公司重要岗位离任审计制度
公司离任审计制度
XXXX公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
公司重要岗位离任审计制度
公司重要岗位离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对公司重要岗位的离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性, 根据《公司内部审计制度》和相关国家法规，制定本制度。
第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
离任审计制度五
离任审计制度五
离任审计制度是指对公职人员离职前的工作进行全面审计的一项制度。
其目的是确保公职人员的工作合规、透明、公正，防止滥用职权和贪污腐败行为的发生。
下面是离任审计制度的五个重要方面：
一、离任审计的对象范围：离任审计制度应适用于所有公职人员，包括政府官员、公务员、事业单位人员等，无论其级别或职位。
二、离任审计的程序：离任审计应按照一定的程序进行，包括确定审计对象、收集和分析相关资料、进行现场检查、编制审计报告等步骤。
审计程序应确保客观、公正、透明。
三、离任审计的内容：离任审计应对公职人员的工作进行全面审查，包括经济责任、行政管理、人事任免、资产管理等方面。
审计内容应覆盖公职人员离任前的全部工作。
四、离任审计的责任主体：离任审计制度的责任主体包括审计机关、监察机关和有关部门等。
各级审计机关应负责对本级行政机关及其工作人员离任前的工作进行审计。
五、离任审计的结果和处理：离任审计应形成审计报告，并按照相关法律、法规和政策规定，对审计发现的问题进行处理。
处理结果应公之于众，严肃追究相关责任人的责任。
以上是离任审计制度的五个重要方面，通过建立和完善离任审计制度，可以提高公职人员的廉洁意识，加强权力监督，防止腐败问题的发生。
企业离任审计制度范文（三篇）
企业离任审计制度范文第一章总则第一条为了规范企业离任审计工作，维护企业利益和职工权益，制定本制度。
第二条离任审计是指对企业离任员工的财务、资产和工作情况进行审计，确保其离任过程中的合法合规和职业道德。
第三条离任审计工作应统一组织，按照法律法规和企业规定进行。
第四条离任审计工作由企业内部审计部门负责，可以委托外部审计机构进行。
第五条离任审计应保证真实性、准确性、可信性和及时性，并按照程序和要求做好相关记录和备案。
第六条离任审计应坚持公正、公平、公开和保密的原则，对离任员工的个人隐私信息进行妥善保护。
第七条离任审计工作应与其他相关部门和人员密切配合，形成合力，确保审计工作顺利进行。
第二章离任审计程序第八条离任审计程序包括以下步骤：（一）确认离任员工：企业内部审计部门应根据企业离职流程和人事档案，确认离任员工及其相关信息。
（二）制定审计计划：审计部门根据离任员工的职位和工作内容，制定离任审计计划，确定审计范围和内容。
（三）采集审计证据：审计部门应采集离任员工相关的财务、资产和工作资料，并对其进行审计验证，确保审计结果的真实准确。
（四）进行审计分析：审计部门应对采集到的审计证据进行分析，发现问题和风险，提出意见和建议。
（五）编制审计报告：审计部门应根据审计分析结果，编制离任审计报告，对离任员工的财务、资产和工作情况进行总结和评价。
（六）评审和批准：审计报告应经相关部门和领导评审，最后由企业领导批准并下发。
（七）整改和整改跟踪：对于审计报告中发现的问题和风险，相关部门应及时整改，并进行整改跟踪，确保问题得到解决。
第三章离任审计记录和档案第九条离任审计应做好相关记录和档案工作，包括审计计划、采集证据、分析报告、整改意见等。
第十条离任审计记录和档案应按照企业规定和法律法规的要求进行保存和管理，确保其安全可控。
第十一条离任审计记录和档案应当做好备份工作，作为企业离任员工管理和风险防范的重要依据。
第四章附则第十二条本制度自颁布之日起实施，修订时须按照程序进行，并经企业领导批准后生效。
离任审计管理制度
（2）口头证据应充分记录，力争对方签字；在得不到书面鉴证的情况下，需有两名审计小组成员签字确认，保障记录内容的真实性；
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（3）人力资源部委托的离任审计事项，人力资源部需派员协同审计。
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审计评价
应注意的问题
