财务筹资管理流程
财务管理筹资决策原理
财务管理筹资决策原理一、概述财务管理是企业管理活动中的一个重要组成部分，而筹资决策是财务管理中的重要环节之一。
本文将深入探讨财务管理筹资决策的原理及其相关内容。
二、筹资目的企业进行筹资决策的最终目的是为了融资，以支持企业的生产经营活动，实现盈利。
筹资决策需要考虑资金规模、成本、期限等因素，以最优化地实现企业利益最大化。
三、筹资方式企业可以通过内部融资和外部融资两种途径筹集资金。
内部融资包括利润积累、资产折旧等方式，而外部融资则包括银行贷款、发行债券、上市融资等方式。
四、筹资决策原则1.风险收益平衡原则：企业在筹资决策中需要平衡风险与收益，选择合适的筹资方案，既能降低风险又能获得合理回报。
2.成本最小化原则：企业应该在筹资过程中尽量减少资金成本，选择低成本的融资渠道，以提高企业盈利能力。
3.期限匹配原则：企业需要根据资金需求的时间长短来选择合适的融资期限，避免出现资金错配导致财务风险。
4.资本结构优化原则：企业的资本结构应该合理配置，避免出现过高的负债率或资产负担过重，以确保企业财务稳健。
五、筹资决策流程1.确定资金需求：企业首先需要明确自身的资金需求，包括经营资金、投资资金等方面的需求。
2.评估各种筹资方式：企业需要综合考虑各种筹资方式的优缺点，选择适合自身情况的融资途径。
3.制定筹资计划：根据资金需求和筹资方式，制定具体的筹资计划，包括资金规模、融资渠道、期限等方面的内容。
4.执行筹资计划：企业需按照制定的筹资计划，积极开展融资活动，实现资金的有效筹集。
5.监控和评估：企业在筹资过程中需要不断监控资金使用情况和融资效果，及时调整和优化筹资计划。
六、筹资决策实践案例以某企业为例，该企业在扩大生产规模时需要大量资金支持，经过筹资决策，最终选择了银行贷款和发行债券的方式进行资金筹集。
在执行过程中，企业根据实际情况不断进行监控和评估，确保资金使用合理、融资成本最低，最终取得了良好的经营效果。
七、结论财务管理筹资决策是企业经营管理中至关重要的环节，合理、科学地进行筹资决策有助于企业提升经营效率、实现盈利增长。
筹资管理办法
筹资管理办法筹资管理办法第一章：引言筹资是企业经营过程中非常重要的一个环节，对企业的发展具有至关重要的作用。
本文档旨在系统阐述筹资管理办法，帮助企业有效管理筹资活动，提高企业的财务运作效率和企业价值。
第二章：筹资目的企业筹资的目的是为了满足企业生产经营资金需求，支持企业的发展及扩大规模，提高企业竞争力。
在筹资过程中，需要综合考虑企业的财务状况、市场需求、竞争环境等因素，选择合适的筹资方式和时机。
第三章：筹资形式企业筹资的形式多种多样，包括债务融资、股权融资、内部筹资、外部筹资等。
企业可以根据自身情况选择适合的筹资形式，灵活组合，实现筹资多元化。
第四章：筹资原则合理性原则：筹资应建立在合理的财务结构基础上，避免过度依赖某一种筹资方式。
安全性原则：筹资应确保资金安全性，避免发生财务风险。
经济效益原则：筹资应充分考虑筹资成本，追求经济效益最大化。
灵活性原则：筹资应具有一定的灵活性，能够根据市场变化及时调整筹资计划。
第五章：筹资管理流程企业的筹资管理流程一般包括以下几个环节：1. 筹资计划：确定筹资需求及筹资规模，制定筹资计划。
2. 筹资准备：选择合适的筹资方式，准备相关材料，进行谈判。
3. 筹资实施：执行筹资计划，完成资金募集。
4. 筹资监督：监督资金使用情况，确保资金使用合理。
5. 筹资评估：对筹资成果进行评估，及时调整筹资计划。
第六章：筹资管理工具企业在进行筹资管理时可以借助各种工具和方法，包括财务分析、风险评估、资本预算等工具，以帮助企业做出科学的决策，有效管理筹资活动。
第七章：筹资管理的挑战与对策在筹资管理过程中，企业面临着各种挑战，如市场变化、政策法规调整、风险管理等。
企业需制定相应的对策和措施，提高应对风险的能力，确保筹资活动顺利进行。
结语筹资管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的发展至关重要。
有效的筹资管理办法能够提高企业的财务运作效率，保障企业的长期发展。
希望本文档对企业筹资管理有所帮助。
筹资决策流程管理制度
筹资决策流程管理制度投资制度筹资决策流程管理制度第1条目的为规范筹资决策流程，使筹资决策有章可循，特制定本制度。
第2条适用范围本制度所指筹资，包括公司为了满足生产经营发展需要，通过银行借款或者发行股票、债券等形式筹集资金的活动。
