收据入账的规定
财务收据管理制度(4篇)
财务收据管理制度第一章总则第一条为规范财务收据管理，保障财务数据的真实和完整，根据国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有财务收据的管理。
第三条财务收据包括但不限于发票、收据、凭证等。
第四条财务收据管理的原则为真实、准确、完整。
第五条财务收据管理的目的是确保财务数据的真实性、可靠性和完整性，为公司财务决策提供可信的基础和依据。
第二章财务收据的生成和使用第六条凡是与我司间进行经济交易、资金往来的单位或个人，应当依法开具相应的财务收据，并及时交付我司。
第七条财务收据的开具应当标明以下内容：交易日期、交易对象、交易金额、交易内容、收据编号等。
第八条财务收据应当由开具方和收款方两方签字盖章后生效。
第九条我司在接收到财务收据后，应当及时将收据登记入账，并妥善保管。
第十条公司负责人应当对财务收据的合法性和真实性进行审查并签字确认。
第十一条我司应当对财务收据的使用情况进行监督和检查，确保财务收据的合理使用和备案。
第十二条财务收据只能用于我司正常经营活动所需要的财务核算和报备，不得违规使用或泄露。
第十三条财务收据遗失、损毁或不合法使用的，应当及时向公司财务部门报告并进行相应处理。
第三章财务收据的保管和归档第十四条我司应当制定专门的财务收据保管制度。
第十五条财务收据应当按照交易日期顺序进行编号并分类归档，且编号应当连续、准确。
第十六条财务收据的保管应当具备防火、防盗、防潮等安全措施，并采取定期检查和查账，确保财务数据的安全性和完整性。
第十七条财务收据的保管期限应当按照相关法律法规的规定进行规范，超过保管期限的财务收据应当及时销毁。
第十八条对于重要的财务收据，应当采取电子备份的方式进行存档，以防止遗失和损坏。
第十九条财务收据归档后，应当做好相应的标识和记录，方便查询和调取。
第四章财务收据的报销和核销第二十条员工在报销和核销财务收据时，应当提交相应的报销申请并附上原始财务收据。
第二十一条财务部门应当在收到报销申请和财务收据后，及时审核并核实收据的真实性和合法性。
收据费用入账的法律后果(3篇)
第1篇一、引言收据作为一项重要的法律文件，在日常生活中被广泛应用于各种经济活动中。
收据费用入账是指将收取的费用通过收据的形式进行记录和确认。
然而，在现实生活中，收据费用入账存在诸多法律问题，如收据的真实性、合法性、完整性等。
本文将从收据费用入账的法律后果出发，分析其在法律层面的影响。
二、收据费用入账的法律性质1. 收据费用入账是一种法律行为收据费用入账是一种具有法律效力的行为，其法律性质主要体现在以下几个方面：（1）收据费用入账是双方当事人之间的一种合同行为。
在交易过程中，出票人出具收据，收款人接收收据，双方当事人之间形成了合同关系。
（2）收据费用入账具有法律约束力。
一旦收据费用入账，双方当事人应当遵守收据中所载明的条款，履行各自的权利和义务。
（3）收据费用入账具有证据效力。
在法律诉讼中，收据可以作为证据证明双方当事人之间的交易关系和费用支付情况。
2. 收据费用入账的法律性质收据费用入账的法律性质主要包括以下几个方面：（1）债权债务关系。
收据费用入账是债权债务关系的一种表现形式，出票人作为债权人，收款人作为债务人。
（2）合同关系。
收据费用入账是合同关系的一种证明，双方当事人应当依据合同约定履行各自的义务。
（3）证据关系。
收据费用入账具有证据效力，可以作为证明双方当事人之间交易关系和费用支付情况的证据。
三、收据费用入账的法律后果1. 收据费用入账的法律效力（1）确认双方当事人之间的交易关系。
收据费用入账可以确认双方当事人之间的交易关系，明确各自的权利和义务。
（2）证明费用支付情况。
收据费用入账可以作为证明费用支付情况的证据，有利于维护双方当事人的合法权益。
（3）限制双方当事人变更或解除合同的权利。
在收据费用入账后，双方当事人不得随意变更或解除合同，否则可能承担相应的法律责任。
2. 收据费用入账的法律风险（1）收据的真实性风险。
若收据为伪造、变造，可能导致双方当事人之间的交易关系被质疑，甚至引发法律纠纷。
原始凭证入账的要求
原始凭证后面的签字，实际就是报销手续，这张票据最初拿到的人就是经手人，他要先签字，然后拿到财务部门鉴定这张票据是否正规，如果是发票，要检查是否有税务监制章，然后看以下四点：1.付款单位的名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量、单位、金额等要素是否完备；2.大小写金额是否一致，与剪口处是否相符；3.是否有开发票单位的签章；4.是否有相关人员的签名。
