公司存货内部控制制度
存货内部控制制度
存货内部控制制度引言存货是企业运营中非常重要的资产之一，对于企业的经营成果和财务状况有着重要影响。
为了保障存货的安全性、准确性和可靠性，企业应建立健全的存货内部控制制度。
本文将从几个方面介绍存货内部控制制度的内容。
存货管理存货管理是企业内部控制制度中非常重要的一环，它包括存货的采购、入库、出库和盘点等环节。
下面将详细介绍每个环节的控制措施。
存货采购存货采购是存货管理的第一步，它决定了存货的质量和成本。
对于存货采购，企业应该制定合理的采购流程，包括以下几个方面的控制：1.采购管理人员的资质审核：企业应对采购管理人员进行资质审核，确保其具备相关专业知识和经验，以便能够正确判断供应商的信誉和产品质量。
2.供应商选择和审批：企业应建立供应商的评估体系，对供应商进行评估，选择合适的供应商。
在选择供应商时，企业还应对供应商的信誉进行审查，并制定相应的审批流程。
3.采购合同的签订和审查：企业应对采购合同进行审查和审核，确保合同内容的准确性和合规性。
此外，采购合同中应规定存货的质量要求、交货时间和付款方式等关键信息，以便进行后续的跟踪和管理。
存货入库是指将采购来的存货从外部环境转移到企业内部的过程。
对于存货入库，企业应该制定合理的入库流程，包括以下几个方面的控制：1.入库单的制作和审核：企业应根据采购合同的要求制作相应的入库单，并由相关人员进行审核，确保入库单的准确无误。
2.存货验收：企业应对入库存货进行验收，确认是否符合质量要求，并与合同中的规定进行比对。
如果发现存货存在质量问题，应及时与供应商进行沟通和处理。
3.存货定位和分类：企业应对入库存货进行定位和分类，便于后续的存货管理和使用。
存货出库存货出库是指将存货从仓库中取出以供销售或生产使用的过程。
对于存货出库，企业应该制定合理的出库流程，包括以下几个方面的控制：1.出库申请和审核：企业应建立出库申请和审核流程，对出库需求进行审核和控制。
出库申请人应提供充分的理由和证明材料，以确保出库的合理性和准确性。
内部控制具体制度——存货管理.doc
内部控制具体制度——存货管理1存货管理制度1. 总则1.1.为了加强对公司存货的内部控制和管理，防范存货业务中的差错和舞弊，保护存货的安全、完整，提高存货运营效率，以及加强对成本核算的内部控制和管理，防范产品成本失真，提高成本管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《内部会计控制规范——存货（试行）》和《企业内部控制具体规范——存货》（征求意见稿）等法律法规，并结合公司的实际情况，制定本制度。
1.2.本制度适用于晋城蓝焰煤业股份有限公司（以下简称晋城煤业）本部、分公司及所属全资子公司和控股子公司（以下简称各单位），参股子公司可参照执行。
1.3.释义存货，是指企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。
2. 存货管理的组织机构和职责2.1.股份公司财务部门的相关职责（1）负责对供应分公司以及各矿供应部门、财务部门的存货管理监督检查；（2）负责对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核；（3）负责各单位的成本核算；（4）负责编制公司的设备、配件采购计划。
2.2.设备租赁部相关职责（1）负责设备及配件的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存设备及配件的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存设备及配件的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存设备及配件的定期盘点工作。
2.3.供应分公司相关职责（1）负责材料的入库验收以及不合格品的处置；（2）负责库存材料的保管、保养以及安全管理；（3）负责库存材料的发放工作；（4）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（5）负责库存材料的定期盘点工作。
2.4.运销分公司相关职责（1）负责制定发运计划；（2）负责产品调运管理。
2.5.各矿的供应部门相关职责（1）负责自购材料、设备、配件入库验收和不合格品的处置；（2）负责股份公司采购直接送达本单位的材料、设备、配件的入库验收和不合格品的处置；（3）负责库存材料、设备及配件的保管、保养以及安全管理；（4）负责库存材料、设备及配件的发放工作；（5）负责整理各种帐册、单据、报表、凭证等资料，定期与财务部门对帐；（6）负责库存材料、设备及配件的定期盘点工作。
公司存货管理内部控制制度
公司存货管理内部控制制度一、总则第一条为了加强公司存货管理，规范存货采购、储存、发出和处置等环节的操作，确保公司资产安全，提高公司经营效益，根据《企业内部控制基本规范》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有部门和员工，对公司存货的采购、储存、发出、盘点、处置等环节进行内部控制，确保存货管理流程的规范运行。
第三条公司应建立健全存货内部控制组织体系，明确各部门的职责和权限，确保存货管理工作的顺利开展。
第四条公司应加强存货风险管理，对存货管理过程中的潜在风险进行识别、评估和控制，确保公司资产安全。
二、存货采购与审批第五条存货采购应根据公司生产经营计划和实际需求进行，遵循预算管理原则，确保采购资金的合理使用。
第六条采购部门应进行市场调研，选择合格的供应商，建立供应商评价体系，确保采购物资的质量和价格合理。
