商业银行经营与管理
商业银行经营与管理重点难点汇总
商业银行经营与管理重点难点汇总商业银行作为金融系统的中坚力量，承担着资金存储、贷款发放、支付结算、风险管理等多项重要职责。
然而，由于商业银行经营与管理涉及众多复杂的因素，使得其面临着许多重点难点问题。
本文将汇总商业银行经营与管理过程中的重点难点，并尝试提供解决方案，以期帮助银行行业从业者更好地应对挑战。
一、资金存储难点商业银行的资金存储是其运营的重中之重。
然而，在当前经济环境下，资金存储面临以下重点难点：1.1 资金来源多样化难题商业银行的资金来源涉及各种途径，如存款、债券发行、股权融资等。
面对多样化的资金来源，银行需要根据市场状况和资金需求合理安排不同类型的资金进出，以优化资金结构。
解决方案：银行应建立灵活高效的资金管理体系，包括有效的市场研究和预测机制，以及灵活多样的融资手段，如与机构投资者进行合作、举办债务承销活动等。
1.2 资金成本控制困难商业银行在资金存储过程中需要合理控制资金成本，以维护其盈利能力。
然而，由于市场环境、资金需求等因素的影响，资金成本难以控制。
解决方案：银行应加强与监管机构的沟通，保持及时了解市场政策的动向。
此外，建立合理的风险控制机制，提高资金运作效率，降低成本支出。
二、贷款发放难点商业银行的贷款发放是实现资金价值最重要的方式之一。
然而，在贷款发放过程中，银行面临以下重点难点：2.1 信用风险管理困境商业银行在贷款发放过程中必须面对客户的信用风险。
客户的还款能力不确定性使得信用风险成为贷款业务中的重要难点。
解决方案：银行应加强风险管理，建立完善的风险评估模型，充分评估客户的还款能力和资信状况。
同时，加强内部管理，确保合规操作。
2.2 贷款选择与定价难题商业银行在贷款发放前需要进行贷款选择和定价，以确保贷款业务的盈利性。
然而，贷款选择和定价涉及多项因素，如市场利率、贷款用途、客户需求等，使得银行在进行决策时面临较大压力和难点。
解决方案：银行应加强市场研究与分析，提升对市场需求的敏锐度。
第4章商业银行经营与管理-第2节商业银行经营(2)
【知识点】中间业务经营中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务（即各种中介费）。
相对传统业务而言，中间业务具有以下特点：1.不运用或不直接运用银行的自有资金；2.不承担或不直接承担市场风险；3.以接受客户委托为前提，为客户办理业务；4.以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益；5.种类多、范围广，在商业银行营业收入中所占的比重日益上升。
（一）西方商业银行中间业务的经营观念变化目前，西方商业银行中间业务的收入一般占其总收入的40%～50%，最多达到70%。
变化的过程：第一阶段：20世纪50年代至70年代末，当时流行资产负债综合管理，各商业银行为了寻找利润增长新途径而开展中间业务，没有对中间业务加以战略性思考。
第二阶段：20世纪70年代末至80年代末，中间业务大规模兴起。
第三阶段：20世纪90年代以来，非利息收入进入快速增长阶段。
（二）我国商业银行中间业务的经营观念的变化1.1995年《商业银行法》第三条中明文规定了商业银行可以经营包括办理国内外结算、发行银行卡、代理发行政府债券和外汇买卖、代收代付款项及代理保险业务、保管箱服务等在内的中间业务，这是我国商业银行中间业务在法律上的首次确认。
2.2001年7月《商业银行中间业务暂行规定》首次将中间业务作为银行正常业务加以规范。
3.我国发展中间业务的客观背景：（1）国有大型商业银行的改制上市（2）利率市场化进程的逐步推进（三）中间业务经营的基本内容1.不断提升中间业务的金融创新能力。
2.不断提升中间业务的金融科技化、金融信息化水平。
3.重视开展关系营销，与客户建立更加稳定的关系。
4.注重人才培养，提高专业人员素质。
【例题：单选】下列业务中，不属于商业银行中间业务的是（）。
A.代客买卖资金产品B.基金的代理买卖C.支付结算D.存放同业【答案】D【知识点】理财业务经营2018版教材变更（一）商业银行理财业务的概念与分类1.概念：商业银行接受客户委托，按照与客户事先约定的投资计划和收益与风险承担方式，为客户提供的资产管理服务。
《商业银行经营与管理》课程考试复习题
一、单项选择题（下列每小题的备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，多选、错选、不选均不得分。
本题共45个小题，每小题1分）1. 近代银行业产生于（）。
A .英国B .美国C .意大利D .德国考核知识点：银行的产生，参见教材P22. 1694年英国政府为了同高利贷作斗争，以满足新生的资产阶级发展工业和商业的需要，决定成立一家股份制银行（）。
A .英格兰银行B . 曼彻斯特银行C .汇丰银行D .利物浦银行考核知识点：银行的产生，参见教材P33. 现代商业银行的最初形式是（）。
A .股份制银行B .资本主义商业银行C .高利贷性质银行D .封建主义银行考核知识点：银行的产生，参见教材P34. 1897年在上海成立的（）标志着中国现代银行的产生。
A .交通银行B .浙江兴业银行C .中国通商银行D .北洋银行考核知识点：银行的形成， P15.（）是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。
A .信用中介B .支付中介C .清算中介D .调节经济的功能考核知识点：信用中介，参见教材P56. 单一银行制度主要存在于（）。
A .英国B .美国C .法国D .中国考核知识点：单元制，参见教材P187. 商业银行的经营对象是（）。
A .金融资产和负债B .一般商品C .商业资本D .货币资金考核知识点：商业银行的性质，参见教材P1A .发行成本比较高B .对商业银行的股东权益产生稀释作用C .资金成本总要高于优先股和债券D .总资本收益率下降时，会产生杠杆作用考核知识点：普通股，参见教材P389. 附属资本不包括（）。
A .未公开储备B .股本C .重估储备D .普通准备金考核知识点：资本的构成， P1310. 总资本与风险加权资本的比率不得低于（）。
A .7%B .8%C .9%D .10%考核知识点：巴塞尔的实施要求，参见教材P4711. 年初的资本/资产＝8％，各种资产为10亿元，年末的比例仍为8％，年末的未分配收益为0.2亿元，银行的适度资本为（）。
商业银行经营与管理第1章
信用创造：是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷 款以及从事投资业务衍生出更多存款货币，从而扩大社会 货币供给量。
第一章 商业银行概述
本章同步测试参考答案
金融效劳：是指商业银行利用其在充当信用中介和支付中 介过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进手段和工 具，为客户提供其他金融效劳，这些效劳主要有现金管理、财 务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机效劳等。
第一章 商业银行概述
本章同步测试
一、名词解释
商业银行 信用中介 支付中介 信用创造 金融效劳 总分行制银行 信用风险 银监会
第一章 商业银行概述
本章同步测试
二、单项选择题
1．最早的商业银行产生于(
)
A．美国
B．意大利
C．英格兰
2．商业银行是(
)
A．事业单位
B．企业
C．国家机关
3．最能代表商业银行特点的职能是(
第一节 商业银行的产生与开展
第二节 商业银行的性质与职能
第三节 现代商业银行的经营特点和管理目标
