消费税纳税申报表
消费税纳税申报表三篇
消费税纳税申报表三篇篇一：消费税纳税申报表填表日期：年月日纳税编码纳税人识别号纳税人名称：地址：税款所属期：年月日至年月日联系电话：填表说明：1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5*9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5*9（1-减征幅度）的勾稽关系填报。
目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。
3、第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3*4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3*4*减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油、燃料油，减征幅度为70%。
4、本表一式三份，区（分）局、计征局、纳税人各一份。
篇二：其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日 纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 金额单位：元（列至角分）受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。
二、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子午线轮胎外）：3%；汽车轮胎（限子午线轮胎）；3%（免税）；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。
三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。
计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。
其他应税消费品消费税纳税申报表-范本
其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：2009年01月01日至2009年01月31日填表日期：2010年02月10日金额单位：元（列至角分）以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板等消费税纳税人使用。
二、本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填写：化妆品：30%；贵重首饰及珠宝玉石：10%；金银首饰（铂金首饰、钻石及钻石饰品）：5%；鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子午线轮胎外）：3%；汽车轮胎（限子午线轮胎）；3%（免税）；摩托车（排量＞250毫升）：10%；摩托车（排量≤250毫升）：3%；高尔夫球及球具：10%；高档手表：20%；游艇：10%；木制一次性筷子：5%；实木地板：5%。
三、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数量。
计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游艇为艘；实木地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。
四、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）收入。
五、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售额×适用税率六、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。
七、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。
八、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
涂料消费税纳税申报表
附件3涂料消费税纳税申报表税款所属期： 年 月 日 至 年 月 日纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：填表日期： 年 月 日 计量单位：吨 金额单位：元（列至角分）项目适用税率销售数量销售额 应纳税额涂料 4%本期准予扣除税额：声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
经办人（签章）： 财务负责人（签章）：联系电话：本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权 （地址）为 本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签章：本期预缴税额： 本期应补（退）税额： 期末未缴税额:以下由税务机关填写受理人（签章）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限涂料消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