第3条筹资原则1．适度负债，防范风险。
2．遵守国家法律、法规规定。
3．实行公司统一筹措。
第4条筹资的申请及审批权限1．公司长、短期借款的筹资，由财务部提出具体筹资方案，报财务总监审核同意后，数额在董事会授权范围以外的，经总经理办公会讨论后由总经理批准。
2．重大经营项目的筹资，由财务部提出《筹资方案》，公司在审核该《筹资方案》时，应组成方案评估小组，进行筹资成本的大小分析和筹资风险评估，再报送给总经理审核、董事会审批。
第5条筹资政策选择的管理1．公司调整时期，应采取保守的筹资政策，尽可能减少银行借款等负债筹资。
2．公司发展时期，应采取稳健的筹资政策，可通过增加银行借款等负债筹资，改善资本结构，降低资本成本。
3．公司迅速扩张时期，可采取激进的筹资政策，选择多种筹资方式，通过发行公司债券等方式积极筹措资金，充分利用财务杠杆作用适当增加负债比例。
第6条《筹资预算》与《筹资方案》在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示；否则，执行人员有权拒绝执行。
第7条重大的筹资决策需公司的高层管理者集体审批。
第8条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。
第9条本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。
第10条本制度经总经理审批之日起实施，修改时亦同。
第11条相关文件表单1．《筹资预算方案》。
2．《筹资方案》。
3．《筹资计划》。
财务管理之筹资管理
财务管理之筹资管理概述筹资是企业财务管理中的重要环节，它涉及到企业通过各种方式获取资金以支持企业的经营活动。
筹资管理的目标是确保企业能够以最低成本获得所需的资金，并合理管理这些资金以实现企业长期发展的目标。
筹资方式筹资的方式主要分为内部筹资和外部筹资两种。
内部筹资是指企业通过自身的利润或未分配利润来满足资金需求；外部筹资则是企业从外部融资渠道获取资金。
下面详细介绍这两种筹资方式：内部筹资内部筹资包括以下几种常见的方式：1.利润留存：企业将一部分利润留存下来作为未分配利润，再利用未分配利润来支持企业的资金需求。
这种方式可以减少企业对外部融资的依赖，降低筹资成本。
2.资本公积金：在企业发行股票或增资扩股时，可以将部分股份溢价收入作为资本公积金。
这笔资金可以用于企业的发展和扩张，进行投资或偿还债务。
3.无息贷款：企业之间可以通过无息贷款的方式进行资金调度。
这样可以避免支付高额的利息，降低企业的财务成本。
外部筹资外部筹资包括以下几种常见的方式：1.债务融资：企业可以通过发行债券或贷款来获取资金。
债务融资的好处是可以灵活利用借来的资金，并在预定时间内偿还本息。
不过，债务融资也会增加企业的负债压力和利息支出。
2.股权融资：企业可以通过发行股票来融资。
股票融资可以吸引外部投资者，为企业提供大量的资金。
不过，股权融资会导致企业的股权稀释，影响原有股东的权益。
3.资本市场融资：企业可以通过在证券市场上发行股票或债券来获取资金。
这种方式适用于规模较大、经营状况良好的企业，可以获得更多的投资者关注和资源支持。
4.私募融资：企业可以通过向特定的投资机构或个人融资来获取资金。
私募融资相对于上市融资更加灵活，可以根据企业的具体情况进行谈判和协商。
筹资管理的核心内容筹资管理涉及到以下几个核心内容：筹资计划筹资计划是指企业为满足资金需求，明确筹资目标和筹资额度，并制定相应的融资方案。
筹资计划应该根据企业的财务需求、市场状况和筹资环境等因素制定，并及时进行调整和优化。
简述财务管理中的主要筹资方式
简述财务管理中的主要筹资方式
财务管理中的主要筹资方式
财务管理是企业生存发展的基础，其中最重要的一环就是如何筹资。
以下是一些常用的筹资方式：
1、内部融资
内部融资是指企业通过调整公司资产来实现资金的筹集。
它的主要形式有自有资金、流动资金管理、投资回收、发放利息等。
企业通过调整资产结构，将自有资金转化为流动资金，通过不断投资回收获得收益，将流动资金运用于生产经营活动，从而实现企业内部筹资。
2、外部融资
外部融资是指企业通过外部机构提供资金，如银行、证券公司、投资公司等，融资筹措资金。
外部融资的主要形式有借款、债券、股票等。
企业可以向银行申请贷款，也可以发行债券和股票，以求融资。
3、政府补助
政府补助是指政府出资或提供其他形式的支持，如税收优惠、贷款补助、贷款补贴、投资补贴等，以帮助企业实现融资筹措资金。
