国际结算 第四章 托收方式
国际结算实务4
3 思题
付款人是根据托收委托书被提示单据，向代收行 付款的进口商。其基本职责是履行贸易合同的付款义 务，不得无故延迟付款或拒付。 付款人应注意： 审查票据或单据必须慎重、仔细。 如接受该票据或单据时，必须按规定的交单方式执行。 如有异议，必须有根据。 委托人与代收行是否存在直接法律关系？ 代收行是对托收行负责还是对委托人负责？
考
第四章
第二节
第二节 托收的分类
一、光票托收（Clean Collection）
光 票 托 收
光票托收是指仅凭金融 票据而不附带有商业单据 的托收。
第四章 二、跟单托收 跟单托收（Documentary Collection,
第二节
Documentary Bill for Collection） 跟单托收是指附带有商业单据的托收。
学习目标
第四章 国际结算方式之二 —— 托收
知识点
掌握托收的定义，掌握托收的业务流程和各 当事人的权利义务 掌握跟单托收的各种交单条件 掌握跟单托收的风险及其防范 理解跟单托收中的融资 了解国际商会《托收统一规则》第522号出 版物
学习目标 第四章国际结算方式之二 —— 托收
能力点
知道托收的分类及各种交单条件的利弊，了解 银行在托收业务中的具体做法 会填写托收申请书、会进行进出口押汇
显然，1～3种方式对出口商比较有利， 第4种方式对进口商有利。
第四章 二、跟单托收
第二节
试问 对出口商而言，最理想的是即期付款交单 ,其 次是远期付款交单，最后是承兑交单。 对进口商而言，最理想的是承兑交单，其次是 远期付款交单，最后是即期付款交单。
第四章 二、跟单托收
试问 参考教材P108
第二节
指示要明确 对意外情况及时指示
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
第四章托收结算方式
二、托收业务的基本流程
三、托收方式的当事人
（一）委托人（Principle / Drawer） （二）托收行（Remitting Bank） （三）代收行（Collecting Bank） （四）付款人（Drawee/Payer） （五）提示行（Presenting Bank） （六）需要时的代理人 （ Representative in Case of Need）
到期时，承兑人一直未付款，使Ａ公司蒙受 重大损失。托收行向代收行提出质疑，代收行 发回电文写明：Document have been delivered to the drawee against acceptance of the draft. 托收行回电写明： We confirm the payment tenor is D/P 60 days pls deliver documents against payment at 60 days sight，并要代收行承担擅自放单的责任。 但代收行以当地习惯抗辩，称当地认为D/P远 期与D/A性质相同，推诿放单责任，拒绝承担责 任。
符不负责任。
3.负担过失责任。
代收行的责任
1.核对单据的名称和份数； 2.发现问题应及时找托收行；若不愿办理，则应 立即向托收行提出不能照办的理由，或要求托收 行予以取消或变更。（如既不提出声明，又不照 办，则日后出了问题，责任在代收行） 3.付款人验单后提出拒绝付款时，应将拒付的情 况与拒付的理由迅速通知托收行。 4.在代收行发出拒绝付款或拒绝承兑通知后60天 内仍未接到托收行的任何指示，代收行可将单据 退还给托收行。(URC522第26条第3款规定）
付款/承兑后采用邮寄/电报通知
₿ Collect charges outside…from drawer/drawee.
国际结算之托收方式课件
收业务提供了统一的准则。
意义
实施《托收统一规则》有利于减 少托收业务中的纠纷，提高结算 效率，降低交易成本，促进国际
贸易的顺利进行。
国际商事合同法律适用原则
概述
意思自治原则
国际商事合同是指具有涉外因素的商业合 同，其法律适用原则对于确定合同权利义 务、解决合同争议具有重要意义。
02
托收方式的操作流程
卖方的交单
卖方根据合同规定， 将装运单据交给出口 地的银行，并委托其 代为收款。
卖方需按照合同规定 的时间和地点交单。
卖方需确保单据齐全 、正确，以便买方顺 利清关提货。
银行的寄单
出口地银行收到卖方提交的单据后， 会根据托收指示将单据寄给进口地银 行。
银行在寄单后，会及时通知卖方单据 已经寄出。
银行风险的防范措施包括：选择信誉良好的银行作为交易对手，对银行进行充分 的尽职调查和风险评估，以及在合同中明确约定银行的责任和义务等。
风险防范措施
综合运用多种风险防范措施，包括但不限于：建立完善的风险管理体系，提高风险管理水平；加强内 部控制和审计，确保业务流程的规范性和操作的准确性；投保相关保险，降低潜在的经济损失等。
国际结算之托收方式课件
目录 CONTENTS
• 托收方式概述 • 托收方式的操作流程 • 托收方式的单据 • 托收方式的风险与防范 • 托收方式的国际惯例与法律适用 • 托收方式案例分析
01
托收方式概述
托收的定义与特点
托收的定义
托收是指出口商通过银行将单据 转交给进口商所在地的银行，并 委托该银行代为收款的一种结算 方式。
THANKS
国际结算第四章 国际结算方式之二——托收
委托人 （出口商）
付款人 （进口商）
(6)结汇
(1)光票和 托收申请书
(3)提示 光票
(4)付款或 承兑
(2)托收委托书和光票 托收行 (5)付款(贷记通知) 代收行/提示行
二、跟单托收（Documentary Collection ）
跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托 收汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据） 一起委托给托收行。 跟单托收也包括不使用汇票的情况。 实质要件：代表货权的运输单据。
本章主要内容：
第一节 托收概述 第二节 托收的种类与流程 第三节 托收的风险及其防范
第一节 托收概述
一、托收定义