开发票的时候也要注意这些，金额前要加人民币符号“￥”封住。
如果一次报销的票据太多，比如飞机、车、船票，购买机票、车票的延伸服务费和手续费，邮电手续费，定额餐饮发票，过路过桥费，停车、洗车费等小型零散的发票，必须使用粘贴单。
会计要复核经手人填报的金额是否正确、票据是否合格，但是不许用白条子入账。
白条子指的是购货或消费的时候，收到的原始凭证是一些收据之类的，不是税务部门监制的，也就是没有税务监制章，我们常说不是正规发票，在本企业可以入账算费用，但是税务部门不承认，他不允许你当作支出抵扣，计提所得税的时候都要调整出去。
失真、违规或不完整的外来原始凭证均不能入账，具体如下：（1）应盖有税务局发票监制章、填制凭证单位公章的，而未加盖。
（2）未填写填制凭证单位名称或者填制人姓名，没有经办人员的签名或者盖章。
（3）填制单位的名称与所盖的公章不符。
（4）未填写接受凭证单位名称或者填写的名称与本单位不符。
（5）凭证的联次不符。
（6）凭证有涂改。
（7）凭证所列的经济业务不符合开支范围、开支标准。
（8）凭证所列的金额、数量计算不正确。
一、对于原始凭证的要求1、原始凭证必须具备的基本要素是：1）凭证的名称；2）填制凭证的日期；3）填制凭证单位名称或者填制人的姓名；4）经办人员的签名或盖章；5）接受凭证单位名称；6）经济业务内容、数量、单位和金额。
7）若为原始凭证为收据，还必须印有财政局监制章；若原始凭证为发票的，还必须印有全国统一发票监制章或地方税务机关监制章。
收据管理制度基本
收据管理制度基本一、制度目的为了规范公司的收据管理，防范风险，保障公司和客户的权益，特制定本收据管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有部门的单据管理工作。
三、管理要求1. 收据的开具1.1 开具收据时，应填写完整收款金额、日期、收款人姓名和身份证号码等信息，并加盖公司公章。
1.2 在收款时，应当提醒客户收取收据，并妥善保管和管理。
1.3 收据应使用公司规定的格式，不得私自更改和修改。
2. 收据的归档2.1 每天收到的收据应当及时归档，按照时间顺序和编号归档存放。
2.2 收据应当保存至少5年的时间，并按期销毁已过期的收据。
2.3 对于重要的收据，应当进行复印并备份，以备不时之需。
3. 收据的使用3.1 在需要使用收据时，应当按照规定程序进行申请领用。
3.2 使用收据时，应当按照领用程序进行签字确认，并保证收据的完整和准确。
3.3 使用收据后，应当及时归还并做好记录。
4. 收据的管理责任4.1 每个部门应当有主管负责收据管理工作，并定期组织收据管理培训。
4.2 对于收据管理不善造成的问题，相关部门负责人应当承担相应责任。
5. 监督检查5.1 公司内设收据管理监督人员，定期对各部门收据管理工作进行监督检查。
5.2 对于发现的收据管理问题和不合规行为，应当及时提出整改意见并追究责任。
6. 惩处制度对于严重违反收据管理制度的行为，公司内设收据管理违规处理小组，对其进行相应处罚。
七、附则本制度自发布之日起正式生效，如有调整，另行通知。
如有违反本制度造成的损失，由违规方承担相应责任。
本制度解释权归公司所有，如有疑问，请及时向公司管理部门咨询。
财税-收据可以入账税前抵扣了
收据可以入账税前抵扣了，符合规定的小额支出不需要发票也可以做记账凭证税前抵扣了。
下面来具体看看关于收据可入账税前抵扣的最新税务政策。
1、政策依据：
国家税务总局公告2018年第28号第九条规定对方为依法无需办理税务登记的单位或者从事小额零星经营业务的个人，其支出以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证(收款凭证应载明收款单位名称、个人姓名及身份证号、支出项目、收款金额等相关信息，当然打印费就两三元，直接写收据就可以了，灵活运用吧，税务上应该不会抓住两三元不放。
)
2、小额零星经营业务起征点判断(符合标准的可以以收据为凭证)
(1)按期纳税，月销售额5000-20000元(含本数)
(2)按次纳税，为每次(日)销售额300-500元(含本数)
例如：夏天很热，公司从超市给大家一人买一瓶冷饮，公司一共30人共花费120元，取得收据，怎么做账?
