企业出纳业务管理制度
公司出纳账务管理制度内容
公司出纳账务管理制度内容一、基本原则制度应明确出纳工作的基本职责和原则，包括遵守国家法律法规、严格执行财务管理制度、保证账务的真实性和完整性等。
出纳人员需具备良好的职业道德和责任感，确保每一笔资金的合规流动。
二、账户管理公司应设立专门的银行账户，由出纳人员负责管理。
所有资金往来必须通过这些指定账户进行，严禁私设“小金库”或使用个人账户处理公司资金。
同时，应定期对账户进行清理和核对，确保账目清晰。
三、收付款管理收款时，出纳人员应根据合同或协议的规定及时开具发票，并确保款项的及时入账。
付款时，应严格按照审批流程办理，未经授权不得擅自支付任何费用。
对于大额交易，应实行双重审核机制，防止出现错误或舞弊行为。
四、现金管理现金管理要求出纳人员严格控制现金流动，确保现金的安全。
每日现金结存应与账面记录相符，不定期进行现金盘点，及时发现并纠正差异。
五、票据管理票据是财务核算的重要依据，出纳人员应妥善保管各类票据，确保其真实性、合法性。
所有票据在使用前应进行检查，避免使用无效或伪造的票据。
六、账务核对与报告定期进行账务核对，确保账目的准确无误。
每月至少进行一次全面的账目核对，并及时编制财务报表，向管理层报告财务状况。
七、内部控制与审计建立健全内部控制体系，定期进行内部审计，检查出纳工作的规范性和有效性。
对于发现的问题，应及时整改，并追究相关人员的责任。
八、培训与发展公司应定期对出纳人员进行业务培训，提升其专业技能和职业素养。
鼓励出纳人员参与财务管理相关的学习和交流，不断提高自身水平。
九、违规处理对于违反出纳账务管理制度的行为，公司应制定明确的处罚措施。
一旦发现违规行为，应立即采取措施予以纠正，并根据情节轻重给予相应的纪律处分。
十、制度的修订与更新随着企业发展和外部环境的变化，出纳账务管理制度也应不断更新完善。
公司应定期对制度进行评估和修订，确保其适应性和有效性。
出纳工作制度模板范文
出纳工作制度模板范文第一章总则第一条为了规范出纳工作，加强财务管理，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司出纳工作的各个方面，包括货币资金的管理、收支业务的处理、财务报表的编制等。
第三条出纳工作应遵循合法、合规、公正、透明的原则，确保公司财务信息的真实性、准确性和及时性。
第二章货币资金管理第四条出纳人员应妥善保管公司现金、支票、汇票等货币资金，确保资金安全。
第五条出纳人员应按照公司规定的现金使用范围和限额，合理使用现金，避免现金滞留和滥用。
第六条出纳人员应每日清点现金，确保现金账面余额与实际库存相符。
第七条出纳人员应按照银行的要求，及时办理银行存款和取款业务，确保银行存款的安全和便捷。
第八条出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账面余额与实际存款相符。
第三章收支业务处理第九条出纳人员应按照公司规定的审批程序和权限，办理各项收支业务。
第十条出纳人员应根据审核后的发票、收据等原始凭证，准确、及时地登记现金日记账、银行存款日记账等相关账簿。
第十一条出纳人员应在审核无误的情况下，开具现金收据、银行存款收据等相关凭证，确保财务收支的真实性和合法性。
第十二条出纳人员应按照财务报表的编制要求，定期汇总各项收支数据，编制现金流量表、利润表等相关财务报表。
第四章财务报表编制第十三条出纳人员应按照企业会计准则和国家有关法律法规，准确、完整地编制财务报表。
第十四条出纳人员应定期向公司领导层和相关部门提供财务报表，以便公司领导层进行决策。
第十五条出纳人员应按照税务机关的要求，及时、准确地办理税务申报和缴纳工作。
第五章内部控制与审计第十六条出纳人员应建立健全内部控制制度，确保财务工作的合规性和有效性。
第十七条出纳人员应定期进行自我检查和内部审计，发现问题及时纠正，确保财务工作的正常运行。
第十八条出纳人员应积极配合外部审计工作，提供真实、完整的财务资料。
公司出纳账务管理制度模板
公司出纳账务管理制度模板一、目的与原则为规范公司的出纳操作流程，确保资金的安全、合法及高效运用，特制定本制度。
本制度以法律法规为基础，结合公司实际情况，旨在明确出纳人员的职责范围、操作程序及监督机制。
二、组织结构与职责1. 财务部负责制定和修订出纳管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金、银行存款的收付工作，保证账务资料的准确性和及时性。
3. 审计部门定期对出纳工作进行审计，确保制度的有效执行。
三、操作流程1. 收款操作：出纳人员应根据财务凭证进行收款，并在当日内将现金存入公司指定账户，同时登记现金日记账。
2. 付款操作：出纳人员应依据经过审批的支付申请办理付款，并及时登记银行日记账。
3. 现金管理：严格控制现金库存量，超出限额的现金应及时存入银行。
4. 银行对账：每月至少进行一次银行对账，确保银行账户余额与账面余额一致。
四、内部控制1. 双人操作：所有现金收付均需由两名出纳人员共同完成，防止单一人员的失误或舞弊行为。
2. 权限限制：出纳人员不得参与非现金项目的会计记录，避免利益冲突。
3. 定期轮岗：出纳人员应定期轮换岗位，防止长期固定岗位可能带来的风险。
五、监督与考核1. 日常监督：财务部负责人应对出纳工作进行日常监督，确保制度得到遵守。
2. 定期审计：内部审计部门应定期对出纳工作进行审计，发现问题及时整改。
3. 绩效考核：根据出纳人员的工作效率和准确性进行绩效考核，以此激励出纳人员的工作积极性。