（1）审计评价应有充分依据或证明。
10
（2）对审计过程中未予验证的具体事项或评价依据、评价标准不明确的事项不作评价。
13、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供）
14、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料
15、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告
16、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料
【具体范围详见附件二】
第4条离任审计的主要内容与要求
序号
离任审计
主要维度
离任审计主要内容
1
经营业绩
经营计划完成情况
所负经济责任、管理责任的落实情况
（1）任期内经营计划完成情况；
2
（2）对财、物等方面的内部控制是否存在重大缺陷；
3
（3）任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性，有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。
5.5审计报告在报送集团公司领导审阅前，审计部应与被审计人及其所在公司交换意见。被审计人两个工作日内不提出书面意见，则视为同意审计报告。提出异议的，审计小组应及时进行复审。
5.6离任审计结果应按以下规定处理：
5.6.1审计部出具审计报告，并附被审计人反馈的意见，报董事会审批后下发，同时抄送集团董事会秘书处或集团人力资源部，由集团人力资源部处理被审计人的离任事宜。
公司离任审计审查制度范本（2篇）
公司离任审计审查制度范本一、总则为确保公司离任员工离职过程的规范化和合规性，保护公司的合法权益和信息安全，制定本离任审计审查制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有离职员工，无论离职原因。
三、离职审计审查流程1. 提交离职申请离职员工在提出离职申请时，应填写离职申请表，并详细注明离职原因、离职日期等信息。
2. 资产交接离职员工在离职生效前，应与接任员工进行资产交接。
资产清单应按照公司规定的格式填写，并由离职员工和接任员工共同签字确认。
3. 数据备份离职员工在离职前，应按照公司的数据备份规定进行数据备份工作。
备份内容应涵盖所有与职责相关的数据，并存储在公司指定的存储设备中。
4. 系统权限修改离职员工离职生效后，公司应立即取消其在各个系统中的权限，包括但不限于电子邮件系统、内网系统、外网系统等。
5. 隐私数据处理离职员工在离职生效后，应立即归还公司的一切文件、资料等，包括电子文件和纸质文件。
离职员工不得擅自复制、转移、删除或泄露任何公司的隐私信息。
6. 离职调查与审计公司将对离职员工进行离职调查与审计，以确认其离职前的工作情况、文件归档情况、数据备份情况等。
审计人员将严格按照相关政策和程序进行调查，确保审计结果的准确性和合法性。
7. 审计结果处理审计结果将由人力资源部和相关部门共同评估和处理。
如果发现任何违反公司政策或存在安全隐患的行为，将采取相应的纪律处分和法律措施，保护公司的利益。
四、离职员工权益保障离职员工享有与公司相关政策保护的权益，包括但不限于工资福利结算、年假结算、社保公积金退还等。
离职员工有权要求公司提供相应的离职证明，并有权要求公司保护其个人隐私。
除依法需要披露的信息外，公司不得泄露任何离职员工的个人信息。
五、违规处理和法律责任1. 违反本制度的离职员工将受到相应的纪律处分，包括但不限于口头警告、书面警告、停职、解雇等。
2. 离职员工如泄露公司的商业机密或客户隐私等敏感信息，将依法承担相应的法律责任，并向公司赔偿损失。
企业离任审计制度(3篇)
企业离任审计制度1、总则：1.1目的：为了加强离任人员所负经济及项目责任的审计监督，提高公司领导干部自我约束意识，保证离任后原岗位工作的正常延续，防范经营与舞弊风险，根据公司人事管理及《内部审计管理制度》的有关规定，制定本制度。
1.2适用范围：2、离任审计职责2.1审计职责界定1/8备案。
2.2审计工作职权3、离任审计内容3.1离任审计工作内容(1)经营业绩与预算目标完成情况的审计评价；(2)任期财务状况及经营成果的真实性；(3)任职期间执行的内部控制业务是否存在重大缺陷；(4)财务收支等经济活动的真实性、合法性、合规性；(5)债权债务的真实性及重大合同的执行情况；2/8(6)各项资产的管理情况；(7)对外投资、担保、借款等风险业务执行情况；(8)有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为；(9)公司章程、管理制度、年度经营计划，重要的合同、协议、领导人员办公____及年度工作总结。
