纳税人权利与义务讲解

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纳税人的权利与义务

纳税人的权利与义务一、纳税人的权利1、享受国家税法规定的减税免税优待。

一般可分为两种情况：一种是根据国家经济政策，为支持和鼓励某些产业、产品和经营项目的发展，在税收法规规定的一定条件和范围内给予的扶持性减税、免税；另一种是纳税有特殊困难或遭受自然灾害，税务机关根据纳税人的申请给予的困难性减税、免税。

2、申请延期申报和延期缴纳税款的权利。

《征管法》规定纳税人不能按期办理纳税申报，或有特殊困难不能按期缴纳税款的，经税务机关核准，可以延期申报和延期缴纳税款。

3、依法申请收回多缴的税款。

纳税人超过应纳税额缴纳的税款，依法允许在3年内申请退款；逾期税务机关不予受理。

4、认为税务机关具有行政行为不当，使纳税人的合法利益遭受损失的，纳税人有权要求税务机关赔偿。

5、纳税人有权要求税务机关对自己的生产经营和财务状况及有关资料等保守秘密。

6、纳税人按规定不负有代收、代扣、代缴义务的，有权依法拒绝税务机关要求其执行代收、代扣、代缴税款义务。

7、纳税人对税务机关作出的具体行政行为有申请复议和向法院起诉及要求听证的权利。

8、纳税人有权对税务机关及其工作人员的各种不法行为进行揭露、检举的控告；有权检举违反税收法律、行政法规的行为。

9、国家法律、行政法规规定的其他权利。

二、纳税人的义务1、依照税法规定申请办理税务登记、变更或注销税务登记，并按照规定使用税务登记证件，不得转借、涂改、损毁、买卖或伪造税务登记证件。

2、纳税人必须按规定设置帐簿，个体工商户确实不能设置帐簿的，需报经税务机关批准。

3、纳税人必须按税法的规定办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关要求纳税人报送的其他资料。

因特殊情况不能按期办理的，需报经税务机关批准。

4、纳税人必须按照税法规定的纳税期限缴纳税款。

因特殊情况不能按期缴纳的，经县以上税务局（分局）批准，可延期缴纳税款，但最长不得超过3个月。

5、纳税人要按照税收法律与行政法规的规定保管和使用发票。

理解纳税人的权利和义务

理解纳税人的权利和义务【正文】纳税是每个公民和企业的义务，也是参与国家建设和社会发展的一项重要责任。

在纳税过程中，纳税人拥有一系列的权利和义务。

理解纳税人的权利和义务，有助于促进纳税人与税务机关之间的合作与沟通，确保纳税制度的公平和透明。

本文将围绕纳税人的权利和义务展开阐述。

一、纳税人的权利作为纳税人，我们拥有一系列的合法权益，这些权益保障了我们在纳税过程中的合法权力和受敬重的地位。

1. 知情权纳税人有权了解有关税收政策、法律法规以及税务机关的相关规定。

税务机关应当及时向纳税人提供相关信息，确保纳税人了解自己的义务和享有的权益。

2. 评议权纳税人有权对自己的纳税事项提出异议并进行申诉。

当纳税人对税务机关的征税决定、税务处理措施等有异议时，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼，保护自己的权益。