六、附则本制度自发布之日起实施，由财务部负责解释。
如有与国家法律法规相抵触的地方，以国家法律法规为准。
财务出纳管理制度(最新4篇)
财务出纳管理制度(最新4篇)出纳现金管理制度篇一为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，挪用公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同挪用公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人(店面出纳)。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款5元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过1元的，每出现一次，作过失一次，罚款5元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。
5%的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。
三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。
剩余现金务必当天归还财务部。
货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款20元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天5%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。
出纳岗位及安全管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，确保公司资金安全，规范出纳岗位的操作流程，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有出纳岗位人员及其相关工作。
第三条出纳岗位人员应严格遵守国家法律法规、公司规章制度和财务管理制度，确保资金安全、账目准确。
第二章出纳岗位职责第四条出纳岗位职责如下：1. 现金管理：- 负责现金的收付，依据现金收付凭证登记现金日记账，并清点库存现金，保证库存现金余额与现金日记账的现金余额一致。
- 对现金的安全完整负责，确保现金不被挪用、盗用。
2. 银行存款管理：- 依据银行收付凭证，安排支付和对账工作。
- 每笔银行存款发生额及余额与银行存款对账单一一进行核对，保证银行存款余额与银行存款对账单一致。
3. 银行空白票据管理：- 负责银行空白票据的领购、保管，对银行存款的安全完整负责。
4. 财务凭证管理：- 负责接收、审核、登记各类财务凭证，确保凭证的真实性、合法性。
- 对已登记的凭证进行整理、归档。
5. 财务报告：- 定期向财务主管和总经理汇报现金日记账、银行存款日记账等财务报表。
6. 其他职责：- 完成部门领导交办的其他工作任务。
第三章出纳工作流程第五条现金管理流程：1. 现金收付：- 根据审批后的单据进行现金收付，并登记现金日记账。
- 收付款后，应在收付款凭证上签章，并加盖收讫、付讫戳记。
2. 现金日记账管理：- 每日进行现金日记账的登记、核对工作。
- 每月最后一日向财务主管和总经理汇报现金日记账报表。
3. 现金盘点：- 每日进行现金盘点，确保库存现金与现金日记账余额一致。
第六条银行存款管理流程：1. 银行收付：- 根据审批后的单据进行银行收付，并登记银行存款日记账。
2. 银行对账：- 每月进行银行对账，确保银行存款余额与银行对账单一致。
3. 银行存款日记账管理：- 每日进行银行存款日记账的登记、核对工作。
- 每月最后一日向财务主管和总经理汇报银行存款日记账报表。
第四章出纳安全管理第七条出纳人员应具备以下安全意识：1. 资金安全意识：时刻关注公司资金安全，防止资金流失、盗用。
出纳员工作制度
出纳员工作制度第一章总则第一条为了加强财务管理，规范出纳员工作行为，保障资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称出纳员，是指在公司财务部门负责现金、银行存款收付、核算和保管等工作的人员。
第三条出纳员应严格遵守国家法律法规和公司规章制度，认真履行工作职责，保持高度的职业操守，确保资金安全、准确、及时。
第二章工作职责第四条出纳员负责现金、银行存款的收付工作，按照公司的财务规定和领导的要求，及时、准确地处理各项财务收支。
第五条出纳员负责编制现金、银行存款日记账，每日结账，确保账务清晰、准确。
第六条出纳员负责保管公司的财务印章、支票、发票等财务凭证，严格按照规定使用，确保财务安全。
第七条出纳员负责办理银行结算业务，包括支票的签发、承兑、兑现等工作，严格按照银行结算规定操作，确保资金安全。
第八条出纳员负责定期与银行对账，确保银行存款账务准确无误。
第九条出纳员负责配合公司内部审计和外部审计工作，提供相关财务资料，确保审计工作的顺利进行。
第十条出纳员负责完成公司领导交办的其他与财务相关的工作。
第三章工作规范第十一条出纳员应具备专业的财务知识和技能，熟悉国家法律法规和公司财务制度，不断提高自身业务水平。
第十二条出纳员应严格遵守工作纪律，按时到岗，不得迟到、早退、旷工。
第十三条出纳员应保持良好的工作态度，认真、细致、高效地完成各项工作任务。
第十四条出纳员应严格遵守保密制度，不得泄露公司财务机密信息。
