集团财务制度汇编
集团公司财务管理制度(优秀6篇)
集团公司财务管理制度(优秀6篇)在社会发展不断提速的今天，人们运用到制度的场合不断增多，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺利执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。
拟定制度的注意事项有许多，你确定会写吗？读书是学习，摘抄是整理，写作是创造，下面是可爱的编辑帮大家收集的集团公司财务管理制度【优秀6篇】，欢迎借鉴。
集团公司财务管理制度篇一参考建议各位财务、人资、行政的朋友，可以根据自己公司实际情况修改调整完善。
重要在于制度的实施流程与执行管理和执行监督，并与岗位职能挂钩，同时需要符合企业自身的业务特点。
可以将制度和办公OA软件及管理流程操作结合执行。
一。
总则1 为加强集团的财务管理，规范集团的各项财务管理行为，保证集团战略和目标顺利落实，保障集团资产的安全、完整，促进首联集团的发展，特制订本制度。
2 集团财务管理的根本目标：以集团股东为主体的利益相关人利益较大化。
3 集团财务管理的主要内容和任务：3.1 建立和健全集团基本财务管理体制。
包括组织机制、决策机制、内部控制和风险管理机制、信息流转机制等。
3.2 制定集团财务管理规则，包括各财务事项操作规范和管理权限，具体包括：3.3 投资融资和收益分配：其核心内容是企业发展“安全性、流动性、收益性”的科学统一，具体包括选择融资渠道及合理的资本结构，综合分析评估投资风险与报酬，协助进行投资决策；制定符合股东利益和企业长远发展需求的股利分配政策。
3.4 通过系统的全面预算制度和配套的监控体系，对集团业务运作和资金流转进行管理和监控，保证集团战略目标实现的效果和效率，实现股东权益的保值增值。
3.5 建立良好的企业内部控制系统，加强风险防范，保证资产安全，降低成本控制的费用。
3.6 遵照国家法律法规要求，为各政府机构和股东提交准确完整的财会信息。
集团财会管理制度汇编
集团财会管理制度汇编第一章总则第一条为加强集团财会管理，规范资金管理活动，提高财务管理效率，保障资金安全，维护集团财务健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团内所有涉及财务管理的部门、职能机构、终端单位及其工作人员。
第三条集团财会管理应依法合规、规范运作、诚信经营。
第四条集团财会管理应坚持风险管理和内控管理相结合，确保风险可控、内控有效、稳健经营。
第五条集团财务管理应强调加强管理、完善制度、保障利益、防范风险。
第六条集团财务管理应强化责任意识、风险意识和成本意识，提高财务管理水平。
第七条集团应建立健全财务风险管理体系，规范财务管理流程，提高财务工作效率。
第八条集团财务管理应强调信息化、自动化和标准化，提高财务管理水平。
第二章财务管理制度第九条集团应建立健全财务管理制度，明确财务管理职责、权限、流程和程序，为财务管理提供制度保障。
第十条集团应建立健全资金管理制度，规范资金使用、收支管理、资金监管等活动，确保资金安全和有效利用。
第十一条集团应建立健全会计核算制度，确保会计凭证、账册、报表真实、准确和完整。
第十二条集团应建立健全财务监督检查制度，加强对财务活动的监督、检查和审计，及时发现和解决问题。
第十三条集团应建立健全财务风险管理制度，对重要财务风险进行识别、评估、控制和应对，确保财务风险可控。
第三章资金管理制度第十四条集团应建立健全资金管理制度，规范资金调度和使用，提高资金使用效率和安全。
第十五条集团应建立健全资金收支管理制度，规范资金收支活动，确保资金安全和有效利用。
第十六条集团应建立健全资金监管制度，加强对资金的监管和控制，确保资金流动安全和合规。
第十七条集团应建立健全资金计划管理制度，合理调配和使用资金，确保资金需求和供给平衡。
第十八条集团应建立健全资金风险管理制度，对资金风险进行识别、评估、控制和应对，确保资金安全。
第四章会计核算制度第十九条集团应建立健全会计政策和会计制度，明确会计准则、会计政策和会计核算方法，确保会计准确和合规。
集团公司财务制度(3篇)
集团公司财务制度（3篇）集团公司财务制度（精选3篇）集团公司财务制度篇1一、实施背景近年来，集团公司的管理制度发布数量逐年增多。
以集团公司总部为例，20__年制定规章制度25项，之后的20__年、20__年、20__年、20__年、20__年发布的制度数量分别为24项、35项、38项、60项和82项。
不完全统计，到20__年底，集团公司各级单位发布的规章制度达8054项。
随着规章制度数量的不断增加，公司制度体系存在的问题也不断显现出来。
在内容体系方面：第一，制度体系还不够全面，有不少“盲点”和“死区”，一些重点管控制度陈旧、缺失；第二，制度体系不够系统，缺乏层级和结构性，单体制度之间没有形成较强的关联和支撑；第三，体例不规范、内容不严谨、责任主体不明确等。
在管理体系方面：一是分层次组织保障体系尚未建立；二是缺乏对制度体系建设工作的统一规划和管理。
在制度执行情况方面，由于责任追究不明晰、制度数目繁杂、更新和修订拖延、内容不完善等原因导致公司的制度执行环境欠佳。
为建立起一套全面系统、科学规范、持续改进、可操作性强的制度体系，公司于20__年11月正式启动制度体系建设。
