银行业现场检查方法、技巧与案例分析
四家银行现场检查工作情况及几点思考
突出法人检查，推行主查局制度
厦门银监局总结 境外业务现场检查难点和解决方案 境外贷款口径问题 信贷档案中外文材料的问题 境外现场检查深度和广度的问题
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加强监管联动，提升监管合力
组织会议 检查方案讨论会、定性讨论会、总结会
检查过程中加强与总行检查组、各局的沟通交流 协调总行检查组及银监局通力配合、精诚合作 建立信息沟通渠道，鼓励银监局及时反映检查中发
动态跟踪各部 工作进展
指导银监局开 展工作
与办公厅协调 相关工作
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“五级分类真实性”的落实工作
将贷款五级分类 检查内容纳入 2019年现场检查 计划
布置被监管机 构进行贷款五 级分类情况自 查
组织部分银监 局对贷款五级 分类情况进行 抽查
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一、工作内容 二、工作方法 三、检查发现问题及案例分析 四、几点思考
局内派出 我部协调其他银监局选派人员参与检查工作
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突出法人检查，推行主查局制度
2019年及2019年检查工作
主查局 安徽银监局 重庆银监局 江苏银监局 广东银监局 广西银监局 福建银监局
被检查行 农发行
邮储银行 开发银行 进出口行
农发行 邮储银行
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突出法人检查，推行主查局制度
2019年检查工作
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开发银行境外信贷资产现场检查
制度建设 仍待完善
部分环节和 重点客户的 风险管理还
应加强
贷款“三查” 制度执行与 条线管理尚
不到位
业务支撑 能力亟需
提高
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开发银行境外信贷资产现场检查
案例1：印尼国家电力公司贷款风险 案例2：印度电信牌照丑闻风险
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进出口银行境外信贷资产现场检查
银行机构稳健性现场评估案例分析课件
一、基本思路和总体情况
统一思想、提高认识
➢ 评估目的：通过非现场监测与现场评估的相互印证和支 撑，提升金融稳定评估的完整性和有效性，增强防范金 融风险的前瞻性和科学性；
➢ 评估内容：重点是在时间维度上跨期累积、在空间维度 上跨区域传导以及导致多个金融机构同周期共振的风险 因素；
银行稳健性现场评估案例分析
案例分析框架
1 现场评估基本思路和总体情况 2 A银行稳健性现场评估流程 3 A银行稳健性评估方法和结论 4 现场评估结果运用及成效
一、基本思路和总体情况
基本思路
统一思想 提高认识
统筹规划 有序推进
一、基本思路和总体情况
统一思想、提高认识
Why为什么要开展现场评估
3W What现场评估的内容是什么
二、A银行稳健性现场评估流程
（三）进场评估
➢ 询问交流
案例五
就A银行存款业务与公司业务 部人员进行询问交流，发现A银 行单位存款中短期存款占比较 大，影响单位存款的稳定性； 财政性存款占单位存款比例约 为40%，地方政府融资平台清理 规范、财政性账户清理对A银行 单位存款影响较大。
二、A银行稳健性现场评估流程
业务稳健性 风险管理能力
监管政策法规 执行情况
公司治理
规模扩张
资本充足
信用风险管理
有关规定执行 情况
发展战略
管理层素质 员工素质
跨区域发展
信贷资产质量
流动性风险管理
重大事项报告 制度
业务发展均衡性 流动性水平 市场风险管理
存贷款平滑度 盈利能力 操作风险管理
新发放贷款投向 市场风险 声誉风险管理
业务系统稳定性 操作风险
✓ 调阅内部管理制度汇编和“三会一层”会议记 录
现金和银行存款现场检查方法与技巧.doc
1．检查方法：
①查阅内审部门对现金和银行存款业务的检查报告及有关整改报告；
②与内审人员会谈。
2．风险提示：
①内审部门对现金及银行存款业务检查频率不足够；
②内审对现金及银行存款业务检查频率不全面；
③对检查发现的问题整改不及时、欠有效。
检查依据
1．《中华人民共和国银行业监督管理法》（2006年修正）
银行存款
银行机构的银行存款，由行政出纳人员根据收付款凭证，按照业务发生的顺序逐笔登记。每日营业终了结出余额。银行存款日记账应定期与银行对账单核对。期末帐面余额若与银行对账单余额之间有差额，必须逐笔查明原因进行处理，并按期编制“银行存款余额调节表”，调节余额。
现场检查流程
内部控制制度的建设与执行
内部控制制度
②查阅银行存款日记账、行政经费现金日记账及相关费用科目分户账，会计凭证。
2．风险提示：
①现金业务账务处理不准确；
②银行存款账务核算不真实。
账户管理
1．检查方法：
①查阅行政经费账户开立的相关资料；
②查阅银行存款日记账、对账单及有关凭证。
2．风险提示：
①未经批准多头开立行政经费账户；
②出租、出借或转让银行存款账户。