第一章 商业银行概述
第一节 商业银行的产生与开展
一、商业银行的产生
最早的商业银行产生于与英格兰。 如果从历史开展的顺序来看，银行业最早的发源地 应该是意大利。 17世纪以后，随着资本主义经济的开展和国际贸易 规模的进一步扩大，近代商业银行雏形明显开场形成。 随着资产阶级工业革命的兴起，工业开展对资金的 巨大需求，客观上要求有商业银行发挥中介作用。在这 种形势下，西方现代商业银行开场建立。
C．从高利贷银行转变的 D．以股份公司形成组成的
2．商业银行的根本职能包括〔
商业银行与经营管理
商业银行与经营管理商业银行是一家专门从事存款、贷款、支付和其他金融服务的金融机构。
作为金融体系中的重要组成部分，商业银行在经济发展中起着至关重要的作用。
商业银行的经营管理涉及多个方面，包括资金运作、风险管理、战略规划等。
本文将探讨商业银行与经营管理的相关内容，并分析其在金融业中的重要性。
一. 资金运作是商业银行的核心职能之一资金运作是商业银行最基本的经营活动，包括吸收存款和放款两个方面。
商业银行通过吸收存款来获取资金，这些资金可以用来发放贷款，从而支持企业和个人的经营活动。
同时，商业银行还可以利用剩余存款进行投资和理财，以实现更好的资金增值。
资金运作是商业银行实现盈利的重要手段之一。
二. 风险管理是商业银行经营的重要环节商业银行经营过程中面临各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
商业银行必须建立健全的风险管理体系，通过风险监测、评估和控制来降低风险。
例如，商业银行可以通过分散贷款风险、建立有效的风险管理制度和机制来控制信用风险。
只有有效地管理风险，商业银行才能保证资金的安全性和稳定性，提高经营效益。
三. 战略规划对商业银行的长期发展至关重要商业银行作为金融机构，必须制定合理的战略规划，为长期发展提供指导。
战略规划包括业务定位、市场拓展、产品创新等方面。
商业银行需要根据市场需求和竞争状况，制定相应的战略，并加以落实和调整。
战略规划有助于商业银行确定发展方向，提高市场竞争力，实现可持续发展。
四. 技术创新促进商业银行的转型升级随着信息技术的迅速发展，商业银行业务从传统的柜面业务逐渐向电子化、无纸化转型。
商业银行需要通过技术创新来提高服务效率和质量，提供更多样化的金融产品和服务。
例如，移动支付、互联网金融等技术应用不断崛起，为商业银行带来了新的发展机遇。
商业银行需要积极跟进技术发展潮流，加强技术创新，以适应市场和客户需求的变化。
综上所述，商业银行与经营管理密切相关。
良好的资金运作、有效的风险管理、科学的战略规划以及适应技术创新都是商业银行实现可持续发展的重要因素。
第二章-商业银行经营与管理
第二章商业银行经营与管理第一节商业银行经营与管理概述一、商业银行经营与管理的涵义商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。
商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销；商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。
【例题·单选题】商业银行的经营是指对其所开展的各项业务活动的（)。
A.组织和控制B.组织和营销C。
控制和监督D.计划和组织『正确答案』B二、商业银行经营与管理的内容1。
商业银行的经营主要包括以下内容：（1)负债业务的组织和营销；（2）资产业务的组织和营销；（3）中间业务和表外业务的组织和营销2。
商业银行的管理主要包括以下内容:（1）资产负债管理；（2）财务管理；(3)风险管理；（4)人力资源开发与管理三、商业银行经营与管理的关系经营是现代商业银行生存发展的根本,管理是为了确保经营的效率，服务于经营，为了更好地经营。
因此，两者是相互联系、互为依托的。
四、商业银行经营与管理的原则（一)商业银行经营与管理的原则通常把安全性、流动性、盈利性归纳为商业银行经营与管理的三大原则.1。
安全性原则资金经营安全是商业银行生存发展的基础，也是实现资金流动和盈利、保持银行良好信誉的前提，被视为三大原则的首要原则。
2。
流动性原则银行的流动性体现在资产和负债两个方面：(1）资产的流动性，即银行资产在不受损失的条件下能够迅速变现的能力；（2)负债的流动性,即银行在需要时能够及时以较低的成本获得所需资金的能力。
3.盈利性原则盈利性是指商业银行获得利润的能力。
商业银行作为企业，追求盈利是其经营的核心目标，也是其不断改进服务,扩大业务经营的内在动力。
（二）商业银行经营与管理原则之间的关系商业银行经营管理的三原则既有联系又有矛盾。
一般说来流动性与安全性成正比，流动性越强,风险越小，安全就越有保障。
然而，流动性、安全性与盈利性成反比，流动性越高，安全性越好,而银行盈利水平则会越低，反之则相反。
商业银行经营与管理——商业银行资本
1、提高资本充足率监管要求 将现行的两个最低资本充足率要求（一级资本和总资本占风险资产的比例分别不低于4%
和8%）调整为三个层次的资本充足率要求： 一是明确三个最低资本充足率要求，即核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足 率分别不低于5%、6%和8%。 二是引入逆周期资本监管框架,包括:2.5%的留存超额资本和0-2.5%的逆周期超额资本。 三是增加系统重要性银行的附加资本要求，暂定为1%。新标准实施后，正常条件下系统重 要性银行和非系统重要性银行的资本充足率分别不低于11.5%和10.5%；若出现系统性的信 贷过快增长，商业银行需计提逆周期超额资本。
•6
一、资本的作用 *损失的缓冲 *对潜在的存款者表明股东用自己的资金来承担风险的意愿; *提供无固定融资成本的资源; *作为对总的经营基础投入资金的合宜形式
•7
二、资本构成
(一)核心资本
核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权
1、股本-普通股
2、其他权益工具-优先股
仅靠资本充足率已不足以充分防范金融风险。最典型的案例是巴林银行。这家银行的资 本充足率1993年底时远远超过8%，1995年1月还被认为是安全的，但到2月末，这家老牌银 行便宣告破产。
总风险资本比率=[(核心资本+附属资本）/(信用风险+市场风险+操作风险）] ≥8%
提出了以三大支柱——资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监 管框架
5
第二节《巴塞尔协议》
巴塞尔协议的出台源于前联邦德国Herstatt银行和美国富兰克林国民银行（Franklin National Bank）的倒闭。这是两家著名的国际性银行。 《巴塞尔协议》是国际清算银行（BIS）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会—“巴塞尔 委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议” 的简称。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足 率标准。
商业银行经营与管理教材
商业银行经营与管理教材一、商业银行概述本章节主要介绍商业银行的基本概念、性质、主要业务及其在金融市场中的作用。
商业银行是以经营存款、贷款、支付结算等为主要业务的金融机构，其在金融体系中占有重要地位，对经济发展具有重要影响。
二、商业银行组织结构本章节主要介绍商业银行的组织结构、治理结构及其内部管理体制。
