沈阳万科工程预结算编制及审核作业指引
工程结算编制及审核作业指引
工程结算编制及审核作业指引1. 目的为规范公司工程结算，更好的控制工程成本(建安成本)、切实做好工程结算的编制及审核工作，避免结算编制及审核过程中发生的失误，以提高工程结算工作的工作效率。
2. 适用范围本指引适用于公司所属合同项目3. 定义3.1工程结算：指工程竣工后，承包商根据经审核的竣工图，按照合同规定计价原则编制工程结算进行送审，工程部、成本部根据合同约定对送审的结算进行审核，经三方确定并加盖公司公章后结算金额的过程。
3.2工程结算审核：指工程成本控制部的结算审核人员根据承包商报送的资料并结合公司资料及工程现场实际情况对承包商报送的过程结算、竣工结算进行审核的过程。
4. 管理职责4.1监理公司：审查竣工图，确保竣工图与现场施工的一致性，填写《设计变更实施情况表》。
4.2工程部：在工程竣工后，向承包商发出结算通知。
审查竣工图，确保竣工图与现场施工的一致性，填写《设计变更实施情况表》、《工程结算工作交接单》及《工程合同执行情况表》。
4.3成本部：负责管理项目公司各项结算事务，包括：结算采用多级审核制，形成结算审核报告并对结算的审核成果负责，填写《建筑工程技术经济指标分析表》、《工程合同执行情况表》及《工程预（结）算审核意见表》并报送总经办备案。
5. 具体内容及工作程序5.1工程类（不含零星工程）结算5.1.1 结算程序5.1.1.1工程部接收的工程结算资料，其工程必须是经过政府质检部门验收合格并符合双方签订的合同约束条款。
工程部在向成本部提交的《工程结算工作交接单》中详细说明合同价款、设计变更、现场签证之外的增减款事项、工程遗留、合同违约、施工现场清理、土方是否按合同规定堆放、建筑垃圾是否已全部外运、甲供材料、隐蔽工程、工程扣款、委托其他单位施工的内容、散装水泥发票及新型墙材发票是否已交纳等事项。
5.1.1.2完整结算资料包括但不限于：招标文件、招标答疑、承包商投标文件、工程合同、施工组织设计方案、图纸会审记录、开工竣工报告、施(竣)工图、工程竣工验收资料、设计变更及设计变更完成情况确认表、现场签证、甲供材料供应统计表、甲方认质认价材料价格确认表、双方达成一致的预算书或包干价、工程奖罚记录情况表、扣减类水电费表等、其他与工程结算相关的双方确认的协议和备忘录、政府关于工程造价的政策以及承包商提供的结算书等。
万科工程结算流程
万科工程结算流程
一、准备工作
1.收集相关资料：包括施工合同、工程量清单、施工图纸、变更单、竣工资料、结算资料等。
2.组建结算小组：由项目经理、财务人员、工程师等组成，负责整个结算流程的执行和监督。
3.制定结算方案：根据合同约定和项目实际情况，制定结算方案，明确结算流程和各个环节的责任。
二、验收工作
1.对工程量进行核对：结算小组根据工程量清单和实际施工情况，核对工程量是否正确。
2.计算工程价格：根据合同约定和工程量核对结果，计算出每项工程的实际价格。
三、编制结算报告
1.编制结算报告：结算小组根据上述工作进行结算报告的编制，包括工程量清单、价格计算表、质量、安全、合规审核结果等。
2.工程竣工确认：结算小组与业主一起对工程进行竣工确认，并签署竣工确认文件。
四、结算审核
五、结算支付
1.结算通知：结算报告经过财务审核后，财务部门向业主发送结算通知书，通知业主结算金额和支付方式。
2.签署结算协议：业主与万科公司签署结算协议，确认结算金额和支付方式。
3.支付款项：根据结算协议约定，万科公司将结算款项支付给业主。
以上是万科工程结算流程的基本步骤。
在实际操作中，可能还需要根据工程项目的特点和合同约定进行一些具体的调整和补充。
工程管理之万科工程管理-预决算管理-付款审核审批工作程序(doc)
付款审核审批工作程序1、目的：杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。
确保第一时间正确解决问题。
2、范围:2.1工程款的审核审批（预付款、进度款、结算款）。
2.2设备款的审核审批。
2.3设计款的审核审批。
2.4保修金的审核审批。
2.5零星工程款的审核审批。
2.6登记台帐。
3、职责：严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。
4、程序:4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。
4.2审核4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。
4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。