银行存款是指银行机构的行政管理部门存放在本行对外营业部门的日常行政经费款项。《金融企业费用专户管理办法》（财债字〔1998〕69号）规定：“金融企业必须单独设立‘费用存款专户’，专门用于本企业除税金及附加、应提折旧、国家规定提取的各种准备金和直接在成本中列支的坏账损失以外的各种费用支出的考核与管理，并不得透支”；“商业银行的各级分支机构（总、分、支机构）每级只能在财会或计财部门设立一个费用专户，严禁一级机构各部门多头设立费用存款专户。”
银监会：商业银行现场检查手册
银监会：商业银行现场检查手册第一篇：银监会：商业银行现场检查手册商业银行现场检查手册第一章现场检查基本原理第一节现场检查的目的和作用第二节现场检查的原则第三节现场检查的内容第四节现场检查的种类与方法第五节现场检查抽样第六节现场检查的法律事务第二章现场检查操作流程第一节第二节第三节第四节第五节第三章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第十节第四章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节第五章第一节现场检查准备阶段现场检查实施阶段现场检查报告阶段现场检查处理阶段检查档案整理阶段货款及表内其他授信业务综述授信管理货款风险分类货款集中、关联企业货款和关联交易公司授信贸易融资房地产货款银团货款项目融资个人授信业务非信资产综述存放拆放同业证券和投资固定资产无形及递延资产应收款现金及银行存款抵债资产存款及表内其他负债综述第二节存款第三节第四节第五节第六章第一节第二节第三节第四节第五节第七章第一节第二节第三节第四节第五节第六节第七节第八节第九节同业存放、拆入证券融资其他负债财务管理综述财务计划检查营业收入、成本与费用资产减值准备利润及利润分配中间业务综述票据业务结售汇业务信用证银行卡业务代理业务银行承兑汇票保函与备用信用证货款承诺第十节交易类中间业务第十一节基金托管业务第十二节咨询顾问业务第十三节代保管业务第八章电子银行第一节综述第二节网上银行业务第三节电话银行业务第四节手机银行业务第五节 ATM、POS机业务第九章第一节第二节第三节第四节第十章第一节第二节资金清算综述同业往来联行往来业务国际清算资本充足率综述资本充足率检查第三节监管评级监管措施第十一章流动性管理第一节综述第二节流动性检查第三节流动性评价及监管措施第十二章市场风险第一节综述第二节市场风险管理法第三节市场风险检查程序与方法第十三章对商业银行境外机构的现场检查第一节跨境监管概述第二节我国对商业银行跨境监管的规定第三节商业银行对镜外机构的管理第四节商业银行境外机构第五节与其他监管当局的信息交流与合作第十四章公司治理第一节综述第二节法人治理机制第三节高级管理层评价第四节对分支机构和相关机构的管理第五节内部审计第六节经营战略与政策第十五章内部控制第一节综述第二节资产负债管理第三节管理信息系统与会计系统第四节人力资源管理第五节计算机系统管理第六节安全保卫第十六章商业银行风险评估第一节综述第二节银行面临的八类风险评估第三节银行风险管理水平评估第四节银行整体风险综合评估第十七章商业银行风险评级第一节综述第二节ROCA评级体系各要素评估第三节CAMELS评级体系各要素评估第四节压力测试第五节风险预警第六节监管措施附件：现场检查前问卷后记第二篇：银监会枪支弹药现场检查实施细则中国银监会银行业金融机构枪支、弹药管理及使用情况现场检查实施细则根据《中国银监会办公厅关于印发2010 年两项安全保卫现场检查方案的通知》（银监办发[ 2010 ] 153 号）要求，特制定银行业金融机构枪支、弹药（以下简称枪弹）管理及使用情况现场检查实施细则。
大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]
![大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]](https://img.taocdn.com/s3/m/df1873d8f71fb7360b4c2e3f5727a5e9846a275d.png)
大额支付汇兑现场检查方法与技巧[5篇模版]第一篇：大额支付汇兑现场检查方法与技巧中间业务── 支付结算大额支付汇兑业务说明汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。
汇兑分为信汇和电汇两种。
大额支付汇兑是各银行分支机构的综合业务系统与中国人民银行当地支付系统处理中心通过支付系统前置机相联，从而实现了全国各银行分支机构与中国人民银行以“点对网”方式实时进行相互间资金划转。
单位和个人和各种款项结算，均可使用汇兑结算方式。
业务操作流程大额支付汇兑往账处理（以电汇为例）1．电汇凭证的审查接到客户提交的一式三联电汇凭证时，应认真审查：⑪凭证必须记载的下列事项是否齐全正确：①表明“电汇”字样；②无条件支付的委托；③委托日期；④确定的金额；⑤收款人汇款人名称；⑥汇出（入）地点、汇出（入）行名称；⑦汇款人签章。
⑫委托日期是否为汇款人向汇出行提交汇兑凭证的当日；⑬汇兑凭证的金额、委托日期、收款人名称是否更改，更改的凭证银行不予受理；⑭汇款人账户内是否有足够支付的金额；⑮汇款人的签章与预留银行签章是否相符，个人汇款签章是否与汇款人一致，收款人为单位的是否记载账号；⑯对填明“现金”字样的汇兑凭证，还应审查汇款人和收款人是否为个人，审查登记汇款人身份证件名称、号码、发证机关、以确定汇款人真实身份；⑰汇款人、收款人为单位的或在银行开立存款账户的，必须记载账号，欠缺记载的银行不受理，汇款人的户名与账号必须相符；⑱凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致，不一致的凭证银行不予受理。
