商业保理操作流程
保理业务操作流程及十大模式
保理业务操作流程及十大模式保理业务是指一种金融手段,由保理公司与卖方签订合同,卖方将其应收账款出售给保理公司,并由保理公司提供包括融资、催收等一系列服务的交易。
保理业务的操作流程及十大模式如下:操作流程:1.申请:卖方向保理公司提出申请,并提供相关的财务资料和应收账款清单;2.审查:保理公司进行资信调查和财务分析,评估卖方的信用风险;3.签订合同:卖方与保理公司签订合同,明确双方的权益和义务;4.交割:卖方将应收账款清单转让给保理公司,并提供相关的证明文件;5.融资:保理公司向卖方提供融资,根据合同约定支付一定比例的应收账款金额;7.结算:保理公司收回应收账款后,根据合同约定将剩余的应收账款金额支付给卖方;8.个案关闭:交易完成后,保理公司与卖方结清款项,并结束该笔交易;9.续作或解除:卖方可以选择继续进行保理业务,也可以根据合同约定解除合作关系;10.客户关系管理:保理公司与卖方保持沟通与合作,建立长久的合作关系。
十大模式:1.应收保理模式:卖方将其应收账款转让给保理公司,由保理公司负责催收和融资,适用于流动资金周转不畅的企业;2.出口保理模式:保理公司提供出口交易的应收账款融资服务,解决外贸企业的融资需求;3.进口保理模式:保理公司为进口商提供应收账款催收服务,解决供应商的资金需求;4.国内保理模式:保理公司为国内企业提供应收账款融资和催收服务,促进流动资金的流通;5.无追索保理模式:保理公司在出口保理中承担所有坏账的风险,对出口商提供无追索保理服务;6.应收账款质押模式:卖方将应收账款进行质押,进行融资,适用于信用较差的企业;7.减少融资成本模式:保理公司与银行合作,采用联合保理模式,减少融资成本;8.定向保理模式:保理公司根据卖方的需求,针对特定的客户或特定的应收账款提供保理服务;9.保理池模式:将多个买方的应收账款汇集到一个保理池中进行融资和催收,降低风险;10.反向保理模式:买方与保理公司合作,以买方的信用为基础,提供应收账款融资和催收服务。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则保理业务是一种融资方式,通过将企业应收账款转让给保理公司,以获取资金流动性。
保理业务流程及实施细则是保理业务中非常重要的部分,下面将详细介绍保理业务流程及实施细则。
一、保理业务流程1.1 客户申请:客户向保理公司提交申请,包括企业资料、财务报表等。
1.2 保理公司审核:保理公司对客户资料进行审核,评估客户信用风险。
1.3 合同签订:双方达成一致后签订合同,约定保理业务的具体细则。
二、保理业务实施细则2.1 应收账款转让:客户将应收账款转让给保理公司,保理公司向客户提供资金。
2.2 资金回收:保理公司负责催收应收账款,回收资金后将剩余部分返还给客户。
2.3 费用结算:客户需要支付一定的服务费用给保理公司,费用根据合同约定。
三、保理业务的风险控制3.1 信用风险:保理公司需要对客户进行信用评估,降低信用风险。
3.2 操作风险:保理公司需要建立完善的操作流程,避免操作风险。
3.3 法律风险:保理公司需要遵守相关法律法规,避免法律风险。
四、保理业务的优势4.1 资金周转快:保理业务可以提高企业资金周转速度。
4.2 降低坏账风险:保理公司承担部分坏账风险,降低客户风险。
4.3 提升企业信用:通过保理业务,企业可以提升自身信用度,获得更多融资机会。
五、保理业务的适用范围5.1 适用于中小企业:中小企业通常资金周转不灵活,保理业务可以帮助其解决资金问题。
5.2 跨境贸易:保理业务在跨境贸易中有广泛应用,可以降低跨境贸易风险。
5.3 需要快速融资的企业:对于需要快速融资的企业,保理业务是一种较为便捷的融资方式。
综上所述,保理业务流程及实施细则对于企业融资非常重要,企业在选择保理业务时需要了解清楚整个流程和细则,以确保获得最大的利益。
同时,保理公司也需要加强风险控制,提升服务质量,为客户提供更好的保理服务。
保理业务操作流程
保理业务操作流程保理业务操作流程是指保理公司与客户之间进行的一系列操作和流程,旨在帮助客户解决资金周转问题,提供融资支持。
下面将详细介绍保理业务操作流程。
一、业务洽谈阶段1. 双方初步接触:客户与保理公司初步接触,了解双方需求和合作意愿。
2. 需求确认:保理公司与客户详细了解其资金需求、业务模式、合作方式等,并进行需求确认。
3. 商务谈判:双方就业务模式、合作条款、费率等进行商务谈判,制定合作协议。
二、尽职调查阶段1. 客户背景调查:保理公司对客户进行尽职调查,了解其经营状况、信用状况、行业地位等。
2. 账款验证:保理公司核实客户提供的账款真实性、合法性和有效性,确保可融资账款符合要求。
三、签订合同阶段1. 合同起草:保理公司根据双方商务谈判的结果,起草合作协议。
2. 合同审核:双方对合同进行审核,确保合同条款符合双方意愿和法律法规要求。
3. 签署合同:双方签署合同,并按照合同约定进行资金结算、账款转让等手续。
四、账款管理阶段1. 资料准备:客户提供符合要求的账款资料,包括应收账款清单、发票、合同等。
2. 账款转让:客户将符合条件的应收账款转让给保理公司,保理公司支付一定比例的融资款项给客户。
3. 账款核查:保理公司对转让的账款进行核查和管理,确保账款真实有效,并进行催收工作。
4. 资金结算:保理公司按照合同约定的方式和时间向客户支付融资款项,并从客户的账户中扣除应收账款的回款。
五、风险控制阶段1. 信用风险控制:保理公司根据客户的信用状况和市场环境,制定相应的信用额度和授信条件。
2. 操作风险控制:保理公司建立完善的内部控制机制,确保业务操作的准确性和规范性。
3. 法律风险控制:保理公司与客户签订合同时,注重法律合规,防范法律风险的发生。
4. 监控和担保:保理公司对客户的经营状况进行监控,确保客户按时回款。
在必要时,可要求客户提供担保措施,减少风险。
六、结算退出阶段1. 融资结算:当客户的应收账款回款到保理公司账户时,保理公司向客户支付剩余的融资款项,并结清相关的费用。
保理的操作流程
保理的操作流程保理是一种商业融资方式,通过保理,企业可以将应收账款转让给保理公司,以获取资金流。