通过了解商业银行的组织架构，理解其运作机制和治理结构，为后续章节的学习打下基础。
三、商业银行经营策略本章节主要介绍商业银行的经营策略，包括市场定位、产品定价、营销策略等。
通过学习，学生将了解商业银行如何制定经营策略，以实现其经营目标。
四、客户关系管理本章节主要介绍商业银行的客户关系管理，包括客户分类、客户需求分析、客户沟通技巧等。
通过学习，学生将了解如何有效地管理客户关系，提高客户满意度和忠诚度。
五、风险管理本章节主要介绍商业银行的风险管理，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
通过学习，学生将了解商业银行如何识别、评估、控制和管理风险，确保业务稳健发展。
六、投资与证券管理本章节主要介绍商业银行的投资与证券管理，包括投资组合理论、资产配置、债券管理等。
通过学习，学生将了解商业银行如何进行投资决策和风险管理，以实现资产价值的最大化。
七、金融市场分析本章节主要介绍商业银行的金融市场分析，包括宏观经济分析、行业分析等。
通过学习，学生将了解如何分析金融市场趋势，把握市场机遇，为商业银行的决策提供支持。
八、绩效考核与激励本章节主要介绍商业银行的绩效考核与激励制度。
通过了解商业银行的绩效考核方法和激励机制，理解其如何评价员工业绩和激励员工积极性，为银行的稳健发展提供保障。
九、商业银行创新与发展本章节主要介绍商业银行的创新与发展趋势。
通过了解互联网金融、科技金融等新兴领域的发展以及对商业银行的影响，理解商业银行如何适应环境变化进行创新和发展。
同时，本章还将探讨未来商业银行的发展方向和趋势。
商业银行经营与管理
1、对商业银行来说资本金越多越好对不对，为什么？资本金对商业银行来说有好有坏，好处不胜枚举，坏处是资本金（以及资本金率）越高该银行的营运能能就越差。
商业银行的资本金由其规模决定，资本金率一般随着银行业务发展维持在一个固定的水平，这个资本金率由银行自身主要业务构成和银行文化以及银行银行营运能力等多方面因素决定，资本金总量随着银行业务量上涨或下降。
如果资本金少，银行营运的风险就会加大，从不满足监管机构要求的资本金水平到甚至连少量储户取现造成的资金不足都无法抵御都可能发生。
而初始资本金高意味着话大量的钱作为注册资本，几乎相当于“冻结”在银行里，银行开业后资本金过高，会造成大量资产堆积，资金的成本和收益严重不成比例。
高资本量会带来高资金成本，特别是权益资本成本不能省税，资金的成本大大高于吸收存款的成本，由此降低了银行存款的营利性，其次过高资本量反映银行可能失去了较多的投资机会，缺乏吸收存款和收回贷款的能力。
2、商业银行在进行贷款定价主要考虑哪些影响因素（1）微观层面考虑八个一是借入资金的成本：资金的平均成本和边际成本二是贷款的风险程度三是贷款的费用包括信用分析与评估费，抵押品鉴定与保管费，贷款回收费，账户服务和管理费等。
四是借款人的信用及与银行的关系五是银行贷款的目标收益率六是贷款的市场供求状况七是贷款的期限八是借款人从其他途径融资的融资成本。
（2）宏观层面除借贷资金供求关系外，影响利率水平的海有以下几点一是平均利润率二是预期通货膨胀率三是货币政策四是国际利率水平五是历史利率水平3、商业银行的经营原则有哪些在长期的经营实践中，商业银行的管理者们形成了三条基本的银行经营管理原则，即盈利性、流动性和安全性原则。
而如何在这些原则之间保持平衡，则又是银行管理者们面临的最基本的难题。
（1）盈利性原则。
指商业银行在经营资产业务中，必须获得尽可能高的收益。
注重资产业务的盈利性，是商业银行业务经营的首要原则。
（2）流动性原则。
商业银行经营与管理实验指导书1024
商业银行经营与管理实验指导书1024
第一章：商业银行概述
1.1 商业银行的定义
商业银行是指以经营各类银行业务为主要目的的金融机构，是金融体系中最主要的组成部分之一。
1.2 商业银行的功能
•吸收存款
•发放贷款
•清算和支付
•投资信托
•银行结算
第二章：商业银行经营模式
2.1 存款业务
商业银行通过吸收大量存款为经营资金来源，在各项存款业务中，储蓄存款居多，存取款相结合，多样化服务。
2.2 贷款业务
商业银行以发放贷款为主要盈利途径，通过评估各类个人和企业的信用状况，制定贷款政策，促进经济发展。
2.3 投资业务
商业银行通过投资证券、债券等金融资产，实现资金增值，同时控制风险，保持流动性。
第三章：商业银行管理要点
3.1 风险管理
商业银行要建立健全的风险管理体系，包括信用风险、市场风险、操作风险等方面，提高资产质量和盈利能力。
3.2 内部控制
商业银行要建立完善的内部控制制度，制定规范的经营流程，防范内部风险，保障资金安全。
3.3 信息化建设
商业银行要积极发展信息技术，提升服务水平，降低成本，实现业务创新，提高竞争力。
结语
商业银行是金融体系中不可或缺的重要组成部分，经营与管理关乎金融稳定和经济发展。
希望本指导书能够帮助读者更深入了解商业银行的经营和管理，促进银行行业的健康发展。
商业银行经营与管理名词解释
商业银行经营与管理名词解释商业银行经营与管理名词解释一：银行基本概念商业银行是指专门从事以吸收存款为基础，发放贷款和提供相关金融服务的金融机构。
商业银行主要经营存款、贷款、汇款、外汇、信用证、票据贴现、承兑、保险和其他与金融有关的业务。
二：商业银行组织结构商业银行的组织结构包括董事会、监事会、行政机构以及各种分支机构和部门。
董事会由股东选举产生，负责制定银行的方针和政策，并监督银行的经营管理。
监事会负责监督董事会的工作以及银行的经营活动。
三：商业银行业务范围和分类1. 存款业务存款业务是商业银行最重要的业务之一。
包括活期存款、定期存款和通知存款等。
活期存款是指随时可以支取的存款；定期存款是指存入一定期限后才能支取的存款；通知存款是指存款人需要提前通知银行才能支取的存款。
2. 贷款业务贷款业务是商业银行的核心业务之一。
商业银行通过向企业、个人发放贷款，为其提供资金。
贷款的种类包括短期贷款、中长期贷款和个人贷款等。
3. 外汇业务商业银行通过外汇业务提供外汇买卖、外汇储蓄、外汇结算和外汇贷款等服务。
外汇业务是商业银行国际业务的重要组成部分。
4. 理财业务商业银行通过理财业务为客户提供投资理财服务。
包括银行理财产品的发行和销售，如基金、保险等。
5. 信用证业务商业银行通过信用证业务为客户提供国内、国际贸易的担保服务。
商业银行在客户之间开立信用证，保证支付货款。
6. 票据贴现业务商业银行通过票据贴现业务为客户提供流动资金，通过贴现客户的商业汇票、银行本票等票据来赚取利息。
7. 金融衍生产品业务商业银行通过金融衍生产品业务为客户提供风险管理和投机套利工具。
包括外汇衍生产品、利率衍生产品和商品衍生产品等。
四：附件本文档所涉及的附件详见附件表。
五：法律名词及注释1.银行法：银行法是规范银行业经营行为的法律法规。
银行法主要包括银行的组织、监督、经营范围、业务管理等内容。
2.票据法：票据法是规范票据业务行为的法律法规。
商业银行经营与管理名词解释
一、名词解释1. 商业银行：是一个以营利为目的，以多种金融负债筹集资金，多种金融资产为经营对象，具有信用创造功能的金融机构。
2. 银行控股公司制：指由一个集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行。
二、名词解释3. 实收资本：指投资者按照企业章程或合同，协议的约定实际投入银行的资本。
4．一般准备：指商业银行根据发放的某项全部贷款余额一定的比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
5．信用风险：指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益和实际收益发生偏离的可能性。