3. 遣返权纳税人有权拒绝或取消与税务机关的合作，包括终止纳税代理、申请解约等。

纳税人可以根据自己的需要和实际情况自主选择税务处理方式。

4. 合法权利纳税人有权合法避免或减轻税收负担。

在合法范围内，纳税人可以利用各种税收优惠政策、减免方式来达到合理避税的目的。

5. 受敬重的权利纳税人作为国家建设和社会发展的重要力量，应受到税务机关和社会对其权益的尊重和保护。

纳税人享有平等、公正的税收待遇和对应的服务水平。

二、纳税人的义务与纳税人的权利相对应，我们也有一系列的纳税义务，这些义务是我们作为公民或企业的责任和义务。

1. 缴纳义务纳税人有义务按照税法规定，按时足额缴纳应纳税款。

应纳税款是个人或企业在一定时期（通常为一年）内应缴纳的税额，纳税人应当按时进行缴纳。

2. 报税义务纳税人有义务按照法定期限和方式，如实、准确地填写、报送纳税申报表。

纳税申报表是纳税人向税务机关申报纳税信息、计算应纳税款的重要文件。

3. 协助义务纳税人有义务积极配合税务机关的税收征管工作。

当税务机关需要调查核实纳税人的相关信息时，纳税人应主动配合、提供相关材料和协助税务机关的工作。

所得税纳税义务人的权利与义务

所得税纳税义务人的权利与义务一、引言所得税是一种由个人或企业按照其获得的所得而缴纳的一种税种。

纳税义务人作为所得税的主体，除了有纳税义务之外，也享有一定的权利。

本文将从所得税纳税义务人的角度，探讨其在税收领域所享有的权利与义务，以期增进对所得税制度的理解与认识。

二、权利1. 合法权益保护权所得税纳税义务人拥有合法权益保护的权利。

根据法律规定，纳税人有权要求税务机关根据法律规定为其提供税务服务，保障其合法权益不受侵犯。

纳税人在纳税过程中遭受不当对待或侵害其合法权益的，有权向税务机关进行投诉和申诉，要求维护自身权益。

2. 知情权和询问权纳税人有权了解自己的纳税义务和相关政策，包括了解应纳税种类、税率、减免政策等。

同时，纳税人也有权向税务机关咨询和询问与自己纳税有关的问题以及相关税务政策的解读，以确保自己对纳税事项的了解准确。

3. 自主申报权纳税人有权按照法定程序和要求自主申报其应纳税额。

纳税人可以根据自身的财务情况，在法定期限内自主选择合适的纳税计算方法，并向税务机关报送申报资料。

自主申报权的行使，使得纳税人对自己的财务情况具有更好的把握和掌控，也提高了纳税人的纳税主动性。

4. 合法避税权作为纳税人，可以通过合法途径进行税收规划，合理利用税收法律的规定，以最大限度地减少纳税负担。

这包括合理的税收优惠政策和减免政策的运用，以及合理的财务安排和资产配置等。

合法避税权的行使不仅使得纳税人能够减少自身的纳税负担，也有助于提升纳税人的经济效益。

三、义务1. 准确申报义务纳税人有义务按照法律规定准确、完整地填报与自身所得税相关的信息，不得虚假陈述或隐瞒有关事实。

纳税人应当对所填报的申报内容的真实性、准确性和完整性负责，确保所纳税款的正确计算和缴纳。

2. 按期缴纳义务纳税人有义务按照法定期限和规定方式缴纳所得税。

按期缴纳是纳税人应尽的义务，也是对国家贡献的一种表现。

只有按时足额缴纳所得税，才能维护国家税收秩序，确保公共财政的平稳运行。

纳税人的权利和义务有哪些

纳税⼈的权利和义务有哪些⼀、纳税⼈的权利和义务我国《税收征管法》明确了纳税⼈的延期申报权、延期缴纳税款权、申请减免权、申请退税权、要求保密权等多项权利，以及依法进⾏纳税申报、接收税务检查等各项义务。

基于这些基本权利义务，《办法》特别赋予纳税⼈如下权利和义务：(⼀)纳税⼈的权利1.向税务机关了解、咨询该办法的具体规定以及与纳税具体程序有关情况的权利。

2.与税务机关就企业未来年度关联交易的定价原则和计算⽅法达成预约定价安排的权利;企业与其关联⽅签署成本分摊协议的权利;在案头审核阶段向税务机关主动提交同期资料的权利;对⾃⾝关联交易主动进⾏⾃⾏调整的权利。

3.申请延期的权利。

包括延期提供相关资料、延期申报和延期缴纳税款的权利。

纳税⼈不能按期办理关联交易申报的，可以按征税收管法及其实施细则的有关规定延期申报。

此外，纳税⼈对特别纳税调整应补征税款及利息，有特殊困难不能按期缴纳税款的，也可按规定办理延期缴纳税款。

4.要求税务机关及⼯作⼈员对其提交的信息资料按有关保密的规定保管、使⽤。

5.要求避免双重征税的权利。

纳税⼈如果关联交易⼀⽅被实施转让定价调整的，可以向税务机关要求另⼀⽅作相应调整，或者开展磋商谈判，以消除双重征税。

6.对税务机关所作出的调整决定，享有陈述权、异议权、申辩权、协商权、申请⾏政复议和提起⾏政诉讼的权利。

7.符合条件的纳税⼈可依法享有免于准备同期资料的权利。

享有境外已缴纳企业所得税税款的抵免税权等。

(⼆)纳税⼈的义务1.依法核算与关联企业之间业务往来的义务。

关联企业间的业务往来，应当按照独⽴企业间的业务往来收取或者⽀付价款、费⽤。

依法核算与关联企业之间的业务往来，是纳税⼈的⼀项法定义务。

若关联企业间不按照独⽴企业间的业务往来收取或者⽀付价款、费⽤，⽽减少其应纳税所得额的，税务机关有权进⾏合理调整。

2.依法办理关联申报的义务。

实⾏查账征收的居民企业和在中国境内设⽴机构、场所并据实申报纳税的⾮居民企业，在向税务机关报送年度企业所得税申报表时，应附送9张关联申报表。

纳税人的权利和义务是什么？

纳税人的权利和义务是什么？纳税人的权利：包括知悉权、要求保密权、申请减税权、申请免税权、申请退税权、陈述、申辩权、复议和诉讼权、请求国家赔偿权等。

纳税人的义务：包括按时缴纳或解缴税款的义务；代扣、代收税款的义务；依法办理税务登记的义务；按照规定使用税务登记证件的义务等。

依法纳税，是每个中国公民应尽的义务。

税收能够确保国家的长治久安，以及公共基础设施的完善，为公民提供更好的生活环境。

作为纳税人，不仅需要承担义务，也是拥有权力的。

那么纳税人的权利和义务有哪些呢?下面欢迎大家阅读!▲一、纳税人的权利和义务根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人享有下列权利和义务：(1)纳税人的权利。