保理的操作流程一般包括以下几个步骤:1. 申请保理。
企业首先需要向保理公司提交申请,申请材料一般包括企业基本信息、财务报表、应收账款清单等。
保理公司会对企业的资信情况进行评估,确定是否接受保理业务。
2. 签订合同。
一旦保理公司接受了企业的申请,双方将会签订保理合同。
合同中包括了保理业务的具体内容、费用、责任等条款,双方需遵守合同约定进行合作。
3. 提交应收账款。
企业需要将符合条件的应收账款清单提交给保理公司,保理公司会对应收账款进行审核,确认账款的真实性和有效性。
4. 融资放款。
经过审核确认后,保理公司会向企业提供融资,一般是应收账款金额的一定比例。
企业可以通过融资解决资金周转问题,提高资金利用效率。
5. 催收管理。
保理公司会对已融资的应收账款进行催收管理,确保账款的回收。
在催收过程中,保理公司可能会与客户进行沟通、协商,以确保账款的及时回收。
6. 结算。
当应收账款到期或者客户付款时,保理公司会将收到的款项结算给企业,扣除相应的费用后,剩余部分将会划入企业账户。
7. 保理后服务。
保理公司会对企业提供保理后服务,包括资金监管、风险管理、催收管理等,以确保保理业务的顺利进行。
保理的操作流程简单清晰,通过保理,企业可以快速获得资金支持,提高资金利用效率,解决资金周转问题。
同时,保理公司的专业服务也能够帮助企业进行风险管理和催收管理,为企业的发展提供有力支持。
因此,保理在商业融资领域具有重要的地位和作用。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则保理业务是一种金融服务模式,是企业通过保理公司融资,即将应收账款转让给保理公司,由保理公司向企业提供融资和风险保障的一种方式。
保理业务流程及实施细则是指保理业务的具体操作步骤和执行规定。
下面将详细介绍保理业务的流程和实施细则。
一、保理业务流程1. 申请阶段企业向保理公司提交资料申请保理业务,包括企业基本情况、财务报表、应收账款清单等。
2. 谈判阶段保理公司对企业资料进行评估,与企业进行谈判,确定融资额度、费率、期限等具体细则。
3. 签约阶段双方达成一致后签订保理合同,明确双方权利和义务,包括应收账款转让、融资额度、费率、还款方式等内容。
4. 资金拨付保理公司按约定将融资款项拨付给企业,企业可以利用这笔资金开展经营活动。
5. 应收账款管理企业将应收账款清单提交给保理公司,保理公司对应收账款进行管理和催收。
6. 还款阶段企业根据合同约定按时还款给保理公司,维护双方的合作关系。
二、保理业务实施细则1. 企业资格要求企业必须是具有独立法人资格和经营资质的企业,能够提供真实有效的应收账款。
2. 应收账款要求应收账款必须是已经确认的、可核查的、不涉及法律纠纷的,符合保理标准的应收账款。
3. 融资额度限制保理公司会根据企业的财务实力、信用情况等综合因素确定融资额度,企业需按时履行还款义务。
4. 费率及费用保理业务中通常包括利率、手续费、管理费等,企业需按照合同约定支付相应的费用。
5. 风险控制保理公司会对企业的经营状况、市场风险等进行评估,对可能出现的风险进行控制和防范。
6. 合同解释保理合同中的条款应明确具体,对双方的权利和义务进行清晰的规定,以避免产生争议。
以上就是关于保理业务流程及实施细则的介绍,希望对您有所帮助。
保理业务的规范实施对于企业的经营和发展具有积极的意义,企业在选择保理公司时应仔细考虑双方的合作条件,确保合作顺利进行。
商业保理公司业务流程及账务处理
(1)保理商接受供应商应收账款凭证按80%付给供应商货币资金时,借:应收保理款—成本(保理应收账款账面价值×80%),贷:现金、银行存款(支付供应商80%的现款)、贷:应收保理款—利息调整。
(1)初始计量:保理商接受供应商提供的应收账款凭证保理时,借:应收保理款—成本(保理应收账款的账面价值),贷:现金、银行存款(支付给供应商的货币资金)、贷:应收保理款—利息调整。
(2)后续计量:持有期间,采用实际利率,按摊余成本计量。计息日,借:应收利息、贷:投资收益、并调整“应收保理款—利息调整”科目。
四、科目设置及核算方法
1、核算方法:我更倾向于采用实际利率,按摊余成本来核算。
2、科目设置:库存现金、银行存款、应收账款、其他应收款、应收保理款(科目代码1124,下设成本、利息调整、逾期未偿还保理款)、应收利息、固定资产、应付保理款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、其他应付款、实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润、主营业务收入、其他业务收入、主营业务成本、其他业务成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、资产减值损失、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用等。
(3)银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公司的账户中;
(4)保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款;
(5)应收账款到期日,卖方向保理公司回购应收帐,偿还应收账款债权。
三、业务分类
1、有追索权的保理
有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行(即保理商),供应商在得到款项之后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商进行追索,要求偿还预付的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑,为了减少日后可能发生的损失,通常情况下会为客户提供有追索权的保理。
商业保理通道业务操作流程管理办法
湖北XXXX有限公司通道类业务操作流程第一章总则第一条为规范和加强湖北XXXX有限公司(以下简称“公司”)项目管理,建立规范化、制度化、流程化的项目运作机制,依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》等有关法律法规,结合公司《业务操作流程》及《风险管理办法》等相关规章制度的要求及公司实际情况,制定本办法。