4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。
4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。
4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。
4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。
4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。
4.3付款审批流程：该流程基本同“合同审核审批流程”。
主管工程师上报付款申请单—工程部经理同意―预算部该项目主办人审核签字―预算部经理同意―分管副总同意―预算部登记一财务部同意―总经理审批同意―财务部开支票—预算部安排付款、领用支票、登记台帐主管工程师领用支票，返回发票。
4.4各类付款审核：441工程预付款审核：预付款=合同金额X预付%4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。
工程进度款=合同金额X已审核进度%检验是否超付：工程款不超付：合同金额-合同金额X已审进度％-已付金额＜合同金额X（1-下浮% X（1-保修金%4.4.3工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。
工程结算款=结算总价-下浮价-保修金（或扣留金额）-预付款-进度款-甲供料款- 扣款。
房地产工程预结算编制及审核作业指引.doc
1.目的提高工程预结算工作的效益，合理地确定和控制工程造价。
2.适用范围2.1.公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
2.2.工程项目范围的说明：2.2.1.工程管理部负责除万创公司负责施工管理工程之外的且大于5万元的工程采购。
2.2.2.项目经理部负责除万创公司负责施工管理的工程之外的且小于5万元（含）的工程采购。
2.2.3.万创公司负责示范单位、销售大厅、会所等装修工程的招标及结算经办。
2.2.4. 客户服务中心负责遗留项目及返修工程的预结算经办。
3.术语和定义3.1.1.预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。
3.1.2.结算：指工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、变更签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。
3.1.3.责任扣款：指因承包商的原因责任，导致项目的费用增加或由第三方完成的，此责任费用需由承包商承担。
3.1.4.零星小型工程：是指在现场施工中难以准确计算、而又急需施工的小型工程。
3.1.5.遗留项目：指项目入伙移交物业公司后的有关小区配套设施、物业管理用房完善改造等相关工程。
3.1.6.返修工程：指项目入伙后因质量缺陷等引起的维修工程。
4.职责4.1.成本管理部4.1.1.成本管理部是工程预结算工作的职能部门。
4.1.2.负责委托造价咨询机构编制、核对工程预结算。
4.1.3.负责督促、协调并始终参与施工图预结算的核对工作，确保其准确性。
4.2.项目经理部4.2.1.负责提供工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4.2.2.项目经理部负责除万创公司负责施工管理的工程之外的且小于5万元（含）的工程采购。
4.2.3.负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性（含承包商所报预、结算项目、材料、施工方法与现场实际施工的符合性）。
4.2.4负责填报开工时的《工程预算工作交接单》、施工期间的《工程变更、签证审批单》、竣工时的《工程结算工作交接单》。
沈阳万科设计前期阶段作业指导书
5.1.3.与物业公司确定物业管理方案。
5.2.编制《项目设计计划—规划、建筑部分》
5.2.1.设计部根据公司整体计划拟订《项目设计计划—规划建筑部分》。
5.2.2.设计部组织各部门经理与公司管理层评审。
5.2.3.评审通过后，设计部上报集团规划设计部确认。
4.1.6.组织相关部门和公司管理层对概念设计评审。
4.1.7.提供集团规划评审所需资料，配合概念设计评审。
4.1.8.组织完成《项目设计指导书》。
4.2.成本管理部
