大数据云计算背景下金税三期对企业的影响

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“金税三期”对企业纳税管理的影响分析

税务园地TAXATION FIELD168“金税三期”对企业纳税管理的影响分析文/阚炳蕾摘要：本文首先分析了“金税三期”对企业纳税管理的主要影响，进而阐明了“金税三期”实施后企业纳税管理面临的主要风险，以此为基础，提出了“金税三期”实施后企业加强纳税管理的主要措施。

关键词：金税三期；纳税；风险伴随我国税制改革的逐步深入，企业面临的税务环境快速变化。

“金税三期”是我国税务管理的一项重点工作，通过建立一体化信息平台，实施大数据分析，进一步规范了税务机关的征管行为和企业的纳税行为，发挥了良好的互动管理作用。

税收征管环境的变化，使得企业的纳税管理风险发生了变化，需要企业充分认识“金税三期”工程带来的纳税环境变化，提升涉税风险的管控能力。

一、“金税三期”对企业纳税管理的主要影响(一)优化企业纳税申报流程在“金税三期”实施以前，企业办理税务事项往往涉及国税局、地税局、发票认证等多个平台，有的业务还必须到税务局的业务大厅上门办理，有时因为资料不齐全，需要来回于企业和税务机关，税务事项办理效率相对较低。

“金税三期”将国税与地税的纳税平台统一到一起，企业可以通过一个界面完成企业税务管理涉及申报、纳税、报表等全部工作，“金税三期”平台上公布了税务公告、税务政策、咨询电话等多项信息，改善了用户界面，方便了企业纳税，通过系统的流程优化实现企业纳税申报流程的优化。

(二)提高企业发票管理效率在“金税三期”实施以前，仅增值税发票的系统就涉及开票系统、认证系统等多个系统，各系统的集成性不佳，效率较低。

“金税三期”实施后，通过系统集成与人工智能，大大提高了系统效率。

如在发票票种核定业务中，系统会自动启动行政许可界面，要求进行相关的查询审定工作流，使得税务机关的工作更加流程化，企业享受的税务服务更加高效。

(三)规范企业税收征管流程我国税收征管由税收征管法及实施条例具体明确，在实务操作中，由于特殊情况较多，税务机关在处理企业涉税业务时，选择空间和行政余地相对较大，不利于税收监管的公正执行。

金税三期,企业涉税风险,预警指标

业留存备查。
二、企业应当完整保存资产损失相关资料，保证资料的
真实性、合法性。
税收征管的新背景二、强化税收征管的事中和事后管理
风险！
3. 国家税务总局关于简化建筑业服务增值税简易计税方
法备案事项的公告（国家税务总局公告2017年第43号）增值税一般纳税人（以下称“纳税人”）提供建筑服务，按规定适用或选择适用简易计税方法计税的，实行一次备案制纳税人备案后提供其他适用或选择适用简易计税方法的建筑服务，不再备案。
公司可能卖哪些产品，如果供应商开给你的发票他自己没有对应的进项发票，那么这张发票就属于非正常发票！自己公司开票也
要注意，不能超出自己经营范围，所开出的发票确保有对应的进
项（或自己购买的材料能生产出来销售的产品），以免造成自己
税收征管的新背景
风险！
造成自己和客户不必要的麻烦。以后考察供应商，不仅仅看他的
税收征管的新背景三、税收征收管理手段不断改进和
风险！
信息化管理水平的不断提高
1.我国税收管理信息化建设的目标，就是按照既有国际先进水平又有中国特色的要求，建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，国家税务总局和省一级税务局集中处理信息，覆盖所有税种、税收工作重要环
节和多级国、地税局，并与有关部门联网，包括征收管
、高级管理人员和对失信行为负有直接责任的董事、股
东等人员的荣誉称号，取消参加评先评优资格。
税收征管的新背景四、对税收违规违法行为惩戒力度不断加大
风险！
2.国家税务总局：关于修订《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告（国家税务总局公告2016年第24号）税务机关通过建立重大税收违法案件公布信息系统和利用国家信用信息共享交换平台等渠道，对外公布重大税收违法案件信息，并由相关部门根据这些信息对当事人实施联合惩戒和管理措施。对法人或者其他组织：公布其名称，统一社会信用代码或纳税人识别号，注册地址，法定代表人、负责人或者经法院判决确定的实际责任人的姓名、性别及身份证号码（隐去出生年、月、日号码段，下同），经法院判决确定的负有直接责任的财务人员的姓名、性别及身份证号码

金税工程三期介绍及影响

金税一期

1994年朱镕基总理批准启动增值税交叉稽核系统和增值税防伪税控系统，金税工程正式启动。由于手工采集数据，错误率高，覆盖面窄，上线一年后只有50个城市运行。

金税二期

于1998年建立增值税信息管理系统，主要包含增值税防伪税控开票子系统、认证系统、稽核系统、协查系统等11个子系统大约30多个应用软件。弊端：系统林立，信息孤岛，数据冗余，国地税之间信息无法共享，导致国地税发展不平衡，办事效率低下。