政府补助可以大大降低企业的融资成本，促进企业的发展。
4、合作
合作是指企业与其他企业、机构或个人合作，以共同开发、经营和投资项目，并分享风险和收益，以实现融资筹措资金的目的。
合作的主要形式有合资、合作经营、联营等。
5、其他筹资方式
还有一些其他的筹资方式，如政府预算法案、捐赠、社会募捐等。
这些筹资方式可以帮助企业获得资金，从而实现融资筹措资金的目的。
总之，财务管理中的主要筹资方式有内部融资、外部融资、政府补助、合作和其他筹资方式。
企业应根据自身实际情况，采取适当的筹资方式，以实现公司的发展目标。
《财务管理筹资管理》课件
增资扩股
企业通过增加注册资本的方式，吸引新的股 东入股，增加企业资本金。
配股
已发行股票的公司，按一定比例向原有股东 配售新股票。
股权质押
企业将持有的股权作为质押物，向银行或非 银行金融机构融资。
债务筹资
银行借款
企业向银行申请贷款，用于补 充流动资金或扩大投资。
公司债券
企业发行债券，向投资者募集 资金，并承诺按期还本付息。
案例分析
05
企业筹资案例
企业筹资方式
企业筹资方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。以某科技公司为例，该公司通过股 权融资和债权融资相结合的方式，成功筹集了大量资金，用于产品研发和市场拓展。
筹资决策
在筹资过程中，企业需要考虑多种因素，如资金需求量、筹资成本、筹资风险等。某制造 企业在进行筹资决策时，通过对不同筹资方案的比较分析，最终选择了一种综合成本最低 、风险可控的方案。
权益资本成本
权益资本成本是指企业通过发行股票筹集资金所需要支付的代价，包括发行费用和股息等。
资本结构
01
资本结构是指企业各种资金来源的构成及其比例关 系，包括债务、优先股和普通股等。
02
资本结构决策的目标是实现企业价值最大化，需要 考虑的因素包括风险、税收、市场环境等。
03
常见的资本结构决策方法包括比较资本成本法、每 股收益无差别点法和公司价值分析法等。
资金使用效率
企业筹集资金后，需要合理安排资金的使用，提高资金使用效率。某零售企业通过精细的 财务管理和市场营销策略，使得筹集到的资金得到了充分有效的利用，实现了企业的快速 发展。
资本结构优化案例
资本结构调整
资本结构优化的目标是实现企业价值最大化。某上市公司通过债务重组和股权回购等方式，对其资本结构进行了调整 ，从而降低了财务风险，提高了企业的偿债能力和市场竞争力。
筹资决策流程管理制度
筹资决策流程管理制度1. 引言本文档旨在规范和管理筹资决策流程，确保筹资活动的有效性和透明度。
筹资决策是任何组织发展和运营过程中重要的一环，因此需要建立一套科学合理的管理制度来指导和监督筹资决策的流程。
本文档将重点介绍筹资决策流程的各个环节，并提供相应的管理要求和规范。
2. 筹资决策流程2.1 筹资需求确定在筹资决策流程中的第一步是确定筹资需求。
筹资需求的确定应基于企业或组织当前的资金状况、发展战略以及市场需求等因素。
具体的管理要求如下：•筹资需求由相关部门或项目负责人提出，需明确说明筹资的目的、金额和期限。
•筹资需求应经过内部审查和批准程序确认，确保其合理性和有效性。
2.2 筹资方式选择在确定筹资需求后，需要选择适合的筹资方式。
不同的筹资方式有不同的优缺点，需要根据实际情况进行权衡和选择。
具体的管理要求如下：•筹资方式选择应综合考虑成本、风险、效益等因素，选择最合适的筹资方式。
•筹资方式的选择应通过内部讨论和决策程序来确定，并得到相关决策人的批准。
2.3 筹资计划制定一旦确定筹资方式，需要制定相应的筹资计划。
筹资计划应明确筹资的具体步骤和时间安排，以确保筹资活动的有序进行。
具体的管理要求如下：•筹资计划应由筹资部门或负责人制定，并得到相关部门或项目负责人的确认。
•筹资计划中应明确筹资所需文件、材料和流程，并确定各个环节的责任人和时间节点。
2.4 筹资材料准备在筹资计划制定完成后，需要准备相应的筹资材料。
筹资材料的准备应符合相关法律法规和公司内部规定，并确保准确、完整和可信。
具体的管理要求如下：•筹资材料的准备应由筹资部门或负责人负责，并得到相关部门或项目负责人的审核和确认。
•筹资材料中包括筹资申请书、财务报表、营业计划书等必要的文件和信息。
2.5 筹资审批流程在筹资材料准备完成后，需要进行筹资审批流程。
筹资审批流程是确保筹资决策的有效性和合规性的重要环节。
具体的管理要求如下：•筹资审批流程应明确筹资审批的程序、权限和责任人，确保筹资决策的合理性和透明度。