二、主要做法（一）对集团公司的重点业务管理流程进行梳理对陕西地电供电单元的业务领域进行了总结和分析后发现，集团公司的重点业务主要集中在市场营销、财务、人力资源管理、计划基建及生产技术五大职能模块。
在此基础上，对五大业务领域的职能循环、关键控制点进行了明确划分。
（二）构建集团公司制度框架体系按照分层、分类、分属性的原则进行构建起新的制度框架体系。
分层是指按照集团的组织层级划分制度，分为总部、市级公司（直属子公司）、县级公司、站所四个层级。
以“制度树”理论为依据，将规章制度按照分类标准的重要性和管理便捷性，进行逻辑排列和展现，制度树的“根”在集团公司总部，根据不同的管控模式，“干枝叶”向下延伸到供电单元市分公司、县分公司、各站所以及发电、辅业、多经单元的各子公司。
集团财务制度汇编模板范文
集团财务制度汇编模板范文第一章总则第一条为规范集团财务管理工作，提高集团公司财务决策的科学性和准确性，特制定本制度。
第二条本制度所称集团公司，是指由母公司及其控股或被控股子公司组成的经济实体。
第三条集团公司财务管理的目标是确保资金的合理配置，优化资金结构，提高资金利用效率，为公司业务发展提供可靠的财务支持。
第四条集团公司财务管理的原则是科学管理、规范运作、稳健运行、诚实守信。
第五条集团公司各单位应严格按照本制度的规定，开展财务管理工作。
第六条集团公司财务管理应按照国家相关法律法规的规定进行，并遵循国际会计准则。
第七条集团公司财务管理工作由财务部门负责，各部门、各单位协同配合，确保财务管理工作的顺利进行。
第二章财务核算第八条集团公司财务核算应按照会计准则和相关规定进行，确保财务报表的真实、准确、完整。
第九条集团公司应建立健全会计政策，按照国家相关规定进行资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制。
第十条集团公司应建立健全财务会计制度，包括财务核算制度、报告制度、资产管理制度等。
第十一条集团公司应严格遵守会计政策，不得擅自调整账务，不得随意编造虚假账目。
第十二条集团公司应及时进行财务核算，确保财务报表的及时性和准确性。
第十三条集团公司应建立健全内部控制机制，确保财务核算的规范性和合规性。
第十四条集团公司应建立健全财务审计制度，定期进行内部审计和外部审计，保证财务核算的合法合规。
第三章资金管理第十五条集团公司应建立健全资金管理制度，包括资金收付、结算、运作等方面的规定。
第十六条集团公司应建立现金管理制度，规范现金的收付、保管、使用等工作。
第十七条集团公司应建立资金流动监控系统，及时掌握资金的进出情况，进行有效管理。
第十八条集团公司应建立健全资金调度制度，确保资金的合理使用，防止资金紧张情况发生。
第四章预算管理第十九条集团公司应建立健全预算管理制度，包括年度预算、部门预算、项目预算等。
第二十条集团公司应按照预算管理制度，编制年度预算，明确收支预算和执行计划。
集团财务制度汇编
xx集团财务制度汇编集团财务资金部二〇一四年十月集团财务制度目录1、《借款管理制度》 (4)2、《费用报销管理制度》 (6)3、《工程款支付管理制度》 (9)4、《销售收款管理制度》 (11)集团财务工作流程目录1、借款工作流程（专项借款） (16)2、借款工作流程（备用金） (17)3、费用报销工作流程（集团公司） (18)4、费用报销工作流程（子公司） (19)5、费用报销工作流程（子公司总经理） (20)6、工程款支付工作流程 (21)7、售楼款收款工作流程 (22)8、售楼款退款工作流程（意向金） (23)9、售楼款退款工作流程（定金/房款） (24)深圳市xx投资集团有限公司借款管理制度为了加强公司借款管理，提高公司资金使用效率，明确公司各类借款的审批程序，结合公司实际情况，特制定本制度。
1、公司员工因公借款(包括现金和支票)须先填写借款单，写清日期、用途、金额(或限额)、还款日期，凭审批通过的请示报告或工作方案，到财务资金部办理领款手续，单笔借款不超过5万元。
2、员工因公借款在完成公务后三天内到财务资金部报帐，由业务经办人员按规定要求填写“费用报销单”或“差旅费报销单”，按类别顺序粘贴好发票等相关原始单据，经所在部门领导审核确认，按公司相关审批权限规定办理报销手续。
3、对于拖欠借款不报帐的，财务人员不予办理下一次借款手续；逾期一个月不报帐的，财务资金部上报公司领导审批后，从借款人的工资或奖金中直接扣还。
如有特殊情况不能在规定期限还款的，借款人应书面说明原因，经部门分管领导批准后，财务资金部可办理延期还款手续。
4、公司员工因岗位工作需要经常进行零星采购支付或需要处理紧急事务的（如公司司机），员工可向公司申请一定的备用金，经公司董事长审批后，到财务资金部办理领款手续。
备用金可周转使用，发生费用支出时按公司费用报销制度申请报销，弥补已支出的备用金，但岗位发生变动时或每年春节前，员工需将备用金归还财务资金部，员工第二年根据实际工作需要再申请备用金。
财务规章管理制度汇编范本(8篇万能)
财务规章管理制度汇编范本（8篇万能）财务规章管理制度汇编范本篇11、目的：为了使公司财务管理规范化，严肃财务制度。
2、适用范围：适用于财务管理。
3、责任人：总经理、财务部经理。
4、正文：4.1总则4.1.1根据《会计法》、《企业会计制度》和国家的有关财经纪律，结合公司实际情况，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事会、总经理财务管理职责、财务部门工作职责、会计核算原则、资金管理、结算账款管理、固定资产及其他资产管理、成本费用管理、营业收入及营业外收支管理、利润及利润分配管理、财务报告的编制与公布、财务电算化管理、财务档案管理及附则。