公司花费120元符合上的标准即按次纳税，为每次(日)销售额300-500元(含本数)，会计记账“借记应付职工薪酬-员工福利贷记库存现金”
需要特别注意的就是一定要找好销售方标准：销售方应当是无需办理税务登记的单位或从事小额零星经营业务的个人(像金融企业的手续费、高速路的过桥费等虽然金额小，但是还是不符合标准，必须以电子发票或纸质发票税前抵扣)。
最后，2018年公司参加雇主责任险、公众责任险按照规定缴纳的保险费，准予在企业所得税税前扣除。
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收据的使用范围
收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务。
具体来说，收据的使用范围包括以下几个方面：
内部收据：可以作为成本费用入账，通常用于单位内部发生的业务，如员工报销、采购物品等。
单位之间发生业务往来的收据：可以作为合法费用凭证，用于证明单位之间的交易往来。
行政、事业单位收费的收据：可以作为合法的费用凭据，用于证明行政、事业单位向个人或单位收取的费用。
单位与部队之间发生业务往来的收据：也可以入账，用于证明单位与部队之间的交易往来。
除了以上几个方面，收据还常用于以下场合：
当借款人或借款人偿还借款时，借款人不在场，只能在他人收款时写收据，当事人在场的，不需要写收据，只需退还或销毁原借据或借据即可。
个人向单位或某一团体上缴有关费用或财物时，对方需开具收据，以示证明。
单位和单位之间的各种货币交易应当开具收据。
需要注意的是，不同类型的收据有不同的使用范围，使用时应根据实际情况选择合适的收据类型。
同时，为了保障收据的真实性和合法性，开具收据时应按照相关规定进行填写和盖章。
1000以下收据能入账政策解读
1000以下收据能入账政策解读一、收据入账新规定财政、军队收费票据种类及使用范围1、财政票据主要包括非税收入收款收据、罚没票据、捐赠票据、社会团体会费票据、医疗票据、行政事业单位资金往来结算收据等。
2、非税收入收款收据，适用于国家机关、事业单位、政府依法委托的其他机构在依法征收行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、彩票发行费、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益以及其他非税收入时使用。
3、罚没票据，适用于具有处罚权的国家机关或法律授权的事业单位按照法律、法规和规章规定，收取罚款或没收财物时使用。
4、捐赠票据，适用于各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织接受捐赠（款、物）时使用。
5、医疗票据，适用于政府主办的非营利性医疗机构从事医疗卫生服务取得收入时使用。
6、社会团体会费票据，适用于由社会团体登记管理机关批准成立的社会团体向单位会员和个人会员收取会费时使用。
7、行政事业单位资金往来结算收据，适用于国家机关事业单位发生资金往来结算业务时使用。
8、军队收费票据武警、军队对外出租房屋、提供有偿服务应使用税务机关统一印制的发票，不得使用军队收费票据作为报销凭证。
二、收据种类收据可以分为内部收据和外部收据。
外部收据又分为税务部门监制、财务部门监制、部队收据三种。
内部收据是单位内部的自制凭据，用于单位内部发生的业务，如材料内部调拨、收取员工押金、退还多余出差借款等等。
这时的内部自制收据是合法的凭据，可以作为成本费用入账。
单位之间发生业务往来，收款方在收款以后不需要纳税的，收款方就可以开具税务部门监制的收据。
行政事业单位发生的行政事业性收费，可以使用财政部门监制的收据。
单位与部队之间发生业务往来，按照规定不需要纳税的，可以使用部队监制的收据，这种收据也是合法的凭据，可以入账。
除上述几种收据外，单位或个人在收付款时使用的其他自制收据，就是日常所说的"白条"，是不能作为凭证入账的。
收据管理规定
收据管理规定收据管理规定收据是企事业单位在经济活动中使用的原始凭证，主要是指财政部门印制的盖有财政票据监制章的的收付款凭证，用于行政事业性收入，即非应税业务!那么关于收据的管理规定有哪些?以下是店铺整理的收据管理办法。
收据管理规定篇1一、目的：为了强化公司财务管理和监督，加强内部控制，规范收据管理，依照集团相关规定，制定本办法。