2．汇款汇出的处理现金汇款①对符合现金汇款条件的电汇在收妥现金和审查无误后，经办员依据电汇凭证上填写的存款开户行，通过大额支付系统查询大额支付行号，查询后选择大额支付往账记账交易将相关信息录入大额支付系统，汇款种类选择现金汇款；②经办员同时将大额支付系统显示的该笔往账支付交易序号，标注在电汇凭证空白处送交复核员。
电汇凭证第一联加盖转讫章返还客户作回单，第二联作相关科目借方凭证，第三联作为发送往账依据；③复核员接到电汇凭证第三联，选择大额支付往账复核交易将支付交易序号录入大额支付系统，根据系统反显出的汇款记账信息与电汇凭证填写信息进行详细核对，无误后提交该笔业务。
收单现场检查方法及技巧
收单业务说明收单业务是银行卡消费业务的延伸，按照收单的对象（境内卡和境外卡）划分，收单业务包括银联人民币卡收单和银联外卡收单两部分，外卡收单银联接受VISA和M/C、大莱卡、美国运通卡、JCB卡五个品牌的银行卡；按照收单的方式划分，收单分为特店收单（零售）、柜台收单和ATM等自助机具收单（取现）。
收单的收入为商户结算手续费（交易金额乘以折扣率）分成。
其中，境内卡特店收单按银联手续费规定由银行机构与商户签订折扣率，商户结算手续费扣除发卡银行固定收益和银联网络服务费及银联商务POS机具分成后剩余部分归收单方，即采取7：1：1：1分成；境外卡特店收单由银联统一清算，原则上银行机构与商户签订折扣率在3%以上。
业务操作流程受理商户申请申请商户联系银联商务，银联的客户经理需填写《商户信息调查表》及《银联商户协议》报商户开户行信用卡部。
商户需提供的资料内容包括：营业执照复印件、税务登记证复印件、企业法人代表身份证复印件、组织机构代码证（个体工商户无须提供）。
目标商户审查开户行信用卡部对资料齐全的目标商户进行以下审查，下列要求中有任何一项未能满足的，将不予审批：1．部门(支行)提出申请的,相关证照真实有效性的验证及商户的实地调查由部门(支行)负责,并承担相应责任；2．信用卡部市场组审查报送申请资料是否有效、正确、完整,对目标商户进行审查,并出具审查意见；3．信用卡部无意见，在商户协议中加盖商户合同专用章后报送银联商务。
目标商户审批在信用卡部市场组出具审查意见后,立即反馈给相关开发人员。
商户的变更需求1．更改商户名称商户如需要改单位名称，须以新单位名称与银联商务重新签订一份新的《POS协议书》，连同新单位名称的营业执照、税务登记证、法人身份证、组织机构代码证等证件的复印件，送银联商务市场服务部办理。
2．商户更改清算账号或开户行商户如需更改清算账号或开户行，须由银联商务客户经理上门填写《更改商户清算账号申请表》，银联商务市场服务部办理。
现场检查方法
现场检查方法一、人员配备（一）调阅营业机构人员配备和岗位分工资料，查看网点是否按照柜面劳动组合要求配足人员。
（二）调阅网点岗位分工资料，检查支行营业室和设置3个以上（含）营业窗口同时办理对外现金收付业务的分理处是否设置主出纳岗位。
二、日常管理（一）调阅支行或网点制度办法，检查网点是否建立请销假资料。
（二）调阅网点考核办法和定期考核资料，检查网点是否包括对柜员的考核内容，是否按照考核办法落实对柜员的考核。
（三）调阅网点考勤资料，检查网点是否登记人员出勤记录，登记是否完整。
（四）现场查看，检查柜员是否携带个人银行卡、折、现金等私人物品进入工作区域。
（五）调用“0386查询网点全部柜员”交易，查看柜员掩码设置是否合理，调离柜员是否删除。
三、会计科目使用调阅会计档案系统《内部核算账户余额积数表》，查看会计科目与所核算账户内容是否相符，通过ABIS“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”，抽查66699、66999、66605、35199、35305等内部科目分户记录和凭证影像，根据核算内容检查科目使用是否正确。
四、代收代付业务通过“0137按科目号查询分户账、0170查询分户账历史明细”查询A系统是否开立66699科目代发工资账户，是否按委托单位逐个建立94账户核算，结合其他银行代理业务，查看代发工资等协议是否合规。
五、大额取现交易通过登陆ARMS系统，“信息监控-预警信息监控-规则分类信息监控-大额交易”查询历史大额取现信息，与大额取现预约登记簿进行核对，是否存在未登记、漏登记等现象。
六、客户身份识别同个人开户资料、对公开户资料检查合并，检查是否开户是否对客户身份进行联网核查，是否按规定留存身份证复印件。
联网核查日期、时间是否与开户日期对应，是否属于事后补做联网核查。
七、运营档案和登记簿检查（一）调阅各类手工登记簿，了解其管理和使用情况是否合规、规范。
（二）查看会计档案管理，结合移交相关资料，了解运营档案交接是否规范，调阅是否经审批，适当抽查并结合掌握的信息，分析是否存在传票等档案丢失情况。
厂商银(商品提货权融资)现场检查方法及技巧
厂商银（商品提货权融资）业务说明厂商银是指银行对商品生产厂家的经销商提供授信，由商品生产厂家以承担连带保证责任或约定付款责任或回购责任等方式提供担保的授信方式。
