度末对应收账款进行坏账风险评估，根据预计可能无法收回的应收账款金额，借记“坏账准备”科目，贷记“应收账款”科目。

应收账款信用政策制度模板

应收账款信用政策制度模板一、总则1.1 为了加强对应收账款的管理，降低坏账风险，保证公司资金的及时回笼，根据《公司法》、《合同法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本应收账款信用政策制度。

1.2 本制度适用于公司对客户提供的信用销售活动，对公司内部相关部门的信用管理工作具有指导作用。

二、信用标准2.1 信用标准的设定公司应根据客户的财务状况、信誉度、历史交易记录等因素，设定合理的信用标准。

信用标准过高会导致销售机会的丧失，过低则会增加坏账风险。

2.2 信用评价指标公司可采用5C信用评价系统、比率分析法等方法，对客户的信用状况进行评价。

评价指标包括但不限于：偿债能力、盈利能力、流动性、经营效率、信用历史等。

三、信用条件3.1 信用期限公司可根据行业惯例、客户类型、产品特性等因素，设定合理的信用期限。

信用期限过短会影响销售，过长则会增加回款风险。

3.2 折扣期限和现金折扣公司可设定折扣期限和现金折扣，以鼓励客户在规定时间内支付款项。

折扣期限和现金折扣的设置应考虑公司的现金流状况和盈利需求。

四、收账政策4.1 积极收账政策公司采取积极收账政策时，应加强应收账款的监控，定期发送催款通知，甚至采取法律手段追讨欠款。

这种政策可以减少应收账款投资，降低坏账损失，但会增加收账成本。

4.2 消极收账政策公司采取消极收账政策时，对欠款客户的催收工作不够积极，可能会导致应收账款投资增加，坏账损失上升，但可以降低收账成本。

五、信用政策的调整5.1 定期评估公司应定期对信用政策进行评估，根据市场环境、客户信用状况、公司资金状况等因素，适时调整信用标准、信用条件和收账政策。

5.2 特殊情况下的事后调整对于特殊客户或特殊情况，公司可根据实际情况，对信用政策进行事后调整。

六、违规处理6.1 对违反信用政策的行为，公司应追究相关责任人的法律责任，视情节轻重给予相应的处罚。

6.2 对于故意隐瞒客户信用状况、滥用信用政策等严重违规行为，公司应严肃处理，直至解除劳动合同。

应收账款管理制度模板3篇

应收账款管理制度模板3篇Template of accounts receivable management system应收账款管理制度模板3篇前言：本文档根据题材书写内容要求展开，具有实践指导意义，适用于组织或个人。

便于学习和使用，本文档下载后内容可按需编辑修改及打印。

本文简要目录如下：【下载该文档后使用Word打开，按住键盘Ctrl键且鼠标单击目录内容即可跳转到对应篇章】1、篇章1：应收账款管理制度模板(通用版)2、篇章2：应收账款管理制度模板实用版3、篇章3：销售部应收账款管理制度样本篇章1:应收账款管理制度模板(通用版)应收账款管理制度（海杭）2011.2第一章总则第一条为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场，保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，提高企业资金的使用效率，特制定本管理制度。

第二条本制度所称应收账款，是企业通过物权交换获取货币资金的过程中形成的过渡性资产形态，包括发出产品赊销所产生的应收账款和公司经营中发生的各类债权。

具体有应收销货款、预付账款、其他应收款三个方面的内容。

由于其实质性权益受制于物质品质、物权交割、物品效期、合同期限、客户信用、价格变化、支付方式等多方面因素，资产存续、资金回收的不确定性，给资产安全、资金周转效能带来潜在的负面影响。

第三条应收账款的管理部门为公司的财务部、销售管理部门和法律部，财务部负责数据传递和信息反馈，销售管理部负责客户的联系和款项催收，财务部和销售管理部共同负责客户信用额度、信用期和信用政策的确定，法律部负责超期欠款的催收。

公司财务负责对公司应收账款的监督、预警和考核。

第四条公司根据自身实际情况，参照制订应收账款管理制度。

第二章客户资信管理第五条客户资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面内容，由财务部和销售管理部共同确定。