统一国地税征管应用版本。为税制改革、国地税协作提供技术环境。
统一规范纳税服务系统。建设全国的纳税服务信息系统即电子税务局，税务信息电子化推送。建立统一的网络发票系统，及时获取纳税人开具发票信息，与申报信息分析对比，保证发票的唯一性，促进税源管理，逐步实现发票无纸化，向电子发票过渡，最大限度的压缩假发票的空间。

网络发票管理
在不增加企业负担的前提下，提供发票联网查询，保证发票唯一性和发票信息安全。对第三方网络开票平台和企业软件开放，保证提供多种接入方式。网络发票的实时性，达到发票数据的信息化，闭环管理。查找虚开、代开发票的线索，有力打击发票违法。足不出户实现在线领购、开具、缴销发票。

为实现新时期“信息化带动工业化”的经济战略方针，必须通过信息化、专业化重组政府业务流程，提高行政管理水平和效率，逐步建立廉洁、高效、廉价的现代化政府，而税收工作实现信息化和全面网络化，可以更好地筹集财政收入，优化纳税服务，提高办税效率，因此提出了金税三期的建设实施。2008年发改委批准设计方案和中央投资概算，正式启动。
税务总局日前发布《关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号），决定：自 2015年1月1日起，在全国范围内推行增值税发票升级版。河北省国家税务局决定自 3月20日至6月20日，在全省范围内进行增值税一般纳税人增值税发票升级版存量用户升级工作。

简析大数据和人工智能背景下企业税务风险及应对

ACCOUNTING LEARNING149简析大数据和人工智能背景下企业税务风险及应对刘学莹山东钢铁集团日照有限公司摘要：随着信息化的不断发展，我们越来越依赖大数据和人工智能技术。

此背景下，企业面临的税务工作也带来了新的挑战，本文从大数据时代的企业税收环境及影响、企业税务风险识别以及如何加强企业税务风险管理几个方面进行阐述并凝练了企业面临的税务风险及相应风险应对措施。

关键词：大数据；人工智能；税务风险；风险应对引言大数据和人工智能正在以令人难以置信的速度潜入普通大众的生活，2017年当我们还在震惊于阿尔法狗战胜人类围棋冠军时，新的阿尔法狗已经以100:0的战绩战胜了原来的阿尔法狗。

美国的一家商业科技公司Salesforce 的科学家们甚至开发出了一个名为“AI 经济学家”的系统，用于为模拟经济制定最优的税收政策[1]。

8月26日，国家税务总局依托阿里云打造的智慧税务大数据平台已建设完成，该平台采用分布式海量计算技术，计算速度大大提高（2000倍），国家税务总局税务系统借助新平台可实现30多个省级机关核心税务数据的当日汇总、计算。

总之，明者见于无形，智者虑于未萌，数据时代对企业税务工作带来了诸多新的问题和挑战，其中面临的风险也应值得深思和重视。

一、当下大数据时代企业面临的税收环境及其影响（1）税收法制化、标准化、数字化程度大幅提升，为税收管理智能化提供了必要条件，企业风险预警的频率大幅上升。

不仅从金税工程到大数据平台进行建设，税务机关还对与税收有关的标准进行了统一，包括纳税识别号、商品开票代码、商品出口退税编码、行业代码、软件接口等，大数据平台可以设置多种个性化的预警指标，全天候地对纳税者的经营信息进行扫描和监控。

前段时间东莞市某地国税局对辖区企业凌晨开具发票的行为进行预警，在网上引起不小的反响，当然引起预警的指标并非基于“月高夜深”的夜晚适合偷漏税这一古典小说场景再现，但是大数据的监控智能化程度越来越深却是不争的事实。

国地税合并+ 金税三期大数据“全面”监管后企业存在的税务风险及应对措施

国地税合并+金税三期大数据“全面”监管后企业存在的税务风险及应对措施杨秋娟宁夏建投服务有限公司摘要：国地税终于合并了，在国家加强监管之后，许多虚开发票的公司已经被一个个揪出来，列入税收“黑名单”！一旦列入黑名单，企业的生产经营活动会处处受限，寸步难行。

后果相当严重。

随着金税三期再次升级，国地税稽查合并，稽查工作方案的亮剑，预警企业迫在眉睫的是，要尽快进行账面大扫除。

对企业在很多方面提出了更高的要求，对企业合规性要求更强。

如果不能够很好的规范入账合理报税，企业的税务风险就会显著上升，进而对企业的经营管理目标产生影响。

关键词：国地税；金税三期一、企业在国地税合并+金税三期大数据“全面”监管后或将存在的税务风险金三系统征管信息大整合，对纳税人涉税行为管理，将会更加集中在，全面税种监管。