第七条采购合同应明确采购物资的规格、数量、质量、价格、交货时间等条款，确保合同的合法性和可执行性。
第八条采购审批应按照公司规定的权限和程序进行，重大采购项目应提交董事会或总经理审批。
三、存货储存与保管第九条存货应按照分类、分区、分层的原则进行储存，确保存货的安全、整齐、便于盘点。
第十条存货保管员应负责存货的日常保管工作，严格执行存货保管制度，确保存货的安全和完整。
第十一条存货保管员应定期对存货进行检查，及时发现并处理存货损坏、变质、过期等问题，确保存货质量。
第十二条存货应按照规定的条件和环境进行储存，确保存货的品质和延长使用寿命。
四、存货发出与审批第十三条存货发出应根据生产部门或销售部门的需求进行，遵循先进先出原则，确保存货的合理使用。
第十四条存货发出应经过相关部门的审批，确保发出存货的合法性和准确性。
第十五条存货发出后，应及时更新库存记录，确保库存数据的准确性和实时性。
五、存货盘点与处置第十六条存货盘点应定期进行，确保存货数量和账面数量一致。
第十七条存货盘点结果应进行记录和分析，对盘点差异进行查明和处理，确保存货账务的准确性。
公司存货内部控制制度
公司存货内部控制制度公司存货内部控制制度是指为了保证公司存货管理的有效性和合规性，确保公司存货的安全和准确性而建立的一系列制度、流程和措施。
下面将结合公司存货管理的重要性和目标，详细说明公司存货内部控制制度的内容和具体实施。
一、公司存货管理的重要性和目标公司存货是企业经营活动中非常重要的一项资产，对于企业的盈利能力、流动性和偿债能力等方面都有重要影响。
因此，公司存货管理的重要性不可忽视。
1.控制资金流出：存货的管理直接关系到企业的资金流出。
通过合理的存货管理，可以避免因存货滞销、过量进货等原因导致资金流出增加的情况发生，确保企业资金的顺利运转。
2.提高资金利用率：良好的存货管理可以保证存货周转速度，减少存货占用资金的时间，提高资金利用效率，减少存货的滞销和过期。
3.避免资产损失：存货管理措施的合理运用，可以有效地控制和减少存货的损失，防止存货被损坏、丢失或盗窃。
4.保护企业利益：通过建立健全的存货管理制度，可以减少存货操纵、资料造假等不良行为，保护企业的利益，维护企业形象。
二、公司存货内部控制制度的内容1.存货管理流程：明确存货的采购、入库、出库、销售等各个环节的流程和责任人，确保存货的准确记录和跟踪。
2.存货分类和计量方法：根据企业的业务性质和特点，制定存货分类和计量方法，确保存货准确计量和价值的正确反映。
3.存货盘点制度：规定存货盘点的周期和方法，明确盘点的责任人和程序，确保存货的真实性和准确性。
4.存货出入库审批制度：明确存货出入库的审批权限和程序，确保存货流动的合理性和规范性。
5.存货的保管和防损制度：制定存货保管和防损的标准和流程，确保存货的安全和完整，防止存货的损坏和丢失。
6.存货定价和折旧制度：明确存货定价和折旧的原则和方法，确保存货价值的准确计量和确认。
7.存货销售和回款过程的监督制度：设立销售和回款的监督机制，确保销售和回款的真实性和及时性。
8.存货账务处理制度：明确存货账务处理的流程和规范，确保存货的账务处理的及时性和准确性。
存货内部控制制度
存货内部控制制度第一章总则第一条为了加强公司对存货的管理和控制，保证存货的安全完整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制定本制度。
第二条本制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、产成品、商品、周转材料、低值易耗品等。
公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。
第三条公司在存货购买、生产、销售过程中，至少应关注涉及存货管理的下列风险：1、存货业务违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。
2、存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。
3、请购依据不充分，采购批量、采购时点不合理、相关审批程序不规范、不正确，可能导致公司资产损失、资源浪费或发生舞弊。
4、验收程序不规范，可能导致资产账实不符和资产损失。
5、存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。
6、存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。
第四条公司在建立与实施存货内部控制过程中，至少应强化对下列关键方面或关键环节的控制：1、职责分工、权限范围和审批程序应明确规范，机构设置和人员配备应科学合理。
2、存货请购的事项应明确，请购的依据应充分适当。
3、存货管理控制流程应清晰严密，存货管理原则及程序应明确规范。
4、存货的确认、计量和报告应符合《企业会计准则》和《企业会计准则——应用指南》的规定。
第二章岗位分工及授权批准第五条公司应建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：1、存货的请购、审批与执行。
2、存货的采购、验收与付款。
内部控制具体制度——存货管理
内部控制具体制度——存货管理摘要本文介绍了内部控制中的一个具体制度——存货管理。
存货作为企业资产的一部分，管理得当对企业的运营和财务状况有重要影响。
良好的存货管理制度可以帮助企业降低风险，提高效率，确保准确的财务报告。
引言存货是企业日常经营活动中至关重要的一环，包括原材料、在制品和成品等。
存货管理涉及到采购、存储、库存控制和销售等环节，对企业内部控制来说具有重要意义。
本文将详细讨论存货管理制度的具体内容和措施。