客户信用档案建立：由公司销售管理部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：11、客户基础资料：即有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表以及与本公司交往的时间，业务种类等资料信息。

财务共享中心应收制度模板

财务共享中心应收制度模板一、总则1.1 目的：为规范财务共享中心应收账款的管理，确保应收账款的安全、及时回收，提高资金使用效率，根据我国《企业会计准则》及财务管理的相关规定，制定本制度。

1.2 适用范围：本制度适用于财务共享中心对内外部客户的应收账款管理。

1.3 原则：应收账款管理应遵循合法、合规、合理、及时的原则，确保应收账款的安全性和回收性。

二、应收账款的确认与计量2.1 财务共享中心在提供服务或销售商品时，应按照《企业会计准则》的规定确认应收账款。

2.2 应收账款的计量应遵循实际发生原则，准确反映财务共享中心提供服务或销售商品的应收金额。

三、应收账款的管理3.1 客户信用管理3.1.1 财务共享中心应建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估，并根据客户信用等级制定相应的信用政策。

3.1.2 对信用不良的客户，财务共享中心应采取措施，降低信用风险。

3.2 应收账款回收管理3.2.1 财务共享中心应建立应收账款回收责任制，明确各部门和人员的职责，确保应收账款的及时回收。

3.2.2 财务共享中心应定期对应收账款进行核对，确保账务准确无误。

3.2.3 对逾期未收回的应收账款，财务共享中心应采取积极的催收措施，降低坏账风险。

3.3 坏账处理3.3.1 财务共享中心应建立坏账处理制度，明确坏账的认定标准、程序和处理方法。

3.3.2 财务共享中心应对坏账进行定期审查，确保坏账处理的合规、合理。

四、应收账款的报告与分析4.1 财务共享中心应定期编制应收账款报告，包括应收账款的余额、结构、回收情况等，为公司决策提供数据支持。

4.2 财务共享中心应进行应收账款分析，评估应收账款管理的有效性，提出改进措施。

五、内部控制与审计5.1 财务共享中心应建立健全内部控制制度，确保应收账款管理的安全、合规。

5.2 财务共享中心应定期进行内部审计，评估应收账款管理的合规性、有效性，发现问题及时整改。

六、法律责任与违规处理6.1 违反本制度的规定，造成公司损失的，应依法承担相应的法律责任。

酒店业应收账款管理(全文)

酒店业应收账款管理(全文)【范本一：风格偏正式】公司/酒店名称：________________________日期：________________________应收账款管理办法一：前言本文档旨在规范酒店业的应收账款管理，确保账款的合规性和及时性回收。