6．市场风险：商业银行因为市场价格变化而导致表内外头寸损失的风险。
7．操作风险：指由于商业银行内部程序，人员和系统的不完备或失效，或由于外部事件造成损失的风险。
三、名词解释8、个人通知存款：指存款人存入款项时，不约定存期，在支取时需要提前通知金融机构，约定支取日和金额方能支取存款的一种储蓄方式。
9、单位协定存款：是客户按照与金融机构约定的存款额度开立的结算账户，账户中超过存款额度的部分，金融机构自动将其转入协定账户，并以协定的存款利率计算的一种企业存款。
10、回购协议：资金的融入方在将债券出质给资金融出方融入资金时，双方约定在将来的某一个时期由正回购方按照约定的利率计算的资金额向逆回购方返还资金，逆回购方返还原出质债券的融资行为。
四、名词解释11、现金资产：商业银行随时用来应付现金需要的资产，是商业银行资产业务中最富有流动的部分，包括现金和活期存款。
12、基础头寸：商业银行的库存现金与存放在中央银行的超额准备金之和。
13、超额准备金：商业银行在中央银行的准备金账户上超过了法定存款准备金的那部分存款。
五名词解释14．抵押贷款：是以特定的担保品作为保证的贷款，如果借款人不履行债务时，银行有权处理用作担保的担保品。
15．信贷集中：指如果贷款过度集中于某一行业，某一地区，某一客户或某一贷款类型的话，一旦借款人发生风险，银行会受到贷款集中的损失风险。
商业银行经营与管理第二章
三、商业银行的经营原则
• （三）盈利性原则要求银行经营管理者在可能的情况下， 尽可能地追求利润最大化。 • 1.减少非盈利资产，提高盈利性资产的比重。 • 2.以尽可能低的成本，取得更多资金。 • 3.减少贷款和投资的损失。
三、商业银行的经营原则
• （四）“三性”之间的协调 • 从本质上来说，“三性”原则是对立统一的，它们共同 保证了商业银行正常有效的经营活动。安全性是前提， 流动性是条件，盈利性是目的。可以说安全性和流动性 是保证银行盈利的条件。但是“三性”之间存在着矛盾。 由于安全系数越大的资金，往往盈利水平较低；而安全 系数小、风险大的项目，往往盈利水平高。所以安全性 和流动性的提高必然削弱盈利性；要提高盈利性，安全 性和流动性就会受到影响。
第二节
第二节
商业银行财务评价
商业银行的财务报表
商业银行的财务分析
一、商业银行的财务报表
• 商业银行财务报表是对银行进行评价的重要财务资料， 要了解商业银行主要业务并对其进行评价，最重要的是 资产负债表、利润表和现金流量表。 • 资产负债表是存量报表，静态地反映银行经营活动； • 利润表提供流量信息，动态地反映银行业绩； • 现金流量表则将这两种性质不同的报表连接起来； • 所有者权益变动表反映一定时期所有者权益变动的情况； • 附注是对报表本身无法或难以充分表达的内容和项目所 做的补充说明和详细解释。
第二章 商业银行评价
学习目的
• 理解商业银行的经营目标和经营原则
• 掌握商业银行财务评价的主要方法 • 了解外部评级机构对商业银行的信用评级方法
• 了解商业银行内部控制、外部监管的内容
第一节 商业银行的经营目标
与原则
目录
第二节 商业银行财务评价
商业银行经营及管理重点
1. 信用中介：银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务，把它投入到需要资金的部门，充当资金闲置者与资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
支付中介：商业银行以存款帐户为根底，为客户办理货币结算、存款转移、货币兑换、收付货币的行为信用创造：商业银行所具有的创造派生存款和信用流通工具并据以扩大放款和投资的能力金融效劳：商业银行制度，指一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、构造及组成这一体系的原则的总和2. 流动负债的种类：主动负债和被动负债①被动负债指的是商业银行以相对较为被动的方式承受的负债。
主要形式：存款，是银行承受客户存入的货币款项，存款人可随时或按约定时间支取款项的一种信用业务1、活期存款：指无确切期限，无须事先通知，可随时存取和转让的存款特征：支票支付、不付利息2、定期存款：指具有确定的到期期限，到期凭银行签发的定期存单才能支取的存款特征：不能签发支票、支付利息、定期存单不能转让3、储蓄存款：在我国指居民为个人积蓄货币并取得利息收入而开办的一种非交易用的存款特征：不能签发支票、支付利息、储蓄凭证不能转让4、可转让大额定期存单〔CD〕：银行发行的有固定面额、可转让流通的存款凭证。
②主动负债指商业银行在金融市场上主动举借债务，比方说银行同业拆借，发行金融债券等。
短期借款，指商业银行主动通过金融市场或向中央银行借入的期限在1年以内的非存款负债有：银行同业拆借向中央银行借款回购协议特点：在时间和金额上的流动性需要十清楚确流动性风险较大利率风险较高用途比拟明确，主要用于周转性头寸缺乏意义：短期借款是满足商业银行周转金需要的重要手段，短期借款提高了商业银行的资金管理效率短期借款在扩大银行经营规模的同时，也加强了与外部的联系和往来2.长期借款，商业银行主动通过金融市场借入的期限在1年以上的非存款负债典型形式：金融债券意义：突破了银行原有存贷关系的束缚，有利于提高银行筹资的速度和数量有利于提高银行资金的利用率，有利于资产负债的综合管理局限：受到管理当局严格管制，筹资本钱较高，受金融市场兴旺程度的制约第一，调查研究客户的金融需求第二，在市场细分的根底上确定目标市场第三，制定营销策略 product产品 price价格 place渠道 promotion促销第四，对营销活动进展评价和改良，并预测和研究金融市场未来的需求4. 存款风险管理：清偿风险、利率风险、电子网络风险存款风险指商业银行在组织存款业务过程中所面临的风险，主要有清偿风险、利率风险和电子网络风险。
商业银行经营与管理简答题与论述题
简答题与论述题1，简述商业银行的性质并说明其具有哪些特点早期商业银行,早期的商业银行是指以吸收活期存款为主要负债业务,为商品交换的货币结算提供付款机制,并办理基于商业行为的自偿性放款的机构;早期商业银行具有高利贷性质,所以不能满足资本主义的工商业需求;现代商业银行,以追求价值最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并向客户提供综合性、多功能服务的金融企业;商业银行具有三点特征,①商业银行具有一般企业所具有的特点,独立经营,自负盈亏,追求股本回报的最大化等,其经营目标也是追求利益最大化;②商业银行是特殊的企业,是凭借信用经营货币资金的金融企业,是特殊的企业,是以信用方式融通资金并附带其他服务的金融机构;③商业银行是特殊的金融机构,随着混业经营发展,商业银行与其他金融机构的边界越来越模糊化,商业银行在整个金融体系中处于核心地位,且商业银行是依据我国商业银行法和公司法建立的吸收公众存款,发放贷款,办理结算等业务的企业法人;2，简述商业银行的发展趋势①首先是超大化发展,随着金融自由化,金融全球化的趋势加强,美国银行界流传“大而不到”的观点,及银行规模足够大的时候就可以避免倒闭的困扰,现在商业银行一方面通过自身积累和业务发展扩大银行规模,另一方面,通过合并和兼并的途径向综合银行发展,可以在短时间内迅速形成超大银行,同时也扩大业务范围,②其次是跨国化,在国外大量设立分支机构,并在海外通过收购和控股商业银行扩张分支机构,③最后是虚拟化,电子机器群甚至是单机所构成的网点越来越多,顾客通过电话、电脑等方式直接可以指示计算机网络终端系统出黎商业银行业务,网上支付网上传递信息方便又灵活,相对于现金支