存货采购管理存货采购管理是存货管理的首要环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.供应商选择：企业应该建立供应商评估制度，评估供应商的信誉、质量、交货准时性等因素，确保选择到可靠的供应商。
2.采购合同管理：企业应与供应商签订明确的采购合同，明确双方的权责，包括质量标准、交货期限、付款条件等，防范采购风险。
3.采购审批流程：企业应建立严格的采购审批流程，确保采购行为符合规定，避免内部腐败和侵占企业资金的风险。
存货存储管理存货存储管理涉及到以下几个方面的内容：1.存储环境控制：企业应确保存储环境符合存货的要求，包括温度、湿度、防尘等因素。
如果存储条件不合适，存货可能会受到损坏或变质。
2.存货标识和分类：企业应对存货进行标识和分类，便于管理和查找。
可以使用条码、标签等方式对存货进行标识，同时按照种类、规格等因素对存货进行分类，方便存货的管理和出库。
3.存货盘点和清点：企业应定期进行存货盘点和清点，确保与财务记录的存货数量一致。
通过盘点和清点，可以发现存货丢失或损坏的情况，及时采取补救措施，避免企业财产的损失。
存货库存控制存货库存控制是存货管理的核心环节，它涉及到以下几个方面的内容：1.最佳库存数量计算：企业应根据市场需求、销售预测和供应商可靠性等因素，计算出最佳的存货库存数量。
过高的库存会增加库存成本和风险，过低的库存会导致供应不足。
2.先进先出原则：企业应采用先进先出原则进行存货出库，即先出库存货的先购买日期较早的批次。
内控管理制度存货管理
内控管理制度存货管理一、存货管理一、1 存货管理制度的基本要求（一）存货管理制度的适用范围：本制度适用于存货的采购、入库、调拨、领用、盘点、报废、报损及销售等全过程的管理。
（二）存货管理制度的目的：建立健全的存货管理制度，明确存货的管理责任，规范存货的管理程序，提高存货利用率，减少存货损失，保护公司财产。
（三）存货管理制度的基本原则：严格内部控制，加强库房管理，规范存货出入台账，严格盘点制度，确保存货的真实、安全和准确。
一、2 存货管理制度的内容（一）存货采购管理1. 申请采购：采购人员根据实际需要，填写存货申请表，由主管审批后方可进行采购。
2. 采购对比：采购人员应根据公司采购制度，多家供应商进行比价，选择性价比最高的供应商进行采购。
3. 采购合同：采购人员应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保采购的存货质量和数量。
4. 采购验收：采购人员应对收到的存货进行验收，验收合格后方可入库。
（二）存货入库管理1. 入库手续：仓库管理员应对每批入库的存货进行登记，并填写入库单。
2. 入库检查：仓库管理员应对入库的存货进行检查，保证存货的质量安全。
3. 存放位置：仓库管理员应按存货种类、规格大小等情况，合理规划存放位置，确保存货安全。
4. 入库报告：完成入库手续后，仓库管理员应及时向相关部门报告入库情况。
（三）存货调拨管理1. 调拨手续：调拨人员应填写存货调拨申请单，由主管审批后方可进行调拨。
2. 调拨记录：仓库管理员应记录存货调拨的详细情况，包括存货种类、数量、调拨时间等。
3. 调拨报告：完成调拨手续后，调拨人员应及时向相关部门报告调拨情况。
（四）存货领用管理1. 领用手续：领用人员应填写存货领用申请单，由主管审批后方可进行领用。
2. 领用记录：仓库管理员应记录存货领用的详细情况，包括存货种类、数量、领用时间等。
3. 领用报告：完成领用手续后，领用人员应及时向相关部门报告领用情况。
（五）存货盘点管理1. 盘点计划：公司应每年进行存货盘点，制定盘点计划，并由相关部门负责人审批。
内部控制制度-存货
内部控制制度-存货内部控制制度是指组织为保护资产、维护财务数据的准确性和完整性、提高工作效率以及确保遵守法律法规而建立的一系列政策和程序。
在企业管理中，存货是一个非常重要的资产项目，对内部控制制度起着至关重要的作用。
本文将探讨内部控制制度中与存货相关的重要内容。
存货管理制度存货是企业在生产、销售过程中不可或缺的资产，存货管理制度的建立和落实对企业的正常运转和财务管理至关重要。
存货管理制度应包括存货的采购、入库、保管、发放、结算等方面的规定，明确工作流程、责任人、权限分配等。
只有建立良好的存货管理制度，才能保证企业存货的合理使用和管理，避免因存货管理混乱而引发的风险。
存货进销存管理企业通过建立进销存管理制度，可以更好地控制存货的采购、销售和库存情况。
进销存管理要求企业对存货的进出情况进行及时、准确的记录，通过统计分析存货周转率、库存周转率等指标，科学地控制存货的数量，避免过多滞销存货或缺货现象，提高资金的利用效率。
存货盘点与核对定期进行存货盘点是内部控制制度中的重要环节，通过盘点可以确保企业存货账实一致，避免因存货盗窃、滥用等问题造成的损失。
盘点工作应当由负责存货管理的部门或人员独立完成，避免利益冲突，盘点结果必须经过核对和审批，确保准确无误。
存货报废与损耗存货在日常管理中难免会出现报废和损耗情况，企业应建立存货报废与损耗的管理制度，规范报废处置流程和损耗核算方法，避免因管理不善导致的资源浪费和经济损失。
同时，企业还应加强对存货使用状况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以改善。
存货评估和减值企业应定期对存货进行评估，确保存货价值符合公允价值，避免因价格波动等因素导致的存货价值虚高或虚低。
同时，企业还应关注存货减值风险，及时识别和核销存货减值准备，保护企业的财务利益。
结语内部控制制度是企业管理的基础，存货作为企业重要的资产项目之一，对内部控制制度的建立和落实尤为关键。