账款管理是企业日常经营管理的重要组成部分，对于保障企业的经济效益和财务健康具有重要意义。

二：应收账款的定义和分类1. 应收账款的定义应收账款是指酒店因销售商品或提供服务等业务而产生的应收款项。

2. 应收账款的分类（1）按照账期分类：- 短期应收账款：账期在30天以内的应收款项。

- 中期应收账款：账期在30天至180天之间的应收款项。

- 长期应收账款：账期超过180天的应收款项。

（2）按照性质分类：- 内部应收账款：与企业内部人员或部门之间的应收款项，如员工借款等。

- 外部应收账款：与外部客户或供应商之间的应收款项，如销售商品或提供服务等。

三：应收账款管理流程1. 客户信用评估在与新客户建立合作关系之前，应对其进行信用评估，包括但不限于以下方面：- 客户的资信情况，如信用记录、盈利能力等。

- 客户的经营状况，如行业地位、市场份额等。

- 客户的付款能力，如现有负债情况、现金流情况等。

2. 销售合同签署与客户进行销售合作时，应当签署正式的销售合同。

合同应包含以下基本要素：- 合同双方的名称、地址、联系方式等基本信息。

- 商品或服务的描述和规格。

- 价格、交付方式和支付方式等条款。

- 发票开具和账款回收的约定。

3. 发票开具和账款回收根据销售合同的约定和实际交易情况，按时开具发票，并及时追踪账款回收情况。

具体流程如下：- 发票开具：在交付商品或提供服务后，按照税法规定和财务制度的要求，及时开具发票。

- 记账确认：将发票金额确认为应收账款，并及时录入财务系统。

- 催款通知：在账款超过账期后，向客户发送催款通知，并建立催款跟进机制。

- 账款回收：根据客户还款情况，及时核销或收回账款并进行账务处理。

应收帐款管理制度

应收帐款管理制度
a)目的
为保证公司应收帐款的及时、足额回收，使公司利益不受损失，特制定此管理制度。

b)责任人
销售员应对负责的每笔业务所涉及的应收账款进行记录；
1.根据合同，提示客户按时付款，并及时通知会计部准备收款；
2.根据会计主管的反馈，对到期未付或逾期未付账款进行催讨。

3.会计部应配合业务部做好收款工作，由会计主管及时反馈收款情
况。

4.区域机构经理、销售部经理督导销售员做好催收工作，并对所有
应收帐款情况负责。

c)管理要求
i.销售人员根据合同条款及后勤人员的反馈，记录每笔应收帐款，并
及时通知会计和客户准备收付款。

ii.对所有的赊帐业务，销售员与会计部应定期对账，发现问题，及时纠正。

iii.对拖欠的应收帐款应加强催讨力度，密切注意客户动向、并注意方式方法，直至货款收到或委托律师提请法律诉讼。

（对于是否提请诉
讼，销售部和财务部应根据公司资金状况与客户财务及营运状况进
行沟通，并报总裁审批。

）。

应收账款管理制度模板

应收账款管理制度模板一、目的为了加强公司对应收账款的管理，确保公司资金的安全与流动性，提高资金使用效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的部门及个人。