第十五条出纳员应加强与其他部门的合作，配合公司各项工作的顺利进行。
第四章考核与奖惩第十六条出纳员的工作绩效将定期进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、工作态度等。
第十七条对于工作表现优秀的出纳员，公司将给予适当的奖励和晋升机会。
第十八条对于违反本制度的出纳员，公司将根据情节严重程度，给予相应的纪律处分，直至解除劳动合同。
第五章附则第十九条本制度自颁布之日起生效，如有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。
公司出纳管理制度范文3篇
公司出纳管理制度范文3篇制定公司出纳管理制度，是为了规范企业出纳管理，建立健全现金日记账、银行存款日记账等管理账簿，保证企业现金、支票、网银、银行承兑汇票等管理制度和授权审批制度规范执行。
下面是公司出纳管理条例内容，欢迎参阅。
公司出纳管理制度11、货币资金核算。
日常工作内容有：(1)办理现金收付，审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算，规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记帐，保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上余额调节相符。
对于末达帐款，要及时查询。
要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。
(4)保管库存现金，保管有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。
如有短缺，要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。
(5)保管有关印章，登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。
出纳管理制度十篇
出纳管理制度十篇出纳管理制度篇11、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付。
2、公司业务人员、选购人员，因选购、出差或其它缘由需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、缘由、金额，经主管部门同意，方可办理借款。
3、借款在办完业务后，要准时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经督促不报帐者，在工资中扣除。
4、选购人员购货款的报销，需供应完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对比发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，其次联交财务存，第三联交选购人员报帐，如发觉书写不清晰的，在问明后，重新注明所写内容，避开财务人员做帐不明确。
5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付。
6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付。
7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必需附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，假如每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应供应所租赁单位所用机械实际租赁费用，供应给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算。
一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，依据台帐、合同，计算出访用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算。
某公司出纳管理制度
某公司出纳管理制度第一章总则第一条为规范公司出纳工作，做好财务管理，提高公司的财务管理效率和安全性，制定本管理制度。
第二条公司出纳管理制度适用于公司所有出纳工作。
第三条出纳工作必须严格遵守有关财务管理规定，保证资金的安全。
第四条公司出纳必须具有相关专业知识和经验，熟悉公司财务管理制度，具备较强的工作责任感和纪律性。
第五条公司出纳必须遵守职业道德，保守公司的商业秘密，不得利用职务便利谋取私利。
第二章财务管理第六条公司出纳必须按照公司的财务管理制度，认真履行工作职责，确保各项财务业务的准确、及时、规范。
第七条公司出纳应当按照公司的财务管理制度，严格执行各项经济合同和财务制度，做到收支明细，账目清楚。
第八条公司出纳应当认真审核各项账单，确保账目无误，及时反馈异常情况，并督促有关部门及时解决。
第九条公司出纳应当定期向领导汇报工作情况，及时向有关部门提供财务资料。
第十条公司出纳应当定期参加公司组织的培训和考核，不断提高自身综合素质。
第三章资金管理第十一条公司出纳必须严格按照公司的资金管理制度，做到账面清楚、记录准确。
第十二条公司出纳必须做好资金的保管和使用，确保公司的资金安全。
第十三条公司出纳应当合理安排资金使用，保证公司的正常生产经营活动。