五、本表“销售数量”栏，填写按照税收法规规定本期应当申报缴纳消费税的涂料应税消费品销售（不含出口免税）数量。
六、本表“销售额”栏，填写按照税收法规规定的本期应当申报缴纳消费税的涂料应税消费品销售（不含出口免税）收入。
七、本表“应纳税额”栏，填写本期按4%适用税率计算缴纳的消费税应纳税额，计算公式为：应纳税额＝销售额×4%八、本表“本期准予扣除税额”填写按税收法规规定委托加工收回涂料并以高于受托方的计税价格出售涂料应税消费品，准予扣除的涂料消费税已纳税款。
“本期准予扣除税额”栏数值与《电池、涂料税款抵扣台账》第12栏“本月抵扣领用合计”已纳税款数值一致。
九、本表“本期减（免）税额”栏，填写本期按照税收法规规定减免的涂料消费税应纳税额，不含出口退（免）税额。
其减免的涂料消费税应纳税额情况，需填报本表附1《本期减（免）税额计算表》予以反映。
《成品油消费税纳税申报表》及附表(填写样例)
9.本期缴纳前期应纳税额：XXX.XX
10.本期预缴税额：XXX.XX
11.本期应补（退）税额：XXX.XX
12.期末未缴税额：XXX.XX
以下由税务机关填写
受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）：
填表说明：
一、本表由成品油消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
附件
成品油消费税纳税申报表
税款所属期：20XX年X月X日至20XX年X月X日
纳税人名称（公章）：XX市XX公司纳税人识别号：9144XXXXXXXXXXXXXX
填表日期：20XX年X月X日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）
项目
应税
消费品名称
适用税率
（元/升）
本期销售数量
本期应纳税额
汽油（据实填写）Байду номын сангаас
十一、本表“本期应抵扣税额”栏，填写纳税人本期应抵扣的消费税税额，计算公式为：本期应抵扣税额＝期初留抵税额＋本期准予扣除税额
十二、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。
十三、本表“本期实际抵扣税额”栏，填写纳税人本期实际抵扣的消费税税额，计算公式为：当本期应纳税额合计-本期减（免）税额≥本期应抵扣税额时，本期实际抵扣税额＝本期应抵扣税额；当本期应纳税额合计-本期减（免）税额<本期应抵扣税额时，本期实际抵扣税额＝本期应纳税额合计-本期减（免）税额
十九、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附1
本期准予扣除税额计算表
消费税纳税申报表汇总
消费税纳税申报表填表日期:_____年_____月_____日纳税人识别号_____________________金额单位:元(列至角分)填表说明1.表中2栏,“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2.表第3栏“销售数量”在填写时要写清数量单位。
卷烟、雪茄烟单位为箱,烟丝、酒及酒精、汽油、柴油的单位为吨,摩托车、小汽车单位为辆,汽车轮胎单位为套。
如啤酒1(吨)。
3.表第4栏,“销售额”指不含增值税的销售额。
4.表第5、6栏,“视同销售数量”、“视同销售金额”指申报单位自产自用、用于馈赠、赞助集资、广告、样品、职工福利、奖励以及销售应税消费品向购买方收取的价外费用等方面的应税消费品的销售数量和销售额。
5.表中第7栏,“计税金额或计税数量”如果没有发生外购或委托加工准予扣除已税消费品的买价或数量。
第七栏=4+6或3+5。
6.本表第8栏,“税率%,税额”指按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的“适用税目”所对应的规定“税率%税额”。
7.本表第9栏,“本期准予扣除税额”指按当期生产领用数量数的外购或委托加工收回应税消费品的已纳消费税税额。
8.本表第10栏,“本期应交税金”如果发生准予抵扣税款的行为,第10栏计算公式如表。
9.本表一式三联,第一联纳税人留存;第二联由主管税务机关留存;第三联税务机关做税收会计原始凭证。
营业税纳税申报表填表日期:______年_____月_____日纳税人识别号_____________________金额单位:元(列至角分)注：1.本表适用于营业税纳税人填报。
2.“全部收入”,系指纳税人的全部营业收入。
3.“减除项目”,系指税法规定允许从营业收入中的扣除项目的营业额。
4.“减免税项目”系指税法规定的减免税项目的营业额。
××税代扣代缴税款报告表填表日期:_______年_____月_____日金额单位:元(列至角分)注：1.除个人所得税、外商投资企业和外国企业所得税外,本报告表各税通用。
消费税纳税申报表
消费税纳税申报表消费税纳税申报表根据国家税收法律法规及消费税相关规定制定本表。
纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