托收（Collection）是出口方委托本地银行 根据其要求通过进口地银行向进口方提示 单据，收取货款的结算方式。 商业信用 出口商主动催收款项，属于逆汇
委托人 （出口商） ( ( 7 结 汇 )
买卖合同
(1)发货
付款人 （进口商）
(
2 委 托 (3)委托
4 提 示
托收行 (6)付款
)
(5)付款或 承兑
)
代收行/提示行
二、托收当事人及其责任
1．委托人（Principal） 在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是 托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称 出票人。 委托人在贸易合同下的责任： 按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。 委托人在委托代理合同下的责任： （1）填写委托申请书，指示明确； （2）对意外情况及时指示； （3）承担收不到货款的损失。
托收行
(11)付款(贷记通知)
国际结算第四章
托收汇票
No. For (amount in figure) At sight of this FIRST bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to or order the sum of (amount in words) Value received for (quantity) of (name of commodity) Drawn under ________________________________________ To For and on behalf of (Signature)
）
⑩
交收妥 交收妥 款
（进口方
）
承兑交单托收程序
委托人 出口方） （出口方）②发货取得提单 轮船 ⑨交单提货 ③ 公司 托
收 申 请 书 及 跟 单 汇 票 托 委托 交 单 款 ④ 回 执 ⒀ 付 款 ①合同
付款人 进口方） （进口方）
⑥ 提 示 汇 票 要 求 付 款 ⑦ 承 兑 汇 票 ⑧ 交 单 ⑩ 到 期 提 示 汇 票 要 求 付 款 ⑾ 付 款
OC
贷记报告单 We have credited your a/c with us
托收指示中的收款指示
2、当代收行在托收行开立帐户时，借记代收行帐户 当代收行在托收行开立帐户时， 当代收行在托收行开立帐户时 Please collect the proceeds 开户行 帐户行 ad authorize us by cable/airmail to debit you’re 进 出 a/c with us OC 口 口 代 托 支付委托书： 支付委托书：授权借记 收 收 行 行 借记报单
（二）银行的责任
国际结算托收
第四章 托收方式
第一节 托收概述
一.托收的定义
出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金 融单据或商业单据或两者兼有，委托出口 托收行通过其海外联行或代理行（进口托 收行），向进口商收取货款或劳务费的结 算方式
二. 托收当事人
（一）委托人：是委托一家银行办理托收业 务的当事人，可能是出口商、卖方、出票 人、托运人或托收汇票的收款人。 1. 委托人的责任和义务 ① 按合同交付货物 ② 提交符合规定的单据 ③ 填写委托申请书
二. 托收指示和托收汇票
(三）托收汇票当事人及其背书 1. 出口商是收款人 2. 托收行是收款人 3. 代收行是收款人
二. 托收指示和托收汇票
（四） 托收汇票的担保付款
第三节 光票托收
一.光票托收的概念
光票托收是指不附带商业单据的金融票据托 收，是委托人向银行提交凭以收取款项的 金融票据，要求托收行通过其联行或代理 行向付款人提示要求其付款的一中结算方 式
二. 托收当事人
（四）付款人 付款人是债务人，也是汇票的受票人 （五）提示行 当付款人要求与他有账户往来关系的银行作为向 他提示汇票的银行时，就有了提示行 （六）需要时的代理人
是委托人指定的在付款地代为照料货物存仓、转 售、运回或改变交单条件等事宜的代理人
三.托收业务中存在的契约关系
1. 出口商与托收行之间的契约关系为出口商 向托收行发出的托收申请书，两者为合同 关系，即服务的提供方与受让方的关系 2. 托收行与代理行之间的契约关系体现在托 收指示的面函中。
3 . 提 示 汇 票 要 求 汇 款
4 . 付 款
5 . 交 单
2.快邮/航寄托收指示和跟单汇票
托收行
6. 汇交收妥的货款
国际结算之托收方式
⑥ 提 示 汇 票 和 单 据
付款人
⑨ ⑦ 到 承 期 兑 付 款
⑩ 提 交 货 运 单 据
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付 款
③ 回 单
④托收委托书、寄交跟单汇 票和货运单据 ⑤回单
托收行
11
⑧承兑通知书 收妥通知
代收行
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案例
某出口公司（甲）与中东地区进口商（乙）签 订了一份合同，向其出售一批机电产品，付款条件 为D/P 60天 。甲委托国内的丙银行通过国外的代理 行丁代收货款。托收申请书和委托书中列明：“D/P at 60 days after sight”（见票后60天付款交单）和 “Subject to Uniform Rules for Collection ICC Publication No.522”。
汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货 心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提 货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能 力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并
建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为
我外贸企业应如何处理?