财务管理第四章筹资管理
27
一、经营杠杆、经营风险和经营杠杆系数
（一）经营杠杆
1、含义——指在固定成本一定的条件下，由于 销售量变动对息税前利润的影响。 或在经营中对固定成本的利用。
获得经营杠杆利益 2、经营杠杆的双重性
产生经营杠杆风险
28
例如，假设某公司固定成本1000元， 单位变动成本为3元，销售量100件，销 售单价15元，则息税前利润为：
1、优先股资本成本
优先股 的资本 = 成本
年股息 优先股筹资总额—筹资费用
22
2、普通股资本成本
普通股资 本成本 =
预计第一年末支付的股利 普通股筹资总额—筹资费
+
预计股利 年增长率
23
3、留存收益资本成本
留存收益
预计的普通股股利
资本成本 = 普通股筹资总额
预计股利 + 年增长率
24
三、综合资本成本的计算
17
第四节 资本成本
一、资本成本的概念和作用
（一）概念
资本成本是指为筹集和使用资本而付出的 代价，包括筹资费用和使用费用。
资本成本=
每年的使用费用 筹资总额—筹资费用
每年的使用费用
=
筹资总额（1—筹资费用率） 18
（二）资本成本的作用
1、是选择筹资方式、进行资本决策和选 择追加筹资方案的依据。
2、是评价投资项目，比较投资方案和进 行投资决策的主要经济标准。
负债资金是企业依法筹措并依约使用、按 期偿还的资金。
2、联系：
在特定条件下，二者可相互转换，债转股 或股转债；在一般情况下，企业需要对二者进 行组合，以达到既降低财务风险又提高收益的 目的。
筹资偿付管理制度
筹资偿付管理制度一、制度目的本制度的目的是规范公司筹资和偿付管理行为，保证公司资金的合理运用和风险控制，确保公司经营稳定发展。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门及员工，在公司筹资和偿付管理活动中必须遵守本制度。
三、筹资管理1. 筹资计划（1）根据公司经营计划和财务状况，确定筹资计划并报批。
（2）根据筹资计划，选择合适的融资方式，并进行风险评估。
（3）严格控制融资成本，确保融资费用不超过市场平均水平。
2. 筹资流程（1）申请：由相关部门提出申请，并填写《融资申请表》。
（2）审批：由财务部门进行审批，并报批上级领导。
（3）签约：签署相关协议或合同，并办理相关手续。
（4）放款：按照协议或合同规定，按时足额放款并确认收款方身份及合法性。
四、偿付管理1. 偿付计划（1）根据公司经营计划和财务状况，确定偿付计划并报批。
（2）根据偿付计划，制定合理的偿付方案，并进行风险评估。
（3）严格控制偿付成本，确保偿付费用不超过市场平均水平。
2. 偿付流程（1）申请：由相关部门提出申请，并填写《偿付申请表》。
（2）审批：由财务部门进行审批，并报批上级领导。
（3）支付：按照协议或合同规定，按时足额支付并确认收款方身份及合法性。
3. 偿债风险控制（1）建立偿债风险管理机制，及时发现和解决可能导致公司无法履行债务的风险因素。
（2）加强与银行、投资者等债权人的沟通与协调，维护公司信誉和形象。
五、其他事项1. 本制度需要经过公司领导层审批后正式实施，并定期进行修订和完善。
2. 对于违反本制度规定的行为，将依据公司相关规定进行处理。
六、结语筹资和偿付是企业运营中非常重要的环节，本制度的实施将有助于规范公司筹资和偿付管理行为，提高公司的经营效益和风险控制能力。
筹资活动的主要业务流程
筹资活动的主要业务流程以筹资活动的主要业务流程为标题，本文将从筹资活动的定义、筹资活动的主要业务流程、筹资活动的注意事项等方面进行阐述。
一、筹资活动的定义筹资活动是指企业或个人为了获得资金而采取的一系列行动，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。
筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。
1.确定筹资目标：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。
2.制定筹资计划：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等。
3.筹资准备工作：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等。