税款所属期：年月日至年月日纳税人名称：纳税人识别号(社会统一信用代码)：填表日期：年月日金额单位：元国家税务总局监制【表单说明】一、本表适用于消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”：指纳税人申报的消费税应纳税额所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号（社会统一信用代码）”：填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏：填写纳税人单位名称全称。
五、本表“应税消费品名称”栏、第1栏“定额税率”、第2栏“比例税率”和第3栏“计量单位”，按照附注1《应税消费品名称、税率和计量单位对照表》对应填写。
六、本表第4栏“销售数量—本期数”：按照《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售数量（含暂缓征收消费税应税消费品销售数量，不含出口免税销售数量）。
用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量填写；以废矿物油生产的润滑油基础油为原料生产的润滑油，按扣除耗用的废矿物油生产的润滑油基础油后的数量填写。
七、本表第6栏“销售额—本期数”：为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售收入（含暂缓征收消费税应税消费品销售额，不含出口免税销售额）。
八、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表第8栏“应纳税额—本期数”计算公式如下：实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率九、本表第10栏“本期减（免）税额—本期数”：填写本期按照税法规定减免的消费税应纳税额，不包括暂缓征收的消费税应税消费品缓征消费税额以及出口销售应税消费品免税额。
消费税纳税申报表及填表说明
消费税纳税申报表税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元纳税人识别号:12消费税纳税申报表消费税纳税申报表填表说明一、“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税款的所属期间，填写具体的起止年、月、日。
本表所属期间以月度公历起讫日期为准。
二、“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。
三、“纳税人识别号”，填写税务机关为纳税人确定的税务登记码。
四、“纳税人名称”栏，填写纳税人单位全称，不得填写简称。
五、“法定代表人”栏，填写纳税人法人代表的姓名。
六、“营业地址”栏，填写纳税人详细经营地址。
七、“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐号。
八、第1项“产品名称”按具体的税目内容填写，根据应税消费品适用不同的税目、税率的，应分别填列。
九、第2项“适用税目”应按国家税务总局计会统计报表规定的消费税税目填写。
十、第3项“销售数量”是指纳税人申报期实现的销售数量。
十一、第5项“视同销售数量”：是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品数量。
十二、第4项“销售额”是指纳税人申报期实现的销售收入。
十三、第6项“视同销售金额”是指纳税人用于生产非应税消费品和在建工程、管理部门、非生产机构、提供劳务以及用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励、换取资料、投资入股、抵偿债务等方面的消费品按规定计算的金额十四、第11项“本期准予扣除税额”是指本期按规定准予扣除的消费税税额十五、第13项“减征税额”是指按规定应减征的消费税税额。
十六、第15项“本期已交税金”是指纳税人本期入库的消费税税款。
(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人
(完整word版)消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人---根据《消费税法》和相关法规，消费税小规模纳税人需要通过填写消费税纳税申报表来申报其应纳的消费税金额。
本文档将详细说明消费税纳税申报表的填写要求和适用范围。
申报表概述消费税纳税申报表是消费税小规模纳税人用于向税务机关申报应纳的消费税金额的表格。
申报表分为主表和附表，主表用于记录纳税人的基本信息和消费税的计算，附表用于详细列示纳税人的具体销售情况。
适用对象本申报表适用于满足以下条件的消费税小规模纳税人：1. 年销售额不超过规定的消费税小规模纳税人标准；2. 不从事应税消费品生产、销售或进口业务；3. 不从事消费税征收管理部门规定的其他特定行业的业务。
填写要求主表填写要求：1. 纳税人必须准确填写主表的基本信息，包括纳税人名称、纳税人识别号、联系电话等；2. 需根据实际情况选择相应的涉税项目，填写项目的具体金额；3. 在计算应纳消费税时，需要根据规定的税率进行计算，确保计算结果准确无误；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。
附表填写要求：1. 附表的填写要求可能因纳税人业务的差异而有所不同，需要根据实际情况填写相关销售明细；2. 应当详细列示销售产品的名称、规格、数量、单价等信息，并计算销售金额；3. 对于涉及异地销售的情况，需要填写相关清单或证明材料并加以核对；4. 填写完成后，必须加盖纳税人单位章和填表日期。