操作中，资金流、物流、信息流，在银行、厂家、经销商三方的监控下封闭运作，从而达到三方共赢的目的。
1．厂商银与其他授信业务相比的“三赢”优势。
对厂家——降低厂家负债比例，降低企业财务成本，提高产品竞争力；应收账款大量减少；加快资金回笼速度；支持厂家迅速扩大销售规模。
通过与银行合作，厂家可向经销商提供包括融资支持在内的全方位支持，从而扩大销售规模；可通过与银行的紧密合作，对经销商的资信情况、财务状况有更深入、及时的了解。
对经销商——取得经销权或总经销权，争取厂家的更大返利；解决经销商融资担保难的问题；利用厂家信用取得银行融资，有效扩大销售规模。
对银行——吸收了保证金存款及派生存款；增加贴现等票据业务收入。
2．厂商银适用范围。
适用于产品销售有明显淡旺季的制造行业，如空调行业；适用于采取经销商制、产品单值较高、流通性强、产品容易变现的制造行业；适用于实力强、信誉好，希望借助银行融资扶持经销商，扩大销售规模。
迅速把企业做大的厂家；适用于缺乏资金扩大销售规模又有发展潜力的经销商。
业务操作流程客户的选择向银行申请厂商银授信业务的经销商必须具备下列条件：1．符合借款人条件的基本规定；2．经销商本身具有一定资产规模。
财务状况良好（原则上总资产超过1000万元，负债率低于75%）；3．所经销商品为知名畅销产品；4．有一定规模的营销网络，销售规模较大（原则上年销售额不低于5000万元），为厂家在某地区总代理的优先。
产品厂家的选择产品厂家具备以下条件之一：1．业绩较好的上市公司；2．行业前景良好，且在行业中处于领先地位的优势企业；3．具有较强经济实力的大型或特大型企业。
受理业务申请经销商向银行申请厂商银三方合作授信，除银行授信规程中规定的营业执照（副本及影印件）、年检证明、法人代码证书（副本及影印件）等基础资料还须提供以下资料：1．能够证明经销商真实销售能力的销售资料，其中包括商品购销凭证、特约经销商或代理资格认定文件及经销商以往销售回款记录、纳税申报、货物仓储流转记录等资料；2．经销商所经销商品在当地市场的份额及与同类产品的对比分析资料，包括产379品的性能价格、技术含量、供需状况、市场预测等；3．经销商与厂家的往来记录及厂家近两年产量、销售量、财务状况的情况说明；4．经销商的商业诉讼记录等。
客户授信现场检查方法及技巧
客户授信业务说明基本概念客户授信是商业银行综合评价法人客户的经营管理及风险情况，对每个法人客户分别确定综合信用额度，具体包括对客户的本外币贷款、贸易融资、贴现、承兑、担保及信用证等表内外业务。
授信按管理方式的不同分为内部授信与对外授信。
内部授信是指对法人客户所确定的内部控制信用高限额度。
内部授信不是计划贷款额度，经办单位不得根据内部授信对客户进行承诺。
对外授信是指根据符合对外授信条件的法人客户的书面申请，综合评价法人客户的全面情况及提供的担保状况，确定该客户在一定期限内可使用的信用额度，并与之签订授信合同。
对外授信的额度不超过内部授信控制的信用高限额度。
授信按性质不同可分为基本授信和特别授信。
基本授信是指根据客户基本情况所确定的信用额度，用于客户正常流动资金周转。
基本授信的额度在授信有效期内可循环使用。
住房开发企业的正常流动资金贷款纳入基本授信管理。
特别授信是指根据国家政策、市场情况变化及客户经营的临时需要，对特别项目及超过基本授信额度所给予的授信。
特别授信的范围包括：因客户情况变化需要增加的授信；特别项目融资的临时授信。
特别授信的额度是一次性的，不能重复使用。
授信原则与对象对同一法人客户不同币别和各种形式的信用业务统一置于该客户的综合授信额度以内，其授信由各级信贷管理部门审查。
根据不同客户的经营管理水平、资产负债状况、贷款偿还能力、信用状况及市场环境、风险程度等因素，确定不同的综合授信额度。
以信贷资金安全性为准绳，依据本行资产负债比例管理的要求，合理确定客户综合授信额度。
客户授信根据市场环境的变化和客户的经营情况、信用状况适时进行调整。
授信操作流程基本规定1、基本授信的有效期不超过一年（含一年），特别授信的有效期视项目的具体情况而定。
2、授信额度的测定基本授信额度的测定：客户的基本授信额度根据客户的行业情况、法人信誉、资产实力、生产经营状况、企业信用等级、提供的授信担保能力和企业的正常流动资金需要量、负债情况等因素进行综合分析合理测定。
银行业现场检查方法技巧与案例分析
银行业现场检查方法技巧与案例分析银行业现场检查是确保银行业各项运营活动合规性的重要环节。
本文将从方法技巧和案例分析两个方面来介绍银行业现场检查的重要性，以及如何进行高效有效的现场检查。
一、银行业现场检查的重要性1. 掌握银行业运营情况：通过现场检查可以全面了解银行业的运营情况，包括各项业务的开展情况、员工的工作态度和效率、风险管理措施的完善程度等。
通过现场检查可以及时发现问题，并采取相应的措施进行改进。
2. 有效监管：现场检查是银行业监管部门实施有效监管的重要手段。
通过现场检查可以了解银行业的合规情况，发现潜在风险，并及时采取相应的监管措施，保护银行业的稳定运行。
3. 提升风险防控能力：现场检查可以帮助银行业了解自身的风险防控能力，发现风险点和不足之处，并及时采取相应的措施进行改善。
通过现场检查可以提升银行业的风险防控能力，保障金融安全。
二、银行业现场检查的方法技巧1. 制定检查计划：在进行现场检查之前，要制定详细的检查计划，明确检查的目标和内容，合理安排检查人员，并确定检查的时间和地点。
