费用及资金管理方案

费用及资金管理方案

一、施工项目资金管理

1、施工项目资金管理是指施工项目经理部根据工程项目施工过程中资金运动的规律，进行的资金收支预测、编制资金计划、筹集投入资金（施工项目经理部收入），资金使用（支出）、资金核算与分析等一系列资金管理工作。

2、施工项目资金管理的要点

2.1．项目资金管理应保证收入、节约支出、防范风险和提高经济效益。

2.1．1保证收入是指项目经理部应及时向发包人收取工程预付备料款，做好分期核算、预算增减账、竣工结算等工作。

2.1．2节约支出是指用资金支出过程控制方法对人工费、材料费、施工机械使用费、临时设施费、其他直接费和施工管理费等各项支出进行严格监控，坚持节约原则，保证支出的合理性。

2.1．3防范风险主要是指项目经理部对项目资金的收支和支出做出合理的预测，对各种影响因素进行正确评估，最大限度地避免资金的收入和支出风险。

3、企业财务部门统一管理资金。为保证项目资金使用的独立性，承包人应在财务部门设立项目专用账号，所有资金的收支均按财会制度由财务部门统一对外运作。资金进人财务部门后，按承包人的资金使用制度分流到项目，项目经理部负责责任范围内项目资金的直接使用管理。

4、项目资金计划的编制、审批。项目经理部应根据施工合同、承包造价、施工进度计划、施工项目成本计划、物资供应计划等编制年、季、月度资金收支计划，上报企业主管部门审批后实施。

5、项目资金的计收。项目经理部应按企业授权配合企业财务部门及时进行资金计收。资金计收应符合下列要求：

5.1．新开工项目按工程施工合同收取预付款或开办费。

5.2．根据月度统计报表编制“工程进度款估算单”，在规定日期内报监理工程师审批、结算。如发包人不能按期支付工程进度款且超过合同支付的最后限期，项目经理部应向发包人出具付款违约通知书，并按银行的同期贷款利率计息.

5.3．根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，及时计算索赔金额，列入工程进度款结算单。

5.4．发包人委托代购的工程设备或材料，必须签订代购合同，收取设备订货预付款或代购款。

5.5．工程材料价差应按规定计算，发包人应及时确认，并与进度款一起收取。

5.6．工期奖、质量奖、措施奖、不可预见费及索赔款应根据施工合同规定与工程进度款同时收取.

6、工程尾款应根据发包人认可的工程结算金额及时收回。

7、项目资金的控制使用。项目经理部应按企业下达的用款计划控制资金使用，以收定支，节约开支；应按会计制度规定设立财务台账，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。

8、项目的资金总结分析。项目经理部应坚持做好项目的资金分析，进行计划收支与实际收支对比，找出差异，分析原因，改进资金管理。项目竣工后，结合成本核算与分析进行资金收支情况和经济效益总结分析，上报企业财务

主管部门备案。企业应根据项目的资金管理效果对项目经理部进行奖惩。

8.1．储备借款。是部门政策的核心。备用安排向项目部确保它能够提取一定数额以内的资金，以平衡短期流动资金收支问题。

8.2．应急储备借款。为所其它外界原因（如业主拖欠款）而经历特殊收支困难的项目部提供额外的短期借款。使用应急储备借款必须交付一定的手续费。

8.3．紧急借款。用于帮助项目部解决因突然的和不可预见的自然灾害而产生的收支问题（如遇到洪水等自然灾难）。

二、降低造价的措施

1、根据本工程的特点、合同要求、结合相关工程的成本管理经验，通过科学的预测制订《成本控制计划》。该计划是实现成本目标的具体安排，是施工过程中成本管理工作的行动纲领。

2、充分利用我公司现有资源降低现场费用。有强大的技术、管理优势做后盾、以智密集型的项目法施工模式使项目班子组成精练高效，减少了管理费开支；工具式办公房和工具式围墙等减少临建费用；自有的大型机械设备和周转工具降低了机械费、模板等方面的开支。

3、加强施工管理，合理安排工序，加强对网络进度计划中关键工序的控制，采用单体工程、分段流水施工缩短工期、降低成本。加强材料管理：严格按照材料计划安排材料的进场时间，合理布置现场，尽量减少二次搬运；严格材料进场验证，材料领用坚持按计划发放。钢筋采取统筹集中下料，合理利用钢筋，降低钢材消耗量。使得工期缩短大大减少机械使用时间、减少模板占用量和使用时间、减少人工投入量、减少间接费用的开支，从而使综合成

本降低。

4、实施“穿透式”管理：彻底摒弃传统的总包“旁站式”管理，对各专业分包及劳务分包队伍实施“穿透式”管理，将管理触角直接达到作业面。通过总包的质量管理体系和项目管理制度，有效推行施工动态管理，实施严格奖罚的现场节点考核制度，对施工队伍施工的质量、进度、安全、环保、文明施工实施全面覆盖，使之按照既定的《项目质量计划》有序、受控地开展各项目生产活动。建立“区域现场责任师制”，使过程质量与现场岗位高度统一，建立可追溯性的质量管理责任体系。通过“样板制”、“三检制”、“挂牌定位制”、“奖罚制”、“现场会诊制”、“质量信息通道”等多种质量管理方式落实“穿透式”管理，使项目实现全过程受控。

5、降低质量成本。施工项目质量成本包括内部质量成本和外部质量成本。降低内部质量成本的途径是加强施工管理，严格按照操作规程和施工及验收规范操作，一次达到质量标准，以优良的施工质量杜绝返工、修补和窝工，减少材料器具浪费等。降低外部质量成本的途径是严格地控制成品、半成品的采购质量，不合格品不准进场，降低损耗率，以优良的质量减少下一步工序的施工人员、材料的投入。如本工程各种池的混凝土浇注过程中，采用合理的模板体系、严格控制震捣、拆摸养护工序，从而达到清水混凝土不抹灰的标准，减少后期工程量。

6、定期进行成本核算，提前做好施工预算及施工图预算用于过程对成本的控制。随时掌握收集信息并与成本计划比较，对施工项目的各项费用实施有效控制，发现偏差则分析原因，并采取措施纠正，从而实现成本控制目标。

7、规范的资料管理：按照《建筑安装工程资料管理规程》和优质工程规定