包括知悉权、要求保密权、申请减税权、申请免税权、申请退税权、陈述、申辩权、复议和诉讼权、请求国家赔偿权、控告、检举权、请求回避权、举报权、申请延期申报权、取得代扣、代收手续费权、申请延期缴纳税款权、索取完税凭证权、索取收据或清单权、拒绝检查权、委托税务代理权。

(2)纳税人的义务。

包括按时缴纳或解缴税款的义务;代扣、代收税款的义务;依法办理税务登记的义务;按照规定使用税务登记证件的义务;依法设置账簿、进行核算并保管账簿和有关资料的义务;备案财务会计制度或办法、会计核算软件的义务;按照规定开具、使用、取得发票的义务;按照规定安装、使用税控装置的义务;办理纳税申报和报送纳税资料的义务;延期申报必须预缴税款的义务;不得拒绝扣缴义务人代扣、代收税款的义务;依法计价核算与关联企业之间的业务往来的义务;结清税款或提供担保的义务;欠税人应当向抵押权人、质权人说明欠税情况的义务;继续纳税和承担连带责任的义务;向税务机关提供税务信息的义务;接受税务检查的义务;发生纳税争议先缴纳税款或提供担保的义务。

▲二、纳税人纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。

每种税收都有各自的纳税人。

纳税人究竟是谁，一般随课税对象的确定而确定。

税收的纳税人义务和权利

税收的纳税人义务和权利税收是国家财政收入的重要来源之一，纳税人是税收的主体。

在纳税人与国家之间，既有义务也有权利。

本文将从纳税人义务、纳税人权利以及如何合理应对税收等方面进行探讨。

一、纳税人的义务1. 缴纳税款：纳税人的首要义务就是按照国家的税法规定，如实申报和缴纳应纳税款项。

要求纳税人在规定的时间内报税、缴税。

否则，将面临罚款、滞纳金等后果。

2. 保持账册：纳税人对税务机关提供的与其应纳税款有关的账册，必须如实保持和记载，一定时间内必须保存好，以便税务机关进行查阅。

对一些涉密的账册，如发票，更应该重视保管。

若无法提供或提供虚假资料，纳税人将面临处罚。

3. 协助税务机关查核：税务机关在处理税务问题时，需要对纳税人进行调查、核实、审计等工作。

纳税人有义务如实提供有关材料。

对于不合理的要求，纳税人也可以通过各种途径进行维权。

二、纳税人的权利1. 工作成果得到合理的报酬：纳税人为国家提供了税收，国家应当为纳税人提供必要的公共服务。

同时，纳税人也有权利向应当享受政策优惠的行业和地区申请退税或抵扣。

以一定方式回报纳税人。

2. 行政资源接受消费者的保护：国家政府应根据存在的约定保护消费者的利益。

鼓励纳税人积极开展消费活动，并严厉打击价格“三高”行为。

纳税人需要保持警惕，防止掉进一些消费陷阱。

3. 合法的避税和减税：避税和减税是纳税人的一项合法权利。

在遵守相关法律、法规的情况下，纳税人可以通过合理避税和减税等方式降低自己的税负。

三、合理应对税收1. 充分了解税制：了解税收制度是纳税人正确理解和应对税收的前提。

税收制度的调整不仅与经济发展、行业利益有关，也与税收政策的制定和执行有关。

纳税人要了解税收制度，提高对税收政策的理解和认识。

2. 选择合适的辅助工具：在纳税人进行日常生活和经商过程中，可以选择一些合适的辅助工具协助完成财务管理。

如像凭证管理、真伪查询、发票领用查询等有助于减轻财务管理的压力。

3. 依法合规特别是纳税信用：纳税信用很重要，任何一次违规都会对未来的经营生产和信誉造成很大的影响。

一般纳税人的纳税义务及权益

一般纳税人的纳税义务及权益随着经济的发展和税收制度的完善，纳税已成为公民和企业的一项重要义务。

作为一般纳税人，我们不仅承担着纳税的义务，同时也享有一些纳税人的权益。

本文将从纳税义务和纳税人权益两个方面进行论述，以期对一般纳税人的税务知识有更深入的了解。

纳税义务作为一般纳税人，我们必须遵守税法规定的纳税义务，履行相应的纳税义务是我们应尽的责任。

在税务方面，我们有以下几项纳税义务需要遵守：1. 准确申报：一般纳税人应当按照税法规定，将自己的纳税信息进行准确申报。

这包括个人纳税人申报个人所得税、企业纳税人申报企业所得税等。

2. 及时缴纳税款：一般纳税人应按照规定的缴税期限，及时缴纳应纳税款。

未按时缴纳税款可能会导致滞纳金的产生。

3. 保留税务凭证：纳税人在办理纳税手续时，需保留相关税务凭证，以备税务机关核查。

这有助于确保税务处理的准确性和合法性。

4. 高效合理利用税收优惠政策：税收优惠政策是为鼓励纳税人积极缴税而制定的，一般纳税人有义务合法合规地利用和享受相关的税收优惠政策。

纳税人权益除了纳税义务外，一般纳税人也享有相应的纳税权益。