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第四节 托收结算的国际惯例
一、《托收统一规则》及其主要内容
（一）基本精神 银行承办托收业务时，应完全按照委托人的指示行事， 银行对在托收过程中遇到的一切风险、费用开支、意外事故 等均不负责，而由委托人承担。
（二）银行的义务与责任
银行仅被允许根据托收申请书的指示和URC522办理委 托，不得超越、修改、疏漏、延误委托人在申请书上的指示， 否则引起的后果由银行负责。
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三、其它种类的跟单托收
（一）分批部分付款 （二）本票交单 （三）凭付款承诺书交单 （四）凭信托收据交单 （五）凭买方或其银行开立保函担保在固定将来日期 付款而交单
国际结算——托收 讲义材料
第四章托收上课材料CollectionAfter issuing payment order (draft) to importer, exporter would entrust banks with payments collection. Banks handle the business on the basis of exporter’s instruction and is not liable for the consequence of the collection, though with endeavor. Thus, bank collection is classified into commercial credit instead of bank credit.In bank collection, exporter is, to some degree, in a positive position; not releasing transportation documents( title to goods) to importer until the latter pays or accept the time draft issued by exporter, without which importer could not take delivery from carrier.Exporter is also confronted with many risks, e.g. importer might not take up transportation documents (giving up the deal) and exporter has to ship back the exports, thus entailing additional shipping and insurance costs. Or, after accepting and taking hold of the documents, importer would refuse to pay at maturity. Banks are not responsible for these breaches. So, it is commercial credit, not bank credit and is applied only when both sides know well about and have enough faith in each other. Its advantage is that collection fees earned by banks are relatively low.1、DefinitionAn arrangement whereby the goods are shipped and a relevant bill of exchange is drawn by seller on buyer, and/or shipping documents are forwarded to seller’s bank with clear instructions for collection through one of its correspondent bank located in the domicile of buyer.2、Parties to collection operationPrincipal = exporter = seller = drawer =remitterRemitting bank = exporter’s bank in exporting countryCollecting bank = importer’s bank in importing countryImporter = buyer = draweePresenting bank = bank at importer’s place3、Flow chart of Documentary Collection①Deliver goods②B/L③Documents and Instructions (Application)④Rept.⑤Collection Order or Instruction & docs.⑥Present⑦Pay⑧Release Documents D/A or D/P⑨Credit Advice or Debit Authorization⑩Hand in B/L（（11））Deliver goods4、Delivering documents = Delivering goodsBuyer must take delivery of goods with bill of Lading (B/L), which is receipt issued by carrier when receiving goods delivered by seller for transportation. Importer must take delivery of goods against it. Without B/L, buyer could not get the goods at the carrier. For sight payment, only when buyer pay the sight draft drawn by seller would collecting bank release documents(B/L) to buyer. For time bill, only when buyer accepts time draft drawn by seller would collecting bank release documents to importer.（1）Documents against documents D/A①Time draft &other docs+application②Collection order& time draft & docs③Present time draft for acceptance④Accepted draft⑤docs= goods（The risk is that buyer would not pay after taking the goods，thoughgoods have been taken away.）⑥Present accepted draft for payment（Collecting bank keeps accepteddraft for exporter and at maturity, presents it for payment.）⑦pay（2）Document against payment D/P at sight①Sight draft& other docs，etc②Collection Order & sight Draft and docs③Presents for payment （Only one presentment for payment ）(So, it is demanded that payment must be made on first presentation.)④Pay after checking （Importer would try to delay payment to wait the arrival of goods ） ⑤docs（3）Documents against payment at tenor D/P at tenor①Time draft & other docs ，application ②Collection order& time draft and other docs ③Present time draft for acceptance ④No docs after acceptance⑤pay （After payment at maturity, buyer gets documents.） ⑥docs（4）Documents against time promissory note made by buyer①Apply Docs.②Collection order & docs demanding time promissory note made by buyer（The risk is that buyer would not pay after taking the goods.）③Advise and demanding documents against time promissory note made by importer.④Time promissory note⑤docs⑥（Collecting bank keeps promissory note for seller and at maturity, presents it for payment.）Present timePromissory Note for payment⑦pay5、Presenting bank①ion&documents②Collection order&documents③Forwarddocuments④present6、In case of needCase of need might be seller’s close friend or agency in importing country, who would arrangeshipping back the goods or selling the goods to other buyer in importing country.①Documents (Application)②Collection Order and documents（In case of need, look for XXX）③present④refuse⑤present⑥Pay & take over docs.Exporter might have mentioned “case of need”on the draft when issuing it if exporter expects the possibility of importer’s dishonor.7、Types of collection(1): Documentary Collection①Deliver goods②B/L③Commercial docs+ financial Instrument OR not+ Application④Collection Order & docs,esp. transporting documents + bill of exchange or not⑤D/A or D/P ⑤present⑥Pay⑦Hand in B/L⑧Deliver goodsDocuments are released to importer against his payment or acceptance/Sometimes, importer pays against commercial documents, e.g. commercial invoice without financial draft to avoid stamp duty. (2): Clean Collection①Send sample ②Rept.