二、适用范围：1、适用于公司本部及各下属子公司;2、适用于收据的购买、领用、开具、核销。
三、职责：1、出纳职责：1.1负责收据领用、开具、核销的相关工作;1.2负责收据的安全。
2、财务会计职责：2.1监督、检查各自公司对本文件的执行情况;2.2负责审核出纳开具的收据;2.3负责依据收据内容填制会计凭证。
3、本部财务审计部职责：3.1 负责全面监督本办法的执行;3.2负责收据的统一管理，设专人负责;3.3建立专用账簿登记收据的购入数量、领用数量、领用部门、领用人、核销数量、收据编号等。
四、工作内容：1、收据购买1.1公司本部收据负责人依据库存和需求情况报公司统一采购，各下属公司不得自行购买收据;1.2公司统一购买收据后，收据负责人检查收据的编号和联次是否完整，检查无误后登记收据专用账簿，并妥善保管;2、收据领用2.1下属子公司出纳根据收据的使用情况及预留收据数量办理领用手续，领用时应检查收据号码是否连续，各联次是否齐全，检查无误后在收据专用账薄登记;3、收据开具3.1收据应按照实收金额、收款内容、日期、缴款单位(人)、收款人等如实填写，不得弄虚作假;3.2收据全部联次应一次填开，上下联的内容必须一致;3.3收据内容不得涂改;收据开写错误，开写错误的记账或联、客户联，与存根联合订在一起，并分别在收据的三联加盖“作废”章写明“作废”字样;3.4收据应按照收据的编号开具，不得空号、跳号;3.5收据记账联加盖财务专用章后作为入账的原始凭证;3.6收据客户联加盖财务专用章后交与交款人，收款人应提醒交款人妥善保管客户联。
公司收款收据管理制度
公司收款收据管理制度一、目的与原则为规范公司收款行为，确保收款的合法性、真实性和准确性，特制定本管理制度。
本制度遵循公正客观、重点突出的原则，旨在加强内部控制，提高资金使用效益，保障公司及客户的合法权益。
二、适用范围本制度适用于公司所有收款活动，包括但不限于商品销售、服务提供、租金收取、借款偿还等所有涉及现金或银行转账的收款事项。
三、职责分配1. 财务部门负责制定和修订本制度，监督执行收款操作流程。
2. 销售部门、客户服务部门等相关部门负责按照本制度执行具体的收款工作。
3. 审计部门负责定期对收款活动进行审计，确保制度的执行效果。
四、操作流程1. 收款前，相关部门应确认收款依据，包括合同协议、订单确认等，并通知财务部门准备收款事宜。
2. 财务部门根据收款依据开具收款通知单，明确收款金额、收款方式、付款期限等信息。
3. 客户根据收款通知单完成付款，并提供付款凭证。
4. 财务部门收到付款凭证后，核对款项是否与收款通知单一致，确认无误后出具正式收据。
5. 收据应包含收款日期、收款金额、收款事由、付款方信息、收款方信息等要素，并由财务部门签字盖章。
6. 财务部门将收据副本交予客户，正本归档保存，作为会计凭证的一部分。
五、异常处理1. 如发现收款金额与收款通知单不符，应及时与客户沟通解决。
2. 对于逾期未付款的情况，财务部门应提醒相关部门跟进，必要时可采取法律手段保护公司权益。
六、监督管理1. 财务部门应定期对收款收据进行盘点，确保收据的完整性和连续性。
2. 审计部门应对收款活动进行不定期抽查，发现问题及时纠正。
3. 任何员工不得私自保管或销毁收据，违者将按公司规定处理。
七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，需经过公司管理层审批后修订。
收据管理制度范本
收据管理制度范本第一章总则第一条为规范和加强公司的收据管理工作，保障财务安全，提高工作效率，制定本制度。
第二条本制度的适用范围为公司内各部门、各项目的收据管理工作。
第三条本制度所称收据是指公司收入、支出等方面的证明文件，包括但不限于发票、收据、凭证等。
第四条公司的收据管理遵循合法合规、规范有序、科学高效、严格保密的原则。
第五条公司收据管理工作由财务部负责监督和管理，各部门、各项目要配合完成具体管理工作。
第六条公司收据管理工作属于重要财务管理工作，违反本管理制度的行为将受到相应的处罚。
第二章收据的获取和登记第七条公司所有部门和项目发生的各种收入、支出，均须有相应的收据作为证明。
第八条公司发票、收据应在指定的开票人员的指导下开具，确保开票合规、准确。