通过建立完善的存货管理制度，企业可以更好地控制存货的采购、使用和管理情况，提高资金利用效率，降低存货管理风险，确保企业的长期稳定发展。
内部控制制度-存货
3．1．1采购控制程序图
NO
YES
YES
YES
YES
3．1．2内控要求
2．5．4批准和越权批准处理
(1)审批人根据公司对存货业务授权批准制度的规定，在授权
范围内进行审批，不得超越审批权限；
(2)经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务；
(3)对于审批人超越授权范围审批的存货业务，经办人有权拒绝并应当拒绝，并及时向审批人的上一级授权部门报告。
3、存货取得、验收与入库控制
(2)公司总经理对各级人员的存货业务授权，每年初公司以文件的方式明确。
2．5．2审批权限
1、采购政策
2、月度采购计划、月度
生产计划
3、采购作业计划
4、采购合同
5、存货发出
6、存货报废、与处置
7、战略性采购和生产
8、接受投资或者债务重组
等方式取得存货
(1)制定和修订；
总经理
(2)以总经理办公会议形式审定。
(2)存货管理包括计划、采购与生产、保管、发出、盘点、记
录和报告；
2、岗位分工与授权批准
2．1不相容岗位分离
(1)存货的采购、验收与付款分离；
(2)存货的保管与清查分离；
(3)存货的销售与收款分离；
(4)存货处置的申请与审批、审批与执行分离；
(5)存货业务的审批、执行与相关会计记录分离；
(6)公司内不得由同一部门或者个人办理存货的全过程业务。
总经理或者授权事(1)以总经理办公会议形式审批或者授权
业部经理事业部经理办公会议审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
公司授权审批人(1)按公司授权范围审批。
存货的内部控制制度
存货的内部控制制度一、引言存货是企业日常经营活动中的重要组成部分，对企业的运营和经济效益起着重要的影响。
为确保企业存货的安全性、准确性和有效性，建立一套完善的内部控制制度是十分必要的。
本文将围绕存货的内部控制制度展开探讨。
二、存货的内部控制的重要性存货的内部控制是企业管理的一个重要组成部分。
通过建立和实施存货的内部控制制度，企业可以实现对存货流程的严密监管和控制，确保存货的准确性和安全性，从而提高企业管理效率和经济效益。
1. 预防存货差错和滞销风险通过建立存货的内部控制制度，可以对存货的进货、销售和库存进行严格的监控和核对，避免因为存货差错或滞销导致企业遭受重大损失。
2. 提高存货周转率和资金利用率有效的存货管理可以减少存货积压和滞销，提高存货的周转率和资金利用率。
通过建立存货的内部控制制度，优化供应链管理和采购决策，可以确保存货的采购和销售能够按照合理的节奏进行，最大程度地降低存货成本，提高存货周转效率。
3. 防止内部盗窃和存货损失合理的存货管理体系可以提高存货的安全性，防止内部盗窃和存货损失。
通过建立存货的内部控制制度，加强对存货的防火、防潮、防盗、防震等安全管理，并制定相应的配送、存储和搬运规定，可以有效减少存货的损失和浪费。
三、存货的内部控制制度建立与实施1. 确定存货的控制目标企业在建立存货的内部控制制度之前，需要明确存货的控制目标，即要达到的管理目标和控制效果。
控制目标的设定应该符合企业的经营特点和业务需求。
2. 制定存货的管理制度和流程建立存货的内部控制制度需要制定详细的存货管理制度和流程。
包括存货的采购、进货、验收、入库、储存、销售等各个环节的具体操作规程和责任分工。
同时，还需要建立相应的记录和档案管理制度，以便对存货的流向和变动进行追踪和核对。
3. 分配存货管理职责和权限建立存货的内部控制制度需要明确存货管理的职责和权限。
通过明确各个部门和岗位的职责，确保存货管理工作的高效和规范。
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)
存货内部控制制度3篇(完善企业存货内部控制制度)铁通公司内部财务会计掌握制度——存货总则第一条本制度所指存货是企业在日常生产经营过程中持有以备出售，或者为了出售仍旧处在生产过程中的在产品，或者将在生产过程或供应劳务过程中耗用的一般材料、燃料、商品、在产品、半成品、产成品等。
其次条存货内部财务会计掌握应当到达以下目标：1、确保存货的安全完好；2、确保存货收发存计价的真实精确；3、确保存货记录的真实完整；4、确保存货数量与生产经营活动需要相适应，降低存货本钱。
第三条单位应当建立存货业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分别、制约和监视。
1、选购申请与选购预算的编制人员实行分别；2、选购预算的编制与复核、审批人员实行分别；3、选购与验收、保管业务人员实行分别；4、选购、保管、使用及承受劳务的部门或主管这些业务的人员与账务记录人员实行分别；5、付款审批人、执行人与记录应付款账目的人员实行分别。
存货采购第四条单位应建立和完善选购决策程序和审批掌握制度。
重要及大宗物资选购，实行单位负责人集体审议联签制度和招（议）标选购制度。
对不具备招（议）标选购条件的材料物资，实行比价、比质选购、集中选购，并建立由单位主管领导及运维、技术、选购、财务部门负责人等共同参与的集体决策制度。
第五条物资选购治理部门依据已批准的物资选购预算，确定招（议）标、比价选购量。
第七条为发挥物资选购的批量优势，由选购部门牵头组织招（议）标工作：1、物资选购部门负责物资选购招（议）标工作，包括：征求用户(运维部门等)，组织对供给厂商考察，依据考察状况确定邀标单位，制作和发标书，组织专家评审；2、财会部门主要负责考察、审查供给厂商的企业信用，确定招（议）标选购物资的结算方式、付款期限；3、运维、技术等物资需求部门主要负责考察供给厂商生产力量、产品性能和编写标书（技术参数局部）；4、合同治理部门主要负责考察、审查供给厂商资质、信用，并对合同条款、格式、内容进展恰当性、合规性审查。