③Delivery advice（①,②, ③,Post receipt is sent to buyer’s country together with sample by post office.） ④Hand in Delivery adv.⑤sample （④,⑤, Importer takes the advice to post office and get sample against it.） ⑥Only draft+Application⑦Collection Order& draft （Payment must be made through bank ） ⑧Present draft ⑨PayDividend warrant and time promissory note can also be used in clean collection (3): Direct Collection①Sign long terms contract with bank （Omit a tache, save much time ）②Prenumbered presigned collection order③Deliver goods④B/L⑤Fill in collection order and forward documents and collection order directly to（As if it is sent by remitting bank whose responsibility is the same as under documentary collection.）⑥D/A or D/P （⑥present）⑦Pay⑧Hand in B/L⑨Deliver goods8、Collection order = Collection Instruction①Application filled in by exporter②Collection Order filled in by remitting bank[①, ②They are the same in contents, for remitting bank carry out order given by exporter (principal).]Specimen of collection orderPlease Collect the Under-mentioned Foreign Bill and /or Documents①Draft &other docs②Collection order& time draft & docs （Banks endeavor to collect for principals, but not responsible for unfavorable results.）③pay④docs（2）Bank’s responsibility①Banks must act upon the instructions given by principals②Banks check the documents received against order to see if there is any missingThe principal must be informed of any documents missing.③Banks are not responsible for examining the contents of documents, e.g. any discrepancies between docs.Sight bill: presentation for paymentTime bill: presentation for acceptance, then, presentation for payment10、Risks for exporter（1）Risks for exporter under documentary collection①Refuse to pay or accept time draft on some small inadvertent infraction of the sales contract.②Demand deep cut down of price, or refuse to accept the goods.③A heavy storage charge, fire insurance, demurrage and great expenses and time delay if court action is taken.（2）Risks for exporter under term payment①At the maturity of draft, importer refuses to pay②The excuse might be defective quality and ask for cut down of price or not having foreign exchange approved by authority.（3）Summary of possible reasons for dishonor①Economic reasons：e.g. defective quality of goods, short of flowing capital, downturn ofmarket, bankruptcy of importer,etc.②Political reasons: war, turbulence, foreign exchange control, having not got import license,etc.③The credit risk of importer (fraud) etc.（4）Protection for exporter ——Credit investigationFinancial credit and operational style of importerMarket trend of importing countryWhether import license or foreign exchange has been approved by relative authority.Whether political situation in importing country is steadyWhether a case of need could be found once dishonor happens, who could help handle returned goods, e.gwarehousing and insuring the goods, arranging shipmentof returned goods, finding another buyer for exporter, etc.Exporter could find an agency (usu.banks) to aid the investigation.To buy export credit insurance at government agency(e.g. import/export bank).Have direct control over documents, esp. the transporting documents,e.g. the consignee should be “to t he order of shipper, or collecting bank (with consent of collecting bank)”, which could be endorsed to importer only when payment is made.If it is non-negotiable transport document (e.g. airway bill), collecting bank should be the consignee who could issue delivery order to importer after the payment.（5）Example, Hedging OperationOn July 20,2000 an I/E corporation of China expected to receive €200 millions in 3 months and the spot rate of €is RMB7.6450, and 3-month forward rate is 7.6250 ~ 7.6630. As €has been weak against USD, to protect against the risk of €’s devaluation, the corporation signed a 3-month forward contract with Bank of China. After July 20, €devalued from USD0.91 all the way to USD 0.83. On Oct. 23, when the settlement was made € depreciated to RMB6.9570.Question: If the corporation was not engaged inhedging operation, how much loss would it suffer? And what is the percentage of the loss to the total amount of the contract?Answer :11、（1）Risks for importer under collection①Might be fraudulent documents.②Might be defective or dummy or not the model ordered by importer③Late shipment,and miss the optimal selling seasons.④In advance payment , can not inspect goods beforehand.⑤Dishonor would ruin importer’s reputation.（2）Protection for importerInvestigate exporter’s reputation and deal only with Credit worthy exporters.If it is time payment, payment time can be XX days/months after Bill of Lading date, which means that earlier delivery,earlier payment.Choose the most the favorable procedure of documents delivery basing on the credit standing, financial capability, market trend.e.g. if price is going high, use D/P. If price is going down,use D/A.Use D/P at tenor as possible as you can to confirm if goodsarrive at the harbor of your country.12、（1）Bill purchased under Documentary CollectionBank’s financing to exporterThere is no payment guarantee from collecting bank. So, remitting bank provide the service only for credit worthy client s.