这些权益旨在保障纳税人的合法权益，确保纳税人在纳税过程中获得合理的保护。

1. 纳税人权益保护：税务机关应当依法保护纳税人的合法权益，包括对纳税人纳税行为进行保密，不泄露纳税人的隐私信息；对纳税人进行公平合理的税务审核等。

2. 纳税信息公开透明：纳税人有权知晓自己纳税信息的使用情况，税务机关应及时向纳税人公开相关信息，提高纳税人对税务活动的透明度。

3. 合理申报合规缴税：纳税人有权合理申报自己的纳税信息，并在合规的范围内缴纳税款。

税务机关不得无理由地增加纳税人的负担。

4. 税务咨询与服务：一般纳税人有权向税务机关咨询相关税务问题，并享受到有关税务方面的优质服务。

总结作为一般纳税人，我们需履行纳税义务，准确申报并及时缴纳税款。

同时，纳税人也享有一定的纳税权益，税务机关有责任保护纳税人的利益，确保纳税人的权益得到有效保障。

纳税人是享有哪些权利和义务

纳税⼈是享有哪些权利和义务征*税是纳税⼈根据国家各种税法规定，按照⼀定的⽐率，把集体或个⼈收⼊的⼀部分缴纳给国家。

平时⼤家经常能听到交税这个词，那作为纳税⼈是享有哪些权利和义务呢?⽽作为国家的税务机关和税务⼈员，是否也要承担相应的权利和义务呢?⼀、纳税⼈和扣缴义务⼈的权利1、有权向税务机关了解国家税收法律、⾏政法规的规定以及纳税程序等。

2、有权要求税务机关为纳税⼈、扣缴义务⼈的情况保密。

3、纳税⼈依法享有申请减税、免税、退税的权利。

4、对税务机关所做出的决定，享有陈述权、申辩权;依法享有申请⾏政复议、提起⾏政诉讼、请求国家赔偿等权利。

5、有权控告和检举税务机关、税务⼈员的违法违纪⾏为。

⼆、纳税⼈和扣缴义务⼈的义务1、必须依照法律、⾏政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

2、应当按照国家有关规定如实向税务机关提供与纳税和代扣代缴、代收代缴税款有关的信息。

3、应当接受税务机关依法进⾏的税务检查。

三、税务机关和税务⼈员的权利1、负责税收征收管理⼯作。

国务院税务主管部门主管全国税收征收管理⼯作。

各地国家税务局和地⽅税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进⾏征收管理。

2、税务机关依法执⾏职务，任何单位和个⼈不得阻挠。

四、税务机关和税务⼈员的义务1、应当⼴泛宣传税收法律、⾏政法规，普及纳税知识，⽆偿地为纳税⼈提供纳税咨询服务。

2、应当加强队伍建设，提⾼税务⼈员的政治业务素质。

3、必须秉公执法、忠于职守、清正廉洁、礼貌待⼈、⽂明服务，尊重和保护纳税⼈、扣缴义务⼈的权利，依法接受监督。

4、不得索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守、不征或少征应征税款;不得滥⽤职权多征税或者故意刁难纳税⼈和扣缴义务⼈。

5、应当建⽴、健全内部制约和监督管理制度。

6、上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进⾏监督。

7、各级税务机关应当对其⼯作⼈员执⾏法律、⾏政法规和廉洁⾃律准则的情况进⾏监督检查。

8、税务机关负责征收、管理、稽查、⾏政复议的⼈员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。

纳税人的权利与义务

纳税人的权利与义务（一）、纳税人的权利1.向国税机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关情况的权利。

2.享受国家税法规定的减税、免税、退税的权利。

对属税收法规规定的扶持性减税、免税的，或符合困难性减税、免税条件的纳税人可依法提出书面减免申请。

3.申请延期申报和延期缴纳税款的权利。

纳税人不能按期办理纳税申报的，经国税机关核准，可以延期申报。

纳税人因有特殊困难不能按期缴纳税款的，经省国家税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。

4.依法申请收回多缴的税款。

纳税人超过应纳税额缴纳的税款，国税机关发现后应当自发现之日起10日内办理退还手续；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向国税机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，国税机关应当自接到纳税人退还申请之日起30日内查实并办理退还手续。