4.2.1.提供《项目设计指导书》成本部分。
4.2.2.参与概念设计评审。
4.3.营销管理部
4.3.1.提供概念设计阶段《产品建议书》。
5.6.概念设计评审
5.6.1.公司内部评审
a)设计部组织公司管理层和相关部门进行概念设计评审，并填写《设计评审表》；
b)设计部根据《设计评审表》的评审结果，填写《设计交流信息记录表》，并跟踪改进内容。
5.6.2.集团评审
a)设计部协助集团规划设计部组织召开集团评审会，形成《集团规划设计评审会评审决议》。
4.3.2.参与概念设计评审。
4.4.工程管理部
4.4.1.地质资料分析和基础型式的初步意见。
4.4.2.参与概念设计评审。
4.5.公司管理层
4.5.1.批准选择的概念设计单位，审批设计合同。
4.5.2.审核《概念设计任务书》。
4.5.3.参与《概念设计方案》评审。
4.5.4.审核《项目设计指导书》。
b)设计部根据《集团规划设计评审会评审决议》进行概念设计调整，经公司管理层审核后，上报集团规划设计部确认。
5.7.编制《项目设计指导书》
工程预结算编制与审核作业指导书
工程预结算编制与审核作业指导书工程预结算编制与审核作业指导书编号：HXZY-WI-CB06 版号：A/0 共7 页生效日期：xx-07-01 总办分发范围分发号A（1-5）总部各部门分发范围分发号 B（1-10）各子公司分发范围分发号 C（1-5）董事长□ A1 综合管理部□ B1 信山置业□ C1 总经理□ A2 人力资源管理部□ B2 滨海置业□ C2 常务副总经理□ A3 财务管理部□ B3 长春恒兴□ C3 副总经理□ A4 风控审计部□ B4 龙岩公司□ C4 总经理助理□ A5 设计管理部□ B5 安溪公司□ C5 营销管理部□ B6 成本管理部□ B7 酒店管理部□ B8 商业管理部□ B9 工程总监□ B10 文件更改记录版次号修改页码修改后页数更改内容提要日期 A/0 新版编写卢立宏审核李翔批准张敏日期日期受控章日期1、目的提高工程预结算工作的效率，合理地确定和控制工程造价。
2、适用范围公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等费用审核工作。
3、定义和流程图3、1、工程预算：指根据施工图设计文件、施工组织设计、招投标资料、合同、现行预算定额及有关文件编制的单位工程建设费用文件，是成本控制的依据。
3、2、工程结算：指设计、工程及材料设备供方采购作业完工交验后，根据合同约定、竣工图纸、会议纪要、设计变更、洽商及签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。
3、3 工程竣工结算流程图4、职责4、1 项目公司4、1、1 项目成本部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任；工程总监负组织、督促与管理责任。
4、1、2 项目成本部负责预结算相关信息收集整理、采用与归档。
4、1、3 项目成本部负责组织工程预算的编制和一级审核工作。
4、1、4 项目成本部负责设计变更费用初步计算，并呈报总部。
4、1、5 项目成本部负责现场签证费用计算，并呈报成本管理部审核。
万科申请结算、进度款操作流程指引的说明
申请结算、进度款操作流程指引的说明设计管理部二O一三年六月注：贵阳万科财务付款时间是每月的6日和21日，设计部每月1日和16日截止收单。
遇周末或国家法定假日则延后到下周一付款，财务付款因走银行程序，付款之后会在3-5天之内到贵司账户。
目录第一章材料类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、结算流程表三、时间要求第二章材料类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、材料类进度款支付流程第三章工程、设计类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、甲方各部门职责三、结算流程表四、时间要求五、不能做为工程计价依据的资料第四章工程、设计类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、工程类进度款支付流程第一章材料结算所需资料及流程（包括园林景观部品等）一、申请人准备资料（一）结算申请报告（二）材料设备验收单（三）结算对账单（四）结算设备价格清单（五）有委托收款情况的提供委托收款证明（如没有委托则不需要提供）（六）合同复印件及约谈等合同性文件（七）付款申请报告（八）账号资料证明（九）发票1、结算申请报告：要求：结算金额及申报单位两处需盖公章结算申请报告.doc2、材料设备验收单要求：四方签字盖章，并要求签署时间，表格最下方填明验收结果，并要项目经理签字确认。