第十四条公司出纳应当定期对公司资金进行清点和核对，确保账目与实际情况相符。
第十五条公司出纳应当及时向领导报告资金异常情况，配合有关部门做好解决工作。
第十六条公司出纳应当认真履行资金申请和报销程序，不得私自挪用公司资金。
第四章安全管理第十七条公司出纳必须加强安全意识，注意防范各类风险，确保公司资金安全。
第十八条公司出纳应当密切关注公司财务动态，及时上报异常情况，做好应急处理。
第十九条公司出纳应当妥善保管公司电子、纸质账册，不得外泄公司财务信息。
第二十条公司出纳必须加强防范网络诈骗和信息泄露，确保公司信息安全。
第五章附则第二十一条本管理制度适用于公司全体出纳，并由公司领导具体负责监督执行。
公司出纳管理制度展板
公司出纳管理制度展板一、出纳基本职责1. 出纳是公司财务部门的一员，负责公司的现金管理和支付工作。
主要职责包括收取、支付、保管公司的现金以及登记和报告相关财务信息。
2. 出纳应遵守公司的相关制度和规定，保持工作纪律，不得违规操作，不得私自挪用公司资金。
二、出纳工作流程1. 日常收款：出纳应按照公司的相关规定及时、准确地收取公司的各类款项，并开具相关收据。
2. 日常支付：出纳应妥善处理公司的各类支付工作，包括员工工资、供应商款项等支付事务。
3. 出纳报表：出纳应每日对公司的现金流进行核对和统计，并及时向财务主管汇报相关信息。
4. 现金保管：出纳应将公司现金存放在指定的安全柜中，并做好现金的保管工作，确保现金的安全。
三、出纳工作注意事项1. 保密性：出纳需要保守公司的财务信息，不得泄露给外部人员，确保公司资金的安全。
2. 操作规范：出纳在操作现金时应准确无误，遵守相关规定，不得私自调动公司资金。
3. 遵守规定：出纳应严格遵守公司的相关制度和规定，不得违规操作，不得挪用公司资金。
4. 审核流程：出纳在支付款项时需经过相关部门的审核，并按照公司的审批流程进行操作。
四、出纳管理制度1. 任职要求：出纳应具备相关财务知识和经验，有较强的责任心和执行力。
2. 岗位职责：出纳需严格按照公司的相关规定履行岗位职责，不得私自处理公司财务事务。
3. 工作纪律：出纳应保持良好的工作纪律，按时上班，不得早退、迟到或旷工。
4. 督导管理：公司应加强对出纳工作的监督管理，确保出纳的工作顺利进行。
五、出纳工作目标1. 提高工作效率：出纳应尽可能减少现金操作流程，提高工作效率。
2. 保障资金安全：出纳应加强公司现金的保管，确保资金安全。
3. 严格遵守制度：出纳应严格遵守公司的财务管理制度，不得违规操作。
以上是公司出纳管理制度的相关内容，希望出纳同事们能严格遵守公司规定，认真履行工作职责，共同维护公司的财务安全和稳定。
感谢大家的支持与配合！。
出纳管理制度及流程
出纳管理制度及流程一、出纳管理制度为了保证企业财务的规范和安全，建立一套完善的出纳管理制度是必不可少的。
以下是出纳管理制度的主要内容：1. 出纳权限与责任：出纳应当具备相应的财务知识和技能，熟悉财务相关法规和制度，并拥有一定的审计意识和风险防范意识。
出纳应负责企业现金、银行存款的管理和交易，包括收款、付款、存款、取款等。
同时，出纳有责任妥善保管企业资金、支票、印章等财务重要物品，防止丢失和滥用。
2. 资金流程管理：出纳需要建立合理的资金流程管理，确保各项资金流转的准确和及时。
资金流程包括收款、付款、存款和取款等一系列操作。
出纳应当按照规定的程序和权限进行操作，并填写相应的财务凭证和记录。
3. 现金管理：出纳在管理现金时需要注意以下几点：- 确保现金安全：妥善保管现金，并设立防盗措施，如安装监控系统、对出入库进行备案等。
- 监督现金的使用：对现金的使用进行严格的审批和核实，确保资金的合规使用。
- 账务的清晰记录：准确记录现金的收支情况，及时做好财务账目的汇总和报备工作。
4. 银行管理：出纳需要与银行保持良好的沟通和合作关系，确保企业与银行之间的资金往来畅通无阻。
出纳还应熟悉企业银行账户的开户、销户、授权等手续，并且要定期核对银行账户余额和银行对账单。
5. 财务审计：出纳需要配合内外部审计人员对财务工作进行审查和核实。
出纳应按照审计要求提供相应的财务凭证和交易记录，并积极配合审计工作的开展。
二、出纳管理流程出纳管理流程是指企业内部对出纳工作的规范和操作流程。
以下是一个典型的出纳管理流程：1. 收款流程：- 检查收款单据的真实性和完整性，并核对金额的准确性。
- 登记收款信息，包括收款日期、金额、付款方等关键信息。
- 将收款存入相应的账户，并及时进行核对和记录。
2. 付款流程：- 根据合同、订单等相关文件和审批程序，确认付款金额和付款对象。
- 填写付款申请单，并经相关部门审批。
- 将付款款项从相应账户划拨至收款方的账户，并及时进行核对和记录。
单位出纳的工作制度
单位出纳的工作制度是单位财务管理的重要组成部分，对于保障单位资金的安全、规范资金使用具有重要意义。
以下是一篇关于单位出纳工作制度的文章，共计1000字以上。
一、总则第一条单位出纳工作制度是为了加强单位财务管理，规范出纳工作，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规制定的。
第二条出纳工作应当坚持严格制度、严谨操作、严密监督的原则，确保资金的安全、及时和有效。
第三条出纳人员应当具备专业的会计知识和业务能力，遵守国家法律法规和单位规章制度，忠于职守，廉洁奉公。
二、出纳人员的职责第四条出纳人员的主要职责：（一）负责现金、银行存款的日常收付工作；（二）负责支票、汇票、本票等支付凭证的购买、保管和领用；（三）负责日记账、银行存款账、现金账等会计账簿的登记工作；（四）负责银行对账工作，确保账务一致；（五）负责财务报表的编制工作；（六）协助财务部门进行财务分析和决策；（七）完成财务部门交办的其他工作。