原国地税两分离交叉管理中的漏户和归属权限追究的盲区，将逐户的进行彻底的清理。

企业面临更大挑战，也面对更大风险。

以大数据著称的金税三期，将实现覆盖税务总局、国税、地税各级机关以及与其他政府部门的网络互联，逐步建成基于互联网的纳税服务平台。

第一是在国地税合并过渡期间及时报税，如果未按规定时间，向税务局报税，或报税不完整，那将会引起税务局关注。

对连续亏损三年的企业，大数据风险指标对比会提示，专管员会要求企业对连续三年的亏损情况展开自查，分析亏损原因。

长亏不倒企业也将引起税务局关注。

第二是很容易出现涉税违法犯罪的情况，如果企业增值税额与企业毛利不匹配；如果企业期末存货与留底税金不匹配；如果企业缴纳了地税附加税费，但与国税增值税比对不一致；如果企业实收资本增资了，而印花税却为0；如果企业增值税额偏低；如果企业所得税贡献率长期偏低；如果企业应纳税额变动太大，以上问题，金税三期都会识别出来的。

前四个维度都能识别出异常，而应纳税额就是有以上的数据为基础计算出来的，所以金税三期通过比对收入、成本、利润、库存、资产资本、国地税数据、往期税收数据等来判定出企业应纳税额的异常。

大数据对企业的影响

大数据对企业的影响随着信息技术的快速发展和互联网的普及，大数据已经成为企业经营管理中的重要资源和决策依据。

大数据以其海量、高速、多样化、价值密集的特点，对企业的经营管理带来了革命性的影响和深远的变革。

本文将探讨大数据对企业的影响，并分析大数据在企业管理中的应用。

一、市场洞察力的提升大数据能够收集整合来自不同渠道的信息，通过对这些数据的深度挖掘和分析，企业可以获得更准确、更全面的市场洞察力。

企业可以通过分析消费者的购买行为、偏好和需求等信息，提前预测市场趋势，为产品研发、市场推广等决策提供有力支持。

同时，大数据还可以帮助企业了解竞争对手的动态，进一步优化自身的市场竞争策略。

二、运营效率的提升大数据能够帮助企业实现运营过程的全面监控和精细管理。

通过对大数据的分析，企业可以发现运营中的问题和瓶颈，及时采取措施进行调整和优化。

例如，大数据可以帮助企业优化供应链管理，提高物流配送的效率；可以帮助企业优化生产过程，提高生产线的利用率和产能；可以帮助企业优化人力资源管理，提高员工的绩效和工作满意度。

通过优化运营效率，企业能够实现降本增效，提高竞争力和盈利能力。

三、创新能力的提升大数据为企业的创新提供了丰富的信息资源和分析工具。

通过对大数据的分析，企业可以了解消费者的需求变化和新兴市场的机会，为产品创新和业务拓展提供方向和支持。

此外，大数据还可以通过挖掘群体智慧和用户反馈，提供新的创意和思路，促进企业的创新能力的提升。

通过创新，企业可以跳出竞争红海，开辟新的市场空间，实现可持续发展。

四、风险管理能力的提升大数据可以帮助企业进行风险预警和管理。

通过对大数据的分析，企业可以快速发现潜在的经营风险和市场风险，及时采取措施进行应对。

例如，企业可以通过对数据的监测和分析，提前发现产品质量问题，避免召回风险；可以提前发现市场竞争的变化和政策法规的调整，降低市场风险。

大数据的风险管理能力的提升，可以帮助企业减少损失，保护企业的利益和声誉。

金税三期系统简介

“金税三期”的功能
更加强大的大数据评估
数据分析
自动化税务管理
• 进销比对
• 税务风险识别 • 稽查选案
• 货物管理：存货 • 发票管理
、固定资产、费用 • 程序监管
“金税三期”的影响
金税系统经过一期、二期的不断改进和完善，金税三期的功能更为实用，其核心在于全国范围内实现统一信息化的税收征管方式和高效快捷的数据处理。
“金税三期”的影响
以增值税发票系统升为例，国税局通过大数据监控平台，对企业的进销环节以及库存进行监控，分析进销是否一致。同时，对于企业突然发生的业务，如销售量激增、供销商突然改变、贸易内容与主营业务不符等，都容易会成为发票预警的对象，使企业被列入风险企业名单。
“金税三期”的影响
识别出风险后，利用金税三期税收风险管理系统，国税局风控部门可迅速将风险任务推送至各级国税机关风险管理或稽查部门。目前，国税总局已向各地推送了11批12.5万户风险企业。
什么是“金税三期”
这项具有重要战略地位的国家级信息系统工程，融合好总体规划；统一全国征管数据标准与口径；实现全国征管数据应用大集中；统一国地税征管系统版本；统一规范纳税服务系统；建立统一的网络发票系统。
什么是“金税三期”
具体而言，金税三期旨在建成一个覆盖全国行业网络、覆盖各级国地税、所有税种、所有工作环节的全国性信息系统，包括：“一个平台”，即建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台；“二级处理”，即逐步实现税务数据信息在国税总局和省级税局的二级集中处理；“三个覆盖”，即应用信息系统逐步覆盖所有税种，覆盖税务管理的重要工作环节，覆盖各级国、地税机关，并与有关部门联网；“四个系统”即指税收业务管理、税务行政管理、外部信息管理、决策支持管理等四大应用系统。