①Sight or time bill & full set of original Bill of Lading and apply for discounting the bill. ②Discounted amount③Collection Order & docs④Credit Advice or Debit Authorization ⑤Docs ⑥Pay ⑦Present（2）Discounting bill under documentary collectionThe payee on the draft is normally the discounting bank,e.g.13、Trust Receipt under D/P at tenor （1）This is Bank’s financingto importer①Time draft& other docs②Collection order & time draft and other docs ③Present time draft for acceptance ④Acceptance& IOU=T/R ⑤docs（④, ⑤ Importer borrows B/L and other documents by writing a Trust Receipt (T/R),usu. with permission of exporter.）⑥Accepted Bill &T/R ⑦pay（⑥, ⑦After selling the goods importer retires the bill with the money.） （2）The obligation of trustee, explanation of some points ①Not to put the goods in pledge to other personsthat is; trustee cannot pledge the goods to other banks for credit.②To settle claims of the collecting bank before liquidation in case of the trustee ’s bankruptcy.If trustee goes bankrupt, the entrusted goods would not joint the liquidation or entruster has first lien over the entrusted goods.③Entrusted goods should be stored and booked separately from other goods and can be examined by entruster any time.④Money from sale of entrusted goods should go directly to entruster ’s account. （3）Risks for collecting bank in T/R financingTrust Receipt does not prevent trustee from selling goods to （a third party) someone who buys the goods for value and without notice of trust (the goods does not belong to trustee). If trustee runs away with the money, the entruster could not sue the third party. Laws protects the purchaser in good faith.So, entruster usu. demands that a guarantor (usu. a bank) should sign the T/R in addition to trustee ’s signature.The principal presents an application for collection accompanied by draft and documents to the remitting bank for collection.An application for collection shows as follows:Commercial documents surrendered are below:B/L in triplicate, two originals and one copyInvoice in triplicate, two originals and one copyInsurance policy in duplicate, one original and one copyCertificate of origin in duplicate, One original and one copyPacking list in duplicate, One original and one copyCollection instructions are given below:Deliver documents against paymentRemit the proceeds by airmailAirmail advice of paymentCollection charges outside China from drawee, waive if refused by him.Airmail advice of non-payment with reasonsProtest waivedWhen collected, please credit proceeds to principal’s account with remitting bank. Remitting bank complete a collection instruction in accordance with principal’s application to add other requirements as follows:Ref No. OC2576459Date: 15 July,2000Please collect and remit proceeds to Bank of China, New York for credit of our account with them under their advice to usPlease produce a collection instruction attaching draft and documents to be forwarded to the collecting bank, Banque du Paris, Paris.Collection InstructionORIGINALTO:_________________ Date:_______Our Ref. No_______Dear Sirs,Please follow instruction marked”x”□Deliver documents against payments/acceptance.□Remit the proceeds by airmail/cable.□Airmail/cable advice of payment/acceptance.□Collect charges outside_____ from drawee,waive if refuse by him.□Collect interest for delay in payment____days after sight at____% per annum.□Airmail/cable advice of non-payment/non-acceptance with reasons.□Protest for non-payment/non-acceptance.□Protest waived.□When accepted, please advise us giving due date.□When collected, please credit our account with___.□Please collect and remit proceeds to ____for credit of our account with them under their advice to us. □Please collect proceeds and authorize us by airmail/cable to debit your account with us.Special InstructionsThis collection is subject to Uniform Rules for collection(1995 Revision) ICC Publication No.522Authorized signature(s)TRUST RECEIPTTO:__________ ________,________Received from the said bank a full set of shipping document evidencing the merchandise having an invoice value of______say______ as follows:And in consideration of such delivery in trust ,the undersigned hereby undertakes to land, pay customs duty and/or other charges or expenses ,store, hold and sell and deliver to purchasers the merchandise specified herein ,and to receive the proceeds as trustee for the said bank , and the undersigned promises and agrees not to sell the said merchandise or any part thereof on credit , but only for cash for a total amount not less than the invoice value specified above unless otherwise authorized by the said bank in writing.The undersigned further acknowledges assents and agrees that in the event the whole or any part of the merchandise specified herein is sold or delivered to a purchaser or purchaser any proceeds derived or to be derived from such sale or delivery shall be considered the property or the said bank and the undersigned hereby grants to be said bank full authority to collect such proceeds directly from the purchaser or purchaser without reference to the undersigned.The guarantor, as another undersigned, guarantees to the said bank the faith and proper fulfillment of the terms and conditions of the trust receipt.Guaranteed by: signed by:_____________ _______________________ ___________。
第四章-托收
（二）承兑交单(Documents against Acceptance,D/A)
（一）付款交单
1、即期付款交单程序：
委托人 （出口方） ②发货取的 轮船 提单 票③ 公司 托
收 申 ④ 请 回 ⑩ 款 书 执 付 及 跟 单 汇
①合同
付款人 ⑨凭单提货 （进口方）
款⑥ 提 示 ⑦ 单 汇 付 ⑧ 票 款 交 要 求 付
.