检查计划要符合监管部门的要求，并根据实际情况进行调整。
2. 全面记录：进行现场检查时，要全面记录检查过程中的情况和发现的问题，包括现场所见、访谈内容、资料核查等。
记录要详细、准确，不得遗漏重要信息。
3. 提前通知：在进行现场检查时，要提前通知被检查单位，告知检查时间、目的和要求，并要求被检查单位提供相关文件和资料。
通知要及时，确保被检查单位能够做好准备工作。
4. 保持客观公正：进行现场检查时，要保持客观公正的态度，遵守法律法规，严格按照检查程序进行。
不得以个人偏见或利益为导向进行检查，确保检查的结果客观、公正。
5. 发现问题、整改落实：在进行现场检查时，要发现问题，并要求被检查单位采取相应的整改措施。
对于发现的问题，要督促被检查单位进行整改，并跟踪落实情况，确保问题得到解决。
三、银行业现场检查案例分析1. 案例一：某银行个人贷款业务现场检查某银行对个人贷款业务进行现场检查时，发现该业务存在审批流程不规范、管理制度不健全、贷款资料不全等问题。
银行本票现场检查方法与技巧
银行本票业务说明银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
银行本票分为不定额银行本票和定额银行本票，在同一票据交换区域内的单位、个人和各种款项支付，均可以使用银行本票。
业务操作流程银行本票出票1．受理申请人提交的一式三联的“银行本票申请书”时，应认真审查：①申请书记载的内容是否齐全、清晰，申请书的日期、金额、收款人名称是否更改，发生更改的银行本票银行不予受理，其他记载事项若有更改，有无原记载人签章证明；②申请人的签章是否符合规定，与预留印鉴的签章是否相符，使用密码印鉴或支付密码的，其密码是否正确；③申请人是否有足够支付的款项；④申请书填明“现金”字样的，应审查其申请人和收款人是否均为个人，如申请人与收款人一方不是个人的，出票行不予签发现金银行本票。
2．审查无误后，进行账务处理，在三联申请书加盖转讫章，第一联申请书作回单交给申请人，第二、三联作为借、贷方凭证。
现金交付的将第二联注销，以第三联申请书作贷方凭证。
3．在办理转账或收妥现金和收取本票手续费后，签发银行本票，签发后银行本票和申请书交编押人员进行编押、压数。
编押人员编押和压数完毕后，在将申请书、本票传给本票专用章保管人员，核对压数金额、本票大写金额、并在本票第二联“出票行签章”位置，加盖本票专用章和授权经办人名章。
4．签发完成后，银行本票第一联卡片专夹保管，银行本票第二联交申请人，并与申请人做好交接，要做到书面签收。
银行本票兑付1．代理付款行接到客户提交的本票和一式二联进账单时，应认真审查：①银行本票是否真实，有无挂失止付，提示付款期限是否超过2个月；②银行本票填明的持票人是否在本行开户，持票人名称是否为该持票人，与进账单上的户名是否相符；③出票行的签章是否符合规定，加盖的本票专用章是否与印模相符；④不定额本票是否有统一制做的压数机压印金额，与大写的出票金额是否一致，有无涂改痕迹；⑤银行本票必须记载事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，更改的银行本票无效，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；⑥持票人是否在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，背书转让的本票是否按规定的范围转让，其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
现场检查方法与技巧
（二）应关注的重点
最终要反馈到制度的建设、制度的执行、制度的评价 （业务系统建设的依据）（人的合规意识）（自身的纠错机制） 制度的设计存在缺陷导致系统设计的缺陷导致制度执行的错误 最终落实到制度的改进（不能头痛医头，要举一反三） 机控和人控相结合；打造流程银行 看IT系统、看操作手册、看内审外审的评价、看已发生的案件或诉讼 详查与略查两种观点的引出
（一）应注意的问题
---全面检查和突出重点相结合 在检查量较大，人员较少，时间较紧的情况 下，在摸清底数的基础上，注意抓住重点环 节，找出重点问题，提升检查成果 （监管与审计的联系合 监管风险： • 没有查出重大问题的可能性 • 由于判断误差，导致做出错误结论的可能性
• 上图是将五级分类情况转换成三维空间进行分 析，可以从时间的角度看出该行1991年次级贷款 突增，1995年损失贷款突增，与监管部门掌握的 该行于1995年发生案件相吻合。但2004年次级贷 款增加明显，检查人员将这一年的次级类贷款列 为检查重点。
140000000000.00
贷款金额
120000000000.00
计算机辅助手段现场检查步骤
查前调查
数据采集
数据转换
报告整理
重点检查
数据分析
个体分析
类别分析
总体分析
1.前期调查
• 实施检查前，首先对被检查机构的计算机系统进 行调查。根据检查的目的和计算机信息系统的重 要性确定深入调查的子系统，包括软硬件系统、 应用系统、数据库系统的组成情况和有关技术文 档的管理情况。通过调查，监管人员了解了被检 查机构计算机系统的概况，对计算机系统产生的 与检查事项相关的数据也做到了详细的把握，便 于提出可行的、满足检查需要的数据需求，由此 确定数据采集的对象和方式。
商业银行现场检查工作实践与探讨