第二条本办法所指的通道业务指资金方借助我公司的牌照功能向资产方发放融资款项,或者资产方借助我公司的牌照优势向资金方获得融资的业务。
第三条业务部负责通道类业务的开发,风险管理部负责通道类业务流程审核,风险评审委员会负责通道类业务的审批。
第二章项目受理第四条通道类业务原则上应符合《湖北XXXX有限公司项目立项标准》(见附件一)。
第五条通道类业务基本原则是不承担法律责任。
第六条通道类业务主要包括:无追索权再保理业务:公司将受让的应收账款再转让给金融机构及其他类金融机构等第三方公司,受让方独自承担应收账款付款方(债务人)拒绝付款或无力付款的风险。
合同权利义务转让:公司将《保理合同》中约定的权利和义务转让给金融机构及其他类金融机构等第三方公司;合同权利的转让,不改变合同权利的内容,而是由公司将权利和义务转让给合同当事人之外的第三人。
第三章业务流程第七条通道类业务基于已与我公司签订《保理合同》,我公司受让债权人应收账款并完成应收账款转让登记手续。
第八条业务部项目负责人负责通道类业务的资料收集并撰写立项备案资料,风险管理部负责项目资料合规性审核,并及时给予明确答复。
第九条公司风险合规部出具《再保理合同》,由业务部项目负责人及风险管理部人员与金融机构及其他类金融机构等第三方公司签订无追索权《再保理合同》,将受让的应收账款进行无追索权转让;第十条我公司与金融机构及其他类金融机构等第三方公司以书面方式通知《保理合同》中的应收账款付款方(债务人)债权转让,并取得书面回执。
第十一条协助金融机构及其他类金融机构等第三方公司在“人民银行应收账款质押登记公示系统”中办理应收账款转让登记事宜,登记信息打印我公司归档留存。
保理业务操作流程
保理业务操作流程保理业务是指商业银行或专门的保理公司以核准、核实、保证等一系列服务为中小企业代收应收账款并提供融资服务的一种金融工具。
在中国,保理业务已经成为了一种重要的融资方式,对于中小企业的资金周转和扩大规模起到了积极的作用。
下面将详细介绍保理业务的操作流程。
保理业务的操作流程包括主协议签订、业务准入、业务操作、资金融通和业务结清等环节。
第一步,主协议签订。
在主协议中,包括了保理商和出让人之间的具体约定和商定的法律关系。
主协议是保理业务操作的基础,需要双方在法定代表人的见证下签订,并加盖公章。
第二步,业务准入。
保理商对出让人进行业务信息的调查和审核,以确定业务是否可以准入。
调查内容包括出让人的信用情况、财务状况、经营状况等。
同时,还需要出让人提供相关的资料,包括应收账款清单、贸易合同、发票、交货单等。
第三步,业务操作。
保理商对出让人的应收账款进行核准、核实,并承担催收等一系列服务。
核准主要是对应收账款的真实性、合法性进行审查,确定账款的款项和金额是否属实。
核实是指确认账款是否已经到期、是否已经实际收到。
第四步,资金融通。
在核准、核实完毕后,保理商会向出让人提供资金融通服务,包括现金融通和银行汇票融通两种形式。
现金融通是指直接向出让人提供资金,帮助其解决资金周转。
银行汇票融通是指保理商为出让人开具银行汇票,以此来提供融资服务。
第五步,业务结清。
当出让人的应收账款得到全额清偿后,保理业务即可结清。
结清时,出让人需要向保理商提供相应的清偿凭证,包括已结清的应收账款的发票原件、收款凭证等。
保理业务的操作流程在不同的保理公司之间可能会有所不同,但大体上都是按照这样的流程进行的。
保理业务作为一种有效的资金融通方式,对于中小企业的融资需求有着积极的促进作用。
但同时,中小企业在进行保理业务时也需要注意选择有信用的保理商,以避免出现风险和争议。
保理概念与操作流程
保理概念与操作流程保理是指将企业应收账款转让给专业的金融机构(即保理公司),由保理公司对这些应收账款进行融资和管理的一种融资手段。
保理的操作流程主要包括以下几个步骤:申请,审核,签约,转让,融资,回款,结算。
第一步,申请:企业向保理公司递交保理申请,申请中需提供企业的基本情况、财务报表、经营状况等相关资料,同时将涉及的应收账款明细一并提交。
第三步,签约:保理公司与企业签订保理合同,明确双方的权责,约定保理费用和融资利率等核心条款,并在合同中规定申请融资的账款范围和额度。
第四步,转让:企业将符合保理要求的应收账款转让给保理公司,一般采用不可追溯转让的方式,以确保保理公司取得完全的权益。
第五步,融资:保理公司根据已转让的应收账款价值,向企业提供融资资金。
融资方式一般有两种:一是决定是否提供融资仍以应收账款本身的质量和企业的信用状况为依据;二是无条件提供融资,但融资比例较低。
第六步,回款:保理公司负责催收企业的应收账款,并将回款及时归还给融资企业,同时可以提供催收服务,减轻企业的催款压力。
第七步,结算:保理公司按照合同约定的结算方式,将企业的应收账款回款(已减去适当的保理费用和利息)划入企业指定的账户中,完成整个交易流程。
需要注意的是,保理不等于贷款。
传统的贷款模式是资金提供方向借款人提供资金,并由借款人还本付息。
而保理模式中,保理公司提供的是非融资性质的业务,主要是将企业的应收账款进行收购和管理,同时提供一定程度的融资服务。
保理的优势在于提供了灵活的融资渠道和专业的催收服务,能够帮助企业提高资金周转效率,缓解资金压力。
对企业来说,保理能够有效解决因客户付款周期长、资金回笼慢而导致的资金短缺问题;对保理公司来说,通过收购企业的应收账款获得了稳定的投资项目和较高的回报。
总而言之,保理是一种较为成熟的企业融资方式,可以帮助企业解决资金问题,并提供专业的催收服务。
同时,企业在选择保理公司时应考虑保理费用、信誉情况、服务水平等因素,与保理公司建立良好的合作关系,以实现互利共赢。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则在当今商业环境中,保理业务作为一种融资方式被广泛应用,为企业提供了更灵便的融资渠道。
保理业务流程及实施细则对于企业来说至关重要,下面将从五个方面详细介绍保理业务的流程和实施细则。