付更加方便;3，商业银行的职能①信用中介职能,指商业银行以其信用为基础,通过负债业务将社会上大量的闲置资金吸入银行,再通过资产业务将这些资金分配给社会上需要资金的各部门,充当资金闲置者和资金需要者之间的中介人;②支付中介职能,指商业银行利用其活期存跨账户,为客户办理各种货币结算,货币收付,货币兑换和转移存款等业务活动;③信用创造职能,商业银行利用其可以提供活期存款的有利条件,通过发放贷款,从事投资业务,从而在整个银行体系中衍生出更多的存款,以扩大社会货币供给量的行为;信用创造的约束条件：原始存款的规模,存款准备率,提现率,客户对贷款的需求,备付金率;④金融服务职能,财务咨询,代理融通,信托,租赁,计算机服务,现金管理等;⑤调节经济职能,具体体现在调整产业结构,刺激消费,压缩投资,调节国际收支状况;4，商业银行经营管理原则①安全性原则,商业银行在经营活动的过程中,必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能随时应对客户提取,使客户对银行保持坚定的信心;②流动性原则,商业银行要具有随时可以以适当的价格取得可用资金的能力,以便应付客户提取及银行支付的需要,坚持流动性原则的途径：建立分层次的准备资产制度,实施负债管理,统筹安排资产和负债,适时发挥中央银行的调节作用;③盈利性原则,是商业银行经营活动的最终目标,要求商业银行的经营管理者在可能的情况下,尽量的追求利润最大化;④三性协调一致,合理配置资产结构,实施全面风险管理;所以总体原则是,在收益既定时,尽量降低风险损失,反之,在风险既定时,尽量增加收入;5，商业银行业务类型①按服务对象划分,个人客户业务,企事业单位业务,金融同业业务;②按性质划分,资产业务：流动资产和非流动资产有形资产和无形资产金融资产和非金融资产负债业务：流动负债和非流动负债可确定性负债和或有负债存款负债和借入负债和其他负债金融负债和管理负债中间业务：是指不构成商业银行表内资产,表内负债,形成商业银行非利息收入的业务;1，商业银行财务信息使用者都有哪些投资者,债权人,潜在的投资者与债权人,政府及其机构,信息中介机构,管理层,内部职工,金融同业;2，资产负债表商业银行资产负债表,是列式其报告日所拥有的各项资产和相应的负债及其所有者权益等财务状况的时点报表;用来反映商业银行在编制报表时实际拥有的资产总量和结构状况,揭示商业银行资金来源渠道及其构成,同时也为报表使用者提供该银行资金实力、清偿能力等财务信息,进而为报表使用者判断该行财务状况的好坏及其发展趋势以及资产规模提供了预测和决策依据;3，请简述资产负债表都有哪些特征①与其他企业相比所具有的特点：商业银行固定资产占总资产比重很小,一般不足2%,破产清算时,几乎无清算资产；主要靠负债经营,这说明其潜在风险很大；自由资本虽然占比重比较小,但却发挥着很重要的作用；商业银行资产负债表的具体内容与工商企业有所区别,且报表项目涵盖业务广泛,仅从报表项目很难抓住商业银行经营的实质问题;②不同规模商业银行相比：无论规模大小,商业银行资产负债表所列示的项目基本相同；不同规模商业银行所列示的项目重要程度不同,大银行持有的总贷款与资产比重高于小银行,与大银行相比,小银行对用来支持资产的存款依赖性较强,而大银行更多的利用货币市场借款;1，简述商业银行资本金的定义及作用定义：银行资本金业务主要包含账面资本、监管资本和经济资本;①账面资本：是银行实际持有的资本,在银行资产负债表中反映为所有者权益,等于资产减去负债之后的资产净值,用来反映银行的经营成果和账面偿付能力;②监管资本：监管资本需求是基于银行各项业务的风险,根据监管机构制定的标准计算的最低资本要求;③经济资本：是银行管理层根据其实际业务承担的风险而要求持有的资本,它是为了防止商业银行的偿付能力低于目标水平所需要的资本水平;作用：①确定和让渡所有权功能,资本首先具有确权的功能,它代表着股东对企业的控制权和剩余索取权;②为经营活动提供资金的功能,资本通常被视为企业筹集资金的重要渠道;③承担风险和吸收损失功能,银行资本的功能在于吸收和缓冲未来不确定的损失,使银行保持持续经营的能力;④作为银行信誉和安全象征的功能,资本像外界传达了一种银行安全的信号;2，简述商业银行资本金筹集渠道3，商业银行资本金筹集包括内部筹集和外部筹集;内源资本策略：一般采取收益留存或提取准备方法,这是最廉价和便捷的增加资本的途径,切成本低于发行股票,长期债券等外源资本策略的成本;外源资本策略：①发行普通股策略,普通股是银行资本的基本形式,普通股持有者对商业银行拥有所有权,因此,普通股票也是一种权利证书,这种权利包括盈余分配权和商业银行控制权;②发行优先股策略,优先股是指对银行的收益和资产分配权先于普通股的股票,是类似于债券的的一种股权形式;③筹集债务资本策略,债务资本是指各种在将来时间支付固定利息的计息债务,主要形式是资本票据和资本债券,资本票据是指那些有固定利息,期限较短,面额较小的银行债务凭证;资本债券是指那些期限较长,发行面额较大的债务凭证;1，简述商业银行存款及种类划分商业银行存款的概念：存款是商业银行最主要的负债,是商业银行以信用方式吸收社会上闲置待用货币资金的一种活动,存款资金来源是商业银行业务经营的基础,存款具有三大特性：被动性、流动性和派生性;商业银行存款种类划分：按存款的期限可以将存款划分为活期存款和定期存款两大类;按存款来源可以分为企业单位存款、储蓄存款和财政性存款三大类;按缴存法定准备金的范围可以划分为财政性存款和一般存款两大类;2，简述基本存款账户和一般存款账户的区别①基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主要存款账户;基本存款账户的使用范围包括：存款人日常经营活动的资金收付,以及存款人的工资、奖金和现金的支取;②一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户;一般存款账户主要用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付;一般存款账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取;这也是它和基本存款账户的最大区别;3，请问商业银行存款规模越大越好吗存款得多少是一家银行规模和实力的象征;从宏观的角度看,一国存款的供给总量主要取决于该国国民经济发展的总体水平,存款总量的增减要取决于多方面的客观因素,如居民的货币收入水平和和消费支出结构,金融政策等;从银行经营管理的角度看,一家银行的存款数量应限制在其贷款的可发放程度,已经吸收存款的成本和管理负担的承受能力范围内;综上,银行存款一定要适度,在适度的前提下,存款结构也要合理,如期限结构、客户结构和种类结构,尽量的满足公众的多样化需要和贷款的结构的管理要求;4，商业银行存款成本的构成存款成本作为商业银行经营存款的重要开支,其构成主要包括利息成本,非利息成本和相关成本;利息成本：是指银行按约定的存款利率,以货币形式的报酬付给存款人的开支;非利息成本：又叫经营成本,指利息以外的所有开支;相关成本：指吸收存款受相关因素的影响可能带来的支出,如风险成本,连锁反应成本;5，商业银行存款的营销理念①客户满意,所有企业的任务都是让客户满意;②利润,营销观念认为要达到利润目标就必须在消费者满意和追求利润之间取得平衡;③全公司努力,营销观念必须成为整个企业而不仅仅是营销部门的指导思想;④社会责任,银行提供都是一种准公共服务,人们希望银行可以同其他蛇舞里备受尊重的公司一样,在公共事务里扮演一个积极富有社会责任感的角色;6，简述目标市场的选择策略①无差异性市场策略,该策略把整个金融市场作为一个大目标市场,营销活动只注重客户需求的相似性和共同特点,无视不同客户需求的差异性;②差异性市场策略,该策略把整个金融市场划分为若干个细分市场,从中选择两个或两个以上细分市场为目标市场,并根据不同的目标市场制定和实施不同的营销组合策略,多方位的开展有针对性的营销活动;③集中性市场策略,该策略是商业银行既不面向整个金融市场也不把力量分散到若干个细分市场的,而是集中力量进入一个或两个细分市场,进行高度专业的服务; 