三、管理部门财务部门负责应收账款的日常管理工作，包括但不限于账目记录、账款催收、风险评估等。

四、账款确认与记录1. 所有销售合同或服务协议中涉及的应收账款，必须由财务部门进行确认并记录在案。

2. 应收账款的确认必须基于有效的合同或协议，并有明确的收款条款。

五、账款催收1. 财务部门应定期对账，确保账目清晰。

2. 对于逾期未收的账款，财务部门应及时采取电话催收、发送催款函件等措施。

3. 对于长期无法收回的账款，应进行风险评估，并根据情况采取法律手段。

六、信用政策1. 公司应制定明确的信用政策，包括信用期限、折扣条件等。

2. 对新客户或大额交易，财务部门应进行信用评估，并根据评估结果决定是否赊账。

七、坏账准备1. 财务部门应根据历史经验和市场情况，定期对可能无法收回的账款进行坏账准备。

2. 坏账准备的计提应符合相关财务会计准则。

八、内部控制1. 公司应建立严格的内部控制机制，防止应收账款的挪用和滥用。

2. 定期进行内部审计，检查应收账款的管理情况。

九、报表与分析1. 财务部门应定期编制应收账款报表，并向管理层报告。

2. 对应收账款的年龄分析报告，以便于管理层了解账款的流动性和风险。

十、培训与指导1. 对涉及应收账款管理的员工进行定期培训，提高其专业能力和风险意识。

2. 管理层应提供必要的指导和支持，确保应收账款管理制度的有效执行。

十一、制度修订本管理制度由财务部门负责解释，并根据公司实际情况和市场变化进行适时修订。

十二、生效与实施本管理制度自发布之日起生效，由财务部门负责监督实施。

请根据公司实际情况对以上模板内容进行适当调整和补充。

企业应收账款管理制度模板

企业应收账款管理制度模板1. 引言本企业应收账款管理制度的订立是为了规范和优化应收账款的管理流程，保障企业的资金安全和经营效益。

本制度适用于本企业全部业务部门和人员，包含销售、财务、运营等相关岗位。

2. 目的和范围2.1 目的：确保企业对应收账款的管理具有科学性、规范性和高效性，降低坏账风险，提高账款回收效率。

2.2 范围：适用于企业的全部应收账款管理活动，包含账期设置、客户信用评估、合同签订、账款回收、坏账准备等方面的管理。

3. 管理标准3.1 账期设置标准：—普通客户：账期不超出30天；— VIP客户：账期可依据客户实际情况在30天以内设置。

3.2 客户信用评估标准：—依据客户的资信情形、行业背景、交易历史等综合因素评估客户的信用等级；—不同的信用等级对应不同的信用额度和账期。

3.3 合同签订标准：—全部销售合同必需明确商定付款方式、账期、金额等紧要条款；—合同必需经过销售部门和财务部门双方审核确认后方可签订。

3.4 账款回收标准：—每月末对逾期账款进行催收，包含电话催收、信函催收等方式；—逾期超出30天未收回账款的，需向上级汇报，由上级决议是否采取法律手段追收。

3.5 坏账准备标准：—每季度底对坏账风险进行评估，并计提相应的坏账准备；—坏账准备的计提比例依据历史坏账率和管理层的决策确定。

4. 考核标准4.1 账期考核：—依照设定的账期进行考核，超期未回收的账款将影响考核结果；—考核结果将作为相关人员绩效考评的紧要依据。

4.2 催收效率考核：—依据回收的账款金额和逾期账款的比例来评估催收效率；—催收效率考核结果将作为相关人员的绩效考评的紧要依据。

4.3 坏账率考核：—依据实际坏账准备和销售额的比例来评估坏账管理效果；—坏账率考核结果将作为相关人员绩效考评的紧要依据。

4.4 客户满意度考核：—定期进行客户满意度调查，评估客户对应收账款管理工作的满意度；—客户满意度考核结果将作为相关人员绩效考评的紧要依据。

物业管理应收账款管理制度

物业管理应收账款管理制度一、目的与原则1. 目的：确保物业管理公司应收账款的及时回收，提高资金使用效率，降低坏账风险，保障公司财务健康。

2. 原则：遵循合法、合规、公平、透明的原则，确保应收账款管理的规范性和有效性。

二、应收账款管理职责1. 财务部门负责应收账款的核算、分析和报告。

2. 业务部门负责与客户沟通，确保服务合同的执行，并协助财务部门进行账款催收。

3. 法务部门负责处理与应收账款相关的法律事务。

三、应收账款确认与记录1. 所有应收账款必须基于有效的服务合同或销售订单。

2. 财务部门应及时、准确地记录所有应收账款，并定期与业务部门核对。

四、账款催收1. 业务部门应在服务提供后及时向客户发出账单，并明确付款期限。

2. 财务部门应定期跟进账款回收情况，对于逾期未付的账款，应采取电话催收、发送催款函件等方式进行催收。

3. 对于连续逾期的账款，应升级催收措施，必要时可采取法律手段。

五、坏账准备与核销1. 财务部门应根据账龄分析，合理计提坏账准备。

2. 对于确认无法收回的账款，应按照公司内部审批流程进行核销，并由法务部门协助处理相关法律手续。

六、客户信用管理1. 对新客户进行信用评估，根据评估结果设定信用额度和付款条件。

2. 定期对现有客户的信用状况进行复评，及时调整信用额度和付款条件。

七、内部控制与审计1. 建立内部控制机制，确保应收账款管理的规范性。

2. 定期进行内部审计，检查应收账款管理制度的执行情况。

八、培训与指导1. 对相关员工进行应收账款管理的培训，提高其专业能力和风险意识。

2. 管理层应提供必要的指导和支持，确保制度的有效执行。

九、附则1. 本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

2. 对本制度的修改和补充，应经过公司管理层审议通过后实施。

请注意，这只是一个模板，具体内容应根据公司的实际情况和管理需要进行调整。

在实施前，建议咨询法律和财务专家，确保制度的合法性和适用性。

应收账款之对账单管理制度

应收账款之对账单管理制度引言在企业日常经营中，应收账款是一项非常重要的资产。

为了确保应收账款的准确性和及时性，企业需要建立有效的对账单管理制度。

本文档将详细介绍应收账款对账单的管理制度，包括对账单的开具、查询、核对和存档等方面。

1. 对账单的开具1.1 对账单的定义对账单是企业向客户发送的一种结算凭证，用于记录客户应付金额的明细和总额，以便核对客户付款和账务结算。

1.2 对账单的内容对账单的内容应包括以下信息： - 客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。

