国际结算课件第7章

第三节 银行保函与商业信用证的比较
（一）开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款，原则上 只有在申请人违约的情况，银行保函才发生作用， 以便促使申请人正常履行责任，并促进交易正常进 行。也就是说，只有交易过程中出现违约等不符合 基础合同的情况时，银行保函才发生作用。而信用 证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款， 是交易正常进行过程中的一个环节。
(四)履约备用信用证
履约备用信用证主要是对履约责任而非 付款责任的担保，包括因申请人在基础交易 中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履 约备用信用证有效期内，如果申请人违反合 同，开证人将根据受益人提交的符合备用信 用证的单据(如索款要求书、违约声明等)， 代申请人赔偿合同或保函规定的金额。
(五)投标备用信用证
委托人(principal)或申请人(applicant) 受益人(beneficiary) 担保行(guarantor bank) 通知行(advising bank) 反担保行(c01anter guaranto~‘bank) 转开行(rel‘sstling bank) 保兑行(confirming bank)
重要名词
银行保函 从属性保函 独立性保函 投标保函国际招标 履约保函 付款保函 备用信用证 融资备用信用证 直接付款备用信用 反担保备用信用证 履约备用信用证
复习思考题
1. 银行保函的涵义及性质。 2． 银行保函与商业信用证之间的区别。 3． 银行保函的业务流程。 4． 银行保函的主要内容。 5. 对销贸易类保函的分类。 6． 备用信用证的定义和性质。 7． 备用信用证的用途和种类。 8． 备用信用证和跟单信用证的异同 9． 备用信用证和银行保函的异同。
(二)备用信用证的性质
不可撤销性 独立性 跟单性 强制性
(三)备用信用证的基本当事人
申请人 开证行 受益人 保兑人 交单人
二、备用信用证的种类和用途
预付款备用信用证 直接付款备用信用证 融资备用信用证 履约备用信用证 投标备用信用证 反担保备用信用证 保险备用信用证 商业备用信用证
(一)预付款备用信用证
三、银行保函的内容
保函的名称，如投标保函、履约保函等 各当事人的名称和地址 有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应 货物的名称、数量，工程项目名称等 保函的货币名称、金额 有效日期 付款条件 其他
第二节 银行保函的种类
一、出口类保函 （一）承包保函 （投标保函、履约保函 、预付金保函 ） （二）保留金保函或留置金保函 （三）质量保函 （四）维修保函 二、进口类保函 （一）付款保函 （二）延期付款保函 （三）租赁保函 三、对销贸易类保函 （一）补偿贸易保函 （二）来料加工保函或来件装配保函 四、其他类保函 （一）借款保函 （二）关税保付保函 （三）账户透支保函 （四）保释金保函
第七章
银行保函与备用信 用证
浙江财经学院 金融学院
第一节 银行保函概述
含义、功能和性质 基本当事人及其相互关系 内容
一、（一）银行保函的含义
银行保函(1etter of guarantee，L／G，bank guarantee)又叫银行保证书，是指银行作为担保人， 向受益人开立的保证文件，旨在保证被保证人一定 要向受益人履行某种义务；否则，将由担保人负责 支付由此给受益人造成的损失。 银行保函是为适应国际间经济贸易联系的增强， 各国货物、资金、技术和劳务的交流日益频繁而出 现的一种新型的金融结算工具。
(七)保险备用信用证
保险备用信用证主要是对申请人应履行的某 一保险或再保险的义务进行担保。
(八)商业备用信用证
商业备用信用证是指开证行应开证申请 人的请求，对受益人开立的承诺某些义务的 凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时 偿还货款的情况下，开证行负责偿还货款或 承担有关责任。如开证申请人如期履行义务， 则该信用证便失效。商业备用信用证用于担 保申请人不以其他方式支付时支付贷款或服 务费用的义务。
（四）所付款项性质不同 由于信用证主要应用于贸易合同，因此其项下 的款项一般是货款；而保函应用范围广，因此保函 下支付的不一定是货款，还可能是赔款和退款。
（五）对单据的要求不同 信用证项下作为付款依据的单据主要是代表货 权的货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产 地证等；而对于保函，最重要的付款依据是受益人 提出的书面索赔书及声明，包括受益人证明、申请 人违约的声明和有关单据的副件及其他证明文件。
投标备用信用证主要是对投标申请人中 标后执行合同的责任和义务进行担保。若投 标人未能履行合同，开证人需按备用信用证 的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信 用证的金额一般为投保报价的1％～5％(具体 比例视招标文件规定而定)。