三、出纳工作的基本规定第五条现金管理（一）现金收支应当严格按照国家规定的范围和标准执行，超出范围的现金收支应当报经财务部门负责人批准；（二）现金收支应当开具合法的支付凭证，确保资金来源合法，用途明确；（三）现金收支应当及时入账，日记账应当每日结账，确保账务清晰；（四）现金应当妥善保管，确保安全，不得私藏、挪用、借出、丢失。
第六条银行存款管理（一）银行存款收支应当严格按照预算执行，不得擅自超预算开支；（二）银行存款收支应当及时入账，确保资金安全；（三）银行存款账务处理应当准确无误，确保账务一致；（四）银行存款凭证应当妥善保管，不得私藏、挪用、借出、丢失。
第七条支票管理（一）支票的购买、领用、作废、报销等环节应当严格把关，确保支票使用安全；（二）支票的签发、背书、转让、兑现等环节应当严格遵守国家法律法规和单位规章制度；（三）支票应当妥善保管，不得私藏、挪用、借出、丢失。
公司会计和出纳管理制度
公司会计和出纳管理制度我们需要明确会计和出纳的职责边界。
会计负责企业的日常账务处理、财务报表的编制、税务申报等工作，而出纳则主要负责现金的收付、银行存款的管理以及日常的现金日记账和银行日记账的记录。
两者虽然职责不同，但都是财务管理不可或缺的组成部分。
在制度范本中，我们将重点强调以下几个方面：一、账户管理企业应设立专门的银行账户，用于处理所有现金收支事项。
出纳需定期与银行对账，确保账目清晰，及时发现并纠正可能出现的差错。
二、收支管理所有的收入和支出都应当有相应的凭证支持，如发票、收据等。
出纳在处理现金或转账时，必须严格审核这些凭证的真实性和合规性。
同时，任何一笔交易都应当及时入账，确保账目的实时性和准确性。
三、审批流程为了加强内部控制，所有的财务交易都应当经过严格的审批流程。
一般情况下，小额交易可由部门负责人审批，而大额交易则需要总经理或财务负责人的批准。
这一流程有助于防止财务舞弊，保障企业资产安全。
四、资金监控企业应建立一套有效的资金监控系统，对所有的资金流动进行实时监控。
这包括但不限于定期的财务分析、现金流量预测等，以便及时发现潜在的财务问题并采取措施。
五、财务报告会计需按照国家会计准则和企业的实际情况，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
这些报告不仅要反映企业的财务状况，还要为管理层提供决策依据。
六、内部审计企业应定期进行内部审计，检查会计和出纳的工作是否符合规定和标准，是否存在违规操作或不当行为。
内部审计有助于发现问题、完善制度、提高管理水平。
七、培训与发展企业应重视财务人员的培训与发展，定期组织相关培训，提升其专业技能和职业素养。
同时，鼓励财务人员参与外部研讨会、行业交流等活动，以保持其专业知识的更新。
做出纳的工作制度
出纳工作制度一、总则1.1 出纳工作是企业财务管理的重要组成部分，涉及资金的收付、核算和监督，对企业的稳健运营具有重要意义。
为确保出纳工作的规范运行，提高资金使用效率，防范资金风险，制定本制度。
1.2 本制度适用于企业财务部门出纳岗位的工作行为，相关工作人员应严格遵守本制度规定。
二、岗位设置与职责2.1 企业应设立出纳岗位，实行专岗专人负责制。
出纳人员应具备财务、金融等相关专业知识，具备良好的职业操守和责任心。
2.2 出纳人员的职责包括：（1）负责企业日常现金、银行存款的收付及核算工作；（2）负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管、开具和注销；（3）负责日记账、银行存款账、现金账等财务账目的登记和核对；（4）负责与银行、税务等相关部门的沟通协调工作；（5）配合完成财务报表的编制和审计工作；（6）落实企业内部控制要求，防范资金风险；（7）完成上级领导交办的其他工作任务。
三、现金管理3.1 出纳人员应按照企业规定的现金管理要求，办理现金收付业务。
现金收付应严格遵守国家相关法律法规，确保资金安全。
3.2 现金收入应当日入账，不得滞留现金。
现金支出应依据有效凭证，经过审批程序后办理。
3.3 现金存款应按照企业规定的时间和金额限制，及时送存银行。
不得私自在银行账户之间互相划转资金。
3.4 出纳人员应妥善保管现金、支票、汇票等库存物品，确保物品安全。
四、银行存款管理4.1 出纳人员应定期与银行对账，确保银行存款账目的准确无误。
对账差异应查明原因，及时处理。
4.2 企业应选择信誉良好、服务优质的银行作为主要合作银行。
银行账户的开立、变更和销户应严格按照国家相关法律法规和企业内部审批程序办理。
4.3 出纳人员应妥善保管银行账户的密码、印章等，不得泄露账户信息。
五、票据管理5.1 出纳人员应按照企业规定，购买、保管、开具、注销各类票据。
票据的领用、使用、核销应建立完整的记录，确保票据安全。
5.2 出纳人员应严格遵守票据法律法规，不得伪造、变造、买卖、出租、出借票据。
小企业出纳管理规章制度
小企业出纳管理规章制度第一章总则第一条为规范小企业的出纳管理工作，提高经济效益，保障资金安全，特制定本规章制度。
第二条出纳是企业财务管理的重要职位，其职责是接收、保管、支出、清理企业经营活动中的资金，并按照规定做好有关帐务记录。
第三条规章制度适用于小企业的出纳管理工作，是出纳进行资金操作、资金进出帐、资金结余管理等的行为规范。
第四条出纳必须严格遵守政府有关法规、财政纪律以及企业的各项规章制度。
