银行费用管理办法

某某银行股份有限公司文件

银发〔2010〕81号

某某银行

关于印发《总行及部门费用管理办法》的通知

总行各部（室）：

现将《某某银行总行及部门费用管理办法》印发给你们，请认真组织学习，并遵照执行。

附件：某某银行总行及部门费用管理办法

二○一○年三月二十五日

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附件

某某银行总行及部门费用管理办法

第一章管理原则

第一条为了达到既保证各项业务的正常开展又进一步控制费用支出的目的，本着勤俭办行的原则，根据《费用管理实施细则》，结合总行机关的实际情况，特制定本办法。

第二条总行机关费用管理实行统一核算、预算控制、从严管理和一支笔审批的原则。

第三条总行机关费用统一在计财部列支，集中核算和进行帐务处理。

第四条机关各项费用开支必须坚持事前报告制度，严禁先开支后审批。开支费用未按有关审批权限规定实行事先报告的，一律不予报销。

第五条总行机关除董事会、监事会、工会、金融市场部、资产管理部外，各部室费用一律纳入总行办公室行政费用统一管理。

第六条本办法所指总行费用是指差旅费、会议费、培训费、加班费、专项活动费等；部门费用是指部门经办业务时所开支的业务招待费（含交往费）。

第二章董事会、监事会费用管理

第七条董事会、监事会开支的费用其审批规定由董事会办公室制定审批办法后交计财部执行。

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第三章金融市场部、资产管理部费用管理第八条金融市场部、资产管理部费用管理办法由《某某银行资产管理部、金融市场部、国际业务部、电子银行中心综合经营考核及费用管理办法》的相关规定执行

第九条金融市场部、资产管理部费用审批分别按照《某某银行费用实施细则》以及本办法制定相应审批办法报计财部审核后执行，其中单笔费用10000元以下由中心（部）主管行领导或其授权人审批；10000元（含）以上10万元以内由行长审批；10万元（含）以上报董事长审批。

第四章机关费用管理

第十条总行机关行政费用（含董事会办公室）由计划财务部根据全行费用总计划确定年度计划指标，非特殊原因不得突破，特殊情况需突破计划的必须经董事长办公会议讨论确定。

第十一条费用控制的方法

（一）行长助理（含）以上人员业务招待费依原有相关规定管理，不纳入此规定管理范围；

（二）各部门的费用实行月度掌握、季度提示、年度总额控制的办法。

第十二条部门费用额度的确定原则

（一）根据部门工作性质与业务需要，采取部门自报与上年实际支出相结合的方法，经审查、批准后确定费用最高限额；

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（二）属于专项费用的要经专门审批渠道审批并单独核算，不纳入部门额度内。

第十三条部门费用额度的管理

（一）各部门的年度费用预算额度由行长办公会研究批准后执行；

（二）部门费用实行预算管理，原则上不得超出预算额度。超出额度2万元以上的部门须提交追加预算报告，并详细说明本年度业务招待费支出情况，报行长办公会研究决定。

第十四条总行机关行政费用统一归口办公室审批，各部门费用使用情况要报主管领导知晓，计划财务部列支。

（一）办公室具体负责机关行政费用的开支审批，计划财务部门具体负责费用的列支；

（二）机关行政费用报销按下列权限，坚持一支笔逐级审批：单笔费用10000元以下由办公室主任审批；10000元（含）以上由行长审批；10万元（含）以上报董事长审批；

（三）大宗固定资产购置根据《某某银行集中核算资产管理办法》执行，费用由计财部列帐支出；

（四）个人包干使用的通讯费和车辆交通费经本人签字后由办公室主任审批。

第十五条部门费用的控制

（一）各部门总经理（主任）作为第一责任人，要加强部门业务招待费的管理，严格业务招待费的审批，对业务招待费实行

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年度额度控制；

（二）计划财务部每半年将行长助理（含）以上人员业务招待费支出情况在行领导内部进行通报；

（三）对于因工作需要在行内食堂接待发生的费用（人均低于50元），可不计入部门费用；

（四）各部门业务费用要70%以上用本行银行卡刷卡消费，否则不予报销；

（五）各部门在岗人员全年活动经费按每人每年2500元掌握使用；

（六）全行性的重大业务培训经费（含出国培训）经核算批复后，由人力资源部掌握使用，各部室的业务培训费用由办公室统一控制使用；

（七）各部门的差旅费、公杂费、会务费及其他费用由办公室按事先报批事后在预算内报销进行管理。部门需要申报加班费的，须事前按程序审批后才可申领。

第十六条严格管理，合理开支。机关行政费用开支要本着既保证正常的工作需要，又勤俭节约的原则，从严从紧，严格控制，合理开支，坚决杜绝铺张浪费现象。

（一）严格控制日常办公费支出

1、严格控制办公物品开支。各部门所需办公物品由办公室负责统一采购，各部门领用。购买工具书必须事先将购书清单提交办公室审核后方可开支，否则不予报销。

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2、严格控制通讯费用开支，须严格按《某某银行通信工具及费用管理规定》执行。各部门电话由本单位根据实际情况控制，个人话费报销严格按总行文件规定的范围及标准执行，特殊原因需扩大范围或提高标准的必须由行长审定。个人通讯费（含手机费、住宅电话费）按原定标准实行统筹使用、调剂互补，超标准部分年底在工资中一次性扣除。通讯费用报销限本人使用的一个固定电话号码和一个手机号码，严禁一人多个号码报销。

3、严格交通费用开支，除部门副总经理（含）以上人员按本行公车管理办法享受交通费用补贴外，各部门市内交通费用按部门实行总额包干，其中稽核监控部、计划财务部、公司业务部、零售业务部、风险管理部每月限额为300元，其他部门每月限额100元，重大活动发生的交通费另行专项列支。

（二）严格控制差旅费支出

1、职工因公出差必须严格执行差旅费管理办法，严格审批制度，认真填写出差报告审批单。费用控制必须按办法规定的标准执行，超支自负。职工差旅费用借支需凭借支单经本部室总经理（主任）报主管行领导签字同意后，按以下权限审批：借支2万元（含）以下由办公室主任审批，2万元以上报行长审批。报销费用时，必须附出差报告审批单，按程序审批，无报告审批单不予报销。

2、各部门组织本部门或本专业集中外出参观、学习，必须将参观学习计划、参加人员、费用标准等经办公室审核后，报主

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