金三、金四系统有何异同,对企业有哪些影响？

金三、金四系统有何异同，对企业有哪些影响？
现如今整个企业都在金税三期的监控之下，这就导致企业以及创业者们很关心在经营过程中遇到的问题！如果说“以票控税”是金税三期监管企业做的强有力行为，那么金税四期的强大就不得不说，是以大数据的监管之下，通过各个数据的分析对比以监管企业的总体经营！也就说明了，企业在各个数据的监控之下，想要做出违法的行为是非常不可取的！
现如今，金税三期过渡至金税四期的这个时段，已经有很多情况出现，这些情况也与企业息息相关，企业可以了解一下
首先从银行方面来说，现在银行开户中已经取消了开户许可证，采用的是备案的方式！这也就说明了在银行方面，已经对企业的对公账户、资金情况加强了监管！如若企业存在着虚开账户、公转私额度较大的就会受到严管的监控！
然后，我们再来说一下企业方面的情况
一是现在企业缴纳的社保已经由税务局代征，有的企业会将员工的工资以两种的方式分发，一种是按照现金的方式，一种是是工资卡发放，这个就会让员工的工资降低，然后就会少缴纳个税！但是其中这个也是非常的不合理的！
二是一些企业有着特殊的情况，就是自身的货款以及资金不一致，一次情况如此，二次情况如此，后续一直这样，那么这种就会让税务部门监管自身！企业的账目以及实际情况不符也是如此了！
三是一些企业税负异常，一些企业会只想着少缴税、不缴税的情况，
但是一些企业财务会计也会遵循这老板的意思！让企业自身的经营也存在着经营异常的情况！
四是企业居然有虚开的行为，这个不查企业还查谁？
金税四期的即将来临，企业都有把控好自身的风险！对于企业在税收上的负担，通过园区的税收优惠政策减税降负关注《不负青春不负税》了解详情。

金税三系统的强大功能

金税三的强大功能1.“看”企业收入如果企业少记了销售收入或是隐匿了一部分销售收入。

那么金税三期可通过成本和费用来比对利润是否为负数，或是比对开具出去的发票，收到的货款数额以及卖出的商品，或者进一步通过大数据，查询交易的下游企业的相关账本数据，比对出异常。

2.“观”企业成本费用如果企业长期购进原材料或商品时暂估入库、企业购进原材料或商品为了价格低一点而不索要发票、企业计提了费用而迟迟没有费用发票。

那么金税三期会比对每一笔支出数额，相应的商品或服务以及对应的发票，三者应该是一一对应的，若少了任何一项，都会被判定为异常。

3.“查”企业库存一般来说，企业都会有库存，包括原材料库存和成品或半成品库存。

而且库存量一般都在一个相对稳定的指标附近呈周期性波动。

金税三期大数据会先判断出的库存是否一直处于递减或递减状态，并进一步形成电子底账来比对你的库存，最后判断出异常。

如果企业销售了一批货物，货款也已进入到银行账户，收到的货款却迟迟没记入账中；如果企业取得了一些虚开的发票，而账户里面的资金却没有减少或减少额不匹配。

对于这些情况，以前只要账本调整的好，是很难识别出来的，可现在对于上述包括以下情形，金税三期系统都会进行分析并识别出异常：企业当期新增应收账款大于收入80%、应收账款长期为负数；当期新增应付账款大于收入80%；预收账款减少但未记入收入、预收账款占销售收入20%以上；当期新增其他应收款大于销售收入80%。

4.“算”企业应纳税额若企业增值税额与企业毛利不匹配、企业期末存货与留抵税金不匹配；企业缴纳的附加税费，与增值税比对不一致等等，都可通过大数据就能识别出异常。

其实企业只要行的端坐的正，真实的、准确的、合法的经营、开具取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税三期查出所谓的异常也是不用担心的，毕竟它查出异常只是第一步，还会有专门的人员具体的来核实，不会那么草率就判定申报的数据作假，所以无需太过担心。

5.“虚开发票”金三利用强大的大数据，纳税人的税号下，进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性统统在它的“掌控“之中，虚开发票查验指数100%。

金税三期系统下的十项风险警告

金税三期系统下的十项风险警告金税三期功能的强大已经无需多言，近期频频见诸报端的大案要案的侦破都有金税三期大数据分析和监控的功劳。

那么，金税三期功能到底有多逆天？它又是从哪些方面堵住偷税漏税逃税的通道的呢？下面列出的这十项风险预警可能会给出一些答案。

风险预警1：发票关联性预警风险预警描述：大量购买发票冲抵成本或税金金税三期大数据系统以企业纳税人识别号做为起点，对同一税号下企业的进项发票与销项发票的行业相关性、同一法人相关性、同一地址相关性、数量相关性、比率相关性等主要内容进行追查和溯源，一旦相关信息不匹配，则系统就会发出预警提示，被预警的企业自然就会被税务局重点监控。

这种预警多存在于短期内大量购进纸张，大量开具劳保用品发票，大量购买发票等行为的企业。

风险预警2：发票开具预警风险预警描述：操控发票开具，经常作废发票金税三期系统会重点监控在起征点范围上下的同一笔销售发票当月作废、下月重开的情况，一旦出现这种情况，系统就会自动发出预警信息，甚至无需人工分析！比如有的小商家为了享受3万元以内的免税政策，发现月底时开出的发票已经超出3万元了，就与顾客协商将已开具的发票作废，等到下月再为顾客重开一张新的，以达到将当月发票开具额降到3万元以下而不交税的目的。