存货内部控制管理制度
第一条：为了加强企业对存货的管理和控制，保证存货的安全完整、经济合理、生产经营需要。
根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》、《企业财务通则》及《会计准则》等，制定本制度.第二条：本制度所称存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或者商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或者提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
第三条：存货在同时满足以下两个条件时,才干加以确认：(一)该存货包含的经济利益很可能流入企业；(二)该存货的成本能够可靠地计量。
第四条:存货的计价方法采用加全平均法，存货计价方法已经确定 ,不得随意变更。
第五条：企业存货管理包括存货的请购与采购业务；存货的验收与保管业务；存货的领用与发出业务;存货的盘点与处置业务等。
第六条：本制度合用于存货管理各业务相关部门.第七条：企业存货管理由采购部门、仓储部门、财务部门负责管理。
第八条:采购部门负责存货的采购、入库工作，定期根据存货采购预算，制订存货采购资金使用预算，严格执行询价管理制度，确保采购存货经济合理,确保存货质量，保证存货的正常储备供应，按时办理存货入库手续和提交存货发票；第九条:仓储部门负责存货的入库、出库及保管工作，根据生产预算等及时制订存货采购预算，负责存货入库价格的审核与确定、入库物质的验收与审核,入库验收单的填制及报送，负责各类存货明细账的核算，定期和不定期的组织存货盘点等工作。
第十条:财务部门负责存货采购所需资金的筹措，负责存货总分类账的核算工作, 负责审核存货购进的合法合规性、负责及时宣传各类法规政策，组织协调定期进行清查盘点,负责对付款项的定期分析及信息反馈工作。
第十一条：存货的请购与审批不能由同一部门担任。
存货的请购必须由存货使用部门及存货仓储部门提出，由仓储部门汇总提出存货请购申请，而请购申请的审批按照授权审批管理制度办理。
第十二条:存货请购的依据应当合理。
使用部门必须根据生产预算、销售定单、外协合同和使用部门库存量作为请购依据。
公司存货管理制度(6篇)
公司存货管理制度（6篇）公司存货管理制度（精选6篇）公司存货管理制度篇11、检查残次商品,其处理需经批准;2、货物收发需登记并与相关凭证相一致;3、所有的'存货账目需与总账核对一致,不一致处应查清原因;4、存货数量应由负责仓库以外的人定期根据记录来检查,不一致处应查清原因;5、没有保存连续记录的仓库应进行一次全面的清点;6、最高和最低记录应作预先设定并评审;7、再订货点应预先设定并评审;8、各类商品的存放地点应标识;9、商品应存放于安全之处,以防止损失;10、所有商品应标识相应信息并按类存放于各处;11、进入仓库应受到限制。
公司存货管理制度篇2第一条为加强公司存货管理,规范存货的采购、耗用、销售与核算等,根据国家有关规定,结合公司经营需要,制定本制度。
第二条本制度是公司经营管理制度的重要组成部分,适用于公司各个部门。
第三条存货的范围的确认,以公司对存货是否具有法定所有权为依据。
凡在盘存日,法定所有权属于公司的一切物品,不论其存放何处或处于何种状态,都应作为公司的存货。
第四条存货的分类:原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。
第五条存货的核算与摊销方法:存货按照实际成本计价,发出的存货成本采用加权平均法计算确定,低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。
对于价值超过20__元,但不作为固定资产管理的机具和工具,采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第六条存货的入库:(一)购进原材料等存货,入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号,生产单位与采购合同一致;2.观察包装完好程度,并清点实物数量;3.完成实物品质检查;4.完成上述工作后填制'入库单'一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制'溢余货物单'。
(三)验收中发现毁损短缺时填制'毁损短缺货物处理单'。
(四)按实收数量入库,并记录实物账卡。
第七条存货的'出库:(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前,必须填制'出库单',出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出,并办妥交接签字手续的程序性凭据。
存货财务内部控制制度
存货财务内部控制制度一、制度概述存货是企业重要的经营资产之一，对于企业的经营活动和财务状况有着重要的影响。
为了保证存货的合理管理，提高财务运作效率，减少风险，企业需要建立完善的存货财务内部控制制度。
本制度旨在规范企业存货的采购、入库、核算和出库等环节，保证存货的真实性、准确性和完整性，并对存货的使用进行严格的监管，防止盗窃和滥用。
二、存货采购管理1.采购程序：企业应建立健全的存货采购程序，包括编制采购需求计划、编制采购计划、制定采购合同、签订采购订单、验收入库等环节，并明确责任人和权限。