4.筹资实施：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，包括发行股票、债券、筹集捐款等方式。
5.筹资后续工作：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等。
三、筹资活动的注意事项1.筹资目标要明确：企业或个人在筹资前需要明确筹资的目标，包括筹资金额、筹资方式等。
2.筹资计划要合理：企业或个人需要根据筹资目标制定筹资计划，包括筹资方式、筹资时间、筹资渠道等，要合理、可行。
3.筹资准备工作要充分：企业或个人需要进行筹资准备工作，包括准备筹资材料、制定筹资方案、确定筹资渠道等，要充分、细致。
4.筹资实施要规范：企业或个人根据筹资计划和筹资准备工作进行筹资实施，要规范、合法。
5.筹资后续工作要及时：企业或个人需要进行筹资后续工作，包括资金管理、财务报告、投资回报等，要及时、准确。
筹资活动是企业或个人获得资金的重要途径，也是企业或个人发展的重要保障。
企业或个人在进行筹资活动时，需要明确筹资目标，制定合理的筹资计划，充分准备筹资工作，规范筹资实施，及时进行筹资后续工作。
公司财务筹资管理制度
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范公司筹资行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有控股子公司、参股公司（以下简称“子公司”）的筹资活动。
第三条公司筹资应遵循以下原则：1. 合法合规：严格遵守国家法律法规和金融政策，确保筹资行为合法合规；2. 效益优先：充分考虑筹资成本和风险，确保筹资效益最大化；3. 结构合理：优化筹资结构，保持资本成本和风险平衡；4. 信息透明：确保筹资信息的真实、准确、完整，提高信息披露质量。
第二章筹资计划与决策第四条公司筹资计划应包括以下内容：1. 筹资目的：明确筹资用途，确保资金用于公司生产经营和投资活动；2. 筹资方式：选择合适的筹资方式，如股权融资、债权融资等；3. 筹资规模：根据公司资金需求，合理确定筹资规模；4. 筹资时间：根据公司资金需求，合理安排筹资时间；5. 筹资成本：评估筹资成本，选择成本较低的筹资方式。
第五条公司筹资决策应经董事会审议通过，重大筹资决策需提交股东大会审议。
第三章筹资方式与程序第六条公司筹资方式包括：1. 股权融资：发行股票、增发股份、配股等；2. 债权融资：发行债券、银行贷款、融资租赁等；3. 其他融资方式：股权激励、内部融资等。
第七条公司筹资程序如下：1. 财务部门根据公司资金需求，编制筹资计划，经董事会审议通过；2. 财务部门选择合适的筹资方式，制定筹资方案；3. 财务部门组织筹资工作，包括与金融机构、投资者等沟通协调；4. 财务部门完成筹资后，及时办理资金到位手续；5. 财务部门定期评估筹资效果，确保资金使用效率。
第四章筹资风险控制第八条公司筹资风险包括市场风险、信用风险、操作风险等。
第九条公司应采取以下措施控制筹资风险：1. 加强市场调研，准确把握市场动态，降低市场风险；2. 严格审查借款人信用，降低信用风险；3. 建立健全内部控制制度，提高操作风险防范能力；4. 加强信息披露，提高投资者对筹资风险的认知。
企业筹资业务流程
企业筹资业务流程企业筹资是指企业为了满足经营发展需求，获得资金的过程。
企业筹资的流程一般包括确定融资需求、选择筹资方式、准备融资材料、寻找投资方、洽谈与签约、获得资金等环节。
下面详细介绍企业筹资的业务流程。
一、确定融资需求企业筹资的第一步是确定融资需求，也就是明确企业需要多少资金以及资金的用途。
企业可以通过编制财务预算和资金流量表等工具来确定融资需求的具体金额。
二、选择筹资方式企业可以选择不同的筹资方式来满足融资需求。
常见的筹资方式包括借款、融资租赁、股权融资、债券发行等。
企业需要根据自身的情况，选择最适合的筹资方式。
三、准备融资材料企业在进行筹资过程中，需要准备相关的融资材料。
融资材料主要包括企业的财务报表、商业计划书、融资方案、股权结构等。
这些材料能够帮助投资方了解企业的经营状况和融资需求，并作出正确的投资决策。
四、寻找投资方企业在准备好融资材料后，需要寻找合适的投资方。
寻找投资方可以通过多种渠道进行，如银行、风险投资机构、股权众筹平台等。
企业可以根据自身的需求和条件，选择最合适的投资方。
五、洽谈与签约当企业找到合适的投资方后，需要进行洽谈与签约。
在洽谈过程中，企业需要与投资方就融资金额、利率、期限、担保措施等进行协商，并最终达成一致。