风险预警3：发票抵扣预警风险预警描述：通行费、农产品等普能发票抵扣异常增值税纳税申报表附列资料二（本期进项税额明细）第8b栏“其他”填报数据异常。

比如一家食品厂，一个月竟然发生车辆通行费1200万元，抵扣了增值税额36万元，这显然违背了常理，自然就会被重点关注。

风险预警4：销售纳税预警风险预警描述：预收账款占主营业务收入比例过大通常情况下，企业账面的预收账款占到主营业务收入的20%以上容易呢诶金税三期预警。

因为根据《增值税暂行条例》及《实施细则》规定，增值税纳税义务发生时间的确认，采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。

浅议 “金税三期”下的企业税务风险应对措施

浅议“金税三期”下的企业税务风险应对措施王静雅(登封市嵩基(集团)有限公司，河南登封452470)摘要：信息化时代的到来，让税收改革工作推行也融进了更多的信息化元素，"金税三期”的建设与规划持续地推行出来，“金税三期"作为互联网与税收结合的一大产物，给税收管理工作带来了创新元素，遵循着一体化的基本原则，将计算机网络作为依托实现规范化与一体化结合的信息处理体系，对于一切税种进行覆盖实现税务跟相关部门进行联网的税收管理信息系统，涵盖了行政管理、决策支持以及外部信息等系统，为税务管理工作带来了无限的便利与动力。

本文对“金税三期”下企业面临的税务风险，以及税务风险应对策略进行研究探讨，期望对促进企业合法纳税、提高企业税务管理水平有所帮助。

关键词：“金税三期”；税务风险；对策中图分类号:F275.4文献识别码：A文章编号：2096-3157(2020)33-0153-03经济发展与社会建设都离不开税收的支持，这也是国家政府的财政收入最主要的来源。

税收过程中，一些企业存在漏税的不法行为，还存在着重复性纳税的现象，这就给国家的税收征收管理工作带来难度，更是给纳税人造成一些负担。

伴随着营改增政策的实施和推行,我国的税制改革也进入了一个新的时期,“金税三期”是全国数据大集中的税收征管平台，在优化纳税服务、规范企业纳税行为、实现税务数据共享等方面起着重要作用。

与此同时，““金税三期”作为全新的增值税的征收管理载体引起了更多的关注，对企业税务管理提出了更高的要求，将促进我国税收管理工作更有序发展。

一、实施"金税三期”的意义1.实施“金税三期"的重要现实意义“金税三期”的全面实施，是时代进步的要求，也是税务征管工作的改革的必然环节，具有重要的现实意义。

金税一期和金税二期分别是在1994年和2000年开始实施的税务征管系统工程。

为了保证税制的正常运行，打击逃税、漏税、骗税等违法行为，这两种税务征管系统应运而生。

金税三期在税收征管运用中存在的问题浅析及建议

财会审计71金税三期在税收征管运用中存在的问题浅析及建议郭畅摘要：金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。

本文以贵州省地税系统金税三期优化版（以下简称“金税三期”）上线为例，结合贵州省地税系统征管实际，从管理理念、保障措施、管理能力等方面指出与金税三期上线所不相适应的问题，并围绕金税三期的设计理念和特点，就如何更好运用金税三期，更好的服务税收征管改革提出相关建议。

关键词：金税三期税收征管改革金税三期是全国统一的国地税征管软件版本，金税三期的上线，不仅是税务系统运用新信息技术对税收征管实现全流程管控和全国税收数据大集中，更是为应对大数据挑战，深度运用涉税大数据奠定坚实基础。

金税三期自2015年7月1日在贵州省10个市州17家单位上线，在助推贵州地税系统实现科技管税、信息管税的同时，也对如何更好地结合金税三期法制、规范、严谨的特点，执行好监控规则，强化好过程监督，确保税收征管工作的合法、准确、高效提出更高要求和挑战。

一、当前税收征管中与金税三期不相适应问题（一）管理理念亟待强化 1、依法征管的理念亟待强化。

党的十八届三中全会作出了依法治国的重大决策，要求各级政府部门要以法律思维开展工作，要做到“法无授权不可为，法定职责必须为”。

在实践中，一些干部和基层单位法律思维淡漠，违规操作不断，相互争抢税源，反而是“法定职责未尽职，法无授权越轨为”。

如广泛存在的甲地注册乙地施工而在丙地开票缴税的现象，在原征管系统中由于不需要提供完整的基础资料和项目登记较易操作，但在金税三期中必须进行项目登记、填写完整资料才能进行登记开票，相比老系统，操作要规范严谨。

如果不及时强化法制观念，只会导致执法风险和违纪违规概率的增加。

2、风险管理意识相较薄弱。

2014年，贵州地税印发文件中提出了“构建以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为基础，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑的现代化税收征管体系”的征管模式，将风险管理和纳税服务提到了新的高度，首次突出了风险管理导向。