第九条收据应及时登记入账，明确金额来源和去向，保证账目清晰、真实。
第十条收据的使用、登记等工作由各部门、项目内指定的财务人员负责，应有明确的责任人。
第十一条须取得授权的特殊支出，应有领导批准，配合出具相应的文书凭证。
第三章收据的存档和保管第十二条公司所有收据均应按照规定的程序进行存档和保管，凡有财务相关的文件均应妥善保存。
第十三条收据的存档应按照种类、时间等进行分类，便于检索和管理。
第十四条不同重要性的收据应有不同的存档期限，绝密文件须保密存放。
第十五条收据的保管人员需定期巡查存档情况，确保文件完整、安全。
第十六条重要收据的丢失、损毁等情况，应及时上报财务部门，并进行记录备份。
第四章收据的报销与审核第十七条公司内部员工报销经费的收据应符合公司规定的报销范围和标准。
第十八条收据的报销需经过项目负责人、部门领导等相关人员审核批准后方可报销。
第十九条财务部门负责审核收据的真伪、合规性，经审核后才能进行报销。
第二十条报销金额超过一定标准的收据，需落实额外的审批程序，确保支出合理、合规。
第五章收据的销毁和归档第二十一条存档期限已到的收据，需按规定程序进行销毁，并进行彻底销毁记录，留存备份。
发票(收据)管理办法
发票(收据)管理办法发票（收据）管理办法一、发票（收据）的种类及用途发票（收据）是一种具有法律效力的财务凭证，用于记录交易和报税。
根据《中华人民共和国增值税法》和《国家税务总局关于经营所得企业增值税发票使用管理办法的规定》，发票分为增值税专用发票、增值税普通发票、机动车销售统一发票等多种类型。
发票记录了买卖双方的基本信息、交易金额和税额等重要内容，是交易过程中的重要凭证。
二、发票（收据）的开具1.发票（收据）的开具应当符合相关法规，包括填写内容、格式等方面的规定。
2.在开具发票（收据）时，应当认真核对买卖双方的信息，确保准确无误。
3.发票（收据）应当按照交易发生的时间顺序进行编号和归档，便于日后查阅和管理。
三、发票（收据）的保管1.企业应当建立健全的发票（收据）管理制度，明确责任部门和管理程序。
2.发票（收据）应当按照规定的期限进行保存，便于税务部门的查验核对。
3.对于重要的发票（收据），建议在电子存档的基础上进行纸质备份，确保资料的安全性和完整性。
四、发票（收据）的使用1.发票（收据）的使用应当遵守相关税法规定，不得私自增开、虚开发票。
2.在开具发票（收据）时，应当按照实际交易金额填写，不得随意更改或篡改。
3.对于已开具发票（收据）的错误或遗漏，应当及时办理改正手续，确保账目清晰明了。
五、发票（收据）的申领和验收1.企业应当按照规定的程序申领发票（收据），不得擅自调用或挪用。
2.收到发票（收据）后，应当认真核对内容和数量，如发现问题应及时与开票单位联系解决。
六、发票（收据）的报销1.企业员工在发生公务支出时，应当按照公司规定的报销流程进行操作，确保报销资料的真实性和合法性。
2.报销时应当提供有效的发票（收据）原件，并填写完整的报销申请表格，便于审批人员的审核和核对。
七、发票（收据）管理的风险防范1.企业应当加强对发票（收据）管理的监督，防止发生违规操作或欺诈行为。
2.定期对发票（收据）进行内部审计和外部核查，及时发现和纠正问题。
票据入账管理制度
票据入账管理制度一、总则为了规范公司票据入账管理工作，有效保障公司资金安全，提高资金利用效率，制定本管理制度。
二、适用范围本管理制度适用于公司所有单位和部门的票据入账管理工作。
三、管理要求1. 票据种类公司接收的票据种类包括但不限于：支票、汇票、承兑汇票、银行存款凭证、收据、结算凭证等。
2. 票据入账流程（1）票据收取员工在收到票据后，应当及时将其送交财务部门进行处理。
在交接时，应当填写票据交接单并由双方签字确认。
（2）票据登记财务部门收到票据后，应当及时进行登记，并按照票据种类分类存放。
在登记时，应当将票据的基本信息录入系统进行备案。
（3）票据复核财务部门应当对登记的票据进行复核，确认票据真实有效，并将其归档存放。
若发现票据有异常情况，应当及时向相关部门进行反馈，并作出处理。
（4）票据入账经过复核确认无误的票据，财务部门应当及时进行入账操作，并将入账信息录入系统进行保存。
3. 票据管理（1）票据保管财务部门应当对公司接收的票据进行严格的保管，确保票据的完整性和安全性。
对于特殊性质的票据，应当进行单独存放并进行标注。