第五条出纳管理规章制度由企业总经理审批，经企业董事会通过后生效。
第六条出纳做好个人保密工作，严守职业道德，保护企业利益，不得利用职务之便谋取不正当利益。
第七条企业出纳必须树立正确的财务观念，自觉抵制贪污、挪用公司资金等违法行为，不得信用倒帐。
第八条出纳不得擅自将公司资金用于其他用途，不得利用公司资金从事个人投资或各种赌博行为。
第二章出纳职责第九条出纳应按时认真处理每日资金业务，确保资金安全及流转的及时性。
第十条出纳应按照规章制度认真填写各种财务单据，做好帐务记录工作。
第十一条出纳应制定完善的资金申请、支付审核流程，确保资金使用合理、合法。
第十二条出纳应定期进行资金存取记录、日结帐，并确保无丢失、漏项。
第十三条出纳应注意资金结余情况，定期向企业领导提供财务报表及相关资金使用情况。
第十四条出纳应配合审核及监督单位对企业的经济活动进行内部审核工作，确保资金使用的合理性。
第十五条出纳应配合相关部门做好企业的税务、财务等报表工作，并按时上报。
第十六条出纳应加强与银行的联系，确保企业存款安全，配合相关银行工作人员做好银行对帐工作。
第三章出纳管理第十七条企业应对出纳的工作进行严格监督，对出纳的工作绩效定期进行评估。
第十八条企业应设立专门的财务监督、审计部门，对出纳进行一定的内部审计工作。
第十九条企业应定期向出纳进行财经业务培训，提高出纳的财务管理水平。
第二十条企业应在严格的财务审核管理制度下，对出纳的审批权限、资金使用进行限制。
公司出纳账务管理制度汇编
公司出纳账务管理制度汇编公司的资金流动如同人体的血液流动，而出纳工作则是这一循环系统中至关重要的组成部分。
为了保障企业经济活动的正常进行，出纳人员必须严格遵守以下制度：1. 出纳岗位职责明确：出纳人员需具备一定的财务知识与业务能力，负责日常现金及银行存款的收付工作，并做好相关记账凭证的编制。
2. 现金管理规定：公司应设立现金库存限额，超过规定金额的现金应当存入银行。
每日现金收支要有详细记录，并由专人负责盘点核对。
3. 银行结算纪律：出纳人员须按照银行的结算时间和规则办理各项支付事宜，保证及时准确地完成转账、汇款等工作。
4. 审核与监督机制：所有现金和银行支付事项必须有严格的审批流程。
同时，建立定期和不定期的内部审计制度，对出纳工作进行监督。
5. 账务处理原则：坚持做到日清月结，确保每一笔账目清晰、准确。
对于任何异常交易，要及时上报并进行核查处理。
6. 财务报告与分析：出纳人员要定期编制资金流量表、现金流量表等财务报表，并对资金状况进行分析，为管理层提供决策支持。
7. 风险控制与防范：建立风险预警机制，对于大额交易、异常交易模式等进行重点监控，预防经济风险的发生。
8. 培训与发展：公司应定期对出纳人员进行业务知识和职业道德的培训，提升其专业素质和工作效率。
9. 法律法规遵守：出纳人员在工作中必须遵守国家的相关法律法规，维护公司的合法利益。
10. 应急预案制定：针对可能出现的突发情况，如盗窃、诈骗、计算机系统故障等，制定相应的应急处理预案。
通过上述制度的实施，可以有效规范出纳人员的工作流程，防止财务舞弊，保障企业资产的安全。
同时，良好的出纳账务管理也是提升企业信誉度和竞争力的重要因素。
出纳管理制度与流程
出纳管理制度与流程出纳管理制度与流程是指一套为了规范组织财务流程和保证财务安全的管理方法和步骤。
出纳是负责组织内部资金的收支管理和记录的角色，出纳管理制度与流程的目的是确保资金流动的准确性、透明性和安全性。
下面将详细介绍出纳管理制度与流程的相关内容。
一、出纳管理制度1.职责分工：明确出纳的职责和权限，包括现金的收付、银行账户管理、票据和凭证管理等。
确保出纳明确自己的职责范围和权力，并按规定执行。
2.内部控制：建立合理的内部控制制度，包括差错纠正和风险控制。
例如，将不同的职责分配给不同的出纳员，实行双人授权机制，提高内部核对的准确性和可靠性。
3.现金管理：建立现金管理制度，确保现金的安全和合理使用。
包括制定现金预算、规范现金使用和收付流程、明确现金保管责任等。
4.银行账户管理：建立银行账户管理制度，确保银行账户的准确性和安全性。
包括核实账户开立手续、明确账户使用权限、规范银行业务操作等。
5.票据和凭证管理：建立票据和凭证管理制度，确保票据和凭证的真实性和完整性。
包括票据的领用、登记和核对、凭证的填制和保存等。
6.数据处理与记录：建立数据处理和记录制度，保证记录的准确性和完整性。
包括建立准确的分类账、科目编号和账户对应关系、及时更新记录等。
7.财务报表和审计：建立财务报表和审计制度，确保财务报表的真实性和合规性。
包括建立财务报表的编制标准、审计的程序和要求等。
二、出纳管理流程1.收款流程：接收来自客户或其他单位的款项，核对款项的准确性和完整性，填制收据或票据，并及时记录入账。
2.付款流程：根据组织的规定和授权，处理各种支付请求，核对支付对象和金额，填制支票或转账单，并及时记录出账。
3.现金管理流程：审查现金预算、确定现金需求，根据规定的程序提取或存入现金，保证现金安全和合理使用。
4.银行账户管理流程：核对银行账户的余额和交易明细，及时办理各类银行业务，保持和银行的账户一致性，并记录相关信息。
5.票据和凭证管理流程：按照制度要求，接收、登记、打印、领用、核对、保存各种票据和凭证，确保票据和凭证的真实性和完整性。
财务出纳岗位管理规章制度
财务出纳岗位管理规章制度财务出纳岗位管理规章制度范文一1、熟悉本岗位有关的财务规章制度，在财务总监及主办会计领导下, 认真贯彻执行本单位资金管理制度和规定。
自觉学习业务，不断提高工作效率，服从工作安排，完成上级交办的工作任务。