4.2董事会财务管理职责4.2.1公司董事会审批公司的重大财务决策，控制投资规模和方向，审核公司重大资产处理。
4.2.2公司董事会负责制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案。
4.2.3审议批准公司的财务预算、决算报告及可行性研发项目。
4.2.4公司董事会负责公司章程规定的其他财务事项。
4.3总经理财务管理职责4.3.1遵守《会计法》及有关财务、税收、金融等法律法规，贯彻执行公司的财务制度，根据公司经营目标组织好生产经营，力争股东资产保值增值。
4.3.2总经理负责领导公司的财务管理工作，并对公司保存和提供的会计资料的真实性、完整性担负责任。
4.3.3指导公司内部审计机构的财务检查，督促财务部门配合财政、税务、审计机关的监督检查。
4.3.4总经理对公司财务预算全面负责，审核财务预算方案，经董事会批准后执行预算，年度终了向董事会报告财务预算执行情况，并依据决算情况对预算执行单位进行考核。
4.4财务部门工作职责4.4.1严格执行国家有关法律、法规及公司的财务制度，加强会计基础工作，保证会计工作依法有序进行。
4.4.2编制公司财务预算、决算，并实施财务控制。
4.4.2.1财务预算按年度编制，包括业务预算(采购、销售、生产、期间费用等)、资本预算(固定资产投资、权益性资本投资、债券投资等)和筹资预算。
集团公司财务管理制度汇编
集团公司财务管理制度汇编目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图财务总监财务经理副经理会计主管财应固成总应出预税 E 务收定本帐付纳算务R 分核资核会核员管管P 析算产算计算理理管专会核会会会员理员计算计计计员会计职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责 1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责 2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责 3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责 4 进行税收管理和方案制定职责 5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责 6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责 1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责 2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责 3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责 4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责 5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责 6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责 1 财务预算的编制、呈报及执行职责 2 组织公司会计的核算及年度审计职责 3 有效地管理运用资金职责 4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责 5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责 6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责 1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责 2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责 3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责 4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责 5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责 6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责 1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责 2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责 3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责 4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责 