需移交的内容包括：(1)述职报告(包括对任职履历的叙述、任职期内重点工作的回顾和总结、对本岗位下步工作的建议)；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)个人所保管的业务档案、工作记录等资料；(4)其它需移交的内容；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。
3.2对公司及子公司其他高管人员(总经理以外)离任审计内容包括：3/8需移交的内容包括：(1)述职报告；(2)工作中的遗留问题及处理建议，重大未决事项的完成情况、重大风险业务的提示；(3)代表公司对外签订的各项合同、协议执行情况。
(4)个人所保管的业务档案、工作记录等；(5)其它按公司人事管理要求需移交的内容。
3.3对公司及子公司中层管理人员及其他人员，离任审计内容参照3.2内容，并重点____业务的真实性、合法性及未决事项对公司经营的影响。
4、审计程序4.1审计立项4/8导、部/子公司总经理审批；4.2审计通知4.3审计实施审计组根据审计计划要求，采用现场审计与报送审计等方式，通过审阅、测试、分析、复算、盘点等审计方法，根据离任审计测试程序实施审计。
公司离任审计审查制度
公司离任审计审查制度是企业内部控制体系的重要组成部分，其目的是对员工离岗或离职时的工作情况进行审查，确保企业的财务正常运作，减少风险和损失。
本文将从离任审计审查制度的背景和重要性、制度的内容和具体执行步骤以及如何提高审计效果三个方面进行阐述。
一、离任审计审查制度的背景和重要性随着企业发展的不断壮大和技术的不断进步，员工的流动性越来越大。
员工离岗或离职时，可能会出现财务数据篡改、信息泄露、文件丢失等风险，对企业的经营和声誉造成严重影响。
因此，建立健全离任审计审查制度显得尤为重要。
离任审计审查制度的重要性体现在以下几个方面。
首先，离任审计审查制度能够及时发现和解决存在的问题。
通过对离任员工的工作进行审查，可以查明是否存在财务数据的篡改、资料丢失等问题，及时采取相应措施，防止问题进一步扩大。
其次，离任审计审查制度有助于维护企业的声誉和形象。
如果员工在离职前存在不当行为，如盗窃商业机密或者泄露客户信息等，将会对企业的声誉造成很大的伤害。
通过制度化的审计审查，可以杜绝员工不当行为，保护企业的声誉和形象。
另外，离任审计审查制度对于确保企业财务数据的准确性和可靠性也十分重要。
离任员工在离岗前对财务数据进行审查，可以发现和纠正存在的错误和问题，确保财务报表的真实性。
总之，离任审计审查制度对于企业的发展和稳定运营具有重要意义，能够保证财务数据的准确性和可靠性，防止风险和损失的发生，维护企业的声誉和形象。
二、离任审计审查制度的内容和具体执行步骤离任审计审查制度的内容主要包括审查对象、审查内容、审查方式和审查结果的处理等。
审查对象主要是指离职员工，包括经理、主管、财务人员等。
审查内容主要包括财务数据的完整性和准确性、文件和资料的保管情况、商业机密和知识产权的保护情况、客户信息的保密性等。
审查方式可以采取面谈、调查问卷、查阅档案和检查电脑等方式，根据具体情况灵活选择。
审查结果的处理主要是根据审查的发现制定相应的措施和规定，如对数据篡改的员工进行纪律处分，加强数据保密意识培训等。
离任审计制度五
离任审计制度五
离任审计制度主要包括以下五个方面:
1. 组织结构与责任分工：离任审计制度应明确组织内离任审计的职责与权限，确定离任审计的组织结构，明确相关人员的责任分工。
2. 审计程序与方法：离任审计制度应规定离任审计的具体程序和方法，包括对离任对象进行文件审核、现场检查、数据分析、访谈等方式进行审计。
3. 离任审计标准与准则：离任审计制度应明确离任审计的标准和准则，包括内部控制的评价标准、财务报表的审计准则等，以确保审计工作的准确性和可靠性。
4. 离任审计报告与意见：离任审计制度应规定离任审计报告和意见的编写要求和格式，明确报告的内容和审计意见的表述方式，以便于向管理层和有关方面传达审计结果。
5. 离任审计的监督与评价：离任审计制度应明确离任审计的监督与评价机制，包括对离任审计工作的监督和评价，以及对审计人员的绩效评价和奖惩机制，提高离任审计工作的质量和效率。