（2）票据审计定期对票据进行审计，确保票据的真实有效，并且进行定期清理已经过期或失效的票据。
4. 账务处理（1）票据登记与账务记录应当一致，任何账务处理都应当有相应的票据作为依据。
（2）票据入账应当按照公司相关财务制度执行，严格按照规定的程序进行。
（3）对于外部人员的票据转账或入账，应当进行严格审查，确保其真实性和有效性。
5. 违规处理对于违规行为，如私自接收票据、恶意篡改票据信息等，公司将依据相关法律法规进行处理，并追究相关人的责任。
6. 制度宣导公司应当对员工进行相关票据入账管理制度的学习和宣导，确保全员了解并遵守相关规定。
7. 审批流程对于涉及金额较大或特殊性质的票据，应当进行相应的审批流程，并由授权人签字确认。
8. 管理报告财务部门应当定期向公司领导汇报票据入账情况，并提出相关改进意见。
收据入账规定
收据入账规定收据入账是指将收到的款项记录在收据上，并将其反映在会计账簿上的一种记账方式。
收据的入账规定主要包括以下内容：1. 收据的编号：为了方便管理和查找，每张收据都应该有一个唯一的编号，包括字母和数字。
在入账时，需要记录下收据的编号，以便后续的核查和查询。
2. 收据的日期：每张收据都应该有一个明确的日期，记录下款项的收取时间。
在入账时，需要将收据的日期记录在会计账簿上，以确保款项的准确入账。
3. 收据的金额：收据上应该明确记录下收到的款项的金额，包括数字和大写金额。
在入账时，需要将收据上的金额与会计账簿上的金额进行核对，确保金额的准确性。
4. 收款人的信息：收据上应该明确记录下收款人的姓名、单位名称或个人身份证号码等信息。
在入账时，需要将收款人的信息记录在会计账簿上，以便后续的核查和查询。
5. 收款方式：收据上应该明确记录下款项的收取方式，如现金、支票、银行转账等。
在入账时，需要将收款方式记录在会计账簿上，并确保对应的款项已经到账。
6. 收款账户：如果款项是通过银行转账收取的，就需要记录下收款账户的相关信息，如银行名称、账户名称、账号等。
在入账时，需要将收款账户的信息记录在会计账簿上，以便后续的对账和查询。
7. 入账人签字：在款项入账完毕后，需要由入账人签字确认。
签字表示入账的准确性和完整性，是入账工作的重要环节之一。
以上就是收据入账的一般规定，对于不同的企业和组织来说，可能还会有一些特殊的规定。
在进行收据入账时，需要遵守相关的会计制度和准则，确保款项的准确记录和处理。
同时，还需要定期进行账务核对和审计，以确保账目的准确性和合法性。
收据入账管理制度
收据入账管理制度一、一般规定1、本制度是为规范、规范公司的收据领用、填写、保管，入账和归档工作，确保公司的收据管理工作规范、规范。
2、本制度适用于公司全体员工。
3、收据是公司的重要财务凭证，填写准确，清晰，并且须指定用途。
不得涂改、污损或塞改。
4、每位员工需认真仔细阅读，理解本制度的要求，并严格按照本制度的要求执行。
二、收据领用1、领用人员凭工作证和本人签名方可领用收据。
2、凭领用单领取适量的收据，并且在送达账上签字，经领用人员确认无误之后签字。
三、收据填写1、收据填写必需填写准确，清晰，无涂改，无污损。
填写项要求填写完整，特别是金额、日期和用途。
2、收款方员工必须在收据上签字确认收款。
3、领用人员要将收据填写清楚，并及时入账。
四、收据入账1、领用人员应将领用的收据及时交账，由入账员核对清楚后入账，并签字确认。
2、入账员员入账时要将金额、日期、用途等一一核对清楚。
3、入账员不得将无收据或无发票的支出记入账册。
五、收据归档1、入账员完整入账后，领用人员将收据盖章并归档。
2、公司对发票的归档要按照年月份进行整理，并定期进行装订，并镇处。
六、审计1、公司每月末，会计员需对当月的收据进行审计，看是否有遗漏或者错误的情况。
2、审计员需对所有的收据进行复核，确保入账和归档的正确性。
七、保密1、所有员工对所知的与公司财务相关的信息，都需保密，不得对外泄露。
2、重要的收据材料，包括领用单和送账记录等都需保密，不得外流。
八、处罚1、对于不按规定执行的员工，首次记一次小过，第二次记一次大过。
2、对于严重违反制度的员工，公司将开除其工作，并保留追究法律责任的权利。
本制度制定者有修改权。
公司员工必须遵守并执行该制度。
如果违反该制度的，应依照公司规定实施奖励或者惩罚。