5.要求国税机关对自己的商业秘密和个人隐私等保守秘密。

6.纳税人按规定不负有代扣、代收、代缴义务的，有权依法拒绝国税机关要求其履行代扣、代收、代缴税款义务。

7.纳税人对国税机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权。

8.纳税人对国税机关作出的具体行政行为有申请行政复议和提起行政诉讼的权利。

9.认为国税机关具有行政行为不当，使纳税人的合法利益遭受损失的，纳税人有权请求国家赔偿。

10.国税机关对公民作出二千元以上（含本数）罚款或者对法人或者其他组织作出一万元以上（含本数）罚款的行政处罚决定，纳税人有权要求举行听证。

11.对国税机关及其工作人员的违法违纪行为进行控告和检举的权利。

12.检举违反税收法律、行政法规行为的权利。

13.国家法律、行政法规规定的其他权利。

（二）纳税人的义务1.依照税法规定申请办理税务登记、变更或注销税务登记，并按照规定使用税务登记证件，不得转借、涂改、损毁、买卖或伪造税务登记证件。

2.持税务登记证件开立银行账户并向国税机关报告全部银行账号的义务。

3.纳税人必须按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记账，进行核算。

纳税义务与纳税人权利

违法行为的后果
如纳税人违反税收法律的规定，可能面临罚款、没收违法所得、吊销营业执照等行政处罚，甚至可能构成犯罪被追究刑事责任。
04 纳税人的权利详解
CHAPTER
知情权
纳税人有权了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。
纳税人依法享有申请减税、免税、退税的权利。
纳税人有权要求税务机关为纳税人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人的商业秘密和个人隐私保密。
公平原则
税收制度应遵循公平原则，确保纳税人的责任和权益得到平衡。
便利原则
税务机关应为纳税人提供便利的服务，降低纳税成本，提高纳税效率。
ABCD
法定原则
税收法定原则是平衡纳税人责任和权益的基础，税收法律法规应明确纳税人的权利和义务。
监督原则
纳税人应积极参与税收监督，促进税务机关依法行政，保障自己的合法权益。
陈述与申辩的权利
纳税人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权；依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、请求国家赔偿等权利。
纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况。
纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的商业秘密和个人隐私保密。
纳税人有权要求税务机关对自己的商业秘密和个人隐私保密，不得泄露或向外界公开。
纳税人在符合法定条件的情况下，有权向税务机关申请减税、免税或退税。
纳税人对税务机关作出的决定有异议时，有权进行陈述和申辩，并要求税务机关予以答复和处理。
纳税人对税务机关的行政行为不服时，有权依法申请行政复议或提起行政诉讼；对于税务机关的违法行为给自己造成的损失，有权请求国家赔偿。

纳税人的权利和义务是什么？

纳税人的义务：包括按时缴纳或解缴税款的义务；代扣、代收税款的义务；依法办理税务登记的义务；按照规定使用税务登记证件的义务等。

依法纳税，是每个中国公民应尽的义务。

税收能够确保国家的长治久安，以及公共基础设施的完善，为公民提供更好的生活环境。

作为纳税人，不仅需要承担义务，也是拥有权力的。

(2)纳税人的义务。

▲二、纳税人纳税义务人是指税法中规定的直接负有纳税义务的单位或个人。

每种税收都有各自的纳税人。

纳税人究竟是谁，一般随课税对象的确定而确定。

纳税人的权利和义务

一、纳税人的权利根据《税收征管法》规定，纳税人享有下列权利：（一）知悉权《税收征管法》第8条规定：“纳税人、扣缴义务人有权向税务机关了解国家税收法律、行政法规的规定以及与纳税程序有关的情况”。

（二）要求保密权《税收征管法》第八条第二款规定：“纳税人、扣缴义务人有权要求税务机关为纳税人、扣缴义务人的情况保密。

税务机关应当依法为纳税人、扣缴义务人的情况保密。

”（三）申请减税权根据《税收征管法》第八条、第三十三条规定，纳税人可以依照法律、行政法规的规定书面申请减税。

（四）申请免税权根据《税收征管法》第八条、第三十三条规定，纳税人可以依照法律、行政法规的规定书面申请免税。

（五）申请退税权根据《税收征管法》第八条、第五十一条规定，纳税人超过应纳税额缴纳的税款，税务机关发现后应当立即退还；纳税人自结算缴纳税款之日起三年内发现的，可以向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当立即退还。

（六）陈述、申辩权《税收征管法》第八条第四款规定：“纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有陈述权、申辩权。

”（七）复议和诉讼权根据《税收征管法》第八条、第八十八条规定，纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，依法享有申请行政复议、提起行政诉讼的权利。

（八）请求国家赔偿权根据《税收征管法》第八条、第三十九条、第四十三条规定，纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定，享有请求国家赔偿的权利；税务机关滥用职权违法采取税收保全措施、强制执行措施，或者采取税收保全措施、强制执行措施不当，使纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人的合法权益遭受损失的，应当依法承担赔偿责任。