5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责 6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人开始审核审核①编制企业预算②召开预算会议出席会议下达预算给各部门③执行预算并反馈④召开预算平衡会⑤预算平衡审议再次下达预算结束四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监开始①传达指标召开部门预算会②编制部门预算汇总各部门预算审核审批审批③年度预算下达预算执行④年度预算调整预算调整方案调整方案汇总审核审批审批⑤再次下达执行结束五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长开始①召开预算会提供资料②召开本部门预算会编制部门预算计划审批③汇总预算审批④召开预算会议预算编制审签总预算审批上报审查监督⑤预算执行⑥预算调整会参加会议参加会议参加会议预算调整预算执行结束⑤组织编制总预算结束六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门开始审批审核审议预算调整报告②编制调整方案①提出预算调整申请③召开预算平衡会协调确定预算修订预算审批审核组织编制总预算④编制新预算七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门开始①下达经营目标编制现金流量预算②预算申报审批审核核预算的执行审批审核③现金流量预算调整核现金流量预算监控④编制现金流量分析报告⑤现金流量预算考核新的预算目标现金流量预算评价结束第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责 1 制定成本核算制度职责 2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责 3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责 4 进行成本检查职责 5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责 6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责 1 执行成本核算方案职责 2 执行产品成本控制方案职责 3 撰写成本分析报告职责 4 提出成本控制改进方案职责 5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责 6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳开始①制定现金清审定查制度汇总收款凭证和付款凭证登记日记账②盘点核对查明盈亏原因填现金盘点表审核核清查组盘点③编制盘点相应账务处理结束四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门开始授权经办业务签订结算契约否否否审批审批审核审核制取原始凭证制取结算凭证办理结算业务审核结算凭证编制记账凭证①复核记账凭证登记账簿②账证核对账单核对编制调节表③账账核对结束五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门开始否否费用发生审批审批审批在报销单据上签字预算外是预算内否①审核报销付款编制凭证现金/银行/日记账明细账及总账审核②会计报表盖章认可审定③费用总表报送结束第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责 1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责 2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责 3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责 4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
集团财务制度汇编
集团财务制度汇编第一章总则第一条为规范集团下属企业的财务管理，提高财务运作效率，保护股东和债权人的利益，特制定本制度。
第二条本制度适用于集团下属全部企业的财务管理活动。
第三条财务管理应遵循合法、规范、透明、公平的原则，保证企业财务安全和资产保值增值。
第四条集团财务管理应注重风险控制，确保财务决策的科学性和谨慎性。
第五条集团财务管理应加强内部控制，建立健全的财务监督机制，保障财务信息的真实、准确、完整。
第二章财务组织架构第六条集团设立财务管理部门，下设财务部、审计部、税务部、成本部等职能部门。
第七条财务部主要负责财务规划、预算编制、资金管理、会计核算等工作。
第八条审计部主要负责内部审计、财务风险评估、合规审查等工作。
第九条税务部主要负责纳税申报、税收筹划、税收优惠处理等工作。
第十条成本部主要负责成本核算、成本控制、价格管理等工作。
第十一条集团财务制度委员会负责审议并监督各项财务规章制度的制定和实施。
第三章财务核算第十二条集团内部全部企业应遵循统一的财务核算标准，确保财务信息的一致性和可比性。