注意事项1. 纳税人在填写申报表时，必须遵循诚实守信的原则，如实填写相关信息；2. 如有疑问，建议纳税人向税务机关咨询或请专业会计服务机构提供协助；3. 填写完成后，需保留申报表的原件并妥善保管，备查；以上是消费税纳税申报表适用于消费税小规模纳税人的相关说明，请纳税人按要求填写申报表并如实申报相关信息。
如有进一步问题，请咨询当地税务机关或相关专业人士。
谢谢！---> 编写人：助手>> 编写日期：2022年10月15日。
烟类应税消费品消费税纳税申报表
烟类应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：纳税人识别号：填表日期：XX 年受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限烟类消费税纳税人使用。
二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）数量。
三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的烟类应税消费品销售（不含出口免税）收入。
四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整烟类产品消费税政策的通知》（财税[2001]91号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）卷烟应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）雪茄烟、烟丝应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。
六、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。
七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
其数值等于上期“期末未缴税额”。
八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。
九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。
十、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十一、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
附1本期准予扣除税额计算表税款所属期：纳税人识别号：填表说明一、本表作为《烟类应税消费品消费税纳税申报表》的附报资料，由外购或委托加工收回烟丝后连续生产卷烟的纳税人填报。
成品油消费税纳税申报表
成品油消费税纳税申报表附件3成品油消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日纳税人名称（公章）：纳税人识别号：填表日期：年月日计量单位：升；金额单位：元（列至角分）项目应税消费品名称适用税率（元/升）销售数量应纳税额汽油0.20柴油0.10石脑油0.2 0溶剂油0.20润滑油0.20燃料油0.10航空煤油0.10合计————声明此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
经办人（签章）： 财务负责人（签章）：联系电话：本期准予扣除税额： 本期减（免）税额：期初未缴税额:本期缴纳前期应纳税额：（如果你已委托代理人申报，请填写）授权声明为代理一切税务事宜，现授权（地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有本期预缴税额： 本期应补（退）税额：期末未缴税额：关的往来文件，都可寄予此人。
授权人签章：受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限成品油消费品纳税人使用。
二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应当申报缴纳消费税的成品油类应税消费品销售数量。
三、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：应纳税额＝销售数量×适用税率四、本表“本期准予扣除税额”按本表附件一的本期准予扣除税款合计金额填写。
五、本表“本期减（免）税额”是指按照税法规定对应税消费品减免的税额。
根据财税[2006]33号文件中“航空煤油暂缓征收消费税”的规定，航空煤油暂不申报消费税。
六、本表“期初未缴税额”填写本期期初应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
其数值等于上期“期末未缴税额”。
七、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际入库的前期消费税税额。
八、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。
九、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予扣除税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十一、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