托收业务流程 委托人
委 托 款 项 发货
付款人
承付 兑款 或
提 示
托收行
收妥款项
委托
代收行
二、托收当事人的责任
委托人（Principal、Consignor）
托收行(Remitting Bank) 代收行(Collecting Bank) 付款人(Drawee)
（一）委托人：
1、委托人作为出口商在贸易合同下的责任 （1）按时按质按量装运货物
托收单据丢失责任划分案例（续）
A公司传真给了客户并请转交代收行。然而，W银行不再回 复。外商却于6月2日告诉小李，B国市场行情下跌，必须立 即补办提单等单据，尽快提货，否则还会增加各种占港费 等，后果将很严重。 重压之下，A公司于6月4日电汇400元相关机构挂失FORM A 证书，同时派人到商检局开始补办植物检疫证等多种证书。 困难的是补提单，船公司要求A公司存大额保证金到指定帐 户（大约是出口发票额的2倍），存期12个月，然后才能签 发新的提单。 6月9日代收行突然发送电报称“丢失单据已经找到，将正 常托收”。此刻，无论A公司还是托收行都长出了一口气， 这的确是皆大欢喜的结果，不幸中的万幸。然而这个事件 让A公司乱成一团，花费和损失已经超过本次出口预期利润。
二、跟单托收
大学教育-国际结算-第四章--汇款
汇出汇款申请书 年月 日
• 收款人姓名 •地 址 •金 额 • 汇款人姓名 •地 址 •附 言 • 付款行名
种类 电 信 票 编号
牌价
用途
申请人
境外汇款申请书
APPLICAT ION FOR FUNDS T RANSFERS (OVERSEAS)
致：****银行 T O:BANK OF ****
Bank Name &Address
57a
收款人开户银行
名称及地址
收款人开户银行在其代理行帐号 Bene's bank a/c no.
&Address
59a
收款人名称及地址
收款人帐号Bene's A/c NO.
Beneficiary's name &Address
70
汇款附言
只限140个字位 Not exceeding 140 characters 71A
50a 汇款人名称及地址
Remitter's Name &address □对公 组织机构代码 Unit code
对私
个人身份证件号码 individual ID NO. □中国居民个人 □中国非居民个人
54/56A
收款银行之代理行
Correspon名de称nt 及of地be址neficiary's
通知汇款解付完毕。
票汇的特点
取款灵活 汇票可流通转让 汇票是由汇款人自己寄给收款人或自己携带出 国，不必通过汇出行 汇入行无须通知收款人取款
中心票汇
是指开出以汇票票面货币的清算中心所在地的银 行为付款行的汇票
如：因为美元的清算中心在纽约，则以纽约的某 家银行为付款人的汇票即称美元中心汇票
国际结算第四讲托收
D/P at Sight
Upon first presentation the Buyer shall pay against documentary draft drawn by the Sellers at sight.
ii. deliver documents against payment and/or against acceptance, or
iii. deliver documents on other terms and conditions.
b. “Documents” means financial documents and/or commercial documents:
付款时间的附加规定 利息及费用及货款收妥后的处理
Waive /(do not waive) interest if refused by the drawee. Waive /(do not waive) charges if refused by the drawee. Collection charges may not waived and the drawee refuses to Pay such charges, the presenting bank will not deliver documents.
口押汇、信托收据
第一节 托收概述
一、托收的概念：
出口商（或债权人）开立金融票据或商业单据 或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进 口商（或债务人）收取货款或劳务费用的结算方 式。
Uniform Rules For Collections，URC
国际结算第四章 托收
第二节 托收的种类与流程 一、托收种类
托收的分类主要根据是否向附带商业单据 来划分，可分为光票托收和跟单托收两类。 （一）光票托收 光票托收（Clean Collection）是指仅凭金 融单据而不附带商业单据的托收，又被称为资 金单据托收、金融单据托收、票据托收，或非 货运单据托收。
（二）跟单托收
（三）托收中银行的风险防范 从银行角度而言，托收方式的风险防范应着重 于以下几个方面。
（1）严格按照委托人的托收申请书各项要求
办理。 （2）虽然在托收业务项下银行并无付款承诺， 但银行可能由于自身工作的疏忽、迟误，甚至 执行不当，而造成损失和责任。 （3）托收项下的融资对银行的风险最大，而 且要比信用证项下的打包放款、出口押汇等融 资风险大得多，银行在做这类业务时应格外小 心谨慎。
二、托收的当事人 1.委托人
委托人（Principal）是指开出汇票委托银 行办理托收业务的人，亦即债权人、受益人、 出票人（beneficiary，payee，drawer）、卖方。 委托人在托收过程中应该承担以下责任： l （1）明确指示 l （2）及时指示 l （3）负担费用