需调阅资料 股东名册、银行年报、机构概览、关联方清单、关联交易控制委员会会议 材料、股权转让及审批清单、股东入股资金来源资料
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如何开展现场检查（实例）
（二）检查实施—公司治理部分示例（股权管理）
案例：信贷资金入股 调阅A银行股权转让审批清单发现，甲投资公司受让乙公司所持A银行股权1500万股、占总股份 比例2.5%，该股份转让比例未达到监管部门审批门槛，可由A银行董事会批准。但经查股权变 更手续、资金凭证，存在董事会审批之前即办理变更手续、入股资金实际来自A银行自身信贷资 金等问题。
需调阅资料 银行与主要股东之间往来文件、邮件；银行‚三会‛及主要经营管理会议资料； 银行战略和经营决策形成资料；董事提名及选举资料；银行班子的绩效及考核全 套资料
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如何开展现场检查（实例）
（二）检查实施—公司治理部分示例（股东行为）
案例：大股东过度干预
B银行股权结构为某股东拥有该行股份比例接近 60%，查阅银行的经营目标、组织架构变更、人事任免等 流程决策流程以及银行与大股东之间的文件及邮件往来，发现大股东违背银行经营规律，直接越过董事会 和高管层干预银行经营。例如：
需调阅资料
关联交易控制委员会组成人员简历、提名及决定程序；关联交易委员会会议资料 ；关联方清单；关联交易年度报告及审计报告；表内及表外授信台账；非标业务 台账；银行持有企业债券台账。
19
如何开展现场检查（实例）
（二）检查实施—公司治理部分示例（股东关联交易）
案例3：违规向关联方融资行为提供担保 查阅H银行保函业务台账发现，H银行为B企业对外融资开具保函，H银行的主要股东A集团为 上述保函业务提供保证担保。经查发现，B企业经办该笔业务联系人电话及联系地址与主要股 东在该行股东清单的电话及联系地址雷同。进而在工商系统及互联网站搜寻 A集团、B企业之 间关系，发现B企业和A集团虽然股权之间不存在关联关系，但存在以下特征：一是A集团网站 将B企业作为子公司纳入组织结构图；二是 A集团在办理入股H银行的简介中也纳入B企业；三 是A集团集中招聘时也有B企业的岗位；四是B企业法定代表人是A集团的财务总监。检查组认 定B企业是A集团实际控制人刘某（兼H银行董事）所控制或施加重大影响的企业 (事后H银行 人员和A集团承认B企业股权由他人代持刘某所有) 检查处理：行政罚款。以《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第四十二条‚商业 银行有下列情形之一的，由中国银行业监督管理委员会责令改正，并处二十万元以上五十万元 以下罚款：…（四）违反本办法规定为关联方融资行为提供担保的；…‛处理。
银行业现场检查方法、技巧与案例分析
4、充分运用商业银行管理信 息系统，提高检查效率
三、现场检查报告阶段
四、现场检查处理阶段
五、现场检查档案整理阶段
结束语：
1、风险无处不在。高度的责任感和事业
心是做好现场检查工作的前提。 2、现场检查是一门艺术。要做好现场检 查，还需要检查人员的悟性和钻研。
谢 谢 大 家！
四、现场检查的种类
（一）按检查的范围和内容划分 1、全面检查 2、专项检查 （二）按检查的时间划分 1、定期检查 2、不定期检查
五、现场检查在法律方面 要注意的问题
（一）现场检查的主体必须合法 （二）现场检查适用的法律法规和规章要 准确 （三）现场检查的程序必须合法 （四）现场检查的形式要合法
第二部分 现场检查方法、技巧 与案例分析
（二）现场检查在风险为本监管
框架中的地位
1、风险为本监管概念
风险为本监管模式的核心内容及运作流程 第一步：了解被监管机构。 第二步：作出风险评估。 第三步：策划监管工作。 第四步：决定现场检查范围。 第五步：执行现场检查。 第六步：辅之以连续性的非现场检查。
2、实施风险为本监管模式应掌 握的要点
第一部分 现场检查基本原理
一、现场检查的地位和作用 二、现场检查的基本原则 三、现场检查的内容 四、现场检查的种类 五、现场检查在法律方面要注意的问题
一、现场检查的地位和作用
（一）现场检查的含义 （二）现场检查在风险为本监管框架中的
地位
（三）现场检查的作用
（一）现场检查的含义
现场检查是指银行监管当局及其分支机 构派出监管人员到被监管的金融机构进 行实地检查，通过查阅金融机构经营活 动的账表、文件等各种资料和座谈询问 等方法，对金融机构经营管理情况进行 分析、检查、评价和处理，督促金融机 构合法稳健经营，提高经营管理水平， 维护金融机构及金融体系安全的一种检 查方式。
银行业监管的案例分析与补充说明
积极利用金融科技手段，提高银行业监管 的效率和准确性，如利用大数据、人工智 能等技术进行风险分析和预警。
06 总结与展望
本次汇报总结
银行业监管案例分析 的重要性
通过对银行业监管案例的深入分 析，可以更加清晰地了解监管政 策、监管手段的实际效果及存在 的问题，为后续政策制定和执行 提供有益参考。
银行业监管案例的多 样性
案例分析
该案例反映了银行业在信贷业务中的风险管理问题。监管部门应加强对银行的现场检查和 非现场监管，确保银行严格遵守相关法规，防范信贷风险。
案例二：某银行资本充足率不足
违规事实
某银行资本充足率低于监管要求，存在较大的风险。