（九）控告、检举权《税收征管法》第八条第五款规定：“纳税人、扣缴义务人有权控告和检举税务机关、税务人员的违法违纪行为。

”（十）请求回避权《税收征管法》第十二条规定：“税务人员征收税款和查处税收违法案件，与纳税人、扣缴义务人或者税收违法案件有利害关系的，应当回避。

纳税人权利与义务解读

十、报告其他涉税信息的义务
• 1.包含内容 • 其它涉税信息，是指除前述义务以外的涉税信息，主要包括两大类：一是报告影响您收入、成本和利润水平的重大涉税信息，如关联业务往来信息；二是影响您税款缴纳能力的重大涉税信息，如银行账户开立、企业合并、分立、处置大额财产等信息。 • 2.履行方式（1）存款账号报告（2）关联企业业务往来报告（3）合并、分立报告（4）欠税人处置不动产或大额资产报告
•
八、接受依法检查的义务
• 1.包含内容 • 税务检查是税务机关依据法律、行政法规的规定对纳税人、扣缴义务人的缴纳或代扣代缴、代收代缴税款及其他有关税务事项进行的检查和处理工作的总称。接受依法检查义务包括：接受我们依法进行的检查和处理，不得逃避；客观反映有关情况，如实提供有关报表和资料；不得有相关法律、法规禁止的隐瞒、弄虚作假、阻挠、刁难等拒绝检查的行为。
四、按照规定安装、使用税控装置的义务
• 1.包含内容 • 2.履行方式 • 您应当按照我们的要求安 • 您如果是增值税一般纳税装、使用税控装置，报送人，您所开具的增值税专有关数据和资料，不得损用发票，必须纳入防伪税毁或者擅自改动税控装置。控系统管理，普通发票纳入防伪税控一机多票系统管理。其他符合规定条件的纳税人，也应按照税务机关的统一要求，安装使用税控装置。
• 二、实现途径
• 1．对于税务机关的违法违纪行为，您可以向其上一级税务机关进行检举和控告。 2．对于税务人员的违法违纪行为和其他单位及个人违反税收法律、行政法规的行为，您可以向主管税务机关进行检举和控告。 3．对于税务机关和税务人员的违法违纪行为，您也可以直接向有权处理的政府其他部门进行检举和控告。

纳税人权利和义务

纳税人权利和义务一、背景介绍纳税人是指按照法定程序和方法，根据国家税法规定，应当缴纳税款的个人或者组织。

纳税人作为公民和组织的一种基本义务和责任，应当享有一定的权利和承担相应的义务。

本文将就纳税人的权利和义务进行详细介绍。

二、纳税人的权利纳税人在纳税过程中享有以下权利：1.合法权益保护权纳税人有权依法享受合法权益的保护，包括税收优惠、减免、退还等。

纳税人可以按照国家税法规定，申请享受相关的税收优惠政策，以减轻自身的税负。

2.缴纳税款的权利纳税人有权根据税法规定，依法缴纳税款。

纳税人可以根据自身的经济状况和税法规定，合理安排缴纳税款的时间和方式。

3.法律知情权和申诉权纳税人有权获得相关税法法规的知情权，了解自己的纳税义务和权利。

同时，纳税人在纳税过程中，如对税务机关的决定不满意，也可以依法行使申诉权，对税务机关的决定提出异议。

4.税务咨询和服务的权利纳税人有权向税务机关咨询相关税收政策和纳税申报的方式等，税务机关应当提供相关咨询和服务，确保纳税人合法权益的实现。

5.隐私保护权纳税人的个人信息和财产情况属于个人隐私范畴，税务机关应当依法保护纳税人的隐私，不得泄露纳税人的个人信息或滥用纳税人提供的财产情况。

三、纳税人的义务纳税人在享有权利的同时，也应当履行相应的义务：1.遵守税法规定纳税人应当按照税法规定缴纳税款，不得有逃税行为。

纳税人应当了解并遵守国家税法规定，按时足额缴纳应纳税款。

2.如实申报纳税纳税人应当如实申报和纳税。

纳税人应当按照税法规定，提供真实、准确、完整的纳税申报资料，并及时足额缴纳相应的税款。

3.配合税务检查纳税人应当配合税务机关的税务检查工作，提供相关的财务资料和信息。

纳税人应当履行配合义务，不得妨碍税务机关的正常税务检查。

4.加强自我管理纳税人应当加强自我管理，做好税务合规管理工作，合理规避税务风险，确保自身的税务合规经营。

5.信用记录维护纳税人应当维护自己的纳税信用记录，保持良好的纳税信用。

常识收藏：纳税人的14项权利和18个义务（新版）

常识收藏：纳税人的14项权利和18个义务（新版）纳税人的18个义务1、按时缴纳或解缴税款的义务根据《税收征管法》第四条、第三十一条的规定，纳税人、扣缴义务人应按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。

2、代扣、代收税款的义务《税收征管法》第四条第二款规定："法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。

"《税收征管法》第三十条规定："扣缴义务人应依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。

"3、依法办理税务登记的义务根据《税收征管法》第十五条、第十六条有关规定，纳税人在发生纳税事宜时，有义务在规定期限内申报办理税务登记；在税务登记内容发生变化时，有义务按规定办理变更或注销税务登记。