第十三条财务报表应按照国家有关规定编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十四条财务核算应按照公允原则和谨慎原则进行，确保财务信息的真实性和准确性。
第十五条财务报表应在规定的时间内报送上级部门，并接受审计部门的审计。
第四章财务预算第十六条集团下属企业应编制年度财务预算，并根据实际情况及时调整。
第十七条财务预算应包括资金预算、成本预算、利润预算等内容。
第十八条财务预算应遵循经济合理、可行性和科学性的原则，确保预算目标的实现。
第十九条财务预算应在规定时间内报送上级部门，并接受审计部门的审计。
第五章资金管理第二十条集团下属企业应建立健全的资金管理制度，确保资金的安全和合理利用。
第二十一条资金管理应遵循集中管理和分散使用的原则，确保资金的高效运转。
第二十二条资金管理应加强控制和监督，杜绝资金挪用、私分、侵占等行为。
企业集团 财务制度汇编
企业集团财务制度汇编第一章总则第一条为规范企业集团财务管理，维护企业集团财务秩序，加强内部控制，保证财务信息真实、准确、完整、及时，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业集团范围内所有财务活动，所有成员单位和员工必须遵守本制度的规定。
第三条企业集团财务管理应当遵守财务法律法规，财务会计准则和财务制度的要求。
第四条企业集团应当建立健全财务管理体系，建立风险管理机制，确保财务活动的合法、规范、有效、安全进行。
第五条企业集团应当建立审计制度，定期对企业集团的财务状况进行检查和评估，及时发现和解决存在的问题。
第二章财务管理第六条企业集团应当设置财务部门，负责全面管理和控制企业集团的经济活动。
第七条企业集团应当建立完整的财务制度，包括会计政策、财务管理、成本控制、资金管理、税务管理等。
第八条企业集团应当建立健全成本核算制度，合理计算成本，确保成本控制和经营效益。
第九条企业集团应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全、高效、合理运用。
第十条企业集团应当建立健全税务管理制度，合法遵纪守法纳税，提高财务风险防范能力。
第十一条企业集团应当建立健全财务报告制度，及时、真实、准确地编制财务报告，提高信息透明度。
第三章经营决策第十二条企业集团应当根据财务报告和财务分析结果，制定经营计划和经营预算，明确经营目标和措施。
第十三条企业集团应当建立风险管理制度，加强风险防范和控制，保障资金安全和企业持续稳定发展。
第十四条企业集团应当建立投资决策制度，合理分配资源，提高投资效率和回报率。
第十五条企业集团应当建立财务监督检查制度，及时发现和纠正经营风险和财务问题。
第四章财务审计第十六条企业集团应当定期进行内部审计，发现和解决财务问题，提高内部控制效果。
第十七条企业集团应当定期进行外部审计，接受审计机构的审计，确保财务信息真实、准确、完整。
第十八条企业集团应当建立风险评估和评价制度，针对财务活动的风险，采取有效措施进行管控。
第十九条企业集团应当建立重大经济合同审核制度，规范经济活动，防范财务风险。
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集团财务制度汇编模板下载【集团财务制度汇编】第一章总则第一条为规范集团公司财务管理，保障集团公司财务安全，提高财务工作效率，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司内所有成员单位及其相关部门，在集团公司财务管理中必须遵守本制度规定。
第三条集团公司对各成员单位财务管理工作进行监督和检查，对违反本制度行为进行追究责任。
第四条集团公司财务管理工作应以法律法规为准绳，以规章制度为依据，以审慎、谨慎、合理、规范为原则。
第五条集团公司各成员单位应当建立健全自己的财务管理制度，并加强对财务人员的培训和监督，确保财务管理工作的正常运转。
第二章财务管理第六条集团公司财务管理应当建立健全财务会计核算、资金管理、报表编制、财务分析等制度，确保财务数据的真实性、完整性和时效性。
第七条集团公司应当建立健全财务预算制度，确定各项经济活动的预算数，加强对预算执行的监督和检查，确保预算执行的有效性和合理性。
第八条集团公司应当建立健全内部控制制度，包括内部审计、风险管理、财务监督等，加强对财务管理工作的监督和检查，发现并及时解决存在的问题。
第九条集团公司应当建立健全财务信息系统，确保财务数据的准确性、完整性和安全性，为公司的经营决策提供可靠的依据。
第三章会计管理第十条集团公司会计管理应当遵循会计法律法规的规定，建立健全会计核算、报表编制、审计等制度，确保公司会计工作的合规性和规范性。
第十一条集团公司应当建立健全会计政策和会计制度，包括会计准则、会计核算办法、会计政策等，确保公司会计信息的真实性和可靠性。
第十二条集团公司应当加强对会计人员的培训和监督，对重要会计事项进行审查和监控，确保公司会计工作的正常运转。
第十三条集团公司应当建立健全会计档案管理制度，包括凭证、账簿、财务报表等档案管理，确保公司会计档案的完整性和安全性。
第四章资金管理第十四条集团公司资金管理应当遵循资金管理制度，建立健全资金计划、资金监督、资金使用等制度，确保公司资金的安全和有效运转。
集团 财务制度汇编