监管措施
监管部门对该银行进行了风险提示和预警，要求其补充资本金、控制风险资产增长等措施，以确保资本充足率达到监 管要求。同时，监管部门对该银行实施了限制业务扩张、要求提高风险管理水平等监管措施。
案例分析的目的
通过对银行业监管案例的分析，可以深入了解监管政策、监管措施以及监管效 果，为进一步完善银行业监管提供借鉴和参考。
汇报范围
监管政策
介绍银行业监管的相关政策、法规以 及监管机构的职责和权力。
监管措施
分析银行业监管采取的各种措施，包 括现场检查、非现场监管、风险评估 、行政处罚等。
监管效果
》等是规范我国银行业的主要法律法规，为银行业监管提供了法律依据
。
02
监管政策
监管机构根据法律法规制定一系列监管政策，如资本充足率要求、贷款
集中度限制、流动性风险管理规定等，以指导银行业金融机构稳健经营
。
03
法律责任
对于违反法律法规和监管政策的银行业金融机构及相关责任人，监管机
构将依法追究其法律责任，包括罚款、吊销执照等措施。
银行监管现场检查技巧
银行监管现场检查技巧现场检查技巧随着金融体制改革的深入，监管部门现场检查的项目逐渐增多，任务日益加重。
但是，现场检查对时间的要求较紧，对效率和质量的要求较高，如何讲求金融现场检查技巧，在有限的时间内提高现场检查效率，确保现场检查质量是金融监管部门追求的目标。
下面结合多年来现场检查工作实际就金融现场检查技巧谈一些粗浅的认识。
一．充分利用非现场监管资源，增强现场检查的针对性。
大家知道：非现场监管包括收集、审查、整理和分析银行业金融机构各种报告、统计报表及其它监管信息，生成风险监管指标并进行风险监测分析、评价与预警，形成非现场监管报告，提出整改措施或做出现场检查决定。
我认为对于现场检查前的非现场监管信息采纳与收集，非现场监管分析最为重要。
正常的非现场监管分析无外乎有基本情况分析、资产质量状况分析、贷款投向分析、内控制度状况分析、盈亏状况分析。
方法主要包括：比率分析、趋势分析、因素分析、比较分析、结构分析和案例分析。
但是对于目标确定的现场检查而进行的非现场监管分析必须把握以下几点：1、做好资料的收集整理。
不仅要把非现场监管资料收集齐全，而且要把监管依据收集齐全弄通学透，还要收集相关的外部资料。
如已公布的财务资料、传媒的报道、审计报告、税务检查结论、评级机构的评级报告等。
如在贷款偏离度、迁徙度检查中必须掌握贷款偏离度、迁徙度的内在含义。
贷款分类偏离度，即在对贷款进行五级分类中存在的操作结果与实际情况的差异，包括不良贷款分类的偏离情况和五级分类中各类的偏离情况。
不良贷款比例绝对偏离度=经检查推断的不良贷款比例-被检查机构自报的不良贷款比例。
偏离度概念的提出是对贷款分类真实性由定性分析向定量分析的转变，也是对贷款分类结果不断量化、分析不断深化、细化的过程。
又如：在《商业银行房地产贷款风险管指引》中提到的“自雇人士”是指自行成立法人机构或其它经济组织，或在上述机构内持有10%股份，或其个人收入的主要来源为上述机构的经营收入者。
金融机构往来收入现场检查方法与技巧
金融机构往来收入现场检查方法与技巧财务管理──各项收入 1301金融企业往来收入业务说明金融企业往来收入是指银行机构与中央银行、系统内及同业之间发生资金往来而取得的利息收入。
业务操作流程1.银行机构根据存放中央银行、同业及系统款项账户积数,按月匡算利息,根据权责发生制原则进行当期收入计量确认。
2.每季度末月收到人行、同业、系统内机构利息通知单后,根据其差额进行调整。
现场检查重点1.检查各项金融企业往来利息收入的计收范围是否完整,是否存在擅自扩大或缩小计收利息范围的现象;2.检查利率的使用的标准是否正确,是否符合规定,计算是否正确,是否存在随意调整利率,多收或少收并调节利润的现象;3.检查所收取的金融企业往来利息收入是否足额、及时入账,是否存在隐匿、截留、转移收入并私设小金库的现象;4.检查各项金融企???往来利息收入是否属于本期收入,有无将非本期收入挤入本期核算的现象。
现场检查流程内部控制制度的建设与执行内部控制制度1.检查方法:①查阅现有银行机构金融往来收入各项规章制度;②查阅岗位职责,查看各岗位的分工情况;③查阅现有各银行机构有关金融往来收入的各项规章制度,与国家金融法律法规政策的要求进行比较,检查是否存在冲突。
2.风险提示:①存在银行机构有关金融往来收入的内部控制制度不健全,不相容岗位未分离等现象;②授权管理混乱,存在授权流于形式等情况;③未建立金融往来收入业务的会计核算制度;④未严格执行记账、复核等岗位严格分离制度。
合规性总体分析1.检查方法银行业金融机构业务操作及现场检查流程1302①通过调阅检查期的利润报表、总账及损益明细账等资料;②采用结构分析、同期对比分析及相关分析。
2.风险提示:金融机构往来收入与银行机构的金融机构往来资产规模、资产质量情况等不相符合。
账务核对1.检查方法①获取或编制金融往来收入明细表;②复核其加计数,并与总账、明细账及相关财务会计报表的余额核对。
2.风险提示:金融往来收入明细表加计数、明细账加计数、总账数、相关财务会计报表余额数不相符。
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现场检查计划；针对不同地区和不同机 构的业务及风险状况确定检查重点、检 查频率和检查深度，有效、合理地分配 监管资源；强化后续现场检查，对以往 现场检查发现的问题进行跟踪和督促整 改，并将其作为监管责任制中实施问责 的重要内容；强化现场检查对非现场监 测信息的核实功能；建立与外部审计师 的沟通机制，充分利用外部审计，使之 成为监管工作的重要补充力量。