(六)反担保备用信用证
反担保备用信用证主要是对其受益人开出的 另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。
（二）、银行保函的功能
保证合同项下的价款支付，这是保函之所以能成为 国际结算方式之一的基本原因 保证在违约情况发生时，受害方可以得到合理的补 偿
（三）、银行保函的性质
银行保函种类繁多、功能各异，其性质也有所不同
银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的的 银行信用
二、银行保函的基本当事人及其相互关系 (一)银行保函的当事人
预付款备用信用证主要是对申请人应支 付给受益人预付金的责任和义务进行担保。 预付款备用信用证常用于国际工程承包项目 中业主向承包人支付的合同总价10％～25的 工程预付款以及进出口贸易中进口商向出口 商支付的预付款。
(二)直接付款备用信用证
直接付款备用信用证是对申请人到期付 款责任的担保，主要是对到期没有任何违约 时本金和利息的支付，通常用于担保企业发 行债券或订立债务契约时的到期支付本息义 务。直接付款wk.baidu.com用信用证已经突破了备用信 用证备而不用的传统担保性质。
（二）银行责任不同 在信用证下，开证行的付款责任总是第一性的； 而在银行保函下，担保行的付款责任有时是第一性 的，有时是第二性的。在从属性保函下，担保行承 担第二性的付款责任；而在独立性保函下，担保行 承担第一性的付款责任。
（三）应用范围不同 银行保函的应用范围远远大于信用证。信用证 通常只用在贸易合同当中，是开证行应进口商的申 请向出口商开出的，在出口商提交了符合信用证条 款的单据后，由开证行向出口商支付货款的一种贸 易结算方式。而银行保函既可用于国际贸易，也可 用于国际间其他交易，如劳务承包、租赁、借贷等 国际经济活动。可以说，任何需要银行信用介入的 交易，都可以使用银行保函。
（六）银行承担的风险不同 保函项下银行无法控制物权凭证，风险更大； 而在信用证交易中，银行握有物权凭证，风险相对 较小。
（七）从可转让性方面看，保函不可转让，而信用证 有时是可以转让的。信用证在开证行加注“可转让” 字样时，可由第一受益人转给第二受益人；而保函 与合约密切相关，贸易合约不能转让，保函也不可 转让。
三、备用信用证与跟单信用证的比较
相同点： （1）两者都是自足性文件 （2）两者都是开证行承担第一性的凭单付款责任 （3）两者都是纯单据交易 不同点： （1）两者要求的单据不同 （2）两者的有效期限不同 （3）两者的适用范围不同 （4）两者的作用不同 （5）两者适用的法律规则不同
四、备用信用证与跟银行保函的比较
第四节 备用信用证
概述 种类和用途 与跟单信用证的比较
与银行保函的比较
一、备用信用证概述
(一)备用信用证的定义
备用信用证(standby letter of credit，SLC)是 在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件， 也是一种特殊形式的光票信用证，又称商业票据信 用证(commercial paper L／c)或担保信用证 (guarantee L／C)
（二）、各当事人之间的关系
申请人
② ⑨ ③ ⑧ ①
担保人
④
⑦ ④
⑥
受益人
⑤
⑤ ⑥
通知行/转开行 保兑行
申请人
①申请人向担保人提出开立保函的申请 ；②申请人选择反担保人 ；③反担保人向担保人出具不可撤销的 反担保 ；④有时，担保人根据受益人的要求，必须找一家国际公认的大银行为其出具的保函加以保兑； 有时，担保人将其保函寄给通知行，请其通知受益人；有时，担保人将其保函寄给转开行，请其重新开立 以受益人为抬头的保函 ；⑤通知行／转开行／保兑行将保函通知／转发受益人 ；⑥受益人在发现保函申 请人违约时，或担保付款条件成立，向担保人／保兑行或转开行(担保人)索偿，担保人赔付 ；⑦保兑行 赔付后，向担保人索偿，担保人再赔付给保兑行 ；⑧担保人赔付后向反担保人索偿，反担保人赔付 ； ⑨ 反担保人赔付后向申请人索偿，申请人赔付 。
相同点： （1）定义和法律当事人基本相同 （2）性质基本相同 （3）用途基本相同 不同点： （1）备用信用证不像银行保函那样有从属性保函和独立性保函 之分 （2）保兑的方式不同 （3）适用的法律规范和国际惯例不同 （4）开立方式不同 （5）生效条件不同 （6）兑付方式不同 （7）融资作用不同 （8）单据要求不同
(三)融资备用信用证
融资备用信用证主要是对申请人应履行 的付款责任进行担保，并广泛用于国际信贷 融资安排。境外投资企业可根据所有权安排 及其项目运营的需要，通过融资备用信用证 获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投 资企业通过本国银行或东道国银行开立一张 以融资银行为受益人的融资备用信用证，并 凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的 支持承诺，向该银行申请提供账户透支便利。