7，简述我国存款保险制度的建立①存款保险的界定,指存款银行缴纳保费形成的存款保险基金,当个别存款银行经营出现问题的时候,使用存款保险基金依照规定对存款人进行及时偿付;②存款保险的性质和范围：为有效保障存款人的合法权益以及银行业金融机构公平竞争,征求意见稿规定的存款保险具有强制性,凡是吸收存款的银行业金融机构包括,商业银行、农村合作银行和农村合作信用社等都应当投保存款保险;④最高偿付金额：人民币50万元1，简述商业银行贷款的种类①按贷款的期限分为,短期贷款,中期贷款和长期贷款②安贷款的保障条件分为,信用贷款,抵押贷款,保证担保贷款,票据贴现③按贷款的对象分为,工商企业贷款,农业企业贷款,房地产企业贷款,个人消费贷款④按贷款的偿还方式分为,一次性偿还贷款和分期偿还贷款⑤按贷款的质量分为,正常贷款,关注贷款,次级贷款,可疑贷款,损失贷款⑥按承担贷款风险的主体可分为,自营贷款,委托贷款,特定贷款⑦按计息方式分为,固定利率贷款,浮动利率贷款⑧按贷款对象分为,批发贷款和零售贷款⑨按贷款在社会再生产中占用形态分为,流动资金贷款,固定资产贷款2，简述商业银行贷款管理的关键环节①贷前调查,这个环节是贷前管理的重要环节,商业银行应充分了解借款人是否有还款的意愿及还款能力,决定贷款或者不贷款,以及贷款的数量;②贷时审查,这个环节是贷中管理的关键环节,商业银行应进行目的性及用途审查、额度审查、期限审查、对象审查、担保性审查;为了将逆向选择风险及道德风险损失降到最低,银行必须严格贷时审查制度;③贷后检查,这个环节是贷后管理的关键环节,强调贷款用途管理,通过跟踪贷款资金运用的全过程,保证贷款资金的安全;3,简述影响贷款价格的主要因素内在因素：①资金平均成本,指资金的利息成本与其他费用总额除以平均负债余额,表明每一单位债务的平均成本率,及每单位资金的平均利息成本、费用率;②贷款的风险程度,贷款风险程度越高,贷款的损失可能性越大,所以商业银行在定价的时候应该坚持高风险高价格,低风险低价格的原则;③贷款的费用,商业银行在想客户提供贷款,需要在贷款前,贷款过程中,贷款后花费大量的人力物力;④贷款的期限,贷款的期限越长,贷款人承担的风险也就越大,因此中长期贷款的利率通常高于短期贷款的利率;⑤借款人的信用以及与银行的关系,借款人的信用约好,借款人与商业银行的关系越好,贷款的风险越小,贷款的价格越低;⑥银行贷款的目标收益率,商业银行贷款产品的目标收益率对商业银行总资产的目标收益率的实现至关重要;外在因素：贷款价格还受到贷款的市场供求状况,借贷市场利息率一般水平,中央银行的货币政策,银行间的竞争状况,贷款定价技术等外在因素的影响;3，简述贷款价格的构成贷款价格主要由贷款利率,承诺费,补偿余额和隐含价格构成;①贷款利率,是一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金的比率,他是贷款价格的主要构成部分也是贷款的形式价格;②承诺费,是银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用;承诺费是顾客为了取得贷款而支付的费用,因而构成贷款价格的一部分;③补偿余额,是应银行要求,借款人保持在银行的一定数量的活期存款或地利率定期存款,它限制了借款人对该部分资金的使用权,所以,构成贷款的价格;④隐含价格,指贷款定价中的一些非货币性内容,增加了借款人的机会成本;4,简述基础利率和基准利率的区别存贷款基准利率是发布给商业银行的存款的指导性利率,是用于调节社会经济和金融体系运转的货币政策之一;而是商业银行对其最优质客户执行的贷款利率,其他贷款利率可在此基础上加减点生成;的集中报价和发布机制是在报价行自主报出本行的基础上,指定发布人对报价进行加权平均计算,形成报价行的贷款基础利率报价平均利率并对外予以公布;运行初期向社会公布1年期贷款基础利率;4，简述贷款信用分析的要素①品德,借款人的品德是指借款人不仅要有偿还债务的意愿,还要具备承担各种义务的责任感;②能力,借款人预期的现金流和借款人的生产经营能力和管理水平;③资本,是借款人财产的货币价值,它反映了借款人的财力和风险承担能力;④担保,担保包括第三方信用担保和借款者抵押品和质押担保,应注重对抵押物及保证人审核,⑤环境条件,指借款人自身的经营状况和外部环境借款人所在地区的经济发展情况;⑥事业的连续性,指对借款企业持续经营前景的审查;5，简述借款人的还款来源都有哪些还款来源是指借款人获得归还银行贷款本息的资金渠道,主要有①第一还款来源,借款人以正常收入作为归还银行贷款本息的资金来源;②第二还款来源,借款人用处置抵押品的收入作为归还银行贷款本息的资金来源,或者由担保人代为归还贷款;③第三还款来源,指借款人通过出售资产或者再融资,筹集资金归还贷款;6，简述抵押与质押的区别①抵押,就是债务人或第三人不转移法律规定的可做抵押的财产的占有,将该财产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依法就抵押物卖得价金优先受偿;②质押,就是债务人或第三人将其动产移交债权人占有,将该动产作为债权的担保,当债务人不履行债务时,债权人有权依法就该动产卖得价金优先受偿;的区别在于：1.抵押的标的物通常为不动产、特别动产车、船等；质押则以动产为主;2.抵押要登记才生效,质押则只需占有就可以;3.抵押只有单纯的担保效力,而质押中质权人既支配质物,又能体现留置效力;4.抵押权的实现主要通过向法院申请拍卖,而质押则多直接变卖;7，简述贴现放款和一般贷款业务的异同点区别：①贷款需要提供保证、抵押或质押,贴现不需要任何担保,本身就是一种有价票据的质押;②贷款的利息是按月或按季支付,贴现是贷款时一次从扣收;③贷款期限种类很多,有短期、中期、长期,因为票据最长6个月,所以贴现贷款也不能超过票据到期日;④一般贷款审批流程复杂,与借款人的资产负债和有关,贴现手续相对简单,只要票据核查真实,对借款人要求不高;联系：①两者都是②两者都存在一定的风险③两者银行都可获得利益;1，简述商业银行资产负债管理的演变西方商业银行在历史发展过程中依次经历了、、资产三个阶段;①：主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到、、贷款和固定资产等不同资产上;商业银行的以资产管理为核心,早在十七八世纪,资产管理就成为商业银行管理遵循的原则,在其发展过程中先后出现了、、三个不同阶段;②：产生于20世纪50年代末期,盛行于60年代;负债管理理论是以负债为经营重点,这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产,一旦有资金需求就可以向外借款,只要能借款,就可通过增加贷款获利;负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段;④资产负债管理理论：自20世纪80年代初,商业负债管理要求商业银行对资产和负债进行全面管理,通过资产项目与负债项目在期限,利率,风险和流动性方面的共同调整和协调搭配,才能控制市场利率波动的风险,保持资产的流动性,实现净收益最大化或净值最大化的经营目标,鼓励资产负债表内业务向表外业务的转化; 