材料设备验收单（供货方）.doc3、结算对账单要求：对方填写完整并签字盖章结算对帐单.xls4、材料设备价格清单要求：供货单位盖章签字。
有不合格降级使用的货品需在本表备注栏中注明，项目经理部经办人在下方签字确认。
设备材料（供货）价格清单（施工方）.d5、有委托收款情况的提供委托收款证明要求：加盖公章的原件6、合同复印件及约谈等合同性文件要求：复印件即可7、付款申请报告8、账号资料证明9、发票付款申请报告20050908.doc账号资料证明(万科).doc二、结算流程项目经理部：审核结算资料的真实性和完整性，填写结算交接单及结算审批单后提交给成本部财务部：财务部审核结算对帐单中已付款金额的真实准确性申请人的成本部、财务部：与我司成本部、财务部核对结算及对账单，成本管理部：成本部审核后形成结算协议清单、结算编制说明及结算汇总表（各2份），双方签字盖章。
06-工程预结算编制及审核操作指导书
1.目的为加强地产分公司地产所开发项目的工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2.适用范围适用于地产分公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作;工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义3.1.支持于《工程成本管理规程》3.2.预算：即施工图预算,指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
3.3.结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责4.1.预算部4.1.1.本部门是工程预结算工作的主要职能部门,对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
4.1.2.负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
4.1.3.负责工程预算和结算的复审工作,确保其准确性。
4.1.4.根据结算完的工程提出成本管理改进建议。
4.2.工程部4.2.1.负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4.2.2.负责督促施工单位上报工程结算书,并收集完整、合格的结算资料,负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
4.2.3.参与工程结算审核。
4.2.4.将工程结算资料移交预算部复核。
4.3.技术部4.3.1.负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
4.3.2.负责审核批准设计变更。
5.工作程序5.1.编制计划5.1.1.预算部根据技术部施工图的出图时间制定各项目预算编制计划。
5.1.2.预算部根据工程部竣工时间编制项目结算审核计划。
5.1.3.预算部按计划要求各承包商上报结算。
5.2.委托造价咨询公司5.2.1.预算部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选,确定委托对象。
万科预算决算管理制度
预决算管理制度一、工程预结算管理及审核作业指引二、预算审批工作程序三、决算审批工作程序四、工程结算审批工作程序五、工程结算审批工作程序六、付款审核审批工作程序七、付款控制程序八、工程尾款支付工作程序九、零星水电预（结）算工作程序十、关于工程项目竣工结算进行社会审价的联合操作程序一、工程预结算管理及审核作业指引1. 目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2. 适用围万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义（1）预算即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
（2）结算指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责（1）成本管理部成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
根据结算完的工程提出成本管理建议。