一、保理业务流程1.1 申请首先,企业需要向保理公司提交申请,包括企业基本信息、财务报表等资料。
1.2 审核保理公司对企业的资料进行审核,包括企业信用、财务状况等方面。
1.3 签订合同双方在审核通过后签订保理合同,约定双方的权利和义务。
二、保理业务实施细则2.1 资金到账普通情况下,保理公司会将融资款项直接划入企业账户。
2.2 应收账款管理企业需要将应收账款信息及时提供给保理公司,以便保理公司进行资金催收。
2.3 资金回收企业在应收账款到期后需要将资金归还给保理公司,按照约定的利率支付费用。
三、保理业务的风险控制3.1 信用风险保理公司需要对企业的信用状况进行评估,降低信用风险。
3.2 操作风险保理公司需要建立完善的操作流程,规范保理业务的实施。
3.3 市场风险保理公司需要关注市场变化,及时调整风险控制策略。
四、保理业务的优势4.1 融资成本低相对于传统融资方式,保理业务的融资成本更低。
4.2 资金周转快保理业务可以提高企业的资金周转效率。
4.3 降低坏账风险通过保理业务,可以降低企业的坏账风险,提高资金回收率。
五、保理业务的发展趋势5.1 数字化转型随着科技的发展,保理业务将更加数字化,提高效率。
5.2 多元化产品保理公司将推出更多元化的产品,满足不同企业的融资需求。
5.3 国际化发展保理业务将向国际化方向发展,拓展海外市场。
综上所述,保理业务流程及实施细则对于企业来说至关重要,企业在选择保理业务时需要了解清晰相关流程和细则,以便更好地利用保理业务为企业发展提供支持。
商业保理公司业务流程及对应的账务处理
商业保理公司业务流程及对应的账务处理 Document number【AA80KGB-AA98YT-AAT8CB-2A6UT-A18GG】业务流程及对应的账务处理一、保理业务概念及营业范围保理是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。
根据该契约,卖方、供应商或出口商将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商,由保理商为其提供贸易融资、销售分账户管理、应收账款的催收、信用风险控制与坏账担保服务等服务中的至少两项。
二、业务流程模式一:(1)卖方以赊销的方式向买方销售货物;(2)卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行,进行再保理业务;(3)银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公司的账户中;(4)保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款;(5)到期日,买方向保理公司偿还应收账款债权。
模式二:(1)卖方以赊销的方式向买方销售货物;(2)卖方将赊销模式下的结算单据提供给保理公司,作为受让应收账款及发放应收账款收购款的依据,保理公司将收到的结算单据的复印件提交给合作银行,进行再保理业务;(3)银行在审核单据,确认无误后,将相关融资款项划至保理公司的账户中;(4)保理公司将收到的银行融资款项划至卖方在合作银行开立的账户中作为应收账款购买款;(5)应收账款到期日,卖方向保理公司回购应收帐,偿还应收账款债权。
三、业务分类1、有追索权的保理有追索权的保理是指将应收账款的债权转让银行(即保理商),供应商在得到款项之后,如果购货商拒绝付款或无力付款,保理商有权向供应商进行追索,要求偿还预付的货币资金。
当前银行出于谨慎性原则考虑,为了减少日后可能发生的,通常情况下会为客户提供有的保理。
2、无追索权的保理无追索权的保理则相反,是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。
保理业务流程及实施细则
保理业务流程及实施细则一、保理业务流程概述保理业务是一种金融服务,通过将应收账款转让给保理公司,企业可以获得资金的快速回笼,提高资金周转效率。
保理业务流程主要包括客户准入、业务申请、尽职调查、合同签订、资金融资、账款管理和结算等环节。
二、客户准入流程1. 客户资质审查:保理公司对潜在客户进行资质审查,包括企业注册资料、财务报表、经营状况等方面的审核。
2. 客户背景调查:对客户的信用记录、行业地位、经营风险等进行调查,以评估客户的可靠性和合作潜力。
3. 客户风险评估:综合考虑客户的信用状况、行业风险、经营能力等因素,对客户进行风险评估,确定是否接受客户。
三、业务申请流程1. 业务咨询:客户向保理公司咨询保理业务,并提供相关的企业信息和需求。
2. 业务申请:客户填写保理业务申请表,包括应收账款清单、合同、发票等相关文件,并提交给保理公司。
3. 业务审核:保理公司对申请资料进行审核,包括应收账款的真实性、合同的有效性、风险评估等方面的审查。
四、尽职调查流程1. 客户尽职调查:保理公司对客户进行详细的尽职调查,包括企业的财务状况、经营能力、行业地位等方面的评估。
2. 应收账款尽职调查:保理公司对应收账款的真实性、合法性、清晰性等进行调查,以确保其具备可保理性。
3. 合同尽职调查:保理公司对合同的合法性、有效性、履约情况等进行调查,以评估合同的风险和可执行性。
五、合同签订流程1. 合同起草:保理公司根据业务需求和风险评估结果,起草保理合同草案。
2. 合同商务谈判:保理公司与客户进行商务谈判,就合同条款、费率、期限等进行商议,并达成一致意见。
3. 合同签署:双方在合同草案基础上,正式签署保理合同,并加盖公章,确保合同的法律效力。
六、资金融资流程1. 资金需求确认:保理公司与客户确认资金需求,并制定融资方案,包括融资额度、融资期限、费率等。
2. 资金审批:保理公司对客户的资金需求进行审批,包括风险评估、资金可用性等方面的考虑。
商业保理操作流程
商业保理操作流程商业保理是一种通过将应收账款出售给金融机构来获得资金的融资方式。
以下是商业保理的操作流程:1.寻找保理公司:首先,公司需要寻找一家专业的保理公司。
选择合适的保理公司需要考虑其信誉、服务质量、行业经验以及费用水平等因素。
公司可以通过互联网、行业协会和推荐等渠道来寻找潜在的保理公司。