大数据时代对企业税务管理的影响及对策

大数据时代对企业税务管理的影响及对策摘要：处于大数据时代，各领域都在积极探索大数据技术的应用路径，数据分析与企业税务管理的相互融合也逐渐成为主流趋势，现代信息技术在税务管理中的作用也愈发显著，推动着税务管理模式的转变及优化。

在税务管理中应用大数据技术，可基于其数据挖掘及分析能力，提高企业税务管理的智能化、信息化水平。

本文先分析了大数据时代对企业税务管理的影响，提出了大数据技术的应用对策。

关键词：大数据；企业；税务管理1大数据时代对企业税务管理的影响1.1有效规避风险在企业运行及发展中，财务风险的存在会增加企业破产的可能性，阻碍企业的稳定发展。

通过应用大数据技术，可记录及分析企业的纳税情况，辅助企业识别潜在的税务风险。

通过对企业的财务数据、交易数据、税务数据等进行综合分析，可以发现异常交易、漏报漏缴等问题，并及时发出预警，促进企业及时采取相应的措施进行风险防范。

与此同时，基于大数据技术，可提升企业税务管理的自动化和智能化水平，通过与税务部门的信息系统对接，不仅能够实现自动化报税和数据交换，减少人工操作的错误和漏洞，更便于进行企业纳税行为的实时监控及分析，加强专项管理，促使企业的纳税行为符合法律法规的要求，减少企业财务风险，为企业发展构建优良的生存环境。

1.2及时高效的提供数据信息在传统的税务管理体系中，企业财务信息的体现及反馈相对滞后，无法为企业财务管理及发展策略的科学制定提供可靠的参考依据。

利用大数据技术，可以通过自动化的方式实时采集企业的财务数据及相应信息，将这些数据进行整合和归类，由此制定出高效可行的管理策略。

在应用分布式存储系统和云计算技术的过程中，大量的数据都能够进行存储及管理，便于提升数据信息的安全性和可靠性。

大数据技术可通过对大量的数据进行分析和挖掘，提取有价值的信息，基于数据挖掘算法和机器学习技术，及时发现数据中隐藏的规律和趋势，提高企业决策的正确性。

在应用大数据技术处理税务信息系统的过程中，可基于共享信息，提高财务信息的公开性及透明度，及时消除风险。

金税三期下企业税收风险及防范策略

金税三期下企业税收风险及防范策略【摘要】金税三期是指中国国家税务总局自2009年起提出的一系列税收管理改革政策，旨在推动税收征管现代化、智能化。

随着金税三期的不断深化，企业税收风险也逐渐增加。

本文通过分析金税三期政策背景，剖析金税三期下企业税收风险的主要来源，提出了相应的防范策略建议。

同时强调了金税三期下企业税收管理的重要性，指出有效的管理可以降低税收风险，提升企业竞争力。

通过案例分析，展示了金税三期下企业未合规纳税所面临的后果。

结论部分总结了文章提出的防范策略，探讨了金税三期下企业税收管理未来的发展趋势，及政策可能带来的影响和挑战。

通过本文，企业可以更好地了解金税三期下的税收风险与防范措施，提高合规性，规避潜在风险。

【关键词】金税三期、企业税收、风险分析、风险防范、税收管理、案例分析、发展趋势、政策影响、挑战。

1. 引言1.1 金税三期下企业税收风险及防范策略在金税三期下，企业面临着更加复杂和严峻的税收风险，如何有效应对这些风险成为企业管理者亟需思考和解决的问题。

在本文中，我们将深入探讨金税三期下企业税收风险及防范策略，为企业提供可行的建议和解决方案。

金税三期政策背景分析将帮助我们更好地理解金税三期政策的背景和目的，为之后的分析提供基础。

接着，我们将分析金税三期下企业税收面临的风险，并提出相应的防范策略建议，帮助企业降低税收风险并提升合规管理水平。

我们还将探讨金税三期下企业税收管理的重要性，强调在税收合规和风险防范方面的重要性。

我们将通过案例分析来具体展示金税三期下企业税收风险发生的可能性和影响，帮助读者更好地理解并应对类似情况。

通过本文内容，我们希望为企业税收管理提供实用的建议，帮助企业更加健康、持续地发展。

2. 正文2.1 金税三期政策背景分析金税三期政策是指中国政府在不断推进税收改革的过程中提出的一系列新政策，旨在进一步完善税收制度、提高税收征管效率、优化税收环境。

金税三期政策的推出，是在全面深化改革的大背景下，为了适应经济发展的新形势，推动税收治理改革，更好地为企业和个人提供便利的税收服务，促进经济持续健康发展而制定的。

大数据背景下税收筹划风险及对策分析

SW景下蒯峰划三险及对三分析一、前言大数据时代的到来，使我国企业内部管理与服务质量有了显著的提升，多数的企业开始将税收筹划与大数据信息化技术相结合，提升了企业税收筹划与风险管理的效率，同时，税收筹划也伴随一定的风险，企业应提高对税收筹划工作的重视度，特点是重视税收筹划中存在的问题，结合企业自身制定出可行的对策，以确保企业税收筹划工作水平的提升，为企业可持续地发展提供保障，降低企业税收风险。