1，商业银行中间业务的特征及变化特征：①可分散风险②可获得手续费及佣金收入,拓宽银行收入渠道③可拥有大量客户资源,扩大银行市场范围④在风险可控的情况下,不受资金规模的限制,可获得规模效益;变化：①由不运用或直接运用自己的资金向商业银行垫付资金转变②由不占有或直接占有客户资金向商业银行占用客户资金转变③由接受客户委托向银行触手信用转变④又不承担风险的单纯收取手续费向承担风险转变⑤金融衍生品交易实现了对传统中间业务的突破;2，根据你目前了解的,请回答目前商业银行对中间业务是如何定价的依据中华人民共和国价格法消费者权益保护法商业银行法等法律法规,商业银行服务价格分别实现政府知道价和市场调节价;①实现政府指导价的商业银行服务范围：人民币基本结算类业务,包括银行汇票、银行承兑汇票、本票、支票、汇票等；中国银行业监督管理委员会,国家发展和改革委员会根据对个人对企事业单位的影响程度以及市场竞争状况确定的商业银行服务项目;②实行市场调节价的商业银行服务范围：除千规定的以外,商业银行提供的其他服务,实行市场调节价;3，什么是融资租赁它有哪些特征4，定义：是指实质上转移与所有权有关的全部或绝大部分风险和报酬的租赁;资产的所有权最终可以转移,也可以不转移;特征：①所有权与使用权分离,约定在租期内,设备的所有权属于银行,承租人获得的是设备的使用权;②融资与融物相结合,银行租赁业务是以商品形态和资金形态相结合提供的信用,它在向企业出租设备的同时,解决了企业的资金需求,具有信用、贸易双重性质;③租金分期归流,在租金偿还方式上,融资租赁与银行信用消费信用一样,采取了分期回流的方式;④承租人对设备和供货商具有选择的权利和责任,承租人有权利选择所需设备及其厂家供货商,出租房也有权利拒绝承购一些不合适的设备; 4,简述贷记卡,准贷记卡和借记卡的异同贷记卡：指发卡银行给予持卡人一定的信用额度,持卡人可以在信用额度内先消费后还款的银行卡;准贷记卡：指持卡人先按照发卡银行要求缴存一定金额的备用金,当备用金不足支付时,可在发卡银行规定的信用额度内透支银行卡;借记卡：由发卡银行向社会发行的,是一种先存款后消费,不具备透支功能的银行卡; 前两者是真正意义的信用卡,后者只是储蓄卡;5，如何防范信用卡业务的风险。
第一章 1商业银行经营与管理
企业文化的内容包括精神文化、制度文化、行 为文化和物质文化等四个方面。企业精神文化是指 企业在生产经营中形成的具有本企业特征的价值观 念、精神境界和理想追求，也称企业文化的精神层 ，是企业文化的核心，包括企业哲学、 企 业 理 念 、 企业价值观、企业精神等。
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课程内容
企业制度文化是指具有本企业文化特色的各种 规章制度、道德规范和员工行为规范的总称，包括 厂规、厂纪、厂徽、厂服以及生产经营中的交往方 式和行为准则等，也称为企业文化的制度Leabharlann ，属于 企业文化的中间层。7
课程内容
第三层次包括需要研究那些一般用于描述个人 及其行为的道德术语是否同样适用于对企业的研究 ， 如企业是否与个人一样具有良知和道德感， 道 德语言是否同样适用于它， 其运用方式是否与个人 相同等。
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课程内容
企业伦理学研究主要从以下三个层次上展开。 第一层次是关于企业对现实生活中的伦理问题 、企业道德状况、管理者及普通员工的道德观念和 道德素质等方面的研究。主要包括企业道德状况及 其在国际经营中面临的典型伦理问题 ， 文化差异对 道德决策的影响, 如何通过制定国际标准和国际认 证来推动企业履行社会责任、改善道德状况研究。
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课程内容
第二层次是关于对企业及其成员的行为进行道 德评价的研究，特别是对似是而非的问题进行道德 论证、制定伦理规范等。主要包括对国际经营活动 的伦理评价，制定伦理规范，包括关于跨国公司的 道德权利与义务、跨国公司在发展中国家经营时应 遵循的基本原则、跨国公司的伦理准则等；
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课程内容
对与我国社会主义市场经济相适应的企业道德 规范研究 ， 对行业守则、各种职业道德准则如注册 会计师职业道德准则 、 营销人员伦理守则等的研究 ；对企业伦理评价研究；对企业伦理守则的研究； 对企业管理者和普通员工的道德权利与义务,以及对 道德素质的研究等。
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商业银行经营与管理在线考试复习资料一、单选题（）1.英格兰银行的建立标志着资本主义现代银行制度的正式确立，它成立于_A___。
A1836年B1694年C1764年D1894年1.储蓄存款异地托收业务的概念、功能特性描述正确的是 DA储户向银行营业网点申请，将在本地其他金融机构的存款转入本行续存或提取本息B只有系统内异地托收一种C异地存款的不即时转移，资金转移简便，但利息受到损失D异地托收按托收金额的1%收取手续费，单笔最低1元，最高仅收50元E理财金账户客户可享受五折手续费优惠2.在我国，储蓄存款是指（A ）A个人存款B企业存款C同业存款D单位存款3.（ B）是商业银行最主要的资金来源。
A同业拆借B存款C向央行借款D发行债券4.有关储蓄应急业务规定，正确的说法是 AA由于通讯线路或计算机发生故障，不能及时排除，造成辖区内营业机构无法正常办理业务，且客户急需支取储蓄账户存款时，营业机构可采取手工处理方式为客户办理取款业务B暂限定为活期储蓄取款业务，且每日可以多次C应急业务可以在本行任一营业机构办理D应急付款业务不设最高限额5.中期流动资金贷款为（ D ）。
A期限为1年至5年B满足企业在正常生产经营中临时性的流动资金需要C满足企业在正常生产经营中经常占用的流动资金需要D满足企业在正常生产经营中周转性的流动资金需要二、多选题（每题5分共4道小题总分值20分）1.商业银行总行对其在国外的（ ACE ）要负无限法律责任。
A代表处B附属公司C代理处D联合银行E分支行2.对贷款审批委员会审批贷款形成逾期的贷款风险的相关责任人，可进行下面哪些处罚（ABC ）。
A罚款B按比例赔偿C行政处分D责令清收3.商业银行财务报表的作用是（ABCDE ）A财务报表所提供的信息，有利于银行管理者正确评价银行各项业务活动的经济效益B财务报表所提供的信息，有利于投资者保护其自身的合法权益C综合反映银行信贷业务活动、资产负债比例管理和风险资产管理的状况和结果D是国家经济管理机关加强和改善宏观金融管理的重要依据E财务报表所提供的信息，是投资者进行投资决策的重要分析依据4.商业银行的外部组织形式采取分行制，其优点是（ BDE ）。
A管理层次少，有利于中央银行管理和控制B银行规模大，易于采用现代化设备、提供多种金融服务，取得规模效益C限制银行垄断，有利于自由竞争D分行制由于银行总数少，便于金融当局的宏观经济管理E有利于吸收存款，降低银行贷款的风险，提高银行的安全性2..__A__反映了银行资本的经营效率，即一定量资本可推动多少倍资产。
A资本收益率B资产使用率C银行利润率D财务杠杆率3.证券持有人在出售证券给贷款人时，和后者签订协议以约定的价格、在未来的某一日将证券又买回的交易行为，称做（D ）。
A拆借B期权C期货D回购4.商业银行管理的本质是（D ）A盈利B获得流动性C保证安全D解决利润最大化与资产流动性之间的矛盾5.巴塞尔委员会提出的8%的资本充足率是对（ B）提出的要求。