最新烟类消费税纳税申报表
项目
填表日期：
应税消费品名称 合计
烟类应税消费品消费税纳税申报表
税款所属期：
适用税率
定额税率 --
比例税率 --
本期准予抵减税额： 本期减（免）税额： 期初未缴税额： 本期缴纳前期应纳税额： 本期预缴税额： 本期应补（退）税额： 期末未缴税额：
受理人（签章）：
以下由税务机关填写
消费品消费税纳税申报表
授权声明 为代理一切税务事宜，现授权
（地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关 的往来文件，都可寄予此人。
授权人签章：
年月日
受理税务机关（章）：
销售数量 --
税务机关填写
受理日期：
纳税人识别号： 单位：卷烟万支、雪茄烟支、烟丝千克；金额单
位：元（列至角分）Fra bibliotek销售额应纳税额
-声明
0.00
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填 报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
经办人（签章）： 财务负责人（签 章）： 联系电话：
（如果你已委托代理 人申报，请填写）
-《酒类应税消费品消费税纳税申报表》(填写示例)
A06624酒及酒精消费税纳税申报表税款所属期： 20XX 年X 月X 日至 20XX 年X 月X 日纳税人名称（公章）：XX 市XX 公司 纳税人识别号： XXXXXXXXXXXXXX填表日期：20XX 年X 月受理人（签章）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（章）：公章填表说明一、本表仅限酒类应税消费品消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
五、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）数量。
计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒和其他酒为吨。
六、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒类应税消费品销售（不含出口免税）收入。
七、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税〔2001〕84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额＝销售数量×定额税率（三）其他酒应纳税额＝销售额×比例税率八、本表“本期准予抵减税额”填写按税收法规规定的本期准予抵减的消费税应纳税额。
其准予抵减的消费税应纳税额情况，需填报本表附1《本期准予抵减税额计算表》予以反映。
“本期准予抵减税额”栏数值与本表附1《本期准予抵减税额计算表》“本期准予抵减税款合计”栏数值一致。
成品油消费税纳税申报表
成品油消费税纳税申报表以下由税务机关填写受理人（签字）：受理日期：年月日受理税务机关（公章）：填表说明：一、本表由成品油消费税纳税人使用。
二、本表“税款所属期”是指纳税人申报的消费税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
三、本表“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。
四、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。
五、本表“适用税率”栏填写税法规定的应税消费税品税率。
六、本表“本期销售数量”栏，填写按照税法规定，本期应当申报缴纳成品油消费税的应税消费品（含外购、进口直接销售的应税消费品，不含出口免税、委托加工收回直接销售的应税消费品）销售数量。
用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量填写；以废矿物油生 产的润滑油基础油为原料生产的润滑油，按扣除耗用的废矿物油生产的润滑油基础油后的数量填写。
七、 本表“本期应纳税额”栏，填写本期按适用税率计算缴纳的消费税应纳税额，计算公式：本期应纳税额=本期销售数量X 适用税率， “本期应纳税额”合计栏等于汽油、柴油、石脑油、溶剂油、润滑油、燃料油“本期应纳税额”的合计数。
八、 本表“本期减（免）税额”栏填写本期按照税法规定减免的消费税应纳税额，不包括暂缓征 收的成品油。
本期减免消费税应纳税额情况，需填报《本期减（免）税额明细表》予以反映。
本栏 数值应等于《本期减（免）税额明细表》应税成品油的“减（免）税额”合计。
九、 本表“期初留抵税额”栏按上期申报表“期末留抵税额”栏数值填写。
十、本表“本期准予扣除税额”栏，填写按税法规定，外购、进口或委托加工收回汽油、柴油、 石脑油、润滑油、燃料油用于连续生产应税消费品准予扣除汽油、柴油、石脑油、润滑油、燃料油 的消费税已纳税款，应等于本表附 1《本期准予扣除税额计算表》“本期准予扣除税额”栏合计值。
十^一、本表“本期应抵扣税额”栏，填写纳税人本期应抵扣的消费税税额，计算公式为：本期应 抵扣税额=期初留抵税额+本期准予扣除税额十二、本表“期初未缴税额”栏，填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