集团财务制度汇编第一章总则第一条为规范集团内部财务管理，保证集团财务运作的合法性、规范性和有效性，依照国家有关法律法规和公司章程，制定本财务制度。
第二条本财务制度适用于集团内所有单位及相关人员，在集团内部必须严格执行，确保财务管理的透明化、规范化和科学化。
第三条集团董事会负责本财务制度的制定、修改和解释；集团财务部门负责执行和监督本财务制度的执行情况。
第四条各单位的财务部门应加强与集团财务部门的联系与协作，按照本财务制度的规定，及时向上级财务部门报告有关财务信息。
第五条集团内部财务管理应坚持风险控制与效益平衡原则，防范各类财务风险，确保财务安全与稳定。
第六条各单位及相关人员要严格遵守国家的财务法规，不得利用职权谋取私利，不得违法违规操作。
第二章财务管理第七条集团内所有单位及相关人员必须建立健全的财务管理体系，确保财务数据的真实、准确和完整。
第八条各单位应按月编制财务报表，经财务主管审核后报送上级财务部门，定期进行财务检查和审计。
第九条集团财务部门负责监督各单位的财务运作情况，及时发现和解决财务问题，提出合理化建议。
第十条集团内部财务管理要科学控制成本，提高绩效效益，合理调配资金，确保各项支出符合公司规定。
第十一条集团内部客户应对外提供真实的财务信息，不得隐瞒、篡改或掩盖财务数据。
第三章预算管理第十二条集团内各单位应按照公司的经营计划和政策要求编制年度预算，经董事会审批后执行。
第十三条预算执行过程中如有出现重大偏差，应及时报告上级机构并调整预算方案。
第十四条预算管理应注重效益分析，确保集团投入产出比的科学性，提高经济运作的效率。
第十五条集团内部各单位应严格执行预算，不得擅自超支，如确有需要，需提前向上级机构申请调整预算。
第十六条预算管理应与绩效考核挂钩，成本控制是绩效考核的重要指标之一。
第四章资金管理第十七条集团内部资金管理应保证流动性和安全性，提高资金使用效率，确保集团正常经营活动的顺利进行。
第十八条资金管理要加强对资金的监控和追踪，使得集团内部资金的流向清晰明了，防范资金风险的发生。
文旅集团财务制度汇编范本
文旅集团财务制度汇编范本第一章总则第一条为了加强财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《企业财务会计报告条例》等有关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本公司财务制度适用于公司总部及所属全资子公司、控股子公司。
第三条财务管理的基本原则：（一）依法纳税，合规经营；（二）勤俭节约，防范风险；（三）真实、完整、准确、及时地反映公司财务状况；（四）预算管理，绩效考核；（五）内部控制，风险管理。
第四条财务管理部门的职责：（一）组织制定公司财务管理制度；（二）组织实施财务预算、决算；（三）组织实施财务核算、成本控制；（四）组织实施财务风险管理；（五）提供财务报告及分析；（六）其他与财务管理相关的工作。
第二章财务预算与控制第五条财务预算包括年度预算、季度预算和月度预算。
预算编制应遵循量入为出、开源节流的原则。
第六条财务预算内容包括：（一）营业收入；（三）营业利润；（四）税金及附加；（五）净利润；（六）资本性支出；（七）其他重要财务指标。
第七条财务预算审批程序：（一）年度预算报公司董事会审批；（二）季度预算和月度预算报公司总经理审批。
第八条财务控制措施：（一）建立成本控制体系，对成本进行分类管理，降低成本，提高效益；（二）建立健全财务风险控制机制，对财务风险进行识别、评估和控制；（三）加强财务核算，确保财务数据真实、完整、准确、及时；（四）加强对子公司财务管理的指导和监督，确保子公司财务稳健。
第三章财务核算与报告第九条财务核算应遵循《企业会计准则》及国家其他相关法律法规。
第十条财务报告包括月度报告、季度报告和年度报告。
财务报告应真实、完整、准确、及时地反映公司财务状况。
第十一条财务报告审批程序：（一）月度报告报公司总经理审批；（二）季度报告和年度报告报公司董事会审批。
第四章资金管理第十二条资金管理应遵循安全、流动、效益的原则。
第十三条公司的资金主要包括：（二）银行贷款；（三）其他负债资金。
集团财务制度汇编模板
集团财务制度汇编模板一、总则1. 为规范集团公司的财务行为，加强财务管理，发挥财务在公司经营管理中的核心作用，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及相关法律法规，制定本制度。
2. 本制度适用于集团下属的所有子公司、分支机构和关联企业。
二、财务管理基本原则1. 真实性原则：财务报告应当真实反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
2. 准确性原则：财务核算应当准确计算公司的收入、成本、费用和利润。
3. 完整性原则：财务报告应当全面披露公司的财务信息和业务活动。
4. 及时性原则：财务报告应当及时反映公司的财务状况和经营成果。
5. 合规性原则：财务活动应当遵守国家法律法规、行业规范和公司内部规定。
6. 效益性原则：财务管理应当以提高公司整体效益为目标，合理配置资源，优化财务结构。
三、财务组织架构1. 集团公司设立财务部，负责制定和组织实施财务管理政策、制度，对下属企业的财务工作进行指导和监督。
2. 下属企业设立财务部门，负责本企业的财务核算、报告、预算等工作，向集团公司财务部报告工作。
