新员工入职财务知识培训最新版本

C类城市 300元/人/天 150元/人/天
精品课件
重要费用制度介绍
3、出差报销标准说明
1、 随同总经理及以上领导一起出差的，随性人员可同领导入住同一酒店；多行人员同时出差的， 各部门负责人以下员工原则上同性员工两人入住一间。 2、 住宿费报销仅限房费，洗衣费、饮料费等不予报销。 3、所有差旅费必须凭合理票据报销，不能提供原始凭据（含丢失）费用自理，单次出差费用不得 分次报销。 4、出差过程中因业务需要招待的，应先征得领导同意，出差后按正常招待费补签流程，签批结束 后，财务方可报销，产生业务招待费的不能报销当天的伙食费。 5、参加外派会议、培训的，如会议包含食宿的，不得报销食宿费。 6、员工参加研学团队出行的，如果包含食宿费用，则不得再报销食宿。
单位 大亚湾
金额（元） 14000
单位 **酒店
金额（元） 16000
单位 **导游
金额（元） 1720
单位 **车队
金额（元） 1000
毛利润=收入-成本支出=90000-14000-27000-16000-1720-1000=30280（元） 1、操作提成=30280*5%=1514（元） 2、销售提成=30280*15%=4542（元）
3、业务招待费的申请 【1】所有业务招待费支出需事前申请，填写业务招待费申请单，业务招待费申请单写明申请 人员、业务发生日期、被宴请单位、宴请事由、宴请地点、实际（预计）费用； 【2】招待事项完成后，经办人员应及时将审批完成的宴请单交至财务部进行报销。 【3】同一次招待费应一次报销，不得故意拆分、分次报销，一经发现所有费用不予报销。
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费用报销制度
五、票据的黏贴
1、原始凭证粘贴时，必须使用公司统一的票据粘贴单和费用报销单。 2、在粘贴单上粘贴票据时，应确保所粘贴的原始凭证与粘贴单上，左边不得超出边界线， 右面对齐，不得出边或大量积压。 3、原始凭证如果数量较多，应按原始凭证的内容、性质进行分类，同一粘贴单上所粘贴的 票据尽量保持大小一致、性质相同；不同性质的原始凭证应分开粘贴。 4、对规格较大，纸制较硬的原始凭证（如：工资表等），可不使用票据粘贴单进行粘贴， 但必须分张折叠，规格大小要与票据粘贴单的规格保持完全一致。
准确的重要保障
财务基础 数据的 “收集、 整理、汇
总”
财务人员做好数据的记录、 分析工作。
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业务与财务的关系
四、业务提成如何计算？
➢ 操作业务提成，按毛利润的5%提成 ➢ 销售业务提成，按毛利润的15%提成
团号
收入
门票
住宿
导游
交通费
JYB201905**
单位 金额（元） **旅行社 80000
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借款管理制度
四：借款的额度
不同级别的员工按以下最高额度借款
职位
借款额度（元）
总经理
30000
部门负责人
10000
职员
5000
注：
1、借款金额在300元以上时，方可办理借款；
2、前清后借：员工借款应及时报销或归还，员工在同一项业务的借款未全额销
或归还前，财务部有权不受理该员工的再次借款。
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科目 收入 成本支出 毛利=收入-成本 毛利率=毛利/收入
含义 销售一个团收到的钱 出团需要支出的钱 盈利水平；净赚的钱 获利能力；盈利趋势
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业务与财务的关系
三、如何保证数据的准确性
建立健全 的财务制
度
跨部门间 的信息传
递
诸多工作，制度先行 制度是一切企业行为
的基础
职能部门间的有效沟 通、信息传递，是保 证财务核算信息及时、
深圳市家游邦实践教育科技有限公司
新员工入职 财务知识培训
2019年5月
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培训目的
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降低返工率
增长员工财务 有关知识
指导大家正确 履行财务手续
提高报账的工 作效率
业务与财务的关系 财务收款制度 借款管理制度 费用报销制度 重要费用制度介绍
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业务与财务 的关系
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业务与财务的关系
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借款管理制度
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借款管理制度
一、员工借款的使用范围 01 经批准因公外出借款
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02 大批量采购借款 03 其他临时性借款
借款管理制度
二、员工借款流程
借款人 借款审批 单
部门负责人 审核
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出纳 发出款项
总经理 审批
借款管理制度
三、借款审批单的填写
详细写明借款部门、借款人、借款事由，借款金额，以及预计还款报销日期
借款管理制度
五、借款的归还
1、正常员工应在业务结束后应及时及时还款，最长不得超过30天。 2、财务部在每月25日统计员工借款情况，并以邮件的形式发送催收单至各借款人，接到催 款单后不说明原因又不归还借款者，财务部将扣发其工资。 3、谁借款谁归还：员工因离职、工作需要内部调动的，必须到财务部将所有借款还清，方 可办理离职（调动）手续，不得将借款转移到其他人名下。
1、原则： 【1】业务费采取“事前申请、事中控制、事后限额内据实报销、超支自理”的原则，严禁
工作交际活动中的假公济私行为。 【2】招待的对象须为对公司的相关业务有极大帮助的人或为应付政府部门相关事项，
严禁因个人交际关系发生业务招待费。 【3】招待标准应针对不同的对象采取“能省则省”的原则，相关人员应本着为公司利
益着想的原则使用业务招待费，杜绝去高档场所、消费高消费品的行为。
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重要费用制度介绍