《消费税纳税申报表的填写与申报》
山西财贸职业技术学院教案消费税纳税申报表的填写一、实训目的使学生能熟练填写消费税纳税申报表二、实训资料某卷烟厂(纳税人识别号1401640908999)2007年8月份发生以下业务:1、8月1日，期初结存烟丝买价20万元，8月31日期末结存烟丝买价5万元。
2、8月3日，购进已税烟丝买价10万元，取得专用发票并已通过验证。
3、8月10日，将一批库存烟叶发往A卷烟厂委托其加工成烟丝，发出烟叶的成本为20万元，支付加工费8万元，A 卷烟厂没有同类烟丝销售价格；支付加工费取得专用发票并通过验证。
4、8月15日将委托加工的烟丝收回，出售三分之一，取得收入20万元，其余部分用于生产卷烟。
5、8月25日销售30箱标准卷烟，取得销售收入150万元。
6、8月28日，没收逾期未收回的卷烟包装物押金35100元。
7、8月29日，收回委托个体户王某加工的烟丝（发出成本为3万元，支付加工费2120元，该处同类烟丝的销售价格为4万元），直接出售取得收入45000元。
三、实训要求1、计算卷烟厂2007年8月应纳的增值税和消费税；2、编写分录；3、填写消费税纳税申报表【附】消费税纳税申报表消费税纳税申报表填表日期：年月日纳税编码纳税人识别号纳税人名称：地址：填表说明：1、表中2栏“适用税目”必须按照《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的税目填写。
2、第10栏，准予抵扣项目无减税优惠的按10=5×9的勾稽关系填报；准予抵扣项目有减税优惠的按10=5×9（1-减征幅度）的勾稽关系填报。
目前准予抵扣且有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，减征幅度为70%。
第26栏，全额免税的应税消费品按“26=3×4”填报，减征税款的应税消费品按“26=3×4×减征幅度”填报，目前有减税优惠的项目为石脑油、润滑油，润滑油、燃料油减征幅度为70%。
其他应税消费品消费税纳税申报表
其他应税消费品消费税纳税申报表税款所属期：_____ 年____ 月___ 日至—年_______ 月 ____ 日纳税人名称（公章）：______________ 纳税人识别号：以下由税务机关填写受理人（签章）： _______________ 受理日期： _______ 年 ____ 月 ____ 日 受理税务机关（章）： ____________填表说明一、 本表限化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、汽车轮 胎、摩托车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷 子、实木地板等消费税纳税人使用。
二、 本表“应税消费品名称”和“适用税率”按照以下内容填 写: 化妆品：30%;贵重首饰及珠宝玉石：10%;金银首饰（铂金 首饰、钻石及钻石饰品）：5%;鞭炮焰火：15%；汽车轮胎（除子 午线轮胎外）：3%;汽车轮胎（限子午线轮胎）；3% （免税）；摩 托车（排量〉250毫升）：10%;摩托车（排量W 2毫升）：3%; 高尔夫球及球具：10%;高档手表：20%;游艇：10%;木制一次 性筷子：5%;实木地板：5%。
三、 本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》 《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应税消费品销售（不含出口免税）数 量。
计量单位是：汽车轮胎为套；摩托车为辆；高档手表为只；游 艇为艘；实木本期缴纳前期应纳税额: 本期预缴税额： 本期应补（退）税额:期末未缴税额：（如果你已委托代理人 申报，请填写）授权声明 为代理一切税务事 宜，现授权 ___________________ __________ （地址） ____ 为本纳税人的代理申报人， 任何与本申报表有关的往 来文件，都可寄予此人。
授权人签章：地板为平方米；木制一次性筷子为万双；化妆品、贵重首饰及珠宝玉石（含金银首饰、铂金首饰、钻石及钻石饰品）、鞭炮焰火、高尔夫球及球具按照纳税人实际使用的计量单位填写并在本栏中注明。
酒及酒精消费税纳税申报表【模板】
附件2酒及酒精消费税纳税申报表税款所属期：年月日至年月日号：填表日期：年月日金额单位：元（列至角分）以下由税务机关填写受理人（签章）：受理日期：年月日受理税务机关（章）：填表说明一、本表仅限酒及酒精消费税纳税人使用。
二、本表“销售数量”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒及酒精销售（不含出口免税）数量。
计量单位：粮食白酒和薯类白酒为斤（如果实际销售商品按照体积标注计量单位，应按500毫升为1斤换算），啤酒、黄酒、其他酒和酒精为吨。
三、本表“销售额”为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的酒及酒精销售（不含出口免税）收入。