二、大数据背景下企业所面临的税收环境(一)企业的税收信息具有透明性大数据时代的到来，特别是“金税三期”的应用，税务机关通过大数据可以了解企业所有相关税收信息，例如，与房产主管部门数据库对接，了解企业名下房产，为房产税征收提供了基础数据。

因此，在大数据背景下，税务机关可针对收集的税收信息进行整理、分析后，及时地查找企业税收筹划中存在的问题，这样也使企业税收筹划工作在透明的环境下运行，增加了企业税收筹划的成本与风险[1]o(一)税务机关稽查效率大大提高“金税三期”的应用，使税务机关可以对增值税发票进行互联网比对，这样不但提高了税务机关稽查效率，也规范了企业增值税发票管理流程，大大降低了以往虚开增值税发票的概率。

(三)对企业数据信息监管提出了较高的要求首先，税收筹划应围绕企业战略规划，利用具有连接、高效、智能新特性的财税服务云平台，渗透到各分子公司价值创造的各个环节，深入到企业规划、采购、生产、销售、运输等多个环节，打通不同部门和系统间的数据壁垒，使数据实现统一管理、统一分析，实现了企业会计数据监管体系，这样有助于提高企业税收筹划工作人员的工作效率，保证筹划方案可行、准确。

其次，要求企业既要对数据进行分析，还要通过强化网络安全防范，对数据进行安全防范“双保险”,查找出税收筹划管理与风险管理中存在的安全漏洞，使税收筹划可以建立在准确的数据基础上。

最后，大数据时代背景下，还要求信息化系统平台可以随时查询到各下属分支机构有关经营情况，通过收集上来的数据进行分析、整理后，为税收筹划工作提供进一步的基础信息，及时为企业管理层提供风险预警［2］。

金税三期-企业涉税风险-预警指标

金税三期-企业涉税风险-预警指标
contents
目录
• 金税三期概述 • 企业涉税风险分析 • 金税三期下的预警指标体系 • 预警指标的应用案例 • 结论与建议
01
金税三期概述
金税三期的定义
金税三期是指中国税务系统信息化建设中的第三期工程，是继金税一期、金税二期之后推出的税收管理信息系统。
02
数据来源
预警系统的数据来源应涵盖企业涉税数据的各个方面，包括税务登记、纳税申报、税款缴纳、发票管理等多个环节的数据，确保数据的全面性和准确性。
03
风险评估
04
预警系统应具备对企业涉税风险进行评估和分类的功能，根据风险程度的不同，为企业和税务部门提供相应的风险防控措施和建议。
动态监测
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05
结论与建议
对企业的建议
建立完善的内部控制制度
企业应建立健全的财务和税务管理制度，规范涉税业务流程，降低人为错误和舞弊风险。
提高税务合规意识
加强企业员工的税务培训，提高全员税务合规意识和风险防范能力。
定期自查与评估
企业应定期进行涉税自查和风险评估，及时发现和纠正涉税问题，降低被税务机关检查和处罚的风险。
对未来研究的展望
深入研究涉税风险形成机制
进一步探讨涉税风险的形成原因和传导机制，为企业和税务部门提供更有针对性的风险防范措施。
拓展预警指标体系研究
研究更多维度的预警指标，完善预警指标体系，提高预警的全面性和准确性。
加强国际税收合作与交流
借鉴国际先进经验和做法，加强国际税收合作与交流，共同应对跨国税收风险和挑战。
税事务，提高了企业的财务管理水平。

金税三期工程

金税三期工程篇一：金税三期工程的优点金税三期工程是适应国家经济社会发展和税收工作新的目标与任务，并结合国内外信息技术发展趋势与信息化建设的成功经验而科学、审慎地提出的一项国家级重大信息化工程。

金税三期工程的总体目标可以表述为：以实现经济、税收和纳税人全面协调发展为基本目标，建成一个基于先进信息网络，能够满足征管执法、行政操作、税收经济数据分析、为纳税人服务等全方位、多层次、多元化需求的，征纳双方和社会认同并受益的，稳定、高效、安全、可信并可持续发展的现代化税收管理体系，为深化税制改革、全面履行税收职能、促进经济社会又好又快发展提供保障。

随着经济形势的变化，金税工程建设增加了许多新内容。

从目前的战略规划来看，它凝聚了多年来税务管理和信息化建设的宝贵经验，形成了诸多的亮点。

亮点一：实施“信息管税”的战略路线在20xx年召开的全国税收征管和科技工作会议上，“信息管税”被确定为今后税收征管与科技工作的指导方针。

这一战略性思想转变系统地体现在金税三期工程的规划当中，并成为金税三期工程实施的指南。

在“信息管税”的战略路线中，“信息”显然居于基础性的地位。

虽然“信息”一词在各种语境中存在着多种内涵和外延，但能够据以管理整个国家财政收入绝对主体的税收的“信息”，则必然而且必须是被集中地、有效地、安全地管理的涉税信息。