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重要岗位离任审计暂行办法
**银行股份有限公司重要岗位人员离任审计暂行办法第一章总则第一条为规范**银行股份有限公司（以下简称“本行”）员工管理，增强重要岗位人员工作事业心和责任感，加强对相应岗位人员任职期间的管理与监督，客观评价任职期间的工作业绩、履行岗位职责的情况，根据《中华人民共和国审计法》、《**镇银行离任审计制度》等有关规定，制定本办法。
第二条离任审计对象为支行行长、副行长、委派会计、主管会计、客户经理及相关部门负责人等重要岗位有关人员。
第三条离任审计对象因届满卸任、工作调动、提升、免职、撤职、辞职、退休等原因离开原工作岗位，由内部审计部门根据程序对其任职期间履行职责情况进行审计，并给予评价。
第四条离任审计实行先审计后离任的原则，原则上要求在一个月内完成离任审计工作。
审计对象未经审计，原则上不能重新任职或离任。
第五条离任审计方法，按照员工管理权限和“下查一级”的原则组织实施。
本行综合管理部门应在被审计对象离任前书面通知内部审计部，内部审计部门组织离任审计。
第六条被审计对象及所在单位要积极配合离任审计工作。
被审计对象应及时提供离任述职报告和遗留事项的移交清单及相关事项说明；所在单位要如实反映情况，提供审计所需业务档案资料及其有关的账表并接受质询，不得以任何借口推诿、隐匿、阻挠和刁难。
第七条离任审计的时限原则上为被审计对象任职期间，重点以离任前两年为主，必要时可追溯以前年度。
第八条审计工作人员在离任审计中应做到客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密，并遵守审计回避制度的规定。
第九条发现被审计对象有违法违纪行为的，内部审计部门应及时向领导汇报，并及时移交至其他部门做进一步的核实处理。
第二章审计内容第十条离任审计的基本内容(一)支行行长、部门经理1．任职期间依法合规经营情况。
重点审计执行国家金融方针政策、法律法规和有关规章制度情况。
2．资产、负债、所有者权益的真实、完整情况。
3．信贷管理、资产质量和经营效益情况。
4．财务收支和执行财经纪律情况。
关键岗位人员离任审计指引
关键岗位人员离任审计指引在企业的运营管理中，关键岗位人员的变动可能对组织产生重大影响。
为了确保离职过程的规范、透明，并保障企业的利益，离任审计成为一项重要的管理工具。
本文将为您详细介绍关键岗位人员离任审计的相关内容和操作指引。
一、离任审计的定义与目的离任审计是指对关键岗位人员在离职前所负责的工作进行全面审查和评估，以确定其在任期内的工作表现、职责履行情况、财务合规性以及对企业的贡献和潜在风险等。
其主要目的包括：1、评估工作绩效：审查离职人员在任期内的工作成果、目标达成情况以及对业务发展的影响。
2、确保合规性：检查其在财务、业务操作等方面是否遵循了相关法律法规、企业制度和政策。
3、保护企业资产：核实企业资产的完整性和安全性，防止资产流失。
4、提供决策依据：为企业的后续决策，如人员任用、奖励或责任追究等提供客观、准确的依据。
二、适用范围关键岗位通常包括但不限于以下职位：1、高级管理人员，如总经理、副总经理、财务总监等。
2、财务部门的关键岗位，如会计主管、出纳等。
3、采购部门的负责人和重要采购人员。
4、销售部门的经理和主要销售人员。
5、涉及重大项目管理的负责人。
三、审计准备阶段1、确定审计团队由内部审计人员、外部审计师或两者结合组成审计团队。
审计团队应具备相关的专业知识和经验，熟悉企业的业务流程和财务制度。
2、收集资料收集被审计人员的工作职责、业绩报告、财务报表、合同协议、内部制度等相关文件和资料。
3、制定审计计划明确审计的范围、重点、时间安排和审计程序，确保审计工作的全面性和高效性。
四、审计实施阶段1、财务审计（1）审查财务报表的真实性、准确性和完整性，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
（2）检查财务收支的合规性，如费用报销、资金使用等。
（3）核实资产的存在性和计价的合理性，包括固定资产、存货和应收账款等。
2、业务审计（1）评估业务目标的达成情况，对比实际业绩与预定目标。
（2）审查业务流程的执行情况，是否存在违规操作或内部控制缺陷。
公司离任审计管理制度