3. 集团公司和下属企业财务部门设立相应的财务岗位，明确岗位职责和工作流程。
四、财务核算与报告1. 集团公司和下属企业应当依法设置会计账簿，进行会计核算，保证会计资料的真实、完整。
2. 集团公司和下属企业应当定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映公司的财务状况、经营成果和现金流量。
3. 集团公司和下属企业应当按时报送财务报告，及时向上级报告财务状况和经营成果。
五、预算管理1. 集团公司和下属企业应当建立预算管理制度，明确预算编制、审批、执行、监控和评价等环节。
2. 预算应当涵盖公司的经营活动、投资活动和财务活动，确保公司资源得到合理配置。
3. 集团公司和下属企业应当严格执行预算，确保预算目标的实现。
六、资金管理1. 集团公司和下属企业应当建立健全资金管理制度，确保资金的安全、流动和效益。
某集团财务制度汇编
某集团财务制度汇编1. 引言1.1 目的本文档旨在为某集团的财务人员提供一份完整的财务制度汇编，以确保财务活动的规范性和合规性。
1.2 范围本文档适用于某集团旗下所有子公司的财务相关岗位人员，包括但不限于财务主管、财务经理、会计师等。
1.3 背景财务制度是集团财务管理的基础，它规范了财务流程和操作规范，有助于提高财务工作的效率和准确性。
2. 组织与职责2.1 财务部门组织结构财务部门应设立财务主管、财务经理和会计师等职位，负责集团的财务管理工作。
财务主管负责决策和战略规划，财务经理负责财务运营和日常管理，会计师负责账务处理和财务分析。
2.2 职责分工不同职位的财务人员有着不同的职责分工，具体如下：- 财务主管：负责制定和执行财务策略，监督对公司财务状况的分析和报告。
- 财务经理：负责日常的财务运营工作，包括资金管理、核算和报销等。
- 会计师：负责账务处理、编制财务报表、协助审计工作等。
3. 财务流程3.1 资金管理资金管理是财务工作的核心内容之一，包括预算编制、资金筹措、资金运营和资金监控等方面。
- 预算编制：根据公司战略和业务需求，制定年度财务预算，确保公司的资金需求得到满足。
- 资金筹措：根据财务预算，选择合适的资金来源，如银行贷款、股权融资等。
- 资金运营：合理安排和管理公司的资金投资和运作，确保资金的安全性和流动性。
- 资金监控：定期跟踪和监控公司的资金状况，及时发现和解决问题。
3.2 财务核算财务核算是财务工作的重要环节，包括原始凭证录入、账务处理和财务报表编制等方面。
- 原始凭证录入：将公司的原始凭证进行录入和分类，确保凭证的准确性和完整性。
- 账务处理：按照会计原则和财务制度规定，对原始凭证进行账务处理，确保账务的准确性和合规性。
-财务报表编制：根据会计期间的要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
3.3 费用报销费用报销是财务工作的常规任务之一，包括员工报销和办公费用报销。
集团财会管理制度汇编范文
集团财会管理制度汇编范文集团财会管理制度汇编第一章总则第一条为规范集团公司的财会管理，加强财务监督，保护企业股东和其他利益相关方的权益，根据相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及其全资及控股子公司的财会管理。
第三条管理人员必须严格按照本制度执行，确保财会活动的合法、规范和透明。
第四条财务部门是财会管理的具体执行部门，负责财务管理的组织、实施和监督。
第五条财务监督部门是财会管理的监督部门，负责对财务活动的审计和监督。
第二章会计核算第六条会计核算必须按照相关的会计准则和会计政策进行，以真实、准确、完整和及时的原则进行。
第七条会计核算的基本要求是：经济业务的确定性、计量性、时效性和可比性。
第八条财务报表必须按照相关法律法规进行编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
第九条资产负债表必须真实反映所涉及资产、负债和所有者权益的财务状况。
第十条利润表必须真实反映所涉及经营收入、经营成本、税前利润、所得税和净利润。
第十一条现金流量表必须真实反映所涉及经营、投资和筹资活动的现金流动情况。
第十二条所有者权益变动表必须真实反映所涉及所有者权益的变动情况。
第十三条财务报表必须经审计人员的审计后方可发布和使用。
第三章预算管理第十四条预算管理必须按照企业的经营计划和战略目标进行，确保预算的合理性和有效性。
第十五条预算编制必须参照财务预测、历史数据和市场情况，科学合理地进行。
第十六条预算控制必须按照预算执行情况，进行实质性的分析和评估，及时调整和修订预算。
第十七条预算执行必须按照预算制定的用途和范围进行，确保预算的执行进度和质量。
第四章税务管理第十八条税务管理必须按照国家税务法律法规进行，遵守税法纳税义务和纳税义务申报义务。
第十九条税务申报必须按照税务法规和相关行政规定进行，确保纳税申报的准确性和及时性。
第二十条税务筹划必须依法合规进行，避免税收风险和税务纠纷。
第二十一条税务排查必须按照税务机关的要求进行，配合税务机关的税务检查和税务调查。
某集团财务制度汇编
某发展集团财务制度汇编差旅费管理制度一、管理原则1.预算控制制度指出差人所在部门必须事先申报出差计划和差旅费预算，严格按预算借支差旅费。
紧急出差情况下事先未申报预算的，应由主管领导（集团副总裁、地方公司总经理、校长）批准。