2、保证资金的安全性、信息资料的保密性。
接受总经理对业务的检查、监督、质询。
3. 办理现金收付和银行结算业务，登记现金和银行日记账，做到日结月清，账实相符。
4. 妥善保管现金、有价证券、空白支票和所领取的各类收款收据和发票。
对于作废的支票应与支票的存根一同视为记账凭证的附件，严禁销毁。
对空白收据、空白支票和发票要严格管好，专设登记薄登记，对收款员领用的发票认真办理领用、注销手续。
如发生支票、发票、存折、信用卡、财务印章遗失，应立即向领导汇报，并负责按规定办理挂失。
如果未及时申报，产生的后果应由本人负责。
5. 严格执行核定的现金库存限额，随时将超限额的库存及时与供应商结算货款。
加强防范，保证安全，不挪用公款，不以白条抵充库存。
库存现金必须真实，日清日结，每天必须编制“库存现金日报表”，做到账实相符。
发现账款不符时，要查明原因，长款不得私自取走，短款要如实赔偿。
6. 现金日记账必须保持账面清楚，书写认真，登账及时准确，记账摘要简明清楚，日期、凭证单号、金额正确无误。
发现记账凭证有误，应交给制单人员修改，不得自行涂改、抽换记账凭证。
7. 不得保存账外现金，按要求使用保险柜，妥善保管保险箱钥匙，密码不得泄露及外传。
8. 接受会计定期和不定期现金盘点抽查。
依实际盘点数填写现金盘点表，经双方签字确认后，出纳、会计、财务总监各留存一联。
载账数额如有漏账、错账或隐瞒和虚构，难以查核或记载不清，一律报总经理及上一级领导处理，由此造成的后果应由本人负责。
9. 积极配合会计做好核算工作，会计凭证及时传递。
.10. 及时与银行对账单核对，对未达账款项做好调节表，如发现问题及时处理。
11. 逐日核算每天销售额和签单款并做好记录，对所收现金进行盘点和保管，妥善保管签单记账清单并凭以收取签单款项，积极配合对应收款的清算和催缴工作，所收取签单款项及时上缴公司，按公司要求做好核对表的制作和数额的核对工作，对公司开出的收据妥善保管。
企业出纳付款制度管理制度
企业出纳付款制度管理制度第一章总则第一条为规范企业出纳付款工作，加强财务管理，保障企业资金安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于企业内各部门的出纳付款工作，包括资金的收付、银行结算、业务往来的付款等。
第三条企业出纳付款应当遵循公开、公正、公平、廉洁的原则，严格遵循国家有关法律、法规和企业财务管理规定，确保资金安全、准确、及时、完整。
第四条企业出纳付款应当严格按照岗位职责规范操作，确保业务流程安全、规范，做到对账清楚，单据完整。
第五条企业出纳应加强自律，严格遵循职业操守，恪守保密的原则，保守企业财务信息和相关业务秘密。
第六条企业出纳利用职务之便谋取私利、泄露企业财务信息、违反业务规定的，将依法追究法律责任。
第七条本制度解释权归企业财务部门。
第二章出纳基本工作规定第八条出纳应按照国家和企业有关规定的原则和程序，认真开展收款和付款工作，确保资金安全、往来清晰。
第九条出纳在接收各种票据时，应当核对票据的真伪、金额的正确性，并做好登记和保存工作。
第十条出纳在付款时，应当严格按照规定程序和程序进行，禁止私自扣留、挪用企业资金。
第十一条出纳应当及时办理银行结算业务，确保企业收入及时进账，支出有保障。
第三章出纳财务管理第十二条出纳应当认真执行企业财务政策，做好资金管理工作，遵循稳健经营原则，做到收支平衡、有效管理。
第十三条出纳应当认真检查各项财务凭证、账单，确保凭证、账单的合法性、准确性。
第十四条出纳应当及时办理各项银行业务，包括银行存款、提现、转账等业务。
第十五条出纳应当及时完成财务报表的编制工作，确保财务数据的真实性和准确性。
第十六条出纳应当保管好企业银行印章、电子密码、账户资料等重要财务资料，确保资金安全。
第四章出纳操作流程第十七条出纳在操作中应当遵循税务法规和银行业务规定，确保各项业务按规定程序和手续进行。
第十八条出纳在办理各项业务时应当准确填写各项单据，包括收据、付款单、转账单、对账单等。
第十九条出纳在办理收款时，应当及时登记收款人姓名、金额、时间等信息，并及时告知财务部门，做好记录。
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企业出纳业务管理制度
1.严格执行财经纪律、法律法规，按公司规章制度准确完成公司所有货币资金的收入、支出、登记、保管、核算工作。
2.严格做好现金支票、转帐支票以及会计的重要空白单据的保管手续。
将每次使用情况登记记帐簿。
3.按照各部门的需求计划，做好资金的合理流动安排。
4.严格费用报销和其它支出的审核，保证各项业务单据合法、手续齐全、内容完整。
对不符合规定的项目拒绝受理。
对于支出的费用不论金额大小均需由领导签字，领导外出时若有付款帐项应先接到电话通知后出纳人员方可先付款，事后补签相关手续。
5.付款后及时按分类登记阿米巴现金日记帐表，
6.及时取得收入、支出的原始凭证，根据审核无误的原始凭证，准确编制记帐凭证。
7.每月月末与银行进行对帐，对未达帐项进行及时处理。
8.及时完成工资的制作、报批、发放工作。
9.严格执行现金、银行日清月结制度，确保资金安全。
10.认真完成公司交给的临时性工作。
11.严格遵守《现金管理制度》在规定的范围内合理使用现金。
(1).职工工资、津贴、奖金。
(2).个人劳务报酬。
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(3).出差人员必须携带的差旅费。
(4).结算起点以下的零星支出。