2.托收行
案例4-2承兑交单（D/A）项下产生的拖欠
1999年春交会，广东某进出口公司（以下称广东公司）与埃及 HUSSEIN公司建立了业务关系，HUSSEIN公司向广东公司订购了 近3万美元的货物，双方同意以信用证方式结算。初次合作较为愉 快，广东公司及时地收回货款。之后，HUSSEIN公司继续向广东订 购货物，货物总值达26万美元。这次，HUSSEIN公司提出了D/A 60天的付款方式，要求广东接受。广东公司急于开发市场，接受了 HUSSEIN公司的付款要求。货物发出后，广东公司及时议付单据， HUSSEIN公司承兑了汇票并接受了货物。可是汇票到期之日，该公 司拒绝付款。广东公司自行催收一年后，HUSSEIN公司以货物质量 问题，不符合当地市场需求，货物仍未售出等为由，坚决拒付货款。 广东公司在货权完全丧失的情况下，委托东方国际保理中心 （以下简称东方中心）向埃及HUSSEIN公司追讨。开始，该公司的 态度极为强硬。坚持说货物尚未卖出，不能付款。为了把损失降到 最低点，东方中心向他们提出退单、退货的要求。在强大的追讨压 力下，该公司承认，他们早已售完广东公司的货物，并把货款用到 了其他生意上。由于该笔生意的失败，加上公司的经营及管理不善， 导致该公司亏损严重，已近关门倒闭的边缘，根本无法偿还广东公 司的欠款。经过进一步的调查，东方中心发现这家公司还有一些库 存商品，可以变卖。最后，广东公司追回了4万美元。
第四章 传统结算方式——托收
特点是先承兑后交单，出口商的交单以进口商 的承兑为条件，付款人等到汇票到期时再履行付款 义务，这种结算方式实际上是卖方对买方的赊销。
二、托收的当事人及其相互关系
• 采用托收方式结算时，出口商按贸易 合同要求发货，备齐单据后即开立汇票， 委托一家出口地银行将汇票与单据向进口 商提示请求付款。出口地银行接受委托后， 再委托一家进口地银行向进口商交单。进 口商付款后，进口地银行就将货款汇给出 口地银行，出口地银行收款后，再付给出 口商。
第二篇
国际结算的传统方式 第4章 托收
本章课程导入
• 中国棉花进出口总公司向古巴农产品总公 司出口棉花100 000吨，中棉公司委托中国 农业银行北京分行办理托收，交单条件为 D/P（付款交单）即期，并指定要求古巴国 民银行哈瓦那分行为代收行，你会开具跟 单汇票吗？你会画托收流程图吗？
本章知识重点
国际商会《托收统一规则》(Uniform Rules for Collections)增加了如下两个当事人： 5、提示行(Presenting Bank)。指跟单托收项下 代替代收行向债务人提示汇票和单据的银行。在 一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就 是代收行本身。如果代收行与债务人无往来关系， 代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的 往来银行充当提示行。 6、需要时的代理(Principal’s Representative in Case of Need)。在托收业务中，如发生付款 人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料 理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫 做“需要时的代理”。一般由代收行充当。
国际结算第4讲 托收
三、托收中的文件
托收申请书 托收指示 托收汇票和背书 拒付通知
1.托收申请书的内容
出口商与托收行之间的契约——托收申请书 1）托收的交单条件。 2）票款收妥后代收行汇交托收款的方式:M/T或T/T。 3）远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 4）银行费用的处理。 5）拒付时是否要做成拒绝证书。 6) 拒付时货物的处理办法。 7) 付款时间的附加规定。付款人延迟付款是否加收利息，
进 口 代
收
收
行
②贷记报单
你行帐户已被贷记
行
（3）当托收行和代收行同时在第三家银行 （X银行）开有帐户。
① Collection Instruction: Please collect and remit the proceeds to X Bank for credit of our account with them under their cable/airmail advice to us.
国际结算第4讲
托收
教学时数 4h
主要内容
托收概述 托收种类及业务程序 托收当事人的责任与义务 托收统一规则（URC522）
重点和难点
跟单托收的结算程序 跟单托收的交单方式 托收对于各方的利弊
一、托收（collection）概述
1、托收的概念： 是银行（托收行）依据委托人（债
权人）的指示，通过该行在付款人（债 务人）所在地的联行或代理行（代收行） 向付款人取得付款和/或承兑。
Pay to the order of Remitting Bank for collection 委托人签名盖章
然后再由托收行做托收背书给代收行 ，如下： Pay to the order of Collecting Bank for collection 托收行签名盖章
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• 如“In case of a time bill，please advise us of acceptance giving maturity date.”