以上就是公司收据入账管理制度，希望全体员工在工作中务必遵守该制度，做到百分之百的遵守。
收据入账的财务制度
收据入账的财务制度一、制度目的收据入账的财务制度的目的是规范企业收入的录入工作，确保企业财务数据的真实性和准确性，提高财务数据的管理效率和信息化水平。
二、制度适用范围本制度适用于所有进入企业的收入款项的录入工作，包括但不限于销售收入、服务收费、其他收入等。
三、制度内容1. 收据的接收和登记所有收据应当由财务部门的专业人员进行接收，接收后应当立即进行登记，将收据编号、开票单位、金额等信息记录在登记表格上，确保每一笔收入都有明确的来源和记录。
2. 收据的核对和归档收据登记完成后，财务部门应当对每一笔收据进行核对，确保开票单位、金额等信息无误，核对无误后将收据进行分类归档，按照日期和有关部门进行归档，便于日后查阅和核对。
3. 收据入账在核对无误的前提下，财务部门应当及时将收据的金额录入企业的财务系统中，在对应的账户余额中增加收入的金额，同时在收入账户中做出相应的记账凭证，确保财务数据的准确性。
4. 收据的保管和管理所有收据应当妥善保管，避免丢失或损坏，收据的保管应当由专人负责，确保收据不会被盗用或篡改，同时，收据的管理应当定期进行清理和归档，保持清晰有序。
5. 收据的报销和结算企业员工因工作需要产生的费用应当及时报销，需提供相应的收据和报销单据，财务部门应当按照规定流程核对报销单据的真实性和合法性，通过后及时进行结算，并记录在企业的费用成本中。
6. 收据的审查和监督企业领导和财务主管应当定期对收据入账的财务制度进行审查和监督，确保财务制度的执行情况和财务数据的真实性，对违规行为进行纠正和处理。
四、制度执行本制度应当由企业财务部门负责执行，并对负责人进行培训和考核，确保每一笔收入的录入工作都符合规定，不得出现错误或遗漏。
五、制度改进本制度应当根据实际情况定期进行改进和完善，适时调整财务流程和录入规定，提高财务管理的效率和水平，确保财务数据的准确性和可靠性。
以上就是收据入账的财务制度的详细介绍，希望能够对您有所帮助。
事业单位的收据入账
事业单位的收据入账
凡取得具有财政局监制的收据可以入账处理，其它非财政局监制收据均不可以入账。
没有取得发票的固定资产是否可以评估入
问：公司最近购买了一批旧机器，但部分没有发票，无法按正常的方法入账，对这部分是否可以评估入账?
答：《企业会计制度》第二十七条规定：固定资产在取得时，应按取得时的成本入账。
取得时的成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定。
若无法取得固定资产购置时的正规发票等真实凭据，可以评估入账，并可以按照评估入账的价值计提折旧，但是在税务处理上不能在税前扣除。
收据入账的财务制度有哪些
收据入账的财务制度有哪些**收据入账的流程**首先，收据入账的流程包括资金收入、收据开具、账务记录和资金汇总四个基本环节。
1. 资金收入：企业或机构内部收到款项时，应当及时登记收据，并由相关人员进行核对和确认。
收取款项的人员应当确定款项的来源和目的，并签署相应的收据。
2. 收据开具：对于收取款项的事项，应当开立相应的收据，并在收据上填写收款人、金额、时间等相关信息。
收据应当由职责人员签字确认，并盖章加盖公司公章。
3. 账务记录：收据信息应当及时录入会计系统进行账务记录，确保收据的信息准确无误。
同时，应当定期对账务信息进行核对和调整，保证资金流向的完整和真实。
4. 资金汇总：对资金收入进行分类汇总，形成资金进账表、收据登记表等报表，用于监督和管理企业或机构的资金流动。
**收据入账的权限控制**其次，收据入账应当建立明确的权限控制机制，确保资金流向的安全和透明。
1. 收款权限：企业或机构应当设定专门的收款账户和授权收款人员，确保只有获得授权的人员才能进行收款操作，并且应当定期对收款人员进行资格审查和培训，提高收款人员的专业水平。
2. 收据开具权限：对于收据的开具，应当设定明确的权限分级，确保只有经过审批的人员才能开立收据，并且应当对开具的收据进行核对和存档，以备查验。
3. 账务录入权限：对于会计人员的账务录入权限，应当设定权限分级和双重审核机制，确保会计信息的准确性和可追溯性。
4. 资金汇总权限：对于资金汇总的权限，应当设定限额和报告制度，对于超过一定金额的资金流动应当进行特别审批和记录，以便监督资金流向的安全。