（2）项目经理部负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
负责核实签证工程量，并负责工程设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
万科预决算管理系统.doc
万科预决算管理系统预算和决算管理系统一、项目预算和结算管理及审计业务指南二、预算审批流程三、决算审批程序四、工程结算审批程序五、工程结算审批程序六、支付审批程序七.支付控制程序八、项目余额支付程序九、零星水电预(结)算程序十、关于工程竣工结算进行社会评价的联合操作规程一、项目预算和结算管理及审计业务指南1。
目的是加强万科集团下属房地产公司项目预算和结算的规范化管理，结合项目成本形成的特点，合理确定项目成本，有效控制项目成本，提高项目预算和结算工作的效益。
2.适用范围:沈阳万科房地产开发有限公司所有项目的预算和结算的编制和审核；审计工作，以确定变更、签证、索赔等的成本。
发生在项目实施期间。
3.术语及定义(1)预算是施工图预算，是指根据施工图计算的工程量、施工组织设计和工程预算定额、单位计价表和各种费用的收费标准、建筑材料的预算价格、建筑面积的自然和技术经济条件等，计算和确定单位工程或单项工程造价的经济文件。
(2)结算是指工程竣工验收后，根据合同、竣工图、变更签证等与工程造价有关的资料编制的最终工程造价文件。
4.(1)成本管理部成本管理部是项目预算和结算的主要职能部门，主要负责项目预算和结算的编制和审核。
负责组织编制和审核主要项目预算。
负责审核项目预算和结算，确保其准确性。
根据已确定的项目提出成本管理建议。
(2)项目管理部负责提供预算项目的项目进度安排资料、施工组织设计及其他相关资料。
负责除主要项目以外的预算的编制和审核，并报成本管理部审核。
负责审核签证工作量，负责审核工程设计变更和签证费用。
2万元以上的签证和5万元以上的设计变更，必须报成本管理部审核。
负责督促施工单位上报工程结算书，收集完整、合格的结算数据，负责审核确认预结算和结算数据的真实性和准确性。
负责组织工程结算的编制和审核。
完成后负责填写《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
将工程结算数据移交给成本管理部审核。
(3)设计部负责提供方案、有效施工图纸及其他相关资料。
万科集团工程结算复核实施细则
万科集团工程结算复核实施细则1.目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，避免和减少结算过程中的错漏，提高工程结算质量，制定本工作实施细则。
2.范围本管理办法适用于万科集团所属各房地产公司成本管理人员。
3.职责集团财务部成本审算中心负责本细则的制定、修改、解释、指导、监督检查。
集团所属各房地产公司从事工程结算复核及其他有关责任人员负责贯彻执行本管理办法。
4.复核方法与过程控制4.1.有关概念4.1.1.本实施细则中的工程结算是指土建、安装、社区管网、园林建造、室内外高级装修等建造工程的结算。
4.1.2.本实施细则中的结算复核是指针对已完成初步审核的结算书，进行工程造价的再确认的过程。
4.1.3.本实施细则中的已复核项目是指项目单价已核准，且项目工程量经复核人全面核验或抽查后确认的项目。
4.2. 工程结算复核原则4.2.1.廉洁公正原则：工程结算复核工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德，严禁主动索要或被动接受财物，不应将私人情感带入工作中。
应廉洁严明、公正、客观地进行复核工作。
4.2.2.准确高效原则：工程结算复核工作是在工程结算初步结果已产生的情况下开展的，也是工程结算数据产生的最后一关。
要求以极高的准确性和高效性来完成。
4.2.3.可复查性原则：工程结算复核工作应保存好真实、完善的工程资料、复核期间的会议资料和审批记录、复核情况登记表格等，具备完全的可复查性。
4.2.4.责任共担原则：工程结算经复核人员确认复核完毕后，复核人员将与初审人员（咨询公司）一起负责结算数据的准确性，共同承担相应责任。