对照《核心原则》有关现场检查工作的 要求，中国银监会在推进完善现场检查 制度方面的工作目标是：建立统一、规 范的现场检查标准和程序，提高现场检 查的计划性、针对性、连续性，实现现 场检查的制度化、规范化、专业化。所 采取的改进措施主要包括：完善现行的 现场检查操作规程，制定统一的现场检 查手册，对检查范围、频率、内容、程 序等进行具体规范；充分利用非现场监 测信息和以往现场检查结果制定详细的
二、现场检查实施阶段（流程图）
进点会谈 检查实施 核对账表
调阅资料
调阅资料
… … … … … … 编制事实确认书Biblioteka 调阅资料编制工作底稿
编制工作底稿
编制工作底稿 不同小组之间交 流和共享以及进 度控制
… … 编制事实确认书
… … 编制事实确认书
… … 编制事实确认书
汇总整理 结束现场检查作业
检查报告阶段
二、现场检查实施阶段
（一）现场检查方法 （二）现场检查技巧和案例
（一）现场检查的方法 1、总体查阅/查账 2、问卷调查 3、座谈提问 4、询问调查 5、测试
（二）现场检查技巧和案例
分析
1、抓住各类业务检查的重点 2、找出重点检查对象 3、有效利用商业银行自查手段，对有 关问题进行批量检查、统计 4、充分运用商业银行管理信息系统， 提高检查效率
一、现场检查准备阶段 二、现场检查实施阶段 三、现场检查报告阶段 四、现场检查处理阶段 五、现场检查档案整理阶段
一、现场检查准备阶段（流程图）
确定检查项目 成立检查组
下发检查通知
收集其他信息
下发《检查前 问卷》
制订检查方案
分析
分析资料
实施阶段
一、现场检查准备阶段
（一）项目确定 （二）细化检查方案 （三）发出《现场检查通知书》 （四）收集与现场检查有关的资料 （五）根据检查内容，设计检查操作表
第一部分 现场检查基本原理
一、现场检查的地位和作用 二、现场检查的基本原则 三、现场检查的内容 四、现场检查的种类 五、现场检查在法律方面要注意的问题
一、现场检查的地位和作用
（一）现场检查的含义 （二）现场检查在风险为本监管框架中的
地位
（三）现场检查的作用
（一）现场检查的含义
现场检查是指银行监管当局及其分支机 构派出监管人员到被监管的金融机构进 行实地检查，通过查阅金融机构经营活 动的账表、文件等各种资料和座谈询问 等方法，对金融机构经营管理情况进行 分析、检查、评价和处理，督促金融机 构合法稳健经营，提高经营管理水平， 维护金融机构及金融体系安全的一种检 查方式。
现场检查方法、技巧 与案例分析
前言 第一部分 现场检查基本原理
第二部分 现场检查方法、技巧与案例
结束语
前言：我们生活在一个国际标准越来越 多、越来越规范各国政治与经济生活的 时代。几乎所有的国际组织都在致力于 制定各种各样的标准。这些标准或原则 常常被视作国际惯例的结晶或最佳做法。 对于银行监管者来说，最重要的莫过于 巴塞尔银行监管委员会制定的《有效银 行监管的核心原则》。该文件制定了有 效银行监管体系必备的25条基本原则， 覆盖了银行从市场准入到退出的全过程， 为持续性银行监管作出了一整套制度性 安排。
四、现场检查的种类
（一）按检查的范围和内容划分 1、全面检查 2、专项检查 （二）按检查的时间划分 1、定期检查 2、不定期检查
五、现场检查在法律方面 要注意的问题
（一）现场检查的主体必须合法 （二）现场检查适用的法律法规和规章要 准确 （三）现场检查的程序必须合法 （四）现场检查的形式要合法
第二部分 现场检查方法、技巧 与案例分析
4、充分运用商业银行管理信 息系统，提高检查效率
三、现场检查报告阶段
四、现场检查处理阶段
五、现场检查档案整理阶段
结束语：
1、风险无处不在。高度的责任感和事业
心是做好现场检查工作的前提。 2、现场检查是一门艺术。要做好现场检 查，还需要检查人员的悟性和钻研。
谢 谢 大 家！
3、现场检查的地位
4、现场检查的作用
1）发现和识别风险的作用
2）保护和促进作用 3）反馈和建议作用 4）评价和指导作用
二、现场检查的基本原则
（一）内控优先原则 （二）风险性与合规性并重原则 （三）效率原则 （四）公平对待原则 （五）公开监管原则 （六）延伸原则
三、现场检查的内容
（一）业务经营的合法合规性 （二）资本充足性 Capital （三）资产质量 Asset （四）流动性 Liquidity （五）盈利能力 Earnings （六）管理水平和内部控制 Management （七）市场风险敏感度 Sensitivity
1、抓住各类业务检查的重点
1）内控检查 2）信贷业务检查 3）银行承兑汇票业务检查 4）贷款偏离度检查
1）内控检查
案例一：
2）信贷业务检查
案例二 案例三
3）银行承兑汇票业务检查
案例四
4）贷款偏离度检查
案例五
2、找出重点检查对象
3、有效利用商业银行自查手段，
对有关问题进行批量检查、统计
（二）现场检查在风险为本监管
框架中的地位
1、风险为本监管概念
风险为本监管模式的核心内容及运作流程 第一步：了解被监管机构。 第二步：作出风险评估。 第三步：策划监管工作。 第四步：决定现场检查范围。 第五步：执行现场检查。 第六步：辅之以连续性的非现场检查。
2、实施风险为本监管模式应掌 握的要点