**收据入账的审核审计**最后，对于收据入账应当建立审核审计机制，加强内部控制和风险管理。
1. 审核机制：定期对收据信息进行审核，确保收据的真实性和准确性，对收据信息不一致或有误的情况应当及时核查和处理，避免资金流向出现问题。
2. 审计制度：定期组织内部或外部审计师对收据入账进行审计，全面检查和评估企业或机构的财务状况和业务风险，提出改进建议和措施。
收据管理制度
收据管理制度总则为加强公司发票、收据管理和财务监督，维护公司正常的经济秩序，保证公司正常的经济收入,特制定本管理办法.１、收据的购买和保管（１)、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买.（2）、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。
ﻫ2、收据的领用ﻫ)1)、收据由出纳向行政部领取，领取好后到公司财务经理处加盖财务专用章,并自行设置收据领用登记簿,凡需领用收据的人员,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收,收据以本数领取。
(2)、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳,由出纳清点无误后再重新领用。
3、收据的开具及回收(1)、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用,收据存根要保留完整,收据项目要填写齐全，收据各联次要复写一致,作废收据必须在收据所有联次都注明“作废"字样,三联次均要保存在本内.(2）、一般情况下，已确认收到款项方能开具收据,未收到款项需提前开具收据的,必须跟踪收回款项的情况，款项未收回的由开出收据的人员负责.（３)、未经许可收据一律不得外借，收据整本开完并全部入账后及时缴回财务办理领用注销手续．在收据的封面注明本收据编号、作废份数、收入总额等基本信息后交财务会计人员或财务经理审核，审核人需在收据封面上签上“数据已复核”字样,并由审核人签名确认所有收入已入账。
用完的收据由公司会计人员保管。
1、收据的购买和保管（１）、收据由财务部定期向行政部提出申请计划，行政管理中心统一购买。
(2)、收据由财务部出纳保管，对领用的收据清点数量并妥善保管。
2、收据的领用ﻫ)1)、收据由出纳向行政部领取，到公司财务经理处加盖财务专用章,并设置收据领用登记簿，凡需领用收据的人员,必须登记领用的日期、数量、起止号码等,并由领用人签收，收据以本数领取.(2）、收据领用人每月未使用完毕的收据须退回财务部出纳,由出纳清点无误后再重新领用.3、收据的开具及回收ﻫ（1）、开具收据的人员对收据的使用要按顺序开具，不允许颠倒顺序使用，收据存根要保留完整,收据项目要填写齐全,收据各联次要复写一致,作废收据必须在收据所有联次都注明“作废"字样，三联次均要保存在本内。
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4.5财政、军队收费票据种类及使用范围
财政票据主要包括非税收入收款收据、罚没票据、捐赠票据、社会团体会费票据、医疗票据、行政事业单位资金往来结算收据等。
4.5.1非税收入收款收据，适用于国家机关、事业单位、政府依法委托的其他机构在依法征收行政事业性收费、政府性基金、罚没收入、彩票发行费、国有资源（资产）有偿使用收入、国有资本经营收益以及其他非税收入时使用。
4.5.2罚没票据，适用于具有处罚权的国家机关或法律授权的事业单位按照法律、法规和规章规定，收取罚款或没收财物时使用。
4.5.3捐赠票据，适用于各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织接受捐赠（款、物）时使用。
4.5.4医疗票据，适用于政府主办的非营利性医疗机构从事医疗卫生服务取得收入时使用。
4.5.5社会团体会费票据，适用于由社会团体登记管理机关批准成立的社会团体向单位会员和个人会员收取会费时使用。
4.5.6行政事业单位资金往来结算收据，适用于国家机关事业单位发生资金往来结算业务时使用。
4.5.7军队收费票据武警、军队对外出租房屋、提供有偿服务应使用税务机关统一印制的
发票，不得使用军队收费票据作为报销凭证。