达成协议后，双方进行正式的签约。
六、获得资金签约完成后，企业即可获得所需的资金。
资金的获得可以通过直接划拨、发放借款、股权出让等形式进行。
七、监督与管理资金获得资金后，企业需要妥善监督与管理资金的使用。
企业应按照约定用途使用资金，并及时向投资方提供相关的财务报告和经营情况。
八、偿还债务企业在利用融资资金开展经营活动的同时，需要按时偿还债务。
企业应根据融资合同的约定，按时支付利息、偿还本金，确保债务的正常清偿。
九、持续监测和更新融资需求企业筹资是一个动态过程，企业在获得资金后，仍然需要不断地监测和更新融资需求。
企业应根据经营发展的需要，及时调整融资计划，并采取相应的策略来满足新的资金需求。
财务管理第三章-筹资管理
•
第三节 负债资本的筹集
•
一、概述
（一）内容
商业信用和短期借款筹资Байду номын сангаас 长期借款筹资 债券筹资 融资租赁筹资
•
•一、概述
（二）特点
期限性 利息有抵税作用 资本成本比普通股低 财务风险大 不会分散股东控制权
•按投资主体分
•国有股 •个人股
•法人股 •外商股
•按发行对象和 •上市地区分
•A股 •H股
•
•B股 •N股
（三）普通股股东的权利
公司管理权 分享盈余 清偿时按比例分享剩余财产权 优先购买新增股票 出让股份权
•
•设立发行 •新股发行
（四）股票发行的目的•配股发行
筹集资本 扩大影响 分散风险 将资本公积金转为资本金 兼并与反兼并 股票分割
1318560-150000-450000=718560(元)
•对外筹资数类似计算 利用：前一年实际数计算出资产负债表上有关项目（
敏感项目） 与销售的百分比； 用销售预计数与有关项目百分比计算出敏感项目预
计数； 利用资产负债表上预计数（或实际数）计算出需追
加筹资额（资产总额－负债合计－所有者权益合计 ）
机
•指企业扩大生产规模或增加 •对外投资而产生的追加目的 •指企业因调整资本结 •构而产生的筹资动机 •企业既采用扩张性动机又采用 •调整性动机而产生的筹资动机
•
三、筹资的原则
效益性原则 合理性原则 及时性原则 合法性原则
•
四、筹资的渠道与方式
1、渠道
政府财政资本 银行信贷资本 非银行金融资本 其它法人资本 民间资本 企业内部资本 国外及港澳台资本
筹资与投资管理流程图
2.10评估小组对该方案进行审核，撰写风险评估报告，联席签字
2.11总经理审批投资方案，重大的投资方案由董事会进行审批
董事会审批 合同或融资合同的签订必
行账务核对。 经理审批后，筹资部具体
案需要具体说明投资预期 题
5.进行账务 处理、保管 实物
1.编写投 资方案
4.具体 执行
11.审批
9.编写还 款计划
12.具体执 行还款计划
3.审批
2.审核
投资 实物
Байду номын сангаас4.具体 执行
结束
2.关键节点描述 2.1财务部每年根据下年度初步资金预算及有关资金安排预测资金使用情况，编制资金需求计划报财 务部经理审核并报总经理审批 2.2筹资主管根据资金需求计划编写两种以上筹资方案，筹资方案需具体说明筹资时机的选择、筹资 成本预计、潜在的筹资风险、具体的应对措施以及偿债计划等。 2.3公司对重大筹资方案应当进行风险评估。财务部组织成立评估小组，评估小组成员包括财务部经 理、筹资主管、筹资专员、财务会计、法律顾问、审计部相关人员，必要时还应从外部聘请有关专 家协助评估小组进行评估，撰写筹资可行性分析报告，签字联席。
2.12财务经理具体执行投资方案，合同、协议等的签署需要经总经理审批
2.13财务部进行相应的账务处理，并保管相应的实物资产 2.14月底，由财务经理与实物负责人共同对该实物资产进行盘点
投资与筹资管理流程 董事会
6.审批
3.审批
筹资管理制度 (精选)
筹资管理制度一、筹资计划及决策1.筹资需求识别：1.1公司各部门应及时向财务部门报告未来一段时间内的资金需求。
1.2财务部门负责对各部门提出的筹资需求进行评估和审核。
2.筹资计划制定：2.1财务部门根据公司战略规划，制定年度筹资计划，并报经公司高层领导批准。
2.2筹资计划应包括所需资金金额、筹资方式、利率预测等详细信息。
3.筹资决策：3.1筹资计划经公司高层领导批准后，由财务部门负责进行具体的筹资决策。
3.2不同筹资方式的选择应综合考虑成本、风险、期限等因素。
二、筹资工具和方式4.债务融资：4.1财务部门负责选择合适的债务工具，如债券、贷款等。
4.2在选择债务融资时，应根据公司财务状况、市场利率等因素进行全面评估。