3.客户审查:保理公司会对公司的客户进行审查。
保理公司会评估客户的信用状况、还款能力和交易记录等。
保理公司希望能够确保公司的客户具有较高的信用可靠性,以确保未来的回款。
4.贷款申请:一旦客户经过审查合格,公司可以向保理公司提交贷款申请。
在申请中,公司需要提供相关的销售合同、应收账款清单以及客户的信用情况等资料。
5.应收账款评估:保理公司会对公司的应收账款进行评估。
评估包括检查应收账款的真实性、合规性和有效性等。
通过评估,保理公司会确定可以融资的最大比例。
6.资金到账:一旦应收账款评估完成,保理公司会向公司支付一定比例的资金,一般可以达到应收账款的70%至90%。
7.账款管理:同样,保理公司也将负责管理公司的应收账款。
保理公司会与公司的客户进行回款沟通,跟踪回款进展,并及时将回款支付给公司。
8.资金回款:一旦公司的客户完成对应收账款的支付,保理公司会将剩余的融资款项支付给公司,扣除相应的服务费用。
9.风险控制:保理公司还负责对风险进行控制和管理。
保理公司会定期对公司的客户进行评估,以及对应收账款的回款情况进行跟踪和监控。
10.结束合作:当保理公司对公司的客户和应收账款有负面评估,或者公司自愿结束保理合作时,保理公司会与公司商议解除合同的具体方式和条件。
总的来说,商业保理的操作流程包括寻找保理公司、签订合同、客户审查、贷款申请、应收账款评估、资金到账、账款管理、资金回款、风险控制和结束合作等环节。
这些环节有助于公司获取资金,并实现应收账款的快速融资。
保理业务操作流程及十大模式
保理业务操作流程及十大模式保理业务是指商业银行或专业保理公司作为委托人,向保理公司让渡其应收账款,由保理公司对应收账款进行融资和管理,并承担相关的信用风险。
保理业务操作流程主要包括三个阶段:前置阶段、公告阶段和后续阶段。
前置阶段包括市场调研、产品设计和合同签订等环节。
首先,保理公司需要对市场进行调研,了解潜在客户的需求和竞争情况。
其次,根据市场需求,设计合适的保理产品,并与委托人进行协商以达成一致。
最后,双方签署合同,明确各自的权益和责任。
公告阶段是保理业务的执行阶段。
在这个阶段,保理公司需要执行三个主要的操作:应收账款的转让、应收账款的账务处理以及资金的融资和支付。
首先,委托人将应收账款转让给保理公司,保理公司根据转让通知书对应收账款进行登记和管理。
同时,保理公司开始提供资金融资,向委托人支付一定比例的应收账款金额。
在接下来的日常操作中,保理公司负责对应收账款进行管理,包括催收、核查等工作。
最后,当应收账款到期时,委托人将收到剩余的未融资部分。
后续阶段是保理业务的结算和风险处理阶段。
在保理业务到期后,保理公司需要将已融资部分和未融资部分结算给委托人,同时收取一定的手续费用。
另外,如果发生应收账款坏账的情况,保理公司将根据合同约定进行风险分摊或追索。
根据保理业务的不同特点和融资目的,有多种不同的保理模式。
以下是保理业务的十大常见模式:1.明保理:保理公司直接向委托人公告融资,并承担与应收账款相关的风险。
2.暗保理:保理公司仅向委托人提供融资,不公告融资方的存在和保理公司的角色。
3.国内保理:委托人和保理公司均在同一个国家进行业务活动。
4.进口保理:委托人和保理公司分别位于不同国家,委托人从这些国家进口商品。
5.出口保理:委托人和保理公司分别位于不同国家,委托人将商品出口到这些国家。
6.单一保理:委托人将其全部或一部分应收账款转让给保理公司。
7.双向保理:委托人和保理公司之间相互进行应收账款的转让和融资。
一文读懂保理业务的操作流程
一文读懂保理业务的操作流程保理业务是指企业将其应收账款转让给保理公司,并由保理公司进行融资或管理的一种融资方式。
保理业务的操作流程包括以下几个步骤:1.申请:企业需要填写申请表格,并提供相关的资料和文件,如企业营业执照、应收账款清单、财务报表等。
保理公司会根据这些资料进行初步审核,确定是否符合保理业务的条件。
3.合同签署:当保理公司确定企业符合保理业务的条件后,双方会签署保理合同。
保理合同是保理业务的法律依据,包括应收账款的转让、融资额度、费率、保理费用、担保方式等内容。
4.应收账款转让:企业将符合条件的应收账款转让给保理公司,通常是以账款转让函的形式进行。
转让的应收账款包括未到期的应收款和到期未收款。
保理公司会对转让的应收账款进行风险评估,并根据评估结果决定是否接受转让。
5.融资:保理公司根据转让的应收账款给予企业融资,一般融资额度为应收账款的一定比例。
融资方式可以是保理融资,即保理公司向企业提供融资,也可以是双向保理融资,即保理公司向企业提供融资,并向企业的买方提供融资。
6.管理:保理公司对转让的应收账款进行管理,包括收取、催收、清理等工作。
保理公司会向企业提供应收账款的管理报告,包括账款到期情况、回款情况等。
企业可以根据这些报告来了解应收账款的回款情况。
7.回款:当应收账款到期时,保理公司会向企业收取回款,并扣除相应的保理费用和利息后将剩余金额返还给企业。
8.结清:当企业的所有应收账款都到期并回款后,保理业务可以进行结清。
保理公司会向企业提供结清报告,并解除保理合同。
综上所述,保理业务的操作流程包括申请、审核、合同签署、应收账款转让、融资、管理、回款和结清。
企业可以通过保理业务来获得融资、降低应收账款风险、提高资金周转效率。
同时,保理公司通过管理和催收应收账款来获得收益,共同实现双赢的局面。
保理业务操作流程管理办法
湖北XXXX有限公司国内商业保理业务操作管理办法第一章总则第一条为规范和加强湖北XXXX有限公司(以下简称“公司”)项目管理,建立规范化、制度化、流程化的项目运作机制,依据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》等有关法律法规,要求及公司实际情况,制定本办法。
第二条本办法指的项目主要基于卖方债权人保理融资。
项目基本操作流程包括买方债务人、卖方债权人尽职调查,卖方项目受理审批,买方债务人、卖方债权人授信审批,应收账款转让,项目资金投放,后期管理等环节。
第二章买方债务人、卖方债权人尽职调查第三条买方债务人准入标准:1、主板上市公司;2、国有及国有控股企业;3、行业龙头企业;4、世界500强企业在华本部及全资、控股子公司;5、政府平台、学校、医院。