四、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》和《财政部国家税务总局关于调整酒类产品消费税政策的通知》（财税[2001]84号）的规定，本表“应纳税额”计算公式如下：（一）粮食白酒、薯类白酒应纳税额＝销售数量×定额税率＋销售额×比例税率（二）啤酒、黄酒应纳税额＝销售数量×定额税率（二）其他酒、酒精应纳税额＝销售额×比例税率五、本表“本期准予抵减税额”按本表附件一的本期准予抵减税款合计金额填写。
六、本表“本期减（免）税额”不含出口退（免）税额。
七、本表“期初未缴税额”填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。
其数值等于上期“期末未缴税额”。
八、本表“本期缴纳前期应纳税额”填写本期实际缴纳入库的前期消费税额。
九、本表“本期预缴税额”填写纳税申报前已预先缴纳入库的本期消费税额。
十、本表“本期应补（退）税额”计算公式如下，多缴为负数：本期应补（退）税额＝应纳税额（合计栏金额）－本期准予抵减税额－本期减（免）税额－本期预缴税额十一、本表“期末未缴税额”计算公式如下，多缴为负数：期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额十二、本表为A4竖式，所有数字小数点后保留两位。
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消费税纳税申报表
<纳税人盖公章区>
税款所属期： 纳税人名称： 填表日期：
项目
应税 消费品名称
年
年 适用税率
定额 比例 税率 税率
1
2
月
日至
年
月
日
纳税人识别号 ( 社会统一信用代码 )：
月
日
销售数量
销售额
计量单位 本期数
本年累计
本期数
本年累计
3
4
5
6
7
金额单位：元（列至角分） 应纳税额
本期数
计量单位
—— 万支 支 千克 —— 斤（500 毫升）
吨 吨 吨 实际使用计量单位 实际使用计量单位 实际使用计量单位
升
辆
辆
实际使用计量单位 支 艘 万双
平方 万支 30 元 / 万支 50 元 / 万支 —— —— —— 0.5 元 /500 克（毫升） 240 元 / 吨 —— 250 元 / 吨 220 元 / 吨 —— —— —— —— —— —— —— 1.52 元 / 升 1.20 元 / 升 1.20 元 / 升 1.52 元 / 升 1.52 元 / 升 1.52 元 / 升 1.20 元 / 升 —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— —— ——
附注 2：计量单位换算标准如下：
（1）汽 油 1 吨 =1388 升
（2）柴 油 1 吨 =1176 升
（3）石脑油 1 吨 =1385 升；
（4）溶剂油 1 吨 =1282 升；
（5）润滑油 1 吨 =1126 升；
（6）燃料油 1 吨 =1015 升；
（7）航空煤油 1 吨 =1246 升；
（8）黄酒
一、本表适用于消费税纳税人使用。 二、本表“税款所属期”：指纳税人申报的消费税应纳税额所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 三、本表“纳税人识别号（社会统一信用代码）”：填写纳税人的税务登记证号码。 四、本表“纳税人名称”栏：填写纳税人单位名称全称。 五、本表“应税消费品名称”栏、第 1 栏“定额税率”、第 2 栏“比例税率”和第 3 栏“计量单位”，按照附注 1《应税消费品名称、税率和计量单位对照表》对应填写。 六、本表第 4 栏“销售数量—本期数”：按照《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税 的应税消费品销售数量（含暂缓征收消费税应税消费品销售数量，不含出口免税销售数量）。用自产汽油生产的乙醇汽油，按照生产乙醇汽油所耗用的汽油数量填写；以废矿物油生产 的润滑油基础油为原料生产的润滑油，按扣除耗用的废矿物油生产的润滑油基础油后的数量填写。 七、本表第 6 栏“销售额—本期数”：为《中华人民共和国消费税暂行条例》、《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》及其他法规、规章规定的当期应申报缴纳消费税的应 税消费品销售收入（含暂缓征收消费税应税消费品销售额，不含出口免税销售额）。 八、根据《中华人民共和国消费税暂行条例》的规定，本表第 8 栏“应纳税额—本期数”计算公式如下： 实行从价定率办法计算的应纳税额 = 销售额 × 比例税率 实行从量定额办法计算的应纳税额 = 销售数量 × 定额税率 实行复合计税办法计算的应纳税额 = 销售额 × 比例税率 + 销售数量 × 定额税率 九、本表第 10 栏“本期减（免）税额—本期数”：填写本期按照税法规定减免的消费税应纳税额，不包括暂缓征收的消费税应税消费品缓征消费税额以及出口销售应税消费品免税额。 本期减免消费税应纳税额情况，需填报附表 2《本期减（免）税额明细表》予以反映。本栏数值应等于附表 2《本期减（免）税额明细表》第 8 列 “减（免）税额”合计。 十、本表第 11 栏“期初留抵税额—本期数”：其数值等于上期申报表第 15 栏“期末留抵税额—本期数”栏数值。 十一、本表第 12 栏“本期准予扣除税额—本期数”：填写按税收法规规定，本期外购、进口或委托加工收回应税消费品后连续生产应税消费品准予扣除的消费税已纳税额，以及委 托加工收回应税消费品后以高于受托方计税价格销售的，在计税时准予扣除的消费税已纳税额。 