我国商业银行风险管理的不足和改进建议分析

论文我国商业银行风险管理的不足和改进建议摘要2006年12月11日，在经过五年的过渡期的之后，我国银行业正式完全对外开放，越来越多的外资银行进入中国市场。

同时，我国商业银行也加快了走出去步伐。

在更加激烈的竞争中，风险管理水平的高低直接决定了我国商业银行经营的成败。

但是2007年的次贷危机再一次对商业银行的风险管理形成了很大冲击。

曾一直是我国商业银行学习榜样的国际活跃金融机构并没能够经受住金融危机的考验，不是巨亏，就是破产，这也再一次暴露出许多风险管理方面的问题，并为我国商业银行的风险管理敲响了警钟。

对于我国商业银行来讲，应该在借鉴国外商业银行风险管理经验的同时，吸取次贷危机的教训，才能真正提高风险管理能力。

本文从我国商业银行风险管理的现状出发，分析其存在的问题，并结合国内外有关商业银行风险管理方面的研究提出了一些改进我国商业银行风险管理的不足的建义。

关键词：商业银行；风险管理；内部控制；外部监管论文类型：应用研究目录1绪论随着我国经济的快速发展，我国的商业银行业进入了快速扩张的阶段。

近些年来，我国商业银行都只注重于业务和市场的扩张速度，反而忽略了质量的控制；注重贷款的数量而忽略了质量，再加上我国商业银行的风险管理体系出现时间本来就比较晚，很多商业银行都没有设立专门的风险管理部门和相关的职位，这种情况即使在最近几年有所改善，但情况也不容乐观，由于缺乏相关的管理经验和人才，即使设立了风险管理机构，也都还处于发展不成熟，风险管理体系的完善性急需改进的状态，对商业银行的运作起不到作用，现在又步入了急速发展期，近些年来由于风险管理不当而引发的事件的出现频率有增无减，闹得人心惶惶，显得我国商业银行风险管理的问题日趋严峻，我国商业银行实施风险管理势在必行。

1.1商业银行实施风险管理，有利于社会经济的稳定发展由2008年美国的次贷危机引发的全球金融风暴给世界各国都敲响了警钟,商业银行在实际的风险管理中存在的问题日益呈现,发人深思。

由于我国金融市场发展不成熟，体系不完善，开放程度不够，和次贷相关的金融产品规模不大，在一定程度上避免了次贷金融危机的发生，短期来看，貌似此次金融危机对我国的影响不是特别大，但从我国金融产业长期发展的角度来看，此次金融危机对我国金融体系发展的影响不容忽略！例如，国内外经济下滑导致客户违约增加，银行信用风险加剧；持续降息及金融市场大幅波动导致银行收益下降，市场风险凸现；信贷扩张及新产品开发引发的商业银行操作风险加大等。

所以，此次金融危机对我国商业银行风险管理体系的冲击是不容忽视；而且随着我国经济的快速发展，经济的开放程度越来越大，金融产品的种类越来越多，为了我国社会经济的稳定发展，我们必须彻底地分析此次美国次贷危机发生的原因，吸取教训，积累经验，和我国的实际相结合，改进和完善我国商业银行的风险管理体系。

1.2商业银行实施风险管理，有利于促进资金的使用效率商业银行是以货币资金为经营对象，其通过不断地吸收存款和发放贷款来保持其运作，从而实现资金从盈主到缺主的流通和转换，实现资金的调剂，资源的再分配！若商业银行的每笔业务，每个投资项目的决策都经过相应的风险分析、风险评估，采取一定的风险控制措施，不仅可以有效地减少或避免风险带来的损失，还可以改善银行资本充足率偏低的状况，有效地提高银行的资产质量，提升银行的盈利能力，增强银行的竞争力。

1.3商业银行实施风险管理，有利于增强银行自身的竞争力纵观世界的银行发展史便可知银行风险管理对银行的存亡至关重要，可以毫不夸张地说银行的风险管理就是银行生存和发展的血液。