2.供应商管理：企业应建立供应商信息档案，对供应商进行准入评估，评估内容包括供应商信誉、质量控制能力等，并与供应商签订合同明确双方的责任和义务。
3.价格核实：企业在采购过程中应进行价格的核实，核实价格要与合同或报价单一致，确保采购价格的准确性。
三、存货入库管理1.入库手续：所有入库的存货必须按规定进行验收、登记、验收条数核对、签字等手续，并及时更新存货台账，确保存货的准确性和完整性。
2.入库数量核对：存货入库时，应当与采购合同或采购订单进行核对，确保入库数量与采购数量一致。
3.入库质量检验：企业应建立健全的入库质量检验制度，对存货进行质量检验，确保存货质量符合要求。
四、存货核算管理1.存货清点：企业应定期对存货进行清点，与存货台账相对照，确保存货的实物与财务账面一致。
2.存货计价：企业应根据存货的实际成本和使用方法，选取适当的计价方法进行存货的计价，例如先进先出法、移动加权平均法等。
3.存货折旧和减值处理：企业应根据实际情况，对存货进行折旧和减值处理，确保存货价值的真实性。
五、存货出库管理1.出库手续：存货的出库必须按照规定进行登记、出库单据的填写、验收等手续，确保出库的准确性。
2.出库审批：存货的出库必须经过核准，由授权人进行审批，确保存货的合理使用和防止滥用。
3.出库记录：企业应建立健全的存货出库记录，包括出库数量、出库日期、出库人员等相关信息，方便日后的查询和核对。
公司存货管理内部控制制度范本
公司存货管理内部控制制度范本第一章总则第一条为了加强公司存货资产的管理，保证公司存货的安全完整，加快存货周转，减少积压，提高企业经济效益，特制订本制度。
第二条本制度所称存货是指公司在正常经营过程中持有的以备出售的商品，与商品配套的物品，各类维修配件、耗材、赠品等，包括各类商品、材料、包装物、低值易耗品、委托代销商品等。
第三条仓库隶属于财务部门管理，仓库应按照存货管理规定建立台帐，对保管的存货按品种、规格、数量(收、发、存)进行详细记录。
第四条财务部要及时与仓库进行数量核对，并检查收、发、结存情况。
第五条财务部等部门必须健全各项原始记录、严格验收和清查盘点制度,做好存货管理工作。
第二章库存商品采购入库管理第六条采购计划管理1、制定采购计划的原则：保证合理的库存，加快库存商品的周转，尽可能降低库存风险，节约采购、仓储费用。
2、制定计划时需考虑的因素：分公司的销售计划;商品销售需求情况;商品实际库存情况;供应商的供货周期;供应商销售政策;经济批量等因素。
第七条采购申请与审批1、用料部门根据销售计划和库存情况提出采购申请，注明采购物品的名称、规格、数量、质量要求、交货时间等。
2、采购申请需经部门经理审批，审批通过后，采购部门根据采购计划实施采购。
第三章库存商品出库管理第八条出库管理1、领用物料由使用部门按生产经营所需履行出库手续，填具出库单，仓库保管员凭出库单”据实发货。
2、每日已领用但尚未耗用的物资（包括残余料），应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。
3、会计在每周应将当月的存货出入库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，作为成本费用原始资料做出凭证。
第四章库存商品保管与养护第九条保管管理1、仓库保管员应按照存货的特性，合理选择库房，并按照物品的特性进行分类存放，避免混放、乱放。
2、仓库保管员应定期对库房进行清理、消毒、通风、防潮、防虫、防鼠等工作，确保库房的环境符合物品的储存要求。
第十条养护管理1、仓库保管员应定期对存货进行检查，对变质、损坏、过期的存货应及时进行处理，防止存货损失。
公司存货财务内部控制制度
公司存货财务内部控制制度1. 引言内部控制是指企业为实现业务目标，通过建立适当的管理制度，对资产、财务、人员和信息等方面进行计划、组织、协调、监督和检查的一系列措施和方法。
公司存货财务内部控制制度是指为确保公司存货管理的合规性、规范性和高效性，制定的一系列内部控制措施和流程。
本文将详细介绍公司存货财务内部控制制度的相关要求和具体实施方法。
2. 存货管理流程存货管理流程是公司存货财务内部控制制度的核心，下面是存货管理流程的详细步骤：2.1. 存货采购•确定存货采购需求，并填写存货采购申请单；•根据公司采购政策，选择合适的供应商并与其签订合同；•对供应商进行资质审查，确保其合法合规；•确保存货采购的数量、规格、价格等与采购合同一致，并进行记录；•进行存货采购单的审批，并确保审批流程的规范性和合规性。
2.2. 存货入库•接收存货，并进行验收；•核实存货的数量、质量和完整性，并与采购记录进行比对；•将存货进行分类、标记，并进行入库登记；•对存货进行定期盘点，确保存货记录的准确性；•对存货进行存放管理，确保存货的安全性和防盗防损。
2.3. 存货销售•根据销售需求，填写销售订单，并进行审批；•从存货中选择合适的货品，并进行销售出库；•核实销售出库的数量和销售记录的一致性；•生成销售发票，并进行销售记录的更新；•对销售出库进行定期盘点，并与销售记录进行比对。
2.4. 存货报损和报废处理•对损坏、过期或无法销售的存货进行报损处理；•生成报损记录，并进行报损单的登记和审批；•定期清理存货，将报废的存货进行合理处理；•生成报废记录，并进行报废单的登记和审批；•确保报损和报废的过程规范化和合规化。
3. 存货管理控制措施为了有效控制存货管理过程中的风险，公司需要采取一些控制措施，确保存货财务内部控制制度的有效实施。
以下是几个重要的控制措施：3.1. 财务审批制度•在存货采购、入库、销售、报损和报废等关键环节，设立财务审批制度，确保每个环节都经过财务人员的审核和审批；•设立额度管理制度，对不同金额的存货交易设定相应的审批权限和管理规定。