2.按岗位职别核定的制度全集团所有员工按岗位职别区别对待，但多人出差必须同乘同一交通工具、同宿一家宾馆时，经主管领导批准可以提高标准，但舱位、房间等级标准应按职别对应；如确需保持一致的，经主管领导批准可按其中最高职别者的标准执行。
某发展集团岗位职别表3.出差与派驻区别对待原则派驻某地或集团所属公司（学校）工作两个月以上的，原则上属于派驻，按当地员工对待或另行按“外派人员补助管理办法”执行。
4.“一枝笔”审批原则出差费用批准人投资公司、管理公司为分管副总裁，在项目公司为总经理、学校为校长。
二、差旅费的构成1.交通工具费：指乘坐飞机、轮船、火车、长途汽车等交通工具的费用（含订票费）；2.住宿费：指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用（不包括在旅店发生的通讯费、餐费和其他另行收费的其他费用，如有此类费用发生须在发票中单独列示或提供宾馆收费清单）；3.市内交通费：指在出发地、目的地、中转地乘坐市内公共汽车、电车、巴士的费用（出租车票原则上不允许报销）；4.伙食补助：指在出差期间的就餐补助（不包括在此期间的业务招待等费用）;三、交通工具费管理规定及报销标准1.交通工具费按实际发生数在规定的职别标准以内报销。
超过标准的，按标准报销，超过标准部分不予报销，由个人自负;2.出差人如借出差之便，中途非因公绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间的路费只报销出发地至目的地之间的直线路费。
绕道部分不予报销，由个人自负;3.多人出差必须同行时，由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准可随同其中级别最高者乘坐交通工具。
但舱位、铺位应按相应级别对待。
备注：1.乘坐飞机出差，除根据职别以外，还要根据里程和事情的紧急程度和特殊需要综合考虑由集团副总裁、地方公司总经理、校长批准。
(财务管理制度)公司财务文件汇编集团财务会计制度
第一部分：集团财务会计制度第一章总则第一条为了规范集团公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》及国家其他有关法律和法规，制定本制度。
第二条集团公司在中华人民共和国境内投资设立的母公司及所有子公司，除董事会有特殊决议的外，均执行本制度。
第三条填制会计凭证、登记会计账簿、管理会计档案等要求，按照《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
第四条子公司应当根据有关会计法律、行政法规和本制度的规定，在不违反本制度的前提下，结合本公司的具体情况，制定适合于本公司的会计核算办法。
第五条母公司及所有子公司接受所在地的主管财政、税务机关的监督。
第二章会计核算原则第六条会计核算应以企业发生的各项交易或事项为对象，记录和反映企业本身的各项生产经营活动。
第七条会计核算应当以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第八条会计期间分为年度、半年度、季度和月度，年度、半年度、季度和月度均按公历起讫日期确定。
第九条会计核算均以人民币为记账本位币。
第十条会计记账采用借贷记账法。
第十一条会计核算时，应当遵循以下基本原则：(一)会计核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
(二)企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它们的法律形式作为会计核算的依据。
(三)企业提供的会计信息应当能够反映企业的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要。
(四)企业的会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变更。
如有必要变更，应当将变更的内容和理由、变更的累积影响数，以及累积影响数不能合理确定的理由等，在会计报表附注中予以说明。
(五)企业的会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
(六)企业的会计核算应当及时进行，不得提前或延后。
(七）企业的会计核算和编制的财务会计报告应当清晰明了，便于理解和利用。
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xx集团财务制度汇编
集团财务资金部
二〇一九年十月
集团财务制度目录
1、《借款管理制度》 (4)
2、《费用报销管理制度》 (6)
3、《工程款支付管理制度》 (9)
4、《销售收款管理制度》 (11)
集团财务工作流程目录
1、借款工作流程（专项借款） (16)
2、借款工作流程（备用金） (17)
3、费用报销工作流程（集团公司） (18)
4、费用报销工作流程（子公司） (19)
5、费用报销工作流程（子公司总经理） (20)
6、工程款支付工作流程 (21)
7、售楼款收款工作流程 (22)
8、售楼款退款工作流程（意向金） (23)
9、售楼款退款工作流程（定金/房款） (24)
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