#### 第一章总则第一条为规范公司离任审计工作，加强对离任人员的经济责任和管理责任的监督，确保公司资产安全，维护公司利益，根据《中华人民共和国审计法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条离任审计是指对离任公司高级管理人员、部门负责人以及其他关键岗位人员在任职期间履行职责、经济责任和管理责任进行的全面审计。
第三条离任审计工作应遵循客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。
#### 第二章审计范围与对象第四条离任审计的范围包括：1. 公司高级管理人员；2. 部门负责人；3. 关键岗位人员；4. 特殊情况下的其他人员。
第五条离任审计的对象为上述范围内的离任人员。
#### 第三章审计程序第六条离任审计的程序如下：1. 离任人员提出审计申请；2. 审计部门根据申请进行初步审查，确定审计范围和内容；3. 审计部门制定审计方案，包括审计时间、人员、方法等；4. 审计部门实施审计，包括查阅资料、实地调查、询问相关人员等；5. 审计部门出具审计报告，包括审计发现的问题、处理意见等；6. 审计报告经公司管理层审核后，提交公司董事会或股东大会审议。
#### 第四章审计内容第七条离任审计的内容包括：1. 财务状况审计：包括财务报表的编制、财务管理的合规性、财务风险的防范等；2. 经济责任审计：包括资产保值增值、经营成果、经济效益等；3. 管理责任审计：包括组织架构、管理制度、工作流程等；4. 风险管理审计：包括风险识别、风险评估、风险控制等；5. 内部控制审计：包括内部控制的有效性、内部控制的风险防范等。
#### 第五章审计结果与应用第八条审计结果应客观、公正、真实地反映离任人员的履职情况。
第九条审计结果应用于：1. 对离任人员的评价；2. 对公司管理的改进；3. 对公司资产的追责；4. 对公司决策的参考。
#### 第六章附则第十条本制度由公司审计部门负责解释。
第十一条本制度自发布之日起施行。
通过本制度的实施，旨在加强对公司离任人员的监督，提高公司管理水平，确保公司资产安全，促进公司健康发展。
公司离任审计审查制度
公司离任审计审查制度
是指在员工离职或离任时进行审查的一套制度和程序。
它旨在确保员工离职后公司资产的保护，避免任何潜在的法律风险和损失。
以下是一个可能的公司离任审计审查制度的内容：
1. 权责清晰：确定离任审计审查的责任人和相关部门，并明确他们的职责和权限。
2. 离职通知：要求员工在离职前提前通知公司，并填写离职申请表，以便公司可以及时做好准备工作。
3. 资产清点：在员工离职前，对其负责的公司资产进行清点，包括但不限于电脑、手机、文件和机密信息等。
确保所有资产完整且无遗漏。
4. 文件归档：对离任员工的文件进行归档，包括工作记录、绩效评估、培训记录等，以备将来可能的审查或纠纷。
5. 数据安全：确保员工离职后，其对公司数据和机密信息的访问权限被及时撤销，并采取必要措施保护数据的安全。
6. 审计程序：制定离任审计审查的具体程序和检查点，包括检查离职员工的工作日志、电子邮件、工作文件等，并与相关部门共同核对。
7. 内部审查：由内部审计团队或外部独立审计机构进行审查，确保程序的公正和客观。
8. 报告编制：审查完成后，编制审查报告，列出审查结果和发现的问题，并提出相应的建议和改进措施。
9. 惩处和追索：对于发现的违规行为或存在的损失，公司需要依据内部制度和法律规定，给予相应的处罚，并进行损失的追索。
10. 总结和改进：对审查制度的执行情况进行总结和评估，并及时进行必要的改进，以提高制度的有效性和适应性。
综上所述，公司离任审计审查制度的建立和执行是为了保护公司的利益和资产，确保员工离职后不会对公司造成任何潜在的法律风险和损失。
集团股份有限公司关键管理岗位在、离任审计管理制度
集团股份有限公司关键管理岗位在、离任审计管理制度一、引言管理层的离职对企业的经营活动可能造成意想不到的影响。
为了保障企业的生产经营活动的顺利进行，以及规避风险，同时维护集团股份有限公司的资产财产安全，需要对离职管理岗位的人员进行离任审计。
本文将针对离任审计的管理制度，提出相关建议。
二、离任审计的内容1.离任审计的基本内容包括离职管理岗位人员的行为审计和财务审计两个方面。
2.行为审计主要是对该员工在职期间的行为进行调查，包括是否有违规行为、是否存在泄密行为等等。
3.财务审计主要是对该员工在职期间财务状况的审核，包括资金的使用情况、收入、支出的情况以及是否存在经济问题。
三、离任审计的时机1.离任审计应在管理岗位人员离职之前和离开后两个时期进行。
2.在管理岗位人员离职前进行审计，是为了对其工作进行总结，确定他们从业期间的主要工作成果、建立他们的工作档案，保障企业资料的完整性和安全性。