A总资本／总负债B总资本／风险加权资产C总资本／总资产D总资本／总风险资产1.借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在问题如果发展下去将会影响贷款的偿还，此种贷款是（ A）。
A正常贷款B关注贷款C次级贷款D不良贷款2.回购协议属于商业银行（B ）业务。
A资产B负债C结算D中间3.同业拆借属于短期资金融通，期限短则一日，长的为几日、几星期、几个月。
我国法律规定：银行间拆借期限最长不得超过( )个月。
B A2B4C6D84.商业银行最主要的收入来源是（C ）A手续费收入B信托收入C利息收入D租赁收人5.商业银行信用创造的基础在于_C_规模。
A贷款B投资C原始存款D负债2.下列属于不良贷款的有关注贷款3.银行资产利润可言分解为以下资产利用率和收入利润率两个部分的乘积4.目前实行单一银行制的国家有美国5.银行增发普通股原有股东对银行经营的控制权会有所减弱1.不规定存款期限，在提取或支付时不需预先通知银行的存款是（ B）。
A定期存款B活期存款C储蓄存款D个人通知存款2.在商业银行实务中，若资产负债偿还期的对称系数为_C___，表明资产运用过度。
A等于1B小于1C大于1D小于或等于11.借款企业直接用来偿还贷款的只能是（ABCD ）A存货B应收账款C现金D短期有价证券1.按照巴塞尔协议的要求，商业银行的资本充足率至少要达到（ C ）。
A4%B6%C8%D10%2、商业银行授信的对象是法人，不允许商业银行在一个营业机构或系统内对不具备法人资格的分支公司客户授信，即授信要做到（ CB）。
A授信主体的统一授信形式的统一B授信对象的统一C不同币种授信的统一1.第一还款来源是指（）。
A借款人的资产变现收入B借款人的正常经营收入C借款人的担保变现收入D借款人的对外筹资2.巴塞尔协议中规定银行的核心资本在总资本中不得低于__B__。
A40％B50％C20％D30％3.下列各种情况属于风险较大的是（B ）。
A企业的固定成本在总成本中的比重小B企业所在行业与经济周期变化的相关程度高C企业进入成熟期D企业产品具有独特性二、多选题（每题5分共4道小题总分值20分）1.下列属于短期进出口贸易融资的是（ABC ）。
A出口押汇B打包放款C国际保理D福费廷2.贷款人有哪些行为，中国人民银行可以责令改正；逾期不改正的，中国人民银行可以处以5千元以上1万元以下罚款（ABD )A没有公布所经营贷款的种类、期限、利率的B没有公开贷款条件和发放贷款时要审查的内容的C没有向人民银行指定的借款人贷款的D没有在规定期限内答复借款人贷款申请的3.下列关于外贸融资的说法正确的是（ABCD ）。
A打包放款是一种全面减少出口商资金占压的装船前融资B出口押汇是银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通C进口押汇是银行在收到信用证或进口代收项下单据时，应进口商要求向其提供的短期资金融通D国际保理业务的实质是将出口应收款贴现4.对担保贷款而言，如果借款人有能力归还本息，但是出现以下不利因素，则应将该笔贷款归为关注类（ ABCD ）。
A抵押物价值下降B银行对抵押物失去控制C保证人的财务状况出现疑问，失去保证能力D保证人保证意愿较差，不与银行配合，有意逃避保证责任二、多选题（）1.资产管理理论主要有CDEA购买理论B销售理论C转换理论D商业贷款理论E预期收益理论2.下列各项指标中属于总量控制指标的是（BD ）A资本充足率B存货款比例C单个贷款比例D拆借资金比例3.商业银行向中央银行的借款不能用于BCA调剂头寸B放款C证券投资D资产应急调整E补充储备头寸4.我国《外汇管理暂行条例》中规定外汇有ABCDE A外国铸币B外国国库券C外国公司债券D外国银行存款凭证E外国钞票1.银行处理有问题贷款的措施有（ABCD ）。
A督促企业整改B同意贷款展期C追加担保品，确保抵押权益D依法收贷2.交易风险是指银行把单笔贷款看做是一个整体时所承担的所有的风险，它包括（ACD ）。
A选择风险B集中风险C承销风险D操作风险E内在风险3.商业银行在制定贷款担保政策时，一般应包括以下内容（ABCD ）。
A明确担保的方式B规定抵押品的鉴定、评估方法和程序C确定贷款与抵（质）押品价值的比率D确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序2.可疑类贷款具体特征包括（ABC）A借款人处于停产、半停产状况B贷款经过了重组，仍然逾期，或仍然不能正常归还本息，还款状况未明显改善C借款人已资不抵债D借款人的主要股东、关联企业或母子公司发生了重大不利变化3.商业银行国际化业务的表现是（ABC ）。
A国内商业银行积极开拓在国际上的业务B信用卡的使用C跨国银行的兴起D跨国公司的出现E现代电信技术和电脑设备的运用4.对担保贷款而言，如果借款人有能力归还本息，但是出现以下不利因素，则应将该笔贷款归为关注类（ ABCD ）。
A抵押物价值下降B银行对抵押物失去控制C保证人的财务状况出现疑问，失去保证能力D保证人保证意愿较差，不与银行配合，有意逃避保证责任4.银行补偿风险的方式包括（ABCDE ）A按贷款余额的一定比例提取呆帐准备金B通过拍卖占有的抵押品来弥补损失C在贷款定价时，根据市场利率的变化调整贷款利率，以补偿损失D由客户将贷款抵押品投保，以间接补偿损失E采用收取一定比例补偿性存款余额的方式补偿贷款损失商业银行放款按贷款保障情况可分为信用贷款，保证贷款，抵押贷款2.商业银行放款按贷款保障情况可分为满足客户提存，日常业务需要低值资产价格确认必须公平合理，作价不得超过市场现价，具体作价形式有借贷双方协商议定的价值，借贷双方共同认可的权威部门评估确认的价值，法院裁决确定的价值名词解释1.金融债券是指银行及其他金融机构所发行的债券。
金融债券期限一般为3~5 年，其利率略高于同期定期存款利率水平。
金融债券由于其发行者为金融机构，因此资信等级相对较高，多为信用债券。
2.杠杆比率偿还财务能力比率，量度公司举债与平常运作收入，以反映公司履行债务能力。
认股证的吸引之处，在于能以小博大。
投资者只须投入少量资金，便有机会争取到与投资正股相若，甚或更高的回报率。
但挑选认股证之时，投资者往往把认股证的杠杆比率及实际杠杆比率混淆。
3.一级准备指银行的准备金，包括库存现金和银行在中央银行的准备金(法定和超额)，它们的流动性很强，但是收益不高。
包括现金和准备金,如活期存款、短期国库券、商业票据等。
这类储备的流动性最高但收益最低,风险基本上等于零。
4.单位通知存款是指存款人在存入款时不约定存期，支取时需提前通知金融机构，约定支取日期和金额方能支取的存款。
1.零售银行业务答：是指商业银行运用现代经营理念，依托高科技手段，向个人、家庭和中小企业提供的综合性、一体化的金融服务，包括存取款、贷款、结算、汇兑、投资理财等业务。
零售银行成为商业银行新的利润增长点，零售银行业务是未来银行业发展的趋势。
这样就可以方便客户，减少客户在柜台的等待时间。
2.可转让大额定期存单答：可转让大额存单也叫大额可转让定期存单，简称NCDS，是银行发行的能够在金融市场中转让流通的，具有一定期限的银行存款凭证。
四、简答题（每题10分共2道小题总分值20分）1.“对商业银行来说资本金越多越好”对不对？为什么？答：不对。
资本金对商业银行来说有好有坏,好处不胜枚举,但是坏处是资本金(以及资本金率)越高该银行的营运能力就越差。
商业银行的资本金由其规模决定, 资本金率一般随着银行业务发展维持在一个固定的水平，这个资本金率由银行自身主要业务构成和银行文化以及银行营运能力等多方面因素决定;资本金总量随着银行业务量上涨或下降。
如果资本金少,银行营运的风险就会加大,从不满足监管机构要求的资本金水平到甚至连少量储户取现造成的资金不足都无法抵御都可能发生。