历史上因风险管理不当而破产失败的银行也有很多，例如国外的英国巴林银行事件，日本的长期信用银行的宣告；国内的广东国际信托投资公司的被关闭的结局，中国经济技术开发信托投资公司被撤销等，一系列相关的案例都在告诉着我们：恰当的风险管理是商业银行的生存和发展最基本的保障。

银行通过经营风险，来掌控机遇，进而获取收益。

商业银行持续经营发展的关键就是看其能否积极主动控制风险、管理风险，建立良好的风险管理架构和体系，以良好的风险定价策略获得利润。

国外的先进银行都已把风险管理能力作为银行的核心竞争力，持续经营的根基，可见这也是我国商业银行发展的方向。

随着我国金融体系的发展和完善，各大商业银行的客户，产品和服务都趋向于同质化，如何在高度同质化的商业银行丛林保护、扩展自己的市场，提升自身的竞争力？答案就在于自身的风险管理能力。

未来商业银行的竞争领域不在已高度同化的客户，产品和服务市场上，而是在风险管理能力上。

2 我国商业银行风险管理中存在的问题我国商业银行风险管理起步晚，发育不健全。

在风险管理中存在诸多的问题，例如说风险管理理念的缺失，风险管理技术落后，缺乏风险管理人才，内部机制不健全，信息披露不充分等。

2.1风险管理理念尚未全面确立风险管理理念的确立是一个长期的过程。

由于我国银行业市场经济体制改革的时间仍较短，各商业银行依法、合规经营意识薄弱，员工也没有充分认识到风险管理的重要性。

其主要体现在以下几个方面：一是关于风险管理方面存在思维上的误区，错误地认为风险管理限制了银行的发展，不利于银行业务的扩张，给银行工作人员的工作增加了难度，所以造成了很多管理者为了快速地发展业务而避开风险管理的范围；二是实践中对各种风险的认知不全面，片面地看重信用风险，反而忽略了市场风险，操作风险等其他种类风险的存在；三是缺乏辨别意识，不能很好建立不同风险在不同的业务领域，不同的地区都是不同的，不能很好地区别对待。

2.2风险管理技术落后2.2.1信用风险方面。

在我国，商业银行采用贷款风险度的方法来衡量信用风险，即商业银行根据交易对象的一系例财务指标来确定关于交易对象的一系例指数，从而计算出交易对象的贷款风险度，得到的结果和临界值比较，根据比较结果来确定相关的贷款事宜。

但此种方法和巴塞尔新资本协议的内部评级法存在着很大的差异，在科学性方面远远不及巴塞尔新资本协议的内部评级法，达不到真正的风险评估效果。

其不足体现如下：贷款资产风险度= T* S* P* Q其中T为信用等级系数；S为贷款方式系数；P为贷款形态风险系数；Q为贷款期限风险转换系数；信用风险内部评价流程图资料来源:赵雪飞.国内商业银行风险管理能力关键影响因素及其作用机理实证研究.吉林：吉林大学.2010.我国的评价方法和上图的流程比较便易知我国的信用风险评价体系是特别不成熟的。

首先，该方法计算的过程中假设了T、S、P三者之间是相互独立的，但在现实生活中它们总存在交集，无法相互独立，所以此种方法和实际不符，低估了信用风险；其次就是我国商业银行采取“打分法”对交易对象进行信用等级评价，带有极强的主观性，不符合科学的原则；再者，此种方法在我国执行的过程中，往往只考虑了单项贷款的风险而忽略了贷款组合分散风险的作用，也没有对违约损失率进行考虑，所以此种方法欠缺科学和客观性，在现实生活中应用时会产生较大的偏差。