3.在管理岗位人员离开之后，应对其在企业工作期间的财务状况进行审计，包括审核其经济问题、遗留问题等具有实际意义的问题。
四、离任审计的程序1.确定审计范围和审计目标。
2.组织审计组，确定审计工作内容。
3.对管理岗位人员离任申请进行审核，核对申请人员的真实性。
4.访问管理岗位人员的同事和下属，进行采访，获得相关证据。
5.查阅管理岗位人员相关文件、账目、合同等资料，进行审查、核对。
6.通过询问、采访、查阅文档等方式，了解管理岗位人员的工作情况及经济问题。
7.对审计的结果进行总结，提出审计报告和意见，并提交有关部门。
五、建立离任审计管理制度1.制定明确的离任审计管理制度，以加强对离职管理岗位人员风险的管控和管理。
2.明确离任审计的主体、范围和对象。
3.规定离任审计的具体程序，确保审计的全面性、严谨性和有效性。
4.明确离任审计报告和意见的审核流程和应用范围。
5.规定离任审计产生的资料的妥善保管和使用。
6.制定相应的惩处措施，加强对离任管理岗位人员的监管和风险控制。
关键岗位人员离任审计指引
关键岗位人员离任审计指引在企业的运营管理中，关键岗位人员的离任审计是一项重要且必要的工作。
它不仅有助于保障企业的资产安全、财务合规，还能为企业的持续稳定发展提供有力支持。
以下将为您详细介绍关键岗位人员离任审计的相关指引。
一、离任审计的定义与目的离任审计是指对关键岗位人员在离职前所负责的工作进行全面审查和评价的过程。
其主要目的包括：1、确保财务和业务信息的准确性和完整性：检查离任人员在任期内的财务报表、业务记录等是否真实、准确、完整，有无虚假记载或重大遗漏。
2、评估经济责任的履行情况：审查离任人员在职责范围内对企业资源的使用、管理和决策是否合规、有效，是否实现了预期的经济效益和管理目标。
3、发现潜在的问题和风险：揭示可能存在的违规行为、内部控制缺陷、资产流失等问题，为企业采取措施防范风险提供依据。
4、保障企业资产安全：核实企业资产的增减变动情况，确保资产的安全、完整。
5、为继任者提供参考：通过对前任工作的审计，为继任者提供有关企业现状、存在问题和改进方向的信息，帮助其更好地开展工作。
二、审计范围与重点（一）审计范围离任审计的范围通常涵盖离任人员在任期内所负责的全部业务活动和管理领域，包括但不限于以下方面：1、财务方面：财务报表、会计核算、资金管理、财务收支、成本费用控制等。
2、业务方面：销售与采购业务、生产运营、项目管理、合同执行等。
3、资产管理：固定资产、存货、无形资产等资产的购置、使用、处置情况。
4、内部控制：内部管理制度的建立和执行情况，如审批流程、风险控制措施等。
5、合规方面：遵守法律法规、企业规章制度以及行业规范的情况。
（二）审计重点根据不同的关键岗位，审计重点会有所侧重。
以下列举一些常见关键岗位的审计重点：1、财务负责人财务报表的真实性和准确性，包括会计政策的运用、重大会计估计的合理性。
资金管理的安全性和效益性，如资金筹集、使用、调度和监控。
财务内部控制的有效性，如财务审批制度、预算管理等。
公司企业集团管理人员离任审计管理制度
管理人员离任审计管理制度为规范公司管理人员离任审计工作，健全管理人员监督机制，督促管理人员正确行使职权，制定本管理办法。
第一章总则第一条公司领导管理人员离任审计，是指领导管理人员离任时，由公司内部审计部门对其任职期间履行职责情况进行审计，并确认其应承担的责任。
第二条本制度所称领导管理人员是指公司中层正、副职等部门领导（含项目经理）。
第三条离任审计是公司管理人员离任的必经程序，凡组织研究拟提拔、换岗、交流、调离原工作岗位的领导管理人员，一律实行先审计后离任；对因组织处理等原因离任、退休、退居“二线”的领导管理人员，可先离任后审计。
第四条离任审计原则上按管理人员管理权限下审一级。
第五条审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。
对审计人员不认真履行职责、发现问题隐瞒不报或泄密的，按违反审计工作规章制度处理。
第二章离任审计的主要内容及责任认定第六条领导管理人员离任审计的内容依据其工作（分工）职责确定，并根据其履职情况确认其责任。
主要内容如下：（一）贯彻执行公司决议及有关规章制度情况。
（二）任期内经营指标完成情况。
（三）对重大事项的决策进行调查研究、论证、班子集体讨论的情况。
对决策失误、造成重大经济损失或不良后果应负的责任。
（四）财务管理制度执行情况。
对超权限审批、违规购置大宗物品，违反财经纪律私设“小金库”，乱发钱物等，应承担的责任。