- 交易明细：列出客户的各项交易明细，包括交易日期、交易金额、应收金额等。

- 总计信息：对客户的交易总额进行统计汇总，包括应收总额、已收总额和未收总额。

1.3 对账单的开具流程对账单的开具流程应包括以下步骤：- 确定开具时间：根据企业内部规定，确定对账单的开具时间，一般为每月月底或与客户约定的结算周期。

- 收集交易数据：从财务系统或销售系统中收集客户的交易数据，包括交易明细和应收金额。

- 生成对账单：根据收集到的数据，使用对账单模板生成对账单，并填入相应的客户信息和交易明细。

-核对信息准确性：对生成的对账单信息进行核对，确保客户信息和交易明细的准确性。

- 发送对账单：将对账单发送给客户，一般通过电子邮件或传真等方式发送。

2. 对账单的查询2.1 对账单查询渠道为了方便客户查询对账单及时了解应收款情况，企业应提供多种查询渠道，包括以下几种： - 客户自助查询：在企业官方网站或客户端上提供对账单查询功能，客户可通过输入客户编号或其他身份信息进行查询。

- 客服查询：客户可通过电话、邮件等方式联系客服人员，提供相关信息进行对账单查询。

- 第三方渠道查询：将对账单信息提供给第三方支付平台或电子商务平台，客户可通过这些平台查询对账单。

2.2 查询结果展示对账单查询结果应展示以下信息： -对账单的所有交易明细和金额信息。

- 对账单的总计信息，包括应收总额、已收总额和未收总额。

往来款项管理制度模板

往来款项管理制度模板一、目的为了规范公司往来款项的管理，确保公司资金的安全与高效运作，防止坏账损失，提高公司财务运作的透明度和效率，特制定本管理制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等往来款项的管理。

三、管理原则1. 真实性原则：确保所有往来款项的记录真实、准确。

2. 合法性原则：遵守相关法律法规和公司财务政策。

3. 及时性原则：往来款项的确认、结算应及时进行。

4. 责任性原则：明确往来款项管理的责任人和责任部门。

四、管理职责1. 财务部门负责往来款项的日常管理、核算和监督。

2. 销售部门负责应收账款的催收和客户信用管理。

3. 采购部门负责应付账款的审核和支付。

4. 其他部门应配合财务部门提供必要的往来款项信息。

五、往来款项的确认1. 应收账款：根据销售合同或服务协议确认。

2. 应付账款：根据采购合同或服务协议确认。

3. 预收账款：根据预收款项协议确认。

4. 预付账款：根据预付款项协议确认。

六、往来款项的结算1. 应收账款的结算应遵循合同约定的付款期限和方式。

2. 应付账款的结算应根据合同约定和采购部门的审核结果执行。

3. 预收账款应在服务或产品交付后，按照实际金额进行结算。

4. 预付账款应在收到服务或产品后，根据实际金额进行结算。

七、坏账准备1. 财务部门应定期对往来款项进行分析，评估坏账风险。

2. 对于存在回收风险的往来款项，应计提相应的坏账准备。

八、往来款项的监督与检查1. 财务部门应定期对往来款项进行核对和分析。

2. 对于长期挂账的往来款项，应进行专项审计。

九、信息披露1. 财务部门应定期向管理层报告往来款项的管理情况。

2. 对外披露的财务报告中，往来款项信息应真实、完整。

十、附则1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起生效，原有相关制度同时废止。

3. 对本制度的修改和补充，应由财务部门提出，经管理层批准后方可执行。

请根据公司实际情况对以上模板进行适当调整和补充。

应收账款管理制度

应收帐款管理制度
应收帐款在市场销售中可以增加企业销售收入，减少企业存货，增加企业利润，但同时也会产生一定的成本，发生坏账、呆账、死账等损失，现就应收账款管理办法详细说明：
一、应收账款产生之前的一些准备工作。