买方债务人如未达到以上准入标准,需采取其他增信措施。
第四条业务部及项目负责人应与风险管理部等相关部门、人员协调,积极推动买方债务人、卖方债权人尽职调查工作的开展。
第五条尽职调查原则上应采取现场调查的方式,现场调查是指到买方债务人、卖方债权人经营现场进行实地调查的过程。
第六条现场调查应实行双人调查制度,即由项目负责人和风险管理部人员主办、协办共同完成现场调查。
项目负责人收到《买方(卖方)企业资料清单》(附样本01、附样本07)三日内,会同风险管理部根据《项目贷前调查实施细则》(见附件一)和《项目贷中审查实施细则》(见附件二)规定对买方债务人、卖方债权人进行尽职调查和全面审查,并出具《项目贷前调查报告》(附样本02)和《项目风险评审报告》(附样本04)。
第三章卖方债权人项目受理立项审批第七条卖方债权人项目受理是指业务部基于已通过公司投决会评审,在买方债务人综合授信额度范围内的卖方债权人商业保理融资。
第八条商业保理项下的应收账款范围1、因有名合同产生的债权,包括买卖,供应水、电、气、暖,知识产权的许可使用,动产或不动产出租产生的债权等;2、因各类提供服务产生的债权;3、各项可以转让的退税应收债权;4、道路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权;5、根据《政府采购法》和《合同法》相关规定,由政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收款项债权;6、其他当事人未禁止转让与法律未禁止转让的债权。
商业保理公司业务流程及对应的账务处理
商业保理公司业务流程及对应的账务处理一、合作伙伴关系建立1.记录合作伙伴信息:包括企业名称、注册地址、法定代表人等基本信息。
2.建立合作伙伴档案:包括与该合作伙伴的合作意向、签署合作协议等信息。
3.设立授信额度:商业保理公司可以为合作伙伴设立授信额度,便于后续融资操作。
二、交易签订和执行1.记录保理合同:记录合同签订的时间、双方签署的合同副本等信息。
2.确定应收账款:商业保理公司根据合作伙伴的销售发票和交易记录,确定应收账款的额度和期限。
3.验证应收账款真实性:商业保理公司会核实应收账款的真实性,包括与合作伙伴确认、核实交易背景等。
4.发布保理通知:商业保理公司会发出保理通知,通知合作伙伴支付应收账款给保理公司。
三、融资和还款1.融资申请:合作伙伴向商业保理公司提出融资申请,包括申请金额、期限等。
2.审核和批准融资申请:商业保理公司会对融资申请进行审核,包括核实应收账款的真实性、评估风险等。
如果审核通过,商业保理公司会批准融资申请。
3.放款和结算:商业保理公司向合作伙伴提供融资,将资金划入合作伙伴的账户,并在后续的还款期限内进行结算。
4.还款:合作伙伴按照合同约定的还款期限和金额,向商业保理公司支付利息和本金。
四、其他账务处理除了上述核心的业务流程和账务处理之外,商业保理公司还需要进行其他的账务处理:1.资金结算:商业保理公司与合作伙伴之间进行资金结算,包括交付融资款项、收取应收款项等。
2.会计核算:商业保理公司需要进行会计核算,包括记账、编制财务报表等。
3.风险控制:商业保理公司需要建立风险控制机制,对合作伙伴进行风险评估,确保业务的安全。
4.报告和分析:商业保理公司需要定期编制报告和分析数据,用于管理和决策。
总结起来,商业保理公司的业务流程包括合作伙伴关系建立、交易签订和执行、融资和还款等方面。
对应的账务处理涉及合同记录、资金结算、会计核算等多个环节,确保业务的顺利进行。
商业保理操作流程
第一章保理根本业务流程及操作规保理业务主要具有如下特点:卖方企业不承当因赊账带来的账期;卖方企业向保理商出售应收账款,取得货币资金,加速资金周转;保理商负责营收账款的管理和催收工作,承当付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。
商业保理根本业务流程如下:1、销售方提出需做保理业申请后,投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况,以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题,编写详细的调查分析报告,制定切实可行的业务操作方案,按规定权限批报。
2、经风险控制部审核通过后,投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了?应收账款转让通知书?,买方向保理商发送?确认通知书?。
并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。
3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进展合规审核确认。
4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。
5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。
6、购货商按应收账款约定付款。
7、保理商收妥货款后,扣除融资本息及有关费用后,将保理余额支付销售商。
如购货商在宽延期后仍未付清全部货款,销售商对保理额度未收回的应收账款进展等额回购。
——保存追索权8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理,投行部负责与客户保持沟通,并随时获取最新客户信息。
保理公司的根本管理制度及详细业务流程,详见附件1保理公司业务管理方法;附件2保理过程管理流程第二章设立企业风险控制制度说明商业保理业务根本业务流程风险防形式如下:1、确认贸易的真实性:买卖双方非关联企业,双方必须一年以上合作期限,提供真实合同,对应的发票和银行结算流水单〔良好的付款历史记录〕,物流提单等,必须确认证明长期真实的贸易背景,以降低贸易风险。
2、核规买卖双方的企业信用:其中至少乙方必须是大型优质信用企业,降低信用风险。