4.3. —般规定4.3.1.复核人有权要求经办人员提供工作所需的文件、档案资料等，并有权对经办人员无故拖延或拒绝提供相关资料的行为向主管领导汇报；4.3.2.复核人有权要求经办人员对初步审核结果及审核内容进行解释和说明并配合复核工作,并有权对经办人员无故拒绝配合的行为向主管领导汇报；4.3.3.复核人有权对复核工作中发现的问题提出修改意见，自行修改或对工程量经抽查发现有误的项目要求经办人员重新验算修改；4.3.4.复核人有权就经办人员或外委单位的审核工作质量向主管领导建议给予适当奖励或惩罚；4.3.5.复核人应对经办人员提供的文字资料进行核验，查实；4.3.6.复核人应对工程结算中有疑问的地方进行现场勘查、现场测量，并召集经办人员和知情人员问明情况；4.3.7.复核人应在复核工作完成后，将工程档案资料及填写好的《工程结算复核情况登记表》归档整理完毕，不得有缺、漏、丢失的情况；4.3.8.复核人应如实向主管领导汇报复核情况并提出改进工作的建议；4.3.9.复核人对未进行资料审查、现场踏勘承担失查责任；4.3.10.复核人对工程结算最终结果承担30%责任；4.3.11.复核人对在复核工作阶段进行的调整承担全部责任。
万科申请结算、进度款操作流程指引的说明
申请结算、进度款操作流程指引的说明设计管理部二O一三年六月注：贵阳万科财务付款时间是每月的6日和21日，设计部每月1日和16日截止收单。
遇周末或国家法定假日则延后到下周一付款，财务付款因走银行程序，付款之后会在3-5天之内到贵司账户。
目录第一章材料类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、结算流程表三、时间要求第二章材料类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、材料类进度款支付流程第三章工程、设计类结算所需资料及流程一、申请人准备资料二、甲方各部门职责三、结算流程表四、时间要求五、不能做为工程计价依据的资料第四章工程、设计类进度款所需资料及流程一、申请人准备资料二、工程类进度款支付流程第一章材料结算所需资料及流程（包括园林景观部品等）一、申请人准备资料（一）结算申请报告（二）材料设备验收单（三）结算对账单（四）结算设备价格清单（五）有委托收款情况的提供委托收款证明（如没有委托则不需要提供）（六）合同复印件及约谈等合同性文件（七）付款申请报告（八）账号资料证明（九）发票1、结算申请报告：要求：结算金额及申报单位两处需盖公章结算申请报告.doc2、材料设备验收单要求：四方签字盖章，并要求签署时间，表格最下方填明验收结果，并要项目经理签字确认。
材料设备验收单（供货方）.doc3、结算对账单要求：对方填写完整并签字盖章结算对帐单.xls4、材料设备价格清单要求：供货单位盖章签字。
有不合格降级使用的货品需在本表备注栏中注明，项目经理部经办人在下方签字确认。
设备材料（供货）价格清单（施工方）.d5、有委托收款情况的提供委托收款证明要求：加盖公章的原件6、合同复印件及约谈等合同性文件要求：复印件即可7、付款申请报告8、账号资料证明9、发票付款申请报告20050908.doc账号资料证明(万科).doc二、结算流程项目经理部：审核结算资料的真实性和完整性，填写结算交接单及结算审批单后提交给成本部财务部：财务部审核结算对帐单中已付款金额的真实准确性申请人的成本部、财务部：与我司成本部、财务部核对结算及对账单，成本管理部：成本部审核后形成结算协议清单、结算编制说明及结算汇总表（各2份），双方签字盖章。
06-工程预结算编制及审核操作指导书
1.目的为加强地产分公司地产所开发项目的工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2.适用范围适用于地产分公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作;工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3.术语和定义3.1.支持于《工程成本管理规程》3.2.预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
3.3.结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4.职责4.1.预算部4.1.1.本部门是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任.4.1.2.负责组织主体工程预算的编制和审核工作.4.1.3.负责工程预算和结算的复审工作,确保其准确性。
4.1.4.根据结算完的工程提出成本管理改进建议。
4.2.工程部4.2.1.负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料.4.2.2.负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料,负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
