基金从业私募股权投资基金基础知识复习题集第3624篇

2019年国家基金从业《私募股权投资基金基础知识》职业资格考前练习一、单选题1.内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是管理人内部控制的要素之一，下列说法正确的是( )。

Ⅰ．内部环境是实施内部控制的基础Ⅱ．基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和基金财产安全Ⅲ．基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立Ⅳ．公司应当建立决策科学、运营规范、管理高效的运行机制，包括科学、透明的决策程序和管理议事规则，高效、严谨的业务执行系统，以及健全、有效的内A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ>>>点击展开答案与解析【知识点】：第8章>第9节>管理人内部控制的要素构成【答案】：D【解析】：内部环境包括经营理念和内控文化、治理结构、组织结构、人力资源政策和员工道德素质等，是实施内部控制的基础。

基金管理人的管理层应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养全体员工的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围，保证全体员工及时了解国家法律法规和内部规章制度，使风险意识贯穿到各个部门、各个岗位和各个环节。

基金管理人应通过内部控制杜绝不正当关联交易、利益输送和内部人控制现象的发生，保护投资者利益和基金财产安全。

基金管理人的组织结构应当体现职责明确、相互制约的原则，各部门有明确的授权分工，操作相互独立。

2.下列不属于回购退出的分类的是( )。

A、员工收购B、控股股东回购C、管理层回购D、发起人回购点击展开答案与解析>>>【知识点】：第7章>第4节>回购退出【答案】：D【解析】：股权回购通常可以分为以下三类：(1)控股股东回购。

(2)管理层回购(MBO)。

(3)员工收购(EBO)。

3.股权投资基金清算的主要程序包括( )Ⅰ确定清算主体Ⅱ通知债权人Ⅲ分配基金财产Ⅳ编制清算报告A、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ>>>点击展开答案与解析【知识点】：第8章>第4节>基金清算的基本含义、清算原因与清算程序【答案】：D【解析】：股权投资基金清算的主要程序有：1．确定清算主体；2．通知债权人；3．清理和确认基金财产；4．分配基金财产；5．编制清算报告。

知识点基金清算4.对公司型基金，现行的《公司法》对公司的( )等方面不再由法律作强制性规定。

I注册资本限额II缴付安排III投资者限制IV出资方式A、I、II、IIIB、I、II、IVC、I、III、IVD、II、III、IV>>>点击展开答案与解析【知识点】：第4章>第4节>基金组织形式选择的影响因素【答案】：B：【解析】．对公司型基金，现行的《公司法》对公司的注册资本限额、缴付安排及出资方式等方面不再由法律作强制性规定，全部由公司章程进行规定。

5.信托(契约)型基金合同中适应股权投资业务的具体内容应包括( )。

Ⅰ基金的募集Ⅱ基金的投资Ⅲ当事人及权利义务Ⅳ基金的费用与税收A、Ⅱ、ⅣB、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ>>>点击展开答案与解析【知识点】：第4章>第5节>基金合同的基本要求和主要内容【答案】：C【解析】：信托(契约)型基金合同中适应股权投资业务的具体内容应包括：①基金的募集；②基金的投资；③当事人及权利义务；④基金的费用与税收；⑤基金的收益分配。

6.公司制创业投资企业采取股权投资方式直接投资于种子期、初创期科技型企业满( )年的，可以按照投资额的( )在股权持有满2年的当年抵扣该公司创业投资企业的应纳税所得额；当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

A、1,70%B、2,70%C、3,70%D、2,60%>>>点击展开答案与解析【知识点】：第9章>第4节>对早期企业股权投资的税收优惠政策【答案】：B【解析】：《企业所得税法实施条例》第九十七条规定，创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满2年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额。

当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。

( )股权回购的类型通常不包括7.A、控股股东回购B、管理层回购C、员工收购D、外部人员收购>>>点击展开答案与解析【知识点】：第7章>第4节>回购退出【答案】：D【解析】：股权回购是指通常由被投资企业大股东或创始股东、管理层、员工等出资购买股权投资基金持有的企业股份，从而使股权投资基金实现退出的行为。

股权回购通常可以分为以下三类：①控股股东回购；②管理层回购(MBO)；③员工收购(EBO)。

8.随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，( )成为股权投资基金的重要退出方式。

A、清算退出B、股权转让退出C、IPOD、新三板挂牌退出>>>点击展开答案与解析【知识点】：第7章>第3节>挂牌转让退出概述【答案】：D【解析】：首次公开发行上市(IPO)一般是在被投资企业经营达到理想状态时进行的，股权投资基金通过企业上市将其拥有的不可流通的股份转变成可以在公开市场上流通的股份，通过股票在公开市场转让实现投资退出和资本增值。

随着我国新三板市场的兴起和相关交易制度的日趋完善，新三板挂牌退出也成为股权投资基金的重要退出方式。

9.公司章程的必备条款包括( )。

Ⅰ股东的权利义务Ⅱ入股、退股及转让Ⅲ利润分配及亏损分担Ⅳ终止、解散及清算A、I、ⅡB、Ⅰ、ⅢC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ点击展开答案与解析>>>【知识点】：第10章>第3节>合同指引【答案】：D【解析】：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均属于公司章程的必备条款。