3、付款节点确认:必须完成贸易合同规定的产品交易,法律已成认的有效应收账款形成后,放款购置应收账款。
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第一章保理基本业务流程及操作规范保理业务主要具有如下特点:卖方企业不承担因赊账带来的账期;卖方企业向保理商出售应收账款,取得货币资金,加速资金周转;保理商负责营收账款的管理和催收工作,承担付款人到期不能足额支付应收账款的信用风险。
商业保理基本业务流程如下:1、销售方提出需做保理业申请后,投行部根据核查买卖双方合同、财务报表、银行结算单、结算发票、银行贷款卡和实地走访企业情况,以确认合作贸易的真实性、买卖双方的企业信用、付款节点确认的方式等问题,编写详细的调查分析报告,制定切实可行的业务操作方案,按规定权限批报。
2、经风险控制部审核通过后,投行部与销售方签订保理合同的同时要确认销售方已向买方发出了《应收账款转让通知书》,买方向保理商发送《确认通知书》。
并在人民银行应收账款抵押转让登记系统登记转让的应收账款登记信息。
3、风险控制部和投行部共同对资料和手续进行合规审核确认。
4、财务部根据约定预付比率发放融资款项。
5、销售商或保理商按应收账款约定在收款日前向购货商催收应收账款。
6、购货商按应收账款约定付款。
7、保理商收妥货款后,扣除融资本息及有关费用后,将保理余额支付销售商。
如购货商在宽延期后仍未付清全部货款,销售商对保理额度内未收回的应收账款进行等额回购。
——保留追索权8、风险控制部负责客户的后期信息风险管理,投行部负责与客户保持沟通,并随时获取最新客户信息。
保理公司的基本管理制度及详细业务流程,详见附件1保理公司业务管理办法;附件2保理过程管理流程第二章设立企业风险控制制度说明商业保理业务基本业务流程风险防范形式如下:1、确认贸易的真实性:买卖双方非关联企业,双方必须一年以上合作期限,提供真实合同,对应的发票和银行结算流水单(良好的付款历史记录),物流提单等,必须确认证明长期真实的贸易背景,以降低贸易风险。
2、核规买卖双方的企业信用:其中至少乙方必须是大型优质信用企业,降低信用风险。
3、付款节点确认:必须完成贸易合同规定的产品交易,法律已承认的有效应收账款形成后,放款购买应收账款。
实际交易已完成,用款方的资金已经投入到了贸易生产中去转变成产品,不存在资金挪用的可能,降低财务风险。
4、后期信息风险管理:买卖贸易双方每一次结算的动态信息都在保理公司的系统中,保理公司将会行业、每一个企业历史付款记录在系统中做风险统计,排查早期潜在风险,降低业务风险。
5、其他风险规避措施:可以增加购买保险,担保,仓单抵押等方式降低交易结构系统中的风险。
6、增设业务保证金和提取坏账保证金;从业务结构和公司财务机构中提高保理公司风险抵御能力。
商业保理公司的风险管理制度,详见附件 3 保理业务风险审查管理办法附件1 保理业务管理办法为加强国内保理业务的管理,促进业务健康有序发展,规范业务操作,防范业务风险,特制定本办法。
第一章总则第一条国内保理业务是指境内销货方(债权人)将其向境内购货方(债务人)销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我公司,由我公司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。
第二条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础,遵循平等自愿、互利互惠、公平诚信的原则。
第三条保理业务纳入公司统一的授信管理。
第二章应收账款的范围和条件第四条可办理保理业务的应收账款范围:1、因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款;2、由地市级(含)以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款;政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》,使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
3、由军队军级(含)以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款;军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。
4、销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务(政府采购行为除外)而形成的应收账款;5、我公司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。
第五条应收账款必须符合下列条件:1、应收账款权属清楚,没有瑕疵,销货方未将其转让给任何第三人,也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权。
2、销货方和购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款;3、应收账款还款期限一般在6个月以内,最长不超过1年。
第六条以下应收账款不得办理保理业务:1、已到期的应收账款;2、因个人或家庭消费而产生的应收账款;3、涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款;4、销货方计划提供或约定提供(但目前尚未提供)商品或服务,预计将于未来产生的应收账款;5、我公司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款;第七条办理保理业务一般无需另行提供担保,但我公司认为有必要的,也可另行要求提供担保。
第三章融资金额、期限、利息及费用第八条保理融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款数量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账率、购销合同约定义务的履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定。