5.股权融资：5.1股权融资的决策应由公司高层领导层共同讨论决定。
5.2公司应制定明确的股权发行方案，包括定价机制、发行对象等。
三、筹资流程与操作6.筹资申请流程：6.1各部门需要筹资时，应填写筹资申请表，并提交至财务部门。
6.2财务部门对筹资申请进行审核，并在必要时征求公司高层领导的意见。
7.融资合同签署：7.1在选择筹资方式后，财务部门负责起草融资合同。
7.2融资合同应明确资金用途、还款方式、利率等关键条款，经公司法务部门审核后签署。
8.筹资落地执行：8.1筹资落地执行阶段，财务部门负责与相关金融机构或投资方进行沟通和协调。
8.2落地执行过程中，应确保资金的及时到账，并建立相关的监控机制。
四、筹资后的监控与报告9.资金监控：9.1财务部门应建立有效的资金监控系统，实时追踪公司资金状况。
9.2定期制作资金监控报告，报送公司高层领导，及时发现并解决问题。
10.还款计划管理：10.1对于债务融资，财务部门应建立详细的还款计划。
10.2定期对还款计划进行核对，确保按期足额还款。
11.融资成本分析：11.1每次筹资后，应进行成本分析，包括融资成本、利息支出等。
11.2根据成本分析结果，评估筹资效果，提出改进建议。
财务管理第二篇筹资管理
3、筹资规模确定的方法
（1）销售百分比法 敏感资产： 随着销售变动而同步变动的资产项目。 如：现金、应收账款、存货、固定资产 （基年已经满负荷运转）。 敏感负债： 随着销售变动而同步变动的负债项目。 如：应付账款、应付费用。
例如
例1：某企业2006年实现销售额30万元， 获净利2.5万元，发放股利0.6万元，2007年计 划销售额45万元，假定其他条件不变，2007年 仍按照上年股利发放率支付股利， 设备生产能 力已经饱和。企业简略资产负债表如下表：
D、发行债券筹资
6、利用商业信用筹资方式筹集的资金只 能是（ ）
A、银行信贷资金
B、居民个人资金
C、其他企业资金
D、企业自留资金
7、国家财政资本渠道可以采用的筹资方式有
（
）。
A、发行股票
B、发行融资券
C、吸收直接投资
D、租凭筹资
E、发行债券
8、非银行金融机构资本渠道可以采取的筹资方式 有（ ）。
A、商业信用
35
（3）实际预算法
企业在项目投资额基本确定的 情况下，根据项目所需的实际投资 额确定筹资规模的方法。
公式：
对外筹资规模=筹资总额—企业内部筹资额
（3）实际预算法
步骤
1、确定投资需要量 2、确定需要筹集的资金总额 3、计算企业内部筹资额 4、确定企业对外筹资规模
三、股权资本筹集
股权资本 筹集形式
2
这些集资户投入的资金也随之蒸发了。2007年3月，靠一手做泡 菜绝活起家的“泡菜大王”、新蓉新公司创始人田玉文，因为 非法吸收公众存款罪和虚报注册资本罪被判处有期徒刑11年， 他的儿子陈卫东也被判处有期徒刑7年。 请思考： 1.像这样的企业，银行为何惜贷呢？如何才能筹措到所需资金？
财务管理实训筹资管理制度
财务管理实训筹资管理制度一、前言本文档主要介绍财务管理实训项目中的筹资管理制度，旨在规范财务管理实训中的筹资行为，确保资金使用的合理性和安全性。
本文档适用于所有参与财务管理实训的学生、教师和其它相关人员。
二、筹资程序2.1 筹资计划在项目开始之前，学生团队需要编制筹资计划，确定所需要的资金数目、筹集方式、预计筹资时间和使用计划等。
筹资计划需提交给教师审核并获得批准，未经批准的筹资计划不得实施。
2.2 筹资方式筹资方式可以是集体募捐、赞助、销售商品或服务等。
无论采用何种筹资方式，必须保证情况真实、合法合规，并严格控制资金流动。
在使用筹集的资金时，必须确保用于项目需要，并严格管理。
2.3 筹资过程筹资过程中需要严格执行“三重一大”制度，即：•三重：三人以上参与、三个环节记录、三方核对；•一大：大额款项必须当面交易、当场存储。
同时还要严格财务管理，对所有的收支情况进行记录和报告，确保资金使用的安全和透明。
三、资金管理3.1 财务管理所有筹集的资金必须由指定的财务人员负责管理，负责开设账户、记录收支、审核单据和核对账目等工作。
每月需要编制财务报表，并提交给教师审核和存档。
财务记录需保存至少三年，以备后续审计或查询。
3.2 资金使用资金使用必须符合筹资计划和使用计划，经过财务管理人员审核和教师审批后方可使用。
未经批准的资金使用行为将被视为违规行为，违规者将受到相应的惩罚。
3.3 资金监管对已经用于项目开支的资金，需严格控制和管理。