10.假设某基金募集规模为10亿元，于2011年1月1日成立，截至2017年12月31日各年现金流均为期初现金流；其中，投资者分配为投资回收扣除基金费用和管理人业绩报酬后的分配。

各年现金流情况如下表所示：截至2017年12月31日，该基金经审计的净资产为1．1亿元，其中，扣除管理人业绩报酬后归属投资者的净资产为0．8亿元；基金未退出股权投资估值为1．2亿元。

则计算该基金的GIRR 和NIRR分别为( )。

A、20％；18％B、21％；19％C、25．5％；20％D、27．7％；19．6％>>>点击展开答案与解析【知识点】：第8章>第8节>内部收益率的计算方法【答案】：D【解析】：11.在股权投资基金的投资及投资后管理阶段，律师提供的服务包括( )。

Ⅰ．就基金的投资领域、投资方向的限制向基金管理人提供咨询服务Ⅱ．在初步确定拟投资企业后，律师按照基金管理人的委托，勤勉审慎地对拟投资企业进行法律尽职调查，提交法律尽职调查报告或法律意见书，协助基金管理人分析投资涉及的法律问题和风险Ⅲ．在投资后管理阶段，按照基金管理人的委托，根据投资法律文件的约定，保护基金在拟投资企业中的合法权益Ⅳ．协助完成基金管理人登记和基金备案工作，并根据需要出具相应的法律意见书A、Ⅰ、Ⅲ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ点击展开答案与解析>>>【知识点】：第2章>第2节>股权投资基金市场服务机构及提供的服务内容【答案】：B【解析】：在股权投资基金的投资及投资后管理阶段，律师提供的服务包括：就基金的投资领域、投资方向的限制向基金管理人提供咨询服务；在初步确定拟投资企业后，律师按照基金管理人的委托，勤勉审慎地对拟投资企业进行法律尽职调查，提交法律尽职调查报告或法律意见书，协助基金管理人分析投资涉及的法律问题和风险；协助基金管理人起草或审阅与基金投资有关的法律文件；在投资后管理阶段，按照基金管理人的委托，根据投资法律文件的约定，保护基金在拟投资企业中的合法权益。

12.中国证券投资基金业协会对于股权投资的职能不包括( )。

A、开展行业自律B、协调行业关系C、改变行业模式D、提供行业服务>>>点击展开答案与解析【知识点】：第2章>第3节>我国股权投资基金的政府监管和行业自律机构【答案】：C【解析】：2014年8月21日，中国证监会颁布的《私募投资基金监督管理暂行办法》，明确中国证券投资基金业协会对股权投资开展行业自律，协调行业关系，提供行业服务，促进行业发展。

13.基金规模包括________和________。

( )A、计划募资规模；实际募资规模B、计划募资规模；承诺募资规模C、实际募资规模；认缴募资规模D、认缴募资规模；承诺募资规模>>>点击展开答案与解析【知识点】：第1章>第3节>股权投资基金运作中的关键要素【答案】：A【解析】：基金规模指的是基金计划和实际募集的投资资本额度。

14.下列关于基金业协会理事会的说法，错误的是( )。

、理事会是会员代表大会闭会期间的执行机构A．B、理事会对会员代表大会负责C、理事会由会员理事组成D、理事会可以决定办事机构和专业委员会的设立、变更和注销>>>点击展开答案与解析【知识点】：第10章>第1节>中国证券投资基金业协会的组成【答案】：C【解析】：理事会由会员理事和非会员理事组成，其中会员理事由会员代表大会选举产生，非会员理事由中国证监会委派。

15.综合评价是指通过对公司的( )分析，与同行业可比公司的财务指标比较，综合分析公司的财务风险和经营风险，判断公司财务状况是否良好，是否存在持续经营问题。

I盈利能力分析II偿债能力分析III运营能力分析IV 负债能力分析A、II、III、IVB、I、II、IVC、I、II、IIID、I、II、III、IV>>>点击展开答案与解析【知识点】：第5章>第2节>财务尽职调查的重点内容【答案】：C【解析】：综合评价是指通过盈利能力、偿债能力、运营能力的分析，与同行业可比公司的财务指标比较，综合分析公司的财务风险和经营风险，判断公司财务状况是否良好，是否存在持续经营问题。

16.基金终止后，由( )统一接管基金资产。

A、基金清算小组B、基金业协会指定的机构C、律师事务所D、会计事务所>>>点击展开答案与解析【知识点】：第8章>第4节>基金清算的基本含义、清算原因与清算程序A：【答案】．【解析】：基金终止后，由基金清算小组(清算人)统一接管基金资产。

17.( )是自律要求最高的行业之一，自律组织在股权投资基金行业的发展中，起着举足轻重的作用。