1、调查客户的信誉，判断该客户是否具有偿债能力，该客户是否有赖账习惯。

2、该客户以前与我公司是否有业务往来，信誉评价如何？
3、代理我公司产品是否进行了相对规模的广告投入。

4、代理产品所经营地区经济环境和政策环境如何？
综合评价以上各信息，作出是否产生应收账款的判断。

二、应收账款事中的控制。

1、经销商有赊货要求需经总经理批准方可发货。

2、经销商事前必须出具与货物价款相当的借据。

3、经销商必须提供还款计划。

4、具体操作流程：总经理同意→经销商提供借据和还款期限→报财务部批准后业务部方可通知驻厂经理发货。

5、经销商如果频繁进行赊货的情况下，每月25日时业务部都要与经销商进行对账工作，取得有对方盖章签字的对账单。

三、应收账款事后催收。

1、由业务部根据经销商提供的还款计划提供的时间及时进行催缴。

2、如遇未按计划还款的经销商，根据实际情况酌情给予停止供货的处理。

3、经销商半年之内还未还款的，采取法律手段进行催缴处理。

四、对于新的经销商半年之后才允许其赊销产品。

以上工作以业务部门为主导，财务部门协助工作。

公司应收款流程管理制度

公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。

本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。

三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。

2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。

3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。

四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。

2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。

3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。

4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。

5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。

五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。

2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。

3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。

六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。

七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。

公司应收账款管理制度范本

公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

应收账款预警制度模板

应收账款预警制度模板一、目的为了加强公司应收账款的管理，预防和控制坏账风险，确保公司资金的安全和经营活动的正常进行，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本预警制度。