各类开支均须出具单据并加盖各部门负责人签字，上交财务管理人员进行记录和核对。
如果需要报销，需出具发票和相关单据，经过相关负责人签字，并经过财务管理人员审核和教师审批后方可进行报销。
四、风险管理4.1 市场风险筹资时要充分考虑市场风险，确定市场需求和竞争情况，选择正确的筹资方式和时机。
同时也要规避市场风险，确保筹资行为合法、合规。
4.2 操作风险在资金筹集、管理和使用的过程中，要注意操作风险，防止因人为原因或操作不当而引发的风险事件。
筹资实施流程范文
筹资实施流程范文筹资实施是指为了满足企业的资金需求，通过向内外部投资者募集资金的一系列活动和过程。
下面将详细介绍筹资实施的流程。
一、确定筹资需求企业筹资实施的首要任务是明确筹资金额和资金用途。
企业需要根据自身发展的需要，综合考虑经营规模、项目投资规模、资产负债状况等因素，确定实际筹资需求。
二、制定筹资计划企业在确定筹资需求后，需要制定筹资计划。
筹资计划应包括筹资方式、筹资期限、筹资金额、筹资成本等。
企业可以通过银行贷款、发行债券、发行股票等不同的方式筹集资金，根据具体情况选择最合适的筹资方式。
三、筹资准备四、资本市场准备如果企业选择通过发行债券或股票筹集资金，需要进行资本市场准备工作。
包括编制招股说明书或发行债券凭证、选择承销商、注册登记、申请上市等。
这些准备工作需要符合证券法律法规的要求，确保筹资顺利进行。
五、招标或谈判一般而言，企业在进行筹资活动时，需要找到符合要求的投资者进行招标或谈判。
企业可以通过向多家银行递交贷款申请，或者通过与投资者进行谈判来寻求合作。
在招标或谈判中，企业需要详细说明筹资需求和筹资计划，并对潜在投资者进行评估。
六、签订协议当企业确定合适的投资者后，需要与其签订相关的筹资协议。
协议中应明确筹资金额、利率、还款方式、质押担保条件等具体内容，以保障双方的利益。
七、筹资实施一旦签订了筹资协议，企业即可开始筹资实施。
企业可以通过发行股票、债券、贷款等方式筹集资金。
筹资实施中，企业需要按照协议的约定，履行相关资金募集手续，如发行股票需要进行股权登记、缴款等程序。
八、资金使用监控一旦筹资实施完成，企业需要进行资金使用的监控。
企业应按照筹资计划用于确定的资金用途，并定期对资金使用情况进行监测和报告，确保筹集的资金用于项目投资或企业经营。
九、还款与结算对于借款筹资，企业需要按照协议约定的还款方式和时间进行偿还。
企业应根据现金流情况提前做好还款准备，避免逾期或拖欠还款。
对于发行债券的企业，还款一般通过利息支付或债券到期偿还本息的方式进行。
筹资财务管理制度
筹资财务管理制度第一章总则第一条为规范企业筹资行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有筹资活动，包括但不限于债务融资、股权融资、内部融资等。
第三条本制度遵循合法性、合规性、安全性、效益性原则。
第二章筹资计划与审批第四条筹资计划应包括以下内容：1. 筹资目的；2. 筹资方式；3. 筹资额度；4. 筹资时间；5. 预期收益和风险；6. 资金用途；7. 资金偿还计划。
第五条各部门根据业务发展需要，提出筹资申请，经初步审核后，提交财务部门进行可行性分析。
第六条财务部门对筹资申请进行评估，提出意见，报总经理审批。
第七条筹资计划经批准后，由财务部门负责组织实施。
第三章筹资方式第八条本企业可采用的筹资方式包括：1. 银行贷款；2. 发行债券；3. 发行股票；4. 吸收投资；5. 其他合法方式。
第九条选择筹资方式时，应综合考虑以下因素：1. 筹资成本；2. 市场条件；3. 资金用途；4. 偿债能力；5. 股东权益保护。
第四章资金管理第十条筹资所得资金应按照批准的用途使用，不得挪作他用。
第十一条财务部门应建立健全资金管理制度，确保资金安全。
第十二条资金使用过程中，应加强成本控制，提高资金使用效率。
第十三条定期对资金使用情况进行检查和审计，确保资金使用合法合规。
第五章偿债管理第十四条建立健全偿债预警机制，确保按时偿还债务。
第十五条定期评估偿债能力，如出现偿债风险，应及时采取措施。
第十六条妥善处理债务纠纷，维护企业合法权益。
第六章责任与奖惩第十七条各级管理人员对筹资活动的合规性、安全性、效益性承担相应责任。
第十八条对违反本制度的行为，视情节轻重，给予警告、记过、降职等处分。
第十九条对在筹资活动中表现突出的个人或部门，给予表彰和奖励。
第七章附则第二十条本制度由财务部门负责解释。
第二十一条本制度自发布之日起实施。