4.2.3.参与工程结算审核.4.2.4.将工程结算资料移交预算部复核。
4.3.技术部4.3.1.负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
4.3.2.负责审核批准设计变更。
5.工作程序5.1.编制计划5.1.1.预算部根据技术部施工图的出图时间制定各项目预算编制计划.5.1.2.预算部根据工程部竣工时间编制项目结算审核计划。
5.1.3.预算部按计划要求各承包商上报结算。
5.2.委托造价咨询公司5.2.1.预算部对编制预结算的咨询单位进行考察、筛选,确定委托对象。
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沈阳万科工程预结算编制及审核作业指引
目的为加强万科集团所属各房地产公司工程预结算的规范化管理，结合工程造价形成的特点，通过合理地确定工程造价及有效地控制工程造价而提高工程预结算工作的效益，制定本管理办法。
2、适用范围沈阳万科房地产开发有限公司所有工程的预算及结算的编制、审核工作；工程实施过程中发生的变更、签证、索赔等需确定费用的审核工作。
3、术语和定义3、1、预算：即施工图预算，指根据施工图纸计算的工程量、施工组织设计和双方合同规定采用的工程预算定额、单位估价表及各项费用的取费标准、建筑材料预算价格、建设地区的自然和技术经济条件等资料，进行计算和确定单位工程或单项工程建设费用的经济文件。
3、2、结算：指工程竣工验收后，根据合同、竣工图纸、变更签证等与工程造价相关的资料编制的最终工程造价文件。
4、职责4、1、成本管理部4、1、1、成本管理部是工程预结算工作的主要职能部门，对工程预结算的编制审核工作负主要责任。
4、1、2、负责组织主体工程预算的编制和审核工作。
4、1、3、负责工程预算和结算的复审工作，确保其准确性。
4、1、4、根据结算完的工程提出成本管理建议。
4、2、项目经理部4、2、1、负责提供预算工程的工程进度安排资料、施工组织设计等相关资料。
4、2、2、负责主体工程以外预算的编制和审核工作，并报成本管理部复核。
4、2、3、负责核实签证工程量，并负责工程
设计变更和签证费用的审核，2万元以上的签证和5万元以上的设计变更必须报成本管理部复核。
4、2、4、负责督促施工单位上报工程结算书，并收集完整、合格的结算资料，负责审核确认预、结算资料的真实性和准确性。
4、2、5、负责组织工程结算的编制和审核。
4、2、6、负责填报竣工时的《工程竣工结算工作交接单》和《工程结算定案单》。
4、2、7、将工程结算资料移交成本管理部复核。
4、3 设计部4、3、1 负责提供方案、有效的施工图纸及其它相关资料。
4、3、2 负责审核批准设计变更。
4、4 工程管理部4、4、1 负责向项目经理部进行招标文件、投标书、中标通知书、其它与招投标相关文件、合同条件等资料的交底工作，详见《工程合同交底作业指引》。
5、工作程序5、1、工程预结算工作的一般规定5、1、1、施工图预算可本公司自行编制，也可以委托造价咨询机构编审；委托的机构必须已经过政府有关部门认可且具备乙级以上（含乙级）资质证书。
5、1、2、委托造价咨询机构编制工程预结算，在造价咨询委托合同中应明确要求其提供计算底稿（包括工程量、钢筋实际含量的详细计算书）及与承包单位核对后的预结算资料，并同时提供与承包单位的核对差异情况说明。
5、1、3、工程预结算负责部门应整理齐全工程预结算工作所需的必备资料，资料必须完整、签章齐备、编号准确，并指定专人负责进行分类、装订、存档；工程预结算工作的必备资料主要包括：5、1、3、1、材料价格（政府指导价格、市场价格、甲供材料、限价材料通知书）；5、1、3、2、招
标、投标文件等确定合同价格的文件（包括中标单位的投标书、双方达成一致的预算书等）；5、1、3、3、工程合同（包括合同审批表）；5、1、3、4、施工组织设计方案、施（竣）工图、图纸会审记录、监理日记；5、1、3、5、双方确认的所有工程(包括变更、签证)的预算书；5、1、3、6、工程竣工验收资料（工期或者质量未达到合同要求的项目应提供相应的明确责任的说明）；5、1、3、7、其他与工程结算相关的双方确认的协议、备忘录等。
5、1、4、工程预结算的划分按照《万科集团房地产企业成本核算指导》进行，共划分为建设项目的开发前期准备费、主体建筑工程费、主体安装工程费、社区管网工程费、园林环境工程费、配套设施费。
编号由成本管理部按照成本管理软件相应编号规则进行编号。