二、适用范围本制度适用于公司所有应收账款的管理和预警工作。

三、预警指标1. 逾期账款比例：逾期账款金额占应收账款总额的比例超过一定阈值时，视为预警。

2. 单一客户应收账款比例：单一客户应收账款金额占应收账款总额的比例超过一定阈值时，视为预警。

3. 账龄分析：应收账款账龄超过一定阈值时，视为预警。

4. 应收账款周转率：应收账款周转率低于一定阈值时，视为预警。

四、预警等级根据预警指标的触发情况，将预警等级分为四级，由低到高分别为：蓝色预警、黄色预警、橙色预警、红色预警。

五、预警流程1. 监测：财务部门定期对应收账款进行监测，收集相关数据，进行账龄分析和应收账款周转率计算。

2. 评估：根据预警指标和预警等级划分标准，对监测结果进行评估，确定预警等级。

3. 预警提示：当应收账款达到预警等级时，财务部门应及时向管理层发出预警提示。

4. 应对措施：管理层根据预警提示，针对不同预警等级，采取相应的应对措施。

六、应对措施1. 蓝色预警：加强对应收账款的日常管理，提高客户信用管理水平，加大催收力度。

2. 黄色预警：对预警客户进行重点关注，加强沟通，提高催收频率，制定催收计划。

3. 橙色预警：对预警客户采取法律手段，如发送律师函、提起诉讼等，同时加强内部管理，查找风险原因。

4. 红色预警：对预警客户采取紧急措施，如申请财产保全、强制执行等，同时调整销售策略，减少赊销比例。

七、持续改进1. 定期对应收账款预警制度进行审查和修订，以适应公司业务发展和市场变化。

2. 对应收账款管理流程进行持续优化，提高应收账款周转率，降低坏账风险。

3. 加强员工培训，提高员工对应收账款管理的意识和能力。

八、附则1. 本制度自发布之日起实施。

2. 本制度的解释权归公司财务部门所有。

连锁店收账管理制度模板

第一章总则第一条为加强本连锁店应收账款管理，确保资金安全，提高资金使用效率，降低坏账风险，特制定本制度。

第二条本制度适用于本连锁店所有门店及分公司。

第三条本制度遵循合法、合规、安全、高效的原则。

第二章应收账款管理职责第四条财务部门负责应收账款的整体管理，包括信用评估、账龄分析、催收等工作。

第五条销售部门负责客户关系维护，提供客户信用资料，协助财务部门进行催收。

第六条门店负责人负责监督门店应收账款的管理，确保账款及时回收。

第三章信用评估与审批第七条财务部门负责建立客户信用档案，对客户进行信用评估。

第八条信用评估内容包括：企业背景、经营状况、资产状况、信用记录、付款态度等。

第九条客户信用等级分为：AAA级、AA级、A级、B级、C级。

第十条信用审批权限如下：1. A级以下客户，由财务部门审批；2. AA级客户，由财务部门审批，并报业务副总经理审核；3. AAA级客户，由业务副总经理审批。

第四章应收账款回收管理第十一条门店销售人员在签订合同时，应明确约定付款期限及方式。

第十二条门店负责人应定期核对客户应收账款余额，确保账目准确。

第十三条逾期账款，财务部门应制定催收计划，并及时通知销售部门。

第十四条催收方式包括：1. 电话催收；2. 邮件催收；3. 现场催收；4. 委托第三方催收。

第十五条催收过程中，销售人员应尊重客户，避免冲突，维护公司形象。

第五章账龄分析与管理第十六条财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，关注逾期账款。

第十七条账龄分析内容包括：账龄、逾期金额、逾期比例等。

第十八条对逾期账款，财务部门应制定清收计划，并跟踪执行。

第六章奖惩制度第十九条对及时回收应收账款的销售人员，给予一定的奖励。

第二十条对因管理不善造成坏账损失的，追究相关人员责任。

第七章附则第二十一条本制度由财务部门负责解释。

第二十二条本制度自发布之日起实施。

第二十三条本制度如有未尽事宜，由财务部门负责修订。

本制度旨在规范连锁店应收账款管理，提高资金回收效率，降低坏账风险，确保企业稳健发展。

施工项目应收账款制度模板

施工项目应收账款管理制度模板第一章总则第一条为了加强施工项目应收账款管理，防范坏账风险，保障企业合法权益，根据《企业会计准则》、《合同法》等法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有施工项目应收账款的管理工作。

第三条应收账款管理原则：（一）风险可控原则：对客户进行信用评估，合理控制应收账款风险。

（二）及时回收原则：加强应收账款的跟踪管理，确保账款及时回收。

（三）规范操作原则：严格按照财务制度和合同约定，办理应收账款业务。

第四条公司设立应收账款管理小组，负责施工项目应收账款的管理工作。

应收账款管理小组由财务部、市场营销部、风险管理部等相关部门组成。

第二章应收账款的确认与计量第五条施工项目应收账款是指公司因提供施工服务、销售商品等业务，按照合同约定，有权收取的款项。

第六条施工项目应收账款的确认条件：（一）公司已经履行合同约定的义务；（二）客户对所购买的商品或服务满意，无质量争议；（三）合同约定的付款条件已满足。

第七条施工项目应收账款的计量：（一）按照合同约定的金额计量；（二）根据实际完成的工作量，按照合同约定的单价计算；（三）根据其他相关协议或业务规定计算。

第三章应收账款的风险评估与信用管理第八条在承接施工项目前，市场营销部应进行客户信用调查，评估客户的信用状况和偿债能力。

第九条客户信用评估内容包括：（一）客户的财务状况；（二）客户的信用历史；（三）客户的经营状况；（四）其他可能影响客户偿债能力的因素。

第十条根据客户信用评估结果，公司将客户分为信用良好、信用一般、信用较差三个等级，并制定相应的信用政策。

第十一条信用政策：（一）对信用良好的客户，可给予较长的付款期限和优惠的付款条件；（二）对信用一般的客户，采取正常的付款条件；（三）对信用较差的客户，需收取较高的押金或保证金，限制付款期限和条件。

第四章应收账款的管理与回收第十二条财务部负责施工项目应收账款的日常管理工作，建立应收账款台账，实时记录应收账款的发生、回收等情况。