因此，全国范围内涉税数据“大集中”的实现，是整个金税三期工程的核心，也将是我国未来税收信息化体系的核心支柱。

“大集中”是一个有关涉税信息的收集、交换、流转、管理、分配、处理等职能整合、优化、重组的过程；最终，“大集中”将彻底改变过去依附于传统行政管理架构的“金字塔”形的涉税数据配置结构，而形成某种“倒金字塔”形的结构形态。

具体到数据的管理和应用模式方面，无论全国统一管理模式下的数据集中是采取物理集中还是逻辑集中形式，数据管理权限均应由国家税务总局统一调度，这也是真正将“信息管税”落到实处的基础保障。

税收征管、纳税遵从与税收优惠对金税三期工程的政策效应评估

税收征管、纳税遵从与税收优惠对金税三期工程的政策效应评估一、本文概述本文旨在评估金税三期工程在税收征管、纳税遵从与税收优惠方面的政策效应。

金税三期工程作为中国税收管理系统的重大改革，其目标在于提升税收征管的效率，增强纳税人的遵从度，并通过优化税收优惠政策，进一步促进税收公平与经济增长。

本文将首先概述金税三期工程的核心内容和目标，然后分析该工程在税收征管、纳税遵从和税收优惠三个方面的具体实践和政策效应。

通过实证研究和案例分析，本文将评估金税三期工程对税收管理效率、纳税环境改善以及税收优惠政策效果的影响，以期为未来的税收改革提供有益的参考和启示。

二、税收征管与金税三期工程税收征管是国家财政收入的重要保障，也是税收制度的重要组成部分。

随着信息技术的飞速发展，传统的税收征管方式已经难以满足现代税收管理的需求。

因此，金税三期工程应运而生，其目标是通过信息化手段，提高税收征管的效率和准确性，优化税收环境，促进纳税遵从。

金税三期工程的建设和实施，对税收征管产生了深远的影响。

金税三期工程通过建立一个全国统一的税收征管系统，实现了税收信息的实时共享和交换，大大提高了税收征管的效率和准确性。

这使得税务部门能够更快速地获取纳税人的申报信息，及时发现和解决税收违法行为，有效防止税收流失。

金税三期工程通过优化税收征管流程，简化了纳税人的申报和缴税程序，降低了纳税人的遵从成本。

同时，金税三期工程还提供了丰富的税收查询和咨询服务，帮助纳税人更好地理解和遵守税收法规，提高了纳税人的遵从度。

金税三期工程还通过强化税收监管，提高了税收征管的威慑力。

通过金税三期工程，税务部门能够更全面地掌握纳税人的经营状况和税收情况，对存在税收风险的纳税人进行及时预警和干预，有效遏制了税收违法行为的发生。

金税三期工程对税收征管产生了积极而深远的影响。

它不仅提高了税收征管的效率和准确性，优化了税收环境，还促进了纳税遵从，为国家的财政收入提供了有力的保障。

最新-金税三期对审计取证模式的影响精品

金税三期对审计取证模式的影响［摘要］建立在现代信息技术条件下的金税三期工程不仅改变了企业传统税收的征管模式，在给会计带来巨大改变的同时，也给注册会计师变革审计方法带来新的机遇。

本文以审计变革为研究方向，以大数据环境为切入点，深刻分析在现代信息技术的发展下审计领域将如何实现创新与发展，利用金税三期工程将财务机器人与注册会计师完美配合，从而更高效、更准确地开展审计工作，逐步形成审计领域新态势。

［关键词］大智移云；金税三期；审计1引言审计取证模式大致经过账目基础审计、制度基础审计和风险基础审计三个阶段的演进。

账目基础审计运用详细审计方法，直接从经济业务、会计事项和账目记录等会计资料入手收集有关审计证据，审计质量较高但审计效率低下。

制度基础审计试图兼顾审计质量和效率，采用抽查方法，从检查被审计单位内部控制入手，根据内部控制的测评结果确定实质性测试的范围、数量和重点，再通过实质性测试收集证据，虽然减少了审计取证的盲目性，但效率提升不显著且难以保证审计质量。

风险基础审计在对审计全过程中各种风险因素进行充分评估分析的基础上，将风险控制方法融入传统审计方法中，进而获取审计证据，能够在可接受的风险水平和审计质量的前提下更有效地开展审计工作。

可见，制度基础审计和风险基础审计都是在降低审计质量要求的前提下提升审计效率的方法，是在手工为主获取审计证据的条件下不得已的选择。

进入21世纪以后，经济与科学技术都取得了巨大进步，如今的我们已处在信息化时代，移动支付、共享经济随处可见，大数据、移动互联网、物联网、人工智能、云计算等新技术相继出现，不仅让我们的日常生活发生了巨大的变化，全球经济社会生产方式也一直在发生着改变。

通过现代信息技术的推动，金税工程已进入第三期的实施应用。

金税三期通过建立全国统一的税收平台，推行企业税收数据在全国总局和各地省局集中化处理的方式，逐步涵盖每个企业从采购原料到生产产品再到销售商品的所有经营环节以及其中所涉及的所有税种，同时税务局与相关部门进行联网，实现信息共享。