融资本息一般不超过发票实有金额的?%;对购销双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的,最高可放宽至?%。
应收账款发票实有金额是指发票金额扣除销售方已回笼货款后的余额。
第九条保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定,融资到期日自购销双方约定的应收账款还款日起,且在应收账款还款到期日前或后的3个工作日内。
保理融资到期后不得办理展期和再融资。
第十条有追索权保理融资可根据客户资信状况及需求采取预扣利息或后收利息的方式。
1、对预扣利息的,采取以下方式确定融资利率:在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率上合理确定。
如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的,保理商应将多收的利息及时退还销货方。
2、对后收利息的,在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率上合理确定融资利率。
第十一条无追索权保理融资利息须在融资发放前扣除,采取以下方式确定融资利率:1、在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率上合理确定。
如融资提前收回或销货方以自有资金提前偿还融资的,保理商应将多收的利息及时退还销货方。
第十二条保理业务手续费在融资发放前一次性收取。
第四章保理业务条件及操作流程第十三条办理保理业务应具备以下条件:1、销货方生产经营正常,产品质量和服务较好,与购货方有良好稳定的业务往来,履约记录良好;对应收账款的管理能力较强,应收账款账龄结构合理,坏账比例较低;具备回购应收账款的能力。
2、购货方经营管理规范,现金流量充足,偿债能力较强;无恶意拖欠销货方货款及其他不良信用记录。
第十四条销货方向我公司申请办理保理业务,需提供以下资料:1、保理业务申请书2、营业执照等资质类文件(复印件带公章)3、购销合同(原件)4、商业发票(原件或复印件)5、我公司要求的其他资料第十五条我公司受理销货方保理业务申请后,需对购销双方的资信及交易情况进行调查和审查,重点分析以下内容:1、购销双方资信状况,有无不良记录2、购销双方的购销关系是否良好稳定,购销双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况,购销双方经营及财务情况,判断购货方的付款意向,付款能力及销货方的回购能力。
3、购货方是否确认债务;购销合同、应收账款发票和购货方收货证明等材料的真实性与合法性,必要时还应索要出库单、发货单、提货单等单据,判断本笔交易和应收账款的真实性。
4、对购销合同约定的双方权利义务(尤其是对付款进度安排及前提条件)、违约事项、以及违约金等进行审查分析,判断应收账款发票实有金额及时回笼的可能性。
5、应收账款是否存在部分或全部出质、转让或异议登记等情形,判断销货方是否重复融资。
6、为关联企业之间的应收账款办理保理业务时,要从严审查交易背景真实性、合理性和定价的公允性,并要关注购货方的最终商品销售后能否真正实现现金回笼。
7、对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款办理保理业务的,还应该对其交易的真实性、定价的合理性等从严审查。
第十六条经我公司初步调查和审查后,我公司与销货方签订保理业务合同,向购货方书面通知有关保理事项及我公司之指定收款账户。
第十七条我公司根据审查结果落实融资发放前提条件,包括但不限于查询应收账款质押登记系统,移交有关法律文件等。
第十八条融资后管理1、我公司将销货方留存的发票原件或加盖公章的发票复印件及应收账款明细等相关资料入财务部,另留一备份资料入投行部留档。
2、我公司业务人员应与客户及时沟通,了解客户账户的款项汇入情况,并及时与客户核对到账资金,按照约定收取融资本息。
3、我公司须关注购销双方的股东、高管人员、经营状况、财务状况的变动情况,判断其生产经营是否正常,是否具备到期偿还债务的能力。
4、账款到期前5个工作日,我公司应及时提示购货方到期付款,同时通知销货方。
不建议做隐蔽保理业务。
5、收妥货款,扣除融资本息(含逾期罚息及有关费用等)后,将剩余钱款退还销货方。
若收到的货款不足以支付我公司融资本息,对有追索权保理业务,我公司须要求销货方按照合同约定对未收回的应收账款进行回购;对无追索权保理业务,我公司须采取各种措施向购货方积极催收。
6、融资本息足额收回后,我公司应将代保管的发票原件退还销货方,并在应收账款明细表上注明。
附件2 保理过程的管理流程第一章保理业务的技术操作要点与原理保理业务是一种综合性的金融服务产品。
正确全面系统的认识和把握保理业务的技术要点,是维护保理业务健康发展的基础。
保理业务四项基本服务功能:资金融通、销售分户帐管理、应收账款催收和坏账担保。
一、保理业务的准备和开始1、卖方客户考察对卖方的考察主要从两方面入手:(1)从卖方自身进行考察,包括对企业财务报表的考察分析;对企业销售分户账的分析;与企业管理层的面谈等。
(2)从卖方外部进行考察,包括从卖方主要往来客户获得相关信息及其对卖方的评价;从专业结构了解卖方所属行业的基本情况;以及通过对卖方客户(买方)的考察印证买卖双方所建立的业务关系等。
2、需求分析和保理品种选择业务人员在对卖方的基本情况进行考察的基础上,可以通过对下列问题的分析来编写《需求分析及保理品种选择报告》(1)是否需要更多的现金来支撑业务的扩张;(2)是否需要增进与客户(卖方)的业务关系;(3)是否存在别的筹资渠道来满足自身的需求;(4)是否需要增强现金流;业务人员除上述报告外还应提交以下几种材料给投行部经理进行审核:(1)《卖方整体情况调查报告》;(2)《企业应收账款报告》;(3)《企业买方付款记录》;(4)卖方的财务报表,包括资产负债表、损益表和现金流量表。