公司存货管理制度
公司存货管理制度第一章总则第一条目的为加强公司存货管理，确保存货账实相符，加快存货周转速度，规范存货管理流程，根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》的相关要求，结合公司《采购与付款管理制度》、《生产管理制度》、《销售与收款管理制度》、《会计核算制度》以及公司实际情况，制定本制度。
第二条定义本制度所称“存货”是指在日常经营中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程中耗用的材料或物料等，包括各类原材料、辅助材料、在产品、半成品、产成品、库存商品以及包装物、委托加工物资等。
第三条适用范围本制度适用于公司及控股子公司（本制度所称控股子公司，是指公司持有其50%以上的股份，或者能够决定其董事会半数以上成员的当选，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司）。
第二章职责分工与授权批准第四条职责分工第五条收发管理要求1、办理存货入库手续时，先进行质量检验，待质量检验合格后，库管员必须依据送货单所列存货的名称、规格、数量进行核对、清点，对于清点结果无误的存货，方可办理入库手续。
2、对当月收到的外购存货，经清点和检验后符合要求的，应当及时办理入库手续；对期末尚未取得发票但已办理入库手续的外购存货，应当按照暂估金额入账。
3、库管员依据经审批的领料单或出库单如实发出存货。
若领料单据、出库单据未经相关人员审批，或者字据不清晰、有被涂改的痕迹，库管员应当拒绝发出存货（上线ERP系统的情况下，全部通过ERP走线上流程，不使用纸质单据）。
4、发出存货时，出货顺序应当遵循“先进先出”的原则。
5、任何人在未办理存货出库手续的情况下，不得以任何名义从仓库内取得存货。
第六条存放管理要求1、“二齐、三清、四定位”二齐：存货摆放整齐，库容干净整齐；三清：实物清（干净）、数量清（准确）、标识清（清楚）；四定位：存放时按区（域）、按排、按（货）架、按位（置）定位。
2、库管员日常对经常发生变动的存货要及时清点，若发现实物与储位不一致，要及时纠正；若发现实物数量与系统账、物料卡记载不一致以及存货品质问题，要及时查找原因并向上级汇报。
存货内部控制制度的设计
存货内部控制制度的设计引言存货是一个企业重要的资产，对企业的生产经营活动起着重要的支撑作用。
为了确保存货的合理管理和使用，企业需要建立科学完善的存货内部控制制度。
本文将介绍存货内部控制制度的设计，以及设计过程中需要考虑的因素和步骤。
存货内部控制的意义存货是企业在生产经营活动中所持有的可供销售的物品，包括原材料、半成品和成品。
存货内部控制的设计是为了确保存货的合理管理和保障企业的利益。
具体来说，存货内部控制的意义体现在以下几个方面：1.提高存货管理的效率：通过建立科学的存货内部控制制度，可以规范存货的入库、出库和盘点流程，提高存货管理的效率，减少存货的滞销和损耗。
2.防止存货的损失和盗窃：存货是企业的重要资产，建立科学的存货内部控制制度可以有效防止存货的损失和盗窃，保障企业的利益。
3.提高财务报告的准确性：存货是企业财务报告的重要组成部分，建立科学的存货内部控制制度可以确保存货的计量、估值和披露等方面的准确性，提高财务报告的可靠性。
存货内部控制制度设计的原则在设计存货内部控制制度时，需要遵循以下原则：1.合理性原则：存货内部控制制度的设计应基于企业的实际情况和业务需求，合理适用于企业的规模和业务特点。
2.内部协调原则：存货内部控制制度的各个环节应相互协调、相互依赖，形成一个有机整体。
3.可操作性原则：存货内部控制制度的规定应具有可行性和可操作性，能够被企业员工所理解和执行。
4.风险导向原则：存货内部控制制度的设计应具有防范风险的导向，能够有效防范存货的滞销、损失和盗窃等风险。
存货内部控制制度设计的步骤设计存货内部控制制度需要经过以下步骤：1. 制定存货管理政策首先，企业需要制定存货管理政策，明确存货管理的目标和基本原则。
这些政策应包括存货的计划采购、入库、出库和盘点等方面的要求，以及存货管理的责任分工和权限控制等。
2. 设计存货管理流程在制定存货管理政策的基础上，企业需要设计存货管理的流程。
这些流程应包括存货的申请、审批、采购、入库、出库和盘点等环节，各环节之间应有清晰的工作分工和责任控制机制。
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公司存货内部控制制度
第一节总则
第一条为了加强对公司库存物资的内部管理和控制，保证库存物资的
验收进库、存储保管和领料出库业务的规范有序，保证合理确认存货价值，防止并及时揭示差错，根据《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产
成品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品等。
第二节职责分工和授权批准
第三条公司设置专门的存货仓储管理部门和人员，并根据本制度要求
做到不相容人员的分离。
还要建立健全请购、审批、询价、采购、验收、保管、付款、盘点、对帐等方面的规章制度。
在本单位分管负责人的领导下，积极组织、协调本单位的存货管理控制工作，做到制度执行严格、资料保存完整不缺货、不长期存货、不形成积压存货，并定期盘点、对帐、编制存货盘点表，保证库存物资达到帐证相符、帐实相符、帐帐相符。
第四条财务部要设置存货核算岗位，对存货收发业务进行会计核算，
并每月监督、检查仓库保管人员存货核算、账簿登记是否正确，发现问题及时解决。
第五条存货验收入库的批准权限由物资保障部部长行使，保管员要按