（五）员工招录、管理人员任免等人事管理制度和政策的执行情况。
对违反管理人员任免有关规定，造成重大经济损失或不良后果，应承担的责任。
（六）内部控制制度执行情况。
对本单位出现的重大责任事故、经济案件应承担的责任；对下属出现的案件，个人应承担的领导责任；对隐瞒不报、迟报经济案件导致贻误追赃时机，造成经济损失个人应承担的责任；对安全检查、督导不力造成安全事故，应承担的领导责任。
（七）对本单位业务报表数据、财务核算、文件报告及重要事项的报告失实、延误、弄虚作假而受到上级通报批评和处罚，应承担的责任。
企业离任审计制度范文(五篇)
企业离任审计制度范文第一条为了规范公司人员离任审计及____报告内容，根据《证券投资基金管理公司子公司管理暂行规定》、《基金行业人员离任审计及____报告内容准则》和其他有关法律法规，制定本制度。
第二条公司董事长、总经理、其他高级管理人员离任的，应当接受离任审计或者离任____，在离任审计或者离任____期间不得到其他同类型机构任职。
第三条公司董事长、总经理离任的，应当按相关要求聘请具有从事证券相关业务资格的会计师事务所或其他审计机构对其进行离任审计，由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。
其它其它高级管理人员离任的，由公司监督____部门或控股方监督____部门实施审计由公司存档备查，需要保送相关监管机构的，自离任之日起____个工作日内将离任审计报告报送中国证监会基金监管部及企业经营所在地中国证监会派出机构。
第四条董事长、总经理的离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；(二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；(三)企业内部对审计对象的年度考核情况；(四)企业的经营状况，包括资产管理规模或者基金销售规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；(五)企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；(六)企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；(七)审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律____纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；(八)审计中发现的主要问题；(九)审计结论。
第五条其他高级管理人员离任审计报告，应当至少包括其任职期间的以下内容：(一)审计工作实施情况，包括审计时间、范围、内容、审计方法等；(二)审计对象的基本情况、基本职责以及实际履行职责的情况；(三)企业内部对审计对象的年度考核情况；(四)企业的经营状况，包括资产管理规模的变化情况、业务拓展情况、主要财务指标的变动情况及原因；(五)企业内部控制建设和风险管理情况，包括企业制度、管理模式等方面的调整情况及效果；(六)企业发生违法违规行为，受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施等，审计对象应当承担责任的情况；(七)审计对象受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监管措施、受到行业自律____纪律处分的情况以及违反企业制度受到企业处分的情况；(八)审计中发现的主要问题；(九)审计结论。
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公司重要岗位离任审计制度
第一章总则
第一条目的
为了加强对公司重要岗位的离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《公司内部审计制度》和相关国家法规，制定本制度。
第二条定义
负有经济及项目责任的人员包括：
（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；
（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；
（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条适用范围