成品油消费税纳税人：本表“本期准予扣除税额”栏数值＝附表一 1-2《成品油本期准予扣除税额计算表》“本期准予扣除税额”栏合计数。 其他消费税纳税人：本表“本期准予扣除税额”栏数值＝附表一 1-1《本期准予扣除税额计算表》第 19 栏。 十二、本表第 13 栏“本期应扣除税额—本期数”：填写纳税人本期应扣除的消费税税额，计算公式为： 本期应扣除税额＝期初准予扣除税额＋本期准予扣除税额。 十三、本表第 14 栏“本期实际扣除税额—本期数”：填写纳税人本期实际扣除的消费税税额，计算公式为： 当本期应纳税额合计－本期减（免）税额≥本期应扣除税额时，本期实际扣除税额＝本期应扣除税额；当本期应纳税额合计－本期减（免）税额 < 本期应扣除税额时，本期实际扣 除税额＝本期应纳税额合计－本期减（免）税额。 十四、本表第 15 栏“期末留抵税额—本期数”：计算公式： 期末待扣除税额＝本期应扣除税额－本期实际扣除税额。 十五、本表第 16 栏“期初未缴税额—本期数”：填写本期期初累计应缴未缴的消费税额，多缴为负数。其数值等于上期申报表“期末未缴税额”栏数值。 十六、本表第 17 栏“本期缴纳前期应纳税额—本期数”：填写纳税人本期实际缴纳入库的前期应缴未缴消费税额。 十七、本表第 18 栏“本期预缴税额—本期数”：填写纳税申报前纳税人已预先缴纳入库的本期消费税额。 十八、本表第 19 栏“本期应补（退）税额—本期数”：填写纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额，计算公式如下（多缴为负数）： 本期应补（退）税额＝本期应纳税额合计－本期减（免）税额－本期实际扣除税额－本期预缴税额。 十九、本表第 20 栏“期末未缴税额—本期数”：填写纳税人本期期末应缴未缴的消费税额，计算公式如下（多缴为负数）： 期末未缴税额＝期初未缴税额＋本期应补（退）税额－本期缴纳前期应纳税额。 二十、本表为 A4 竖式，所有数字小数点后保留两位。一式二份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
附注 1：
应税消费品名称、税率和计量单位对照表
应税消费品名称
一、烟 1. 卷烟 （1) 甲类卷烟（调拨价 70 元（不含增值税）/ 条以上（含 70 元）） （2) 乙类卷烟（调拨价 70 元（不含增值税）/ 条以下（不含 70 元）） （3）商业批发 2. 雪茄烟 3. 烟丝 二、酒 1. 白酒 2. 黄酒 3. 啤酒 （1）甲类啤酒（出厂价格 3000 元（不含增值税）/ 吨以上（含 3000 元）） （2）乙类啤酒（出厂价格 3000 元（不含增值税）/ 吨以下（不含 3000 元）） 4. 其他酒 三、高档化妆品 四、贵重首饰及珠宝玉石 1. 金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品 2. 其他贵重首饰和珠宝玉石 五、鞭炮、焰火 六、成品油 1. 汽油 2. 柴油 3. 航空煤油 4. 石脑油 5. 溶剂油 6. 润滑油 7. 燃料油 七、摩托车 摩托车（气缸容量 =250 毫升） 摩托车（气缸容量＞ 250 毫升） 八、小汽车 1. 乘用车 （1）气缸容量（排气量，下同）≤ 1.0 升） （2）1.0 升＜气缸容量≤ 1.5 升 （3）1.5 升＜气缸容量≤ 2.0 升 （4）2.0 升＜气缸容量≤ 2.5 升 （5）2.5 升＜气缸容量≤ 3.0 升 （6）3.0 升＜气缸容量≤ 4.0 升 （7）气缸容量＞ 4.0 升 2. 中轻型商用客车 3. 超豪华小汽车 九、高尔夫球及球具 十、高档手表 十一、游艇 十二、木制一次性筷子 十三、实木地板 十四、电池 十五、涂料
16
本期缴纳前期应纳税额
17
本期预缴税额
18
本期应补（退）税额
19=8-10-14-18
期末未缴税额
20=8-10-14+16-17-18
——
——
本期数
本年累计
——
——
—— —— ——
—— ——
谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律、法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人（签章）:
年
8=1×4+2×6
本年累计 9
合计
—— ——
——
——
——
栏次
本期减（免）税额
10
期初留抵税额
11
本期准予扣除税额
12
本期应扣除税额
13=11+12
本期实际扣除税额
14[13<(8-10), 则为 13 ，否则为 8-10]
期末留抵税额
15=13-14（15 ≤ 0 则为 0, 否则为 15）
期初未缴税额
1 吨 =962 升；
（9）啤酒
1 吨 =988 升。
比例税率
—— —— 56% 36% 11% 36% 30% —— 20% —— —— —— —— 10% 15% —— 5% 10% 15% —— —— —— —— —— —— —— —— —— 3% 10% —— —— 1% 3% 5% 9% 12% 25% 40% 5% 10% 10% 20% 10% 5% 5% 4% 4%
月
日
代理机构签章 : 代理机构统一社会信用代码： 经办人签字： 经办人身份证件号码：
受理人： 受理税务机关（章）： 受理日期： 年 月 日
根据国家税收法律法规及消费税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。
《消费税纳税申报表》表单说明
国家税务总局监制