• （2）对于远期付款交单附带利息的托收
• ①必须明确确定利率、计息时间和计算 基础；
• ②列明包括收取利息或利息不可以放弃： “Interest is to be collected”／“Interest may not be waived”。[按“522规则”规 定，在受票人拒付利息但已付款或承兑 的情况下，对于前款规定代收行仍可交 单，而对于后款代收行不可交单。]
• 光票托收：汇票
•
汇票+非货运单据
• (二)跟单托收(Documentary Collection)
• 跟单托收：汇票+货运单据
•
货运单据
• 汇票为主，也可以本票、支票。
• 问：为什么必须要带有“货运单 据”才叫“跟单托收”？
• “货运单据”作为“物权凭 证”什么条件下才交给进口 商？——交单条件
• ★如果货已到，而付款期限未到，则有 以下两种处理办法：
• （1）进口商提前付款赎单
• （2）进口商凭“信托收据” 向代收行 借单据。
• “信托收据” (Trust Receipt 简称T/R)： 性质上相当于保证书。
• (二)承兑交单 • 承兑交单(Documents against Acceptance
简称D／A)是指代收行或提示行待受票人 承兑完远期汇票后，收回汇票，立即将货 运单据交给受票人，俟汇票到期日向其提 示汇票，由受票人履行付款义务的一种交 单条件。
• 三种交单方式中承兑交单对出口商是最不 利的。
第二节 跟单托收业务程序
• （跟单托收业务程序图）
委托人 (出口商)
⑴合同
受票人
⑵发货
受票人 (进口商)
⑹
⑺ 拒
提 示
付跟
单
汇
票
代收行
• 一、签约、发货；
• 二、委托人填写托收申请书，开立汇票， 连同单据一并交托收行；
• 1、关于托收申请书：
托 收申请 书
交 票 代远
单 款 为期
D/P
方收存
式
妥 后 的 汇 付 方 式
仓 、 保 险
是 否 委 托
代
收
行
银 绝如 行 证付 费 书款 用人 如拒 何付 处， 理是
• 1．即期付款交单(D／P at Sight)
• 出口商开具的是即期汇票。
• 2．远期付款交单(D／P at XXX Days
•
after Sight)
• 出口商开具的是远期汇票。
• 这一交单方式，托收指示中要写明以下 两点：
• （1）远期汇票获承兑后，代收行或提示 行应立即通知托收行承兑事实和到期日， 以便托收行对付款日做到心中有数。
• 三、托收行据申请书，缮制托收委托书， 附单据、汇票寄国外代收行。
• 关于托收委托书：要严格Байду номын сангаас托收申请书 一致。
• 其中有一项重要指示——交款指示
是关于托收行对代收行在款 项收妥后如何清算的指示。
• 根据托收行与代收行帐户设置情况，常 用四种交款指示：
• 1．当托收行在代收行开有账户时，收款 指示为：“请将款项贷记我总行或我行 在你行账户(账号：——)，并以电传或 航邮通知我行”。（见收款指示图1）
• 2．当代收行在托收行开有账户时，托收 委托书的收款指示为：“请以电传或航 邮授权我行借记你行账户” （见收款指 示图2）
• 3．当托收行与代收行相互没有开设账户 时，而是托收行在国外第三家银行如Y银 行开设账户时，收款指示为：“请将款额 汇至Y银行贷记我总行或我行在该行账户， 并请该行以电传或航邮通知我行” 。
• 四、跟单托收下的交单条件/交单方式
• ★付款交单和承兑交单
• (一)付款交单
• (Documents against Payment简称D／P)， 是指代收行或提示行提示跟单汇票后，只有 在进口方付清货款时，才将货运单据交给进 口方的一种交单条件。
• 付款交单，又分为即期付款交单和远期付款 交单。
⑼提单
⑶提单 船公司 ⑽货物 (进口商)
⑷ 托 ⑿收 结申 汇请 或书 付、 款跟 单 汇 票
托收行
⑸托收委托书、跟单汇票 ⑾收妥贷记通知
⑻ 交 单
⑺ 付 款 或
承
兑
⑹ 提 示 跟 单 汇 票
代收行
委托人 (出口商)
⑴合同
⑵发货
⑶提单 船公司
⑷
托
⑼ 拒
收 申
付 通 知
请 书 、 跟
单
汇
票
托收行
⑸托收委托书、跟单汇票 ⑻拒付通知
委托人
托收申请书
Application for Collection
托收行
托收行
托收委托书
Collection Order or Collection Advice
代收行
• 三、托收方式的种类
• 从汇票是否附有商业单据，可分为跟单 托收和光票托收两种 。
• (一)光票托收(Clean Collection)
• （见收款指示图3）
帐户行
代 Disposal of proceeds upon collection:
Please credit the sum to our Head
收 Office/our account (a/c No…)with you
否 要 做
付 款 交 单 拒 付 时 货 物 如 何
付 款 时 间 的 附 加 规 定
拒处
理
• 2、关于汇票：
• 出票人——出口商
• 付款人——进口商
•
出口商（要作托收背书）
• 收款人 托收行（要作托收背书）
•
代收行
• 3、关于单据：
• 海运提单：一般作成空白抬头，空白背书， 加列付款人为被通知人。
• 二、托收方式的当事人
• 1．委托人(Principal)
• 2．托收行(Remitting Bank)
• 3．代收行(Collecting Bank)
• 4、付款人(Drawee)
• 5、提示行(Presenting Bank)
• 6、需要时的代理人(Representative in
•
case of Need)
第四章 国际结算托收方式
• 第一节 托收的概念及种类 • 第二节 跟单托收业务程序 • 第三节 托收方式下的融资与风险防范
第一节 托收的概念及种类
• 一、托收的定义 • 托收（Collection）是由卖方开立汇票，委
托出口地银行通过其在国外的分行或代理 行，向买方收取货款或劳务费用的一种结 算方式。 • 是债权人主动索款，为逆汇。