5、2、工程结算注意事项5、2、1、《工程结算工作交接单》各项内容必须填写完整；5、2、2、《工程结算工作交接单》中工程质量必须达到合同规定级别；5、2、3、《工程结算工作交接单》中明确存在合同外增减工程，需有项目部或设计部相关人员签字，并至少有相应部门经理签字，审批权限按现场签证和设计变更权限处理；5、2、4、现场签证和设计变更单顺序号不连贯、公章及签字不全，无施工后完成情况不得作为结算书附件参与结算；5、2、5、在结算工作进行前，成本人员应至少阅读一遍合同，重点复核：工程内容、水电费、结算方式、结算时间、质保金、工期和质量奖罚等；5、2、6、对提供工程结算文件中存在易产生岐意、表示不清晰的文件，退回经
办人；5、2、7、结算单价在合同中有规定的，则按合同规定执行；结算单价在合同中未规定的则参照定额和市场合理低价进行确定5、3、非主体建筑安装工程预算编制及审核程序5、3、1、设计部提供详细的施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书，由项目经理部成本组负责编制及审核预算，项目经理部经理批准，10万元以上的预算须成本管理部经理批准。
5、3、2、工程预算确定后，成本审核人员应在审核后的预算书封面上签字，并申报成本管理部复核和批准。
5、3、3、工程预算价经公司批准后，项目经理部、工程管理部依据审定价签定工程施工合同，并将审定后的工程预算做为合同附件。
5、4、主体建筑安装工程预算编制及审核程序5、4、1、设计部提供施工图，项目经理部结合现场实际情况确定施工方案，承包方编制工程预算书。
5、4、2、主体建筑安装工程预算由咨询公司按施工图纸、施工组织设计、相关合同编制并审核施工图预算。
5、4、3、咨询公司确定工程预算后，成本管理部复核完毕，送项目经理部成本组存档。
5、5、非主体建筑安装工程结算编制及审核程序5、5、1、项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》并汇总竣工结算资料；5、5、2、项目经理部成本组确认竣工结算资料；5、5、3、项目部成本组审核完毕(含内部复审)，填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)。
送项目经理部经理复核、签字；5、5、4、10万元以上结算需报送成本管理部经理复核、签字；5、5、5、所有结算均由财务总监复核、
签字；5、5、6、所有结算均由法人代表(授权人)批准；5、6、主体建筑安装工程结算编制及审核程序5、6、1、项目经理部工程组出具《工程结算工作交接单》；5、6、2、项目部成本组汇总竣工资料并确认；竣工资料包括：工程预算，承包方所报结算，备忘录，竣工图，现场签证，设计变更等合同规定可作为结算依据的资料；5、6、3、项目部成本组将《工程结算资料确认单》提供给咨询公司；咨询公司根据以上资料，编制并审核主体建筑安装工程结算；5、6、4、项目部成本组对咨询公司审核后的结算进行复审；复审后填写《工程结算定案单》(填写要求见附表一)；5、6、5、《工程结算定案单》依次送项目经理部总经理、成本管理部经理、财务总监复核并签字；5、6、6、《工程结算定案单》最终由公司法人代表(授权人)批准；6、支持性文件6、1、《合同管理程序》6、2、《工程成本管理程序》6、3、《图纸管理作业指引》6、4、《工程合同交底作业指引》6、5、《工程现场签证管理作业指引》6、6、《成本管理软件操作指引》7、相关记录及表格7、1、《工程结算明细表》7、2、《工程结算资料确认单》7、3、《工程结算工作交接单》7、4、《工程结算定案单》附表一工程结算定案表工程名称工程名称全称、专业开工日期合同开工时间竣工日期按结算申请时间保修截止日期统一写“见保修合同”或“合同有关保修条款”合同价格如果一份合同几个单体只有一个合同价，按建筑面积摊各自单体合同价送审造价施工单位送审价结算造价复审造价（此造
价为该工程不含各类扣款的完全造价）建筑规模可以描述清楚规模如：m2 、m、个等取费标准按施工合同增减造价下调为：--上调为：+单位造价造价 / 建筑规模质保金按合同百分比工程造价结算造价拆分按成本管理软件口径拆分至期科目施工单位1．请核对公章是否与施工合同公章完全一致2．请施工单位填写“同意此结算价”3．请施工单位填写：经办人姓名、时间、联系电话建设单位1．本结算依据如：**施工图纸变更单签字单实际测量包死价。
2．本结算依据合同编号。
3．本结算依据定额、取费级别、4．质保金：是否扣除、数值。
5．水费、电费：是否扣除、扣除方式、数值。
6．配合费：是否需扣除、数值。
7．审核人：签名、时间项目总经理。
财物总监。
法人代表。
备注1、如有扣款等问题需特殊说明一定填写。
2、其它需补充备注说明的事宜。