规定严格审查入库资料，禁止办理无实物入库的验收入库手续，否则要追602
究批准人和验收人的责任。
第六条仓库保管员在发出存货时，要严格审核领用手续，对不符合领
用手续的，可拒绝发货。
否则，要追究相关人员的责任。
第七条库存物资的盘盈、盘亏、变质老化、毁损、跌价的处理由物资
保障部与财务部提出处理意见，经上级有关部门(总公司财务部)核实认
可后，由公司的总经理签字批准实施。
经批准后，物资保障部与财务部门共同协商，根据相关法规制度的规定作出处理并进行会计核算。
第三节存货内部控制的实施与执行
第八条根据本公司的生产、销售、仓储、资金周转状况以及库存定额
等情况，对存货实行预算管理，合理确定材料、在产品、产成品等存货的库存比例。
在认真考虑公司需求、市场状况、行业特征等因素，尽可能使库存储量趋于合理。
第九条存货验收入库前必须经质量部门检验，对检验不合格的要及时
办理退货和索赔，自制存货要拿出处理意见。
检验合格后仓库保管人员要认真核对实物与物资请购单或入库申请单(自制存货)上注明的品名、规格、数量等，如发生短缺、破损等情形，应尽快查明原因上报部门负责人，作出相应的处理意见。
经验收正确无误的，应按物资的类别、数量、单价、金额、入库时间等，开具入库单办理入库手续。
验收人员一定要严格按操作程序进行验收，凡不符合条件的一律不予验收。
第十条存货的初始计量要严格按照《公司会计准则》要求进行核算，
不得人为调节存货的初始计量成本。
否则，追究相关人员的责任。
第十一条根据自身存货的特点、管理要求、人员设置等，建立存货保
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管制度，加强存货的日常保管工作，并制定相应的保安、防火、卫生等制度，实施有效管理。
第十二条存货的存放和管理应指定专人负责，所有存货原则上储存在
规定的库房内，严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触存货。
入库储存确有困难的，也应采取有效措施，加强护理监管，以确保物资的安全、完整、有效。
第十三条仓库保管员应对入库存货按其重要程度采取 ABC分类法管
理，使入库存货分门别类、摆放整齐、标识清楚、帐卡物相符，并定期对库内存货进行库龄分析、检查，及时整理，防止库房贮存管理混乱，杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生。
第十四条仓库保管人员应根据存货的收发情况，及时登记仓库存货明
细帐、存货收发记录卡，并定期清点存货数量，达到帐、卡、物相符。
财务存货核算人员负责财务存货的核算工作。
财务部门对仓库部门负有监管职责，每季度至少一次对仓库部门工作进行监督、检查，发现问题要及时提出整改措施并形成监督、检查记录。
第十五条建立严格的存货领用和发出制度，明确对领用材料的授权，
特别是对大批存货、贵重存货、危险品以及非生产性存货的发出授权应明确。
第十六条领料单(或出库单)是仓库发出存货的原始凭证，仓库部门
要坚持凭领料单(或出库单)发放存货。
领料单上应准确地记录存货的种类、品名、数量、批准人、经办人姓名，经仓库主管人员审核领料单的内容是否详实、批准权限是否恰当等，审查正确无误后，由仓库主管人员在领料单(或出库单)上签字，然后交由仓库保管员发放存货并在领料单(或604
出库单)上签名。
领料单(或出库单)存在填写内容不详实或越权批准行
为的，仓库部门有权拒绝发货或要求补办有关手续，仓库部门明知领料单(或出库单)填写内容不详实或有越权批准的行为而予以审核签字、发货
的，以失职论处，造成损失的，要追究有关人员的责任。
第十七条公司的存货发出可根据本公司的生产管理特点，采取实际成
本核算。
其计价方法原则上采取加权平均法，计价方法一经确定，不得随意变更。
跌价准备计提按期末存货的成本与可变现净值孰低计价计提。
严禁人为调节存货的发出价格，否则追究相关人员的责任。
第十八条仓库部门应于每月财务结帐日将各单位领用的材料进行汇
总，连同领料单(财务核销联)上报财务部门。
对于发出的自制存货(如
产成品)应于每月财务结帐日与销售部门的销售数量、开出发票数量进行
核对，发现问题要及时汇报处理。
第十九条坚持定期盘点制度。
检查存货的实际库存数量是否与账面数
量相符，及时发现问题，采取有效措施纠正错误，堵塞漏洞。
要求仓库部门自行盘点，年末或遇特殊情况财务人员要与保管员共同盘点，发现问题及时解决。
第二十条对在盘点中发现的存货的盘盈、盘亏、变质老化、毁损等问
题，要及时查明原因，经公司总经理批准后处理，属人为因素造成的要追究有关责任人的责任。
第二十一条在期末，若发现存货有减值迹象，应根据成本与可变现净
值孰低的计量原则，确认并计提存货跌价准备。
第二十二条仓库部门对长期闲置不用并且在可预见的未来也派不上
用场的存货，要进行清点造册并提出处理意见，经公司生产技术部门鉴定605
认可，报公司总部批准后，由财务部门根据处理结果进行相应的会计核算，以减少存货的库存量，降低减值风险。
第四节监督与检查
第二十三条本公司由财务部行使对存货的内部控制的监督检查权。
第二十四条对存货内部控制监督检查的内容主要包括:
(一)存货管理、核算岗位设置及人员配备、制度健全的情况;
(二)存货的验收入库批准制度的执行情况;存货出库制度执行情况;
存货的内部对帐情况;
(三)存货盘点制度的执行情况;存货盘盈、盘亏、变质老化、毁损
的处理情况。
第二十五条对监督检查过程中发现的库存物资内部控制中的薄弱环
节，应要求被检查单位予以纠正和完善，发现重大问题应写出书面检查报告，向有关领导和部门汇报，以便及时采取措施，加以纠正和完善。
第五节附则
第二十本制度由财务部负责解释。
第二十七条本制度自执行董事批准后生效。