2、业务招待费的标准 不同级别的员工按以下最高额度进行业务招待
职位 总经理 部门负责人 职员
业务招待限额（元） 2000 2000 300
次数限额（次）
每月不得超介绍
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重要费用制度介绍
二、出差管理制度
1、出差的申请及审批 【1】出差人出差前填写《员工出差申请表》，出差申请表所列项目需填写完备，按审批权 限审批后方可出差，否则费用一律不予报销。 【2】出差返回后凭费用单据填写《差旅费报销单》申请报销。
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重要费用制度介绍
【3】差旅费报销单详细写明：部门、姓名、出差事由、详细行程以及各项费用支出
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财务收款制度
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财务收款制度
一、《活动确认单》的签订
《活动确认单》双方签章确认后，销售人员应及时提交财务部，财务部负责审核登记。
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财务收款制度
二、收款的要求和审批条件
1、与旅游团收入相关的款项，需在订单、合同确认后及时让对方转至本公司账户，严禁销 售人员私自收款。 2、首次合作客户首付款必须付至90%，剩余尾款最晚回团之前结清；合作次数2次以上的客 户首付款可付至80%，剩余尾款回团后三天内结清。 3、首次合作客户若首付款不能付至90%，可由销售负责人出具担保申请，说明情况，交由 部门负责人审批，若出现款项不能收回等经济损失，由申请人承担。 4、如上述款项至月末仍未收回，该团对应的提成不予发放，如因对方等不可抗力原 因导致款项不能收回，报请领导审批后，根据审批意见核算提成。
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费用报销制度
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费用报销制度
一、费用报销的范围
日常消费
差旅费、业务招待费、办公费、 交通费、通讯费等
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培训招聘费用
培训费、招聘费用、培训发生的餐 费、住宿费
税金以及罚款类
税局核定的各项税金，以及旅游局、 工商局等监管部门的罚款
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二、费用报销流程
报销人 费用报销 单
部门负责人 审核
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重要费用制度介绍
2、出差报销标准
➢地区类别
类别 A类 B类 C类
城市及地区 北京、上海 广州等沿海开放城市、省会城市及直辖市 除上述城市以外的其他地区
➢补助标准（住宿+饮食）
职位 总经理及以上 总经理以下
A类城市 600元/人/天 250元/人/天
B类城市 400元/人/天 200元/人/天
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费用报销制度
报销单据黏贴单模板
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费用报销制度
正确的黏贴方法展示
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费用报销制度
我们的目的：让我们的凭证变得美观、整洁。
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重要费用制度介绍
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重要费用制度介绍
一、业务招待制度
业务招待费是指在日常业务开展过程中，为了维护对公司经营有利的社会关系，对外发生的 公关、交际、联谊、餐饮、酒水、礼品等的支出。
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小贴士：大小写规范写法
小写： 1、2、3、4、5、6、7、8、9、10
大写： 壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾
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Thanks And Your Slogan Here
• 深圳市家游邦实践教育科技有限公司 • 财务部
一、财务是做什么的？
核算
款项的结算 财务的收发、增减 收入、支出的计算
财务成果的处理
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监督
真实性 合法性 合理性
业务与财务的关系
二、财务核算的数据从哪里来？
财务部门并不创造数据，财务手里的数据，都是有上游的，我们的数据来源于公 司的投资、筹资、经营活动，数据来源于业务本身。
只有收集到了初始数据，财务部门才能进行加工，然后输出相关数据结果。
会计
审核票据 是否有误
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出纳 发出款项
总经理 审批
费用报销制度
三、费用报销单的填写
1、详细写明报销部门、报销人，报销用途、报销金额、所属附件张数。 2、费用报销单上所填列的项目、金额、票据张数必须与后附票据一致。
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费用报销制度
四、取得发票的注意事项
1、一切财物开支，必须取得合法、合规的票据，须取得发票的，不得以收据代替。 2、发票“单位栏”填写为“批”的，发票后必须应附有盖有对方单位发票专用章的销货清 单，并加盖发票专用章。 3、所有票面不得有任何涂改、修改痕迹。且票面金额大小写一，发现有错误的，须由原开 出单位重新开具。 4、机打发票抬头必须是公司全称：深圳市家游邦实践教育科技有限公司”，不得使用简称。 5、当期发生的费用必须在所属费用期间报销，对于跨期费用（跨年发票和当年票据开票日 期与实际报销日期超过三个月）财务人员不予报销。