公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理
第四条管理机构
公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则
公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
第六条人员
实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备较高的政策水平，具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。
审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量，如有必要，经审计总监批准，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。
审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。
审计人员是否回避，由审计部门主管和被审计人员的上级领导共同商定。
审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。
第七条工作职权
实施离任审计的人员具有下列职权：
（一）检查会计报表、帐簿、凭证、资金和财产。
（二）经干部部同意，查阅有关的文件、资料；
（三）参加有关的会议；
（四）对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；
（五）对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员，提出追究责任的建议；
（六）对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（七）提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各
项规章制度的行为的意见，检查审计结论的落实情况；
（八）根据离任审计工作的需要，公司领导赋予的其它职权。
第三章离任审计的内容及审计分工
第八条审计内容
（一）对公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构第一负责人进行的离任审计的内容包括：1、所负经济责任的落实情况：
（1）对财、物等方面的内部控制是否存在重大缺陷；
（2）财务收支等经济活动的真实性、合法合规性；
（3）债权债务的真实性及重大合同的执行情况；
（4）有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为。
2、离任时工作移交是否完整、正确。
需移交的内容包括：（1）述职报告（包括对任职期内工作的回顾和总结以及对本岗位下步工作的计划）；
（2）工作中的遗留问题及处理建议；
（3）个人所保管的业务档案、工作记录等；
（4）其它需移交的内容。
3、离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚；
4、其它需要审计的事项。
（二）对其他负有经济及项目合作责任的人员进行的离任审计
的内容包括：
1、所负经济及项目责任的落实情况：
（1）任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性，有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。
（2）任职期间涉及的各项经济合同的执行情况、债权债务的清理和催收情况；
（3）对外合作中的投资管理情况：如经济方面和文档等方面的管理。
这些合作包括顾问合作项目和技术合作等。
2、离任时工作移交是否完整、正确。
需移交的内容包括：
（1）述职报告（包括对任职期内工作的回顾和总结以及对本岗位下步工作的计划）；
（2）工作中的遗留问题及处理建议；
（3）商务活动中的债权债务关系：包括公司与对方公司之间及公司代表与对方代表或公司之间的债权债务关系。
（4）个人所保管的业务档案、工作记录等；
（5）其它需移交的内容。
3、离职人员要签署离职员工保密承诺书。
4、离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚。
第九条审计分工
上述离任审计的内容实行审计责任人分工负责制。
分工原则如下：
（一）经济内容：审计部门、财务部门和被审计部门的指定人员；。