4、按照规定使用税务登记证件的义务《税收征管法》第十八条规定："纳税人按照国务院税务主管部门的规定使用税务登记证件。

税务登记证件不得转借、涂改、损毁、买卖或者伪造。

"5、依法设置帐簿、进行核算并保管帐簿和有关资料的义务根据《税收征管法》第十九条、第二十四条规定，纳税人、扣缴义务人按照有关法律、行政法规和国务院财政、税务主管部门的规定设置账簿，根据合法、有效凭证记帐、进行核算；保管帐簿、记帐凭证、完税凭证及其有关资料；帐簿、记帐凭证、完税凭证及其他有关资料不得伪造、变造或者擅自损毁。

6、财务会计制度或办法、会计核算软件备案的义务《税收征管法》第二十条规定，"从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度、会计处理办法和会计核算软件，应当报送税务机关备案。

纳税人、扣缴义务人的财务、会计制度或者财务、会计处理办法与国务院或者财政、税务主管部门有关税收的规定抵触的，依照国务院或者国务院财政、税务主管部门有关税收的规定计算应纳税款、代扣代缴和代收代缴税款。

"7、按规定开具、使用、取得发票的义务《税收征管法》第二十一条第二款规定："单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票。

纳税人的权益与义务

纳税人的权益与义务一、纳税人的权益近年来，随着我国经济的快速发展和税收制度的改革，纳税人的权益保护成为社会关注的焦点之一。

作为一个负责任的国家公民，每个纳税人都应该了解自己在税收方面享有的权益，并积极维护这些权益。

1. 公平合理纳税原则公平合理是指在征税过程中，各种收入来源和不同收入水平的个人和企业都要按照相应比例进行缴纳。

纳税人有权要求政府对他们进行公正、公开和透明地征税。

2. 信息公开透明纳税人享有获得关于税收政策、征管措施和征缴程序等方面信息的权利。

政府部门应当及时向纳税人提供相关信息，确保他们了解自己应缴纳的税种、优惠政策等内容。

3. 隐私保护在征收过程中，政府部门要严格遵守法律规定，确保个人或企业的隐私不被泄露或滥用。

同时，纳税人也有义务保护自己的个人隐私，不向他人泄露涉税信息。

4. 合法权益保护纳税人享有合法维权和申诉的权利。

如果纳税人认为税务机关的征收行为侵害了自己的合法权益，可以依法提起诉讼或申诉，维护自己的权益。

5. 知情权和参与权纳税人有权了解相关税收政策和规定，并根据自身情况选择适用于自己的政策和规定。

同时，他们还应该积极参与到公共事务中，包括对税收政策和征管措施进行建议、评价以及监督。

二、纳税人的义务作为一个负责任的公民或企业，缴纳税款是一项基本义务。

除了享受相应的权益外，每个纳税人还需要履行以下一系列义务：1. 准确履行报税义务纳税人应当按照法律规定和要求，准确计算和报告自己的应纳税额。

必要时，还需主动配合相关机构进行核实、查验。

2. 按时足额缴纳税款无论是个人还是企业，在确定自己应缴纳的税种和税额之后，都需要按时足额地缴纳税款。

这是每个纳税人应尽的基本义务，也是对社会的一种责任。

3. 遵守相关法律法规纳税人应遵守国家、地方和财政部门发布的与税收有关的法律、法规和管理办法。

这包括遵守申报期限、提交真实和完整的申报材料等。

4. 儿女教育义务作为有子女的纳税人，除了自己履行基本义务外，还要对自己子女教育成长尽到相应责任。

税法权利和纳税人义务

税法权利和纳税人义务
税法权利指的是纳税人在税法框架下享有的合法权益和保障，而纳税人义务则是指纳税人在税法规定下需要履行的义务和责任。

以下是税法权利和纳税人义务的一些常见内容：
税法权利：
1.合法纳税：纳税人享有按法律规定缴纳税款的义务，同时
也有权利依法享受税法规定的税收优惠政策。

2.合法减免、退还税款：根据税法规定，纳税人享有合法申
请减免、退还税款的权利，如符合条件的抵扣、免税、退
税等。

3.营商环境优化：纳税人有权享受公平、透明、简便、高效
的税务服务，国家会推出各种措施优化税务环境。

4.合法申诉和诉讼：纳税人拥有合法提起申诉和诉讼的权利，
以保障自己的合法权益。

纳税人义务：
1.纳税义务：纳税人需要按时、足额缴纳税款，确保自己按
法律规定履行纳税义务。

2.报税义务：纳税人需要按照相关规定向税务机关提供真实、
准确的纳税申报和报税资料。

3.纳税记录保存义务：纳税人需要保存并提供与纳税事项相
关的账簿、凭证、报表等纳税记录。

4.合作义务：纳税人需要与税务机关积极合作，配合并提供
必要的信息和业务协助。