2.2.2市场风险方面。

目前，在市场风险管理技术的引进，开发和运用等方面我国都处于比较原始的状态，十分的落后，和国外的先进银行相比，存在着很多的差距。

例如说我国现在普遍采用的风险计量工具——市场风险敞口，80年代的时候在国外的商业银行就已经普遍地应用的。

随着我国经济的快速发展，风险管理的迫切需求，我国一些大型的商业银行也引进了一些比较先进的技术和风险计量系统，但没有被完全整合到商业银行的日常风险管理过程中，达不到预期的应用效果。

2.2.3操作风险方面。

在国际上，大型的商业银行都已采用内部计量法计量操作风险，而我国直到2008年9月，银监会才公布了《商业银行操作风险监管资本计量指引》，在遵循《巴塞尔新资本协议》的基础上，结合我国的实际情况，确立了我国商业银行计量操作风险的方法，从定性分析阶段进入了定量分析阶段。

但计量法的风险敏感程度，风险管理和风险计量结合的紧密程度，计量上的自由度和灵活性都还远不如世界上的先进商业银行，继续进一步的发展和完善。

2.3风险管理人才薄弱现代风险管理其技术性特别强，对管理人才的要求很苛刻，工作人员必须经过严格的专业训练，具备很高的素质才能胜任此工作。

但由于我国风险管理工作体系的建立起步晚，极其缺乏风险管理人才的培养机构，而我国高校的教育又和社会的实际需要相脱节，所以我国的风险管理人才薄弱，能真正在风险管理领域取得好成就的更是凤毛麟角。

2.4内部控制机制不健全近年来，由于我国商业银行发展的迫切需求，我国各大商业银行积极地向外国先进的商业银行学习关于风险管理方面的知识。

我国的商业银行风险管理体系从原来的无到有，从粗糙管理到细致开放，取得了很大的进步。

但由于我国的特殊国情和商业银行风险体系发展仓促的原因，使得我国商业银行风险管理存在着一个普遍的问题——内部控制机构不健全。

这个问题主要体现在一下几个方面：⑴国商业银行并未建立真正的风险管理机构。

依据巴塞尔委员会的观点，健全的风险管理框架应该包含一个独立的风险管理评估系统和一个独立的审计机构，而国内目前基本上都只是引进了风险管理评估系统，缺乏一个独立的审计机构；⑵基层分支机够缺乏风险管理体系。

我国商业银行进入快速扩张的阶段，底下分支机构数目庞大，并且还在快速的发展中。

就以我国的工商银行举例，根据工商银行2009年年报，商银行拥有31家一级分行，5家直属分行，27家一级分行营业部，390家二级分行，3054家一级支行，12587家基层营业网点，此外，还有162家境外经营机构。

如此庞大的基层机构，若基层缺少风险管理体系，其后果也是不堪设想的。

⑶公司治理结构不健全，董事会独立性不高，缺乏有效的激励和约束机制。

2.5信息披露不充分我国银监会于2007年7月3日公布了《商业银行信息披露办法》，虽然其遵循了《巴塞尔新资本协议》的基本原则，要求个商业银行对资本充足率、信用风险，市场风险、操作风险等方面做了详细披露，但其仅仅规定:商业银行应披露由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成的风险，并对本行内部控制制度的完整性、合理性和有效性做出说明。

使得商业银行的信息披露不充分，距离巴塞尔协议还有一定的距离。

3 改善我国商业银行风险管理的对策鉴于上面所分析的我国商业银行风险管理的现状，借鉴了国际上先进银行风险管理的经验，我们可以从以下几个方面来改进和完善我国商业银行的风险管理体系。

3.1健全全员风险管理文化建设风险管理思想的建立是一个漫长的过程，需要时间去不断地教育和累积。

由于我国风险管理出现比较晚，虽然发展得比较迅速，但商业银行的大部分工作人员都缺乏风险管理的意识，所以我们急需的是一个风险管理的文化氛围。

具体来讲就是：在企业内部，董事会和管理层要成为健康风险管理文化的推动力，建立合理的激励约束机制，营造健康风险管理文化氛围，可通过教育与培训来营造健康风险管理文化氛围。