(5).领导批准的其他支出。
前款结算起点定额为100元，结算规定的调整由领导协商确定。
除11条规定外，超过使用现金限额的部分应当以支票支付，确需全额支付现金的，经领导批准后方可支付。
12、日常零星支出所需库存现金限额为2000元，超额部分应存入银行。
出纳岗位责任制
一、办理现金收付和银行结算业务
严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，对收付款凭证进行复核，办理款项收付。
对于重大的开支项目必须经过主管人员或单位领导审核签章，方可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。
库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行不得以“白条”抵充库存现金，更不得任意挪用现金。
严格控制签发空白支票，如因特殊情况须签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称，款项用途，签发日期规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记薄上签章，逾期未用的空白转帐支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其它单位或个人签发，对填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时要立即办理挂失手续。
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二、登记现金和银行存款日记帐。
根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结合余额。
现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符。
银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单相对。
月未要编制“银行存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票，不准将银行帐户出租，出借给任何单位或个人办理结算。
出纳人员不得兼管收入，费用，权债债务帐薄的登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。
三、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。
四、保管好有关印章，空白支票和空白收据。
出纳人员所管的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用，但签发支票所使用的各种印章，不得全部交由出纳人员保管。
对于空白的收据和空白支票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领用注销手续
一、负责现金收入管理，检查和清点每日各收款点交来的现金，填制送款簿，及时存入银行。
二、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款簿，及时送存银行。
三、检查一切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符。
对检查无误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。
四、负责管理外币资金、本币资金、备用金，掌握结算付款的管理规定。
五、负责编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”。
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六、每日上班打开保险柜，由主管监督（或由二人互相监督）取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符；如出现不相符现象，应立即查找原因。
七、在总出纳与银行送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐一打开，不能与其他款项相混，清点现金及支票，与“交款袋”上已填妥的现金数字核对是否相符；如不相符，应及时让有关人员查找，弄清情况，直到相符为止。
八、将现金、支票分别填写“送款簿”，连同“信用卡”汇总单的送款簿一起送交银行办理结算转账，对必须办理托收的外币支票、汇票，须逐一填写托收凭证，并妥善保管，到银行通知托收入账时，与转账凭证一起转给财务办公室银行出纳会计。
九、审查外汇券、现金的送款簿存根，各种支票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银行存款每日报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。
十、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全。
十一、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊。
十二、完成财务部经理安排的其他工作
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