需要注意的是，税法权利和纳税人义务可以因国家、地区和具体税收制度而有所差异。

在实践中，纳税人应自觉遵守纳税法律法规，准确履行纳税义务，并合法享受税法赋予的权益。

税务机关也应确保公正、公平地执行税法，保护纳税人的税法权利，并监督纳税人履行纳税义务的情况。

所得税法解读纳税人的义务和权益

所得税法解读纳税人的义务和权益所得税法是国家对个人和企业所得征收所得税的法律规范。

其中包含了纳税人的义务和权益，对于纳税人来说，了解和遵守所得税法的相关规定是非常重要的。

本文将对纳税人在所得税法下的义务和权益进行解读。

一、纳税人的义务1. 缴纳所得税义务根据所得税法的规定，纳税人需将其所得的一定比例作为所得税进行缴纳。

纳税人应按时、足额地向税务机关申报并缴纳所得税。

不履行纳税义务的行为将受到法律的制裁。

2. 提供真实、准确的纳税信息义务纳税人应按照所得税法的要求，提供真实、准确的纳税信息。

这包括申报的所得金额、扣除费用、征免情况等。

提供虚假信息或故意隐瞒真实情况将被视为违法行为，可能导致被罚款或承担法律责任。

3. 协助税务机关的税务核查义务税务机关有权对纳税人的纳税情况进行核查和审计。

纳税人有义务协助税务机关提供必要的纳税资料和协助工作人员进行核查。

拒绝提供相关信息或妨碍税务核查工作将面临相应的法律责任。

二、纳税人的权益1. 纳税人的合法权益保护所得税法保护纳税人的合法权益，不允许任何单位或个人侵犯纳税人的财产权、个人权益等。

纳税人有权向税务机关举报税务违法行为或不当执法行为。

2. 纳税人的隐私保护权益纳税人的纳税信息属于个人隐私，税务机关在处理纳税人信息时有义务保守秘密。

未经纳税人同意，税务机关不得将纳税人资料用于除税务管理外的其他用途。

3. 纳税人的税务咨询权益纳税人有权向税务机关咨询所得税法相关问题，税务机关有义务提供咨询和解答。

纳税人可以根据自身情况咨询税务机关如何进行申报、缴税等操作，以确保自身的权益受到保护。

三、纳税人的义务与权益的平衡所得税法旨在维护国家税收秩序，确保纳税人履行纳税义务，但同时也保障纳税人的合法权益。

纳税人需积极主动地履行纳税义务，提供真实、准确的纳税信息，并配合税务机关的核查工作。

而税务机关也应尊重纳税人的合法权益，保护纳税人的隐私和财产权益。

通过平衡纳税人的义务和权益，可以促使纳税人自觉遵守税法规定，积极履行纳税义务，形成良好的纳税文化。

所得税纳税人有哪些权利和义务

所得税纳税人有哪些权利和义务在现代社会，税收是国家财政收入的重要来源，而所得税则是其中的重要组成部分。

作为所得税的纳税人，了解自己所拥有的权利和应尽的义务是非常重要的。

这不仅有助于保障自身的合法权益，还能促进税收制度的公平、公正和有效运行。

首先，我们来谈谈所得税纳税人的权利。

其一，知情权。

纳税人有权了解税收法律法规、政策以及自己的纳税义务和权利。

这包括税收的计算方法、税率、纳税期限等信息。

税务机关应当通过各种渠道，如网站、宣传册、咨询热线等，向纳税人提供清晰、准确、及时的税收信息，以便纳税人能够做出合理的纳税决策。

其二，保密权。

税务机关应当依法为纳税人的商业秘密和个人隐私保密。

纳税人提供给税务机关的相关信息，如财务数据、家庭状况等，未经纳税人同意，不得泄露给第三方。

这一权利保障了纳税人的合法权益，避免因信息泄露而可能带来的不利影响。

其三，税收优惠权。

在符合法律法规规定的条件下，纳税人有权享受税收优惠政策。

例如，对于某些特定的行业、企业类型或者个人情况，国家可能会给予税收减免、扣除等优惠措施。

纳税人应当充分了解这些优惠政策，并在纳税申报时按照规定进行申请和享受。

其四，陈述申辩权。

当税务机关对纳税人的纳税情况进行检查、评估或者处理时，纳税人有权进行陈述和申辩，说明自己的情况和观点。

税务机关应当认真听取纳税人的意见，并根据实际情况进行合理的处理。

其五，申请行政复议和提起行政诉讼权。

如果纳税人对税务机关的具体行政行为不服，有权依法申请行政复议或者提起行政诉讼。

这是纳税人维护自身合法权益的重要法律途径。

其六，监督权。

纳税人有权监督税务机关的执法行为和服务质量。

如果发现税务机关工作人员存在违法违纪行为或者服务不到位的情况，纳税人可以通过举报、投诉等方式进行监督。

接下来，我们再看看所得税纳税人的义务。

其一，依法进行税务登记的义务。

纳税人在从事生产经营活动或者取得应税收入时，应当按照规定向税务机关办理税务登记，如实提供相关信息。