《预算编制流程》PPT课件

财务总部
总部各部门、分 公司、营业部
总裁办公室
信息技术总部 经纪业务总部
人力资源总部
根据总体预算 拟订分解预
算方案
核定各单位固定 资产购置及
总部、分公司 装修改造预算
信息技术 设备购置
预算
各营业部经纪业务 预算及搬迁 改造预算
法律事务总部
公司执行 预算
存档
预算分解 方案初稿
向各部门征 求意见
收集意见 进行修改
存档
会议纪要 （修改意见）
预算编制流 程结束
返回修改
培训费用 预算
诉讼费用 预算
.
6
国泰君安财务总部 公司各部门、分公司、
营业部
上报财 务报表
预算执行跟踪 流程结束
.
预算监控流程
财务总部财务管理组
财务总部信息管理组
财务数据信息库
公司领导
了解各单位预算 执行情况
按季度对预算 执行情况 进行分析
财务分析报告 （含预算执行情况
分析报告）
提交公司领导 和财务管理组
收到反馈意见
审阅 提出审阅意见
7
是否同意
是 提交董事
会审议
提交总裁 办公会议
审议
对董事会通 过的预算
进行审 议
确定总体 预算方案
是否同意 否
是
提交股东 会进行
审议
会议纪要 （修改意见）
会议纪要 （修改意见）
股东大会 确定的总
预算
存档
确定公司 执行预算
.
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国泰君安财务总部 股东大会 董事会 总裁办公会
预算编制流程-总体预算制定及分解流程
报请公司领 导审批
否 是否同意
是
在财务决算会议上 对预算表格和预
算编制要求 进行说明
全面预算工作安排 及预算表格
提交财务总部 1
国泰君安财务总部
总部各部门、分公 司、营业部
研究所
预算编制流程-职能部门预算审核汇总子流程
总裁办公室
信息技术总部
经纪业务总部
法律事务总部
人力资源总部
财务总部
审核汇总各单位非信息类 固定资产购置预算及 总部、分公司装 修改造预算
结合公司战略目标， 对下年度信息技术
投入进行预测
汇总营业部经纪业务 预算；汇总营业部 营业场所迁址、装 修、改造费用预算
总部及分支机构 固定资产购置预算
总部及分公司装 修、改造预算
对全公司信息技术 设备购置预算、 系统开发费用 预算进行审 核汇总
全公司信息技 术设备购置预算、 开发费用预算及 总部维护费用预算
总裁办公室
信息技术总部 经纪业务总部 人力资源总部
法律事务总部
对预算分解 方案进行
审议
根据分解方案 分解各项 预算指 标
否 是否同意
是
确定预算 分解方案
以文件形式下 发预算（收入、
费用、资本性 支出等）指标
预算 分解方案
存档
收到总部 公共费用
预算
收到公司下达的 预算（收入、 费用、资本性
支出等）
总部信息技术 开发及维护 费用预算
核汇总
.
对下年度公司经纪业 务发展状况和市 场占有率进行 预测
对下年度诉讼费 用（含诉讼费、
律师费）进行 预计
预计年度工资、 奖金福利；预计
年度培训费用
拟订下年度预算 工作安排、预算 表格及预算编
制要求
预算年度经纪业 务预测研究报告
下年度总部及 分支机构诉讼
费用预算
工资、奖金及福 利费用预算
制定培训计划及 培训费用预算
对分解方案初 稿提出意见
预算分解 意见
报送财务 总部
预算分解方案 修改稿
各单位固定 资产购置预算
各单位信息 设备购置预算
各营业部业务 预算及搬迁
改造预算
报财务总 部备案
报请总裁办 公会审议
.
5
国泰君安财务总部
股东大会 董事会
总裁办公会
预算编制流程-总体预算制定及分解流程
财ห้องสมุดไป่ตู้总部
总部各部门、分 公司、营业部
全公司经纪业务 预算
营业部搬迁、改 造、装修投入
预算
提交财务总部
.
2
国泰君安财务总部
总部各部门、分公 司、营业部
研究所
总裁办公室
预算编制流程-总体预算初步拟订流程
信息技术总部
经纪业务总部
法律事务总部
人力资源总部
财务总部
审核汇总各项 预算，得到以 下总预算初稿
资本性支出预算 资金预算 财务收支预算 费用预算 利润预算
财务收支预算报告 进入预算编制流程2
.
3
国泰君安财务总部 股东大会 董事会 总裁办公会
对预算初 稿进行 审议
预算编制流程-总体预算制定及分解流程
财务总部
汇总拟订总体 预算初稿
总部各部门、分公 司、营业部
总裁办公室
信息技术总部 经纪业务总部 人力资源总部 法律事务总部
财务收支预 算报告
对总裁办公会 通过的预 算进行 审议
资本性支出预算 提交相关管 理部门汇总
对预算年度国家宏 观经济形势、证券
市场走势及公司 经营状况进行
预测
编制总部公共性 费用（水电费、公
杂费等）以及全 系统广告宣 传计划
国家宏观经济 走势预测、资本市 场展望及券商经营 策略研究分析报告
广告费用预算
总部公共性费用 预算
职能部门对资 本支出、经纪 业务进行审
国泰君安财务总部
总部各部门、分公 司、营业部
研究所
预算编制流程-总体预算初步拟订流程
总裁办公室
信息技术总部
经纪业务总部
法律事务总部 人力资源总部
财务总部
对下年市场环境和 经营状况进行 预测，拟订 本单位经营、 管理目标
年度工作计划
根据工作计划 编制预算
全面预算报表 （业务预算、财 务预算、资本性
支出）及预算 编制说明