第三章 库存管理

安全库存: 安全库存，或者是额外的库存，是指对 未来物资供应的不确定性、意外中断或延迟等起到 缓冲作用而保持的库存。对未来精确的预测是降低 安全库存的关键。 季节性库存: 季节性库存是指某些物资的供应或产 品的销售经常受到季节性因素的影响（或者类似季 节性的影响），为了保证生产和销售的正常运行， 需要一定数量的季节性库存。 投机性库存: 投机性库存是指为了避免因物价上涨 造成的损失或者为了从商品价格上涨中获利而建立 的库存，具有投机性质。
B类 类
•中等成本 • 年度预测 • 每季进行检查核对 • 普通的库存量 • 控制记录表示全部 的业务情况 • 一般跟踪检查 • 每月至每季发货 • 经济批量订货 • 在最多/最少基础 上进行控制 • 可以忽视的进时化 • • • • • • • • • •
C类 类
低成本 年度预测 半年进行一次检查核对 大量的库存 最少的控制记录， 仅记录订货量 一般跟踪检查 每季至每年发货 经济批量订货 按最小量签订合同，用 完再订货检查订货次数 可以忽视的过时化
第三章 库存管理
——郑栋伟
内容
库存管理概述 库存控制 影响库存水平的因素 库存订货量的确定方法 库存管理方法
一、库存管理概述
库存定义 具有经济价值的任何物品的停滞与储藏 广义库存和狭义库存 狭义是指仅仅存放于仓库中 广义是指存放于仓库、生产线和码头、 车间等地
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库存的类型 除教材P41-42的分类外，按照库存性质 还可以分为
周转性库存: 周转性库存是为补充在生产或销售过 程中已消耗或销售完的物资而设定的库存，目的是 满足一定条件下的物资需求，保证生产的连续进行。 在途库存: 在途库存是指处于运输过程中的库存。 这是由于物资必须由一地转移到另一地所产生的， 它与运输密切相关，是一种“运动”中的库存，在 库存管理中有着比较特殊的作用
ABC库存分类系统轮廓图
总成本 60~80% 产品数 的5~15%
产品数 总成本 的2020-30% 30%
产品数的 60~80%
总成本 5~15%
A类 类
• • • • • • • • • • 高成本 季度预测 每月进行检查核对 最小的库存量 详细的控制记录 每天跟踪检查 每天至每周发货 按一揽子订购合同发货 根据销售合同配给 最低限度的过时化
缺货成本 缺货成本包括失销成本和延期交货成本 失销成本和延期交货成本，是指由于库 失销成本和延期交货成本 存不足，无法满足顾客的需求所造成的业务损失、企 业信誉的下降以及利润的减少等。 缺货成本的高低与储备量的大小有关，储备量大时， 缺货成本的高低与储备量的大小有关 缺货的次数和数量相对就较少，缺货成本可能较低， 但库存持有成本必然升高；储备量小时，缺货成本可 能很高，但库存持有成本却可能降低。由于客户的反 应随机性很大，缺货成本的具体衡量比较困难。
库存持有成本 库存持有成本是指在一定时期内随存储产品的数量而 改变的成本，它大致上与所持有的平均库存量成正比。 通常库存持有成本用单位时间内（每天、每周、每月、 每年等）产品价值的百分比来表示。一般而言，它包 括库存占用资金成本、库存空间占用成本、库存服务 库存占用资金成本、 库存占用资金成本 库存空间占用成本、 成本和库存风险成本。 成本和库存风险成本
根据承担库存的主体： 制造商库存的特征： 库存的风险性更高一些。制造商的存货要负担从原材料、在 制品一直到制成品的整个阶段。产品品种少，风险高。 产品品种少， 产品品种少 风险高。 批发商库存的特征： 批发商的库存所承受的风险介于制造商和零售商之间，它所 负担的产品的种类虽然较零售商少，但是其层次更深，时间更长。 零售商库存的特征： 零售商是最接近最终消费群体的一个环节，其库存管理基本属 于买进和卖出之类的事务。由于零售商所要销售的商品的种类非 常繁多,它所负担的库存风险可以分摊到这许多的商品之上，其承 担的风险广，但是层次却不是很深，而且时间也没有前两者长。
四、库存订货量的确定方法
（一）经济订货批量模型（EOQ） 1、理想经济订货模型 2、有折扣的经济订货模型 3、推迟购买的经济订货批量模型 4、价格上涨时的经济订货批量模型
1、理想经济订货模型：涉及一种产品；年需 求量可知；需求率为常数；存货价格不变，没 有折扣；生产技术不变；各批量单独运送接收 例1：某钢厂每月按计划需角钢3000吨，每吨 每月需库存持有成本5.3元，每次订购成本为 2500元。求经济订货批量、年订货批次、订货 间隔（以天为单位）、年订货成本
例4
购买价格 每单位 8元 买入运费 每单位 0.6元 电话订货费 20元 装卸费 30元（每次）+0.25元（每单位） 存货税 每单位每年 0.4元 材料运到公司的成本 240元 接货人员的工资 800元 库存保险费 每单位每年 0.1元 仓库租金 每月 1200元 平均损失 每单位每年 1.2元 资本成本 每年 18% 年需求6000单位，求经济订货批量和年最低成本
例2：某工业机床厂用仓库库存来供应需更换 的零件。其中某种零件的年需求预计为750个， 生产该零件的机器启动成本为50美元，库存持 有成本零件价值的25%，每个在库零件的价值 25% 为35美元。生产的经济订货批量为多少？订货 时间间隔为多少（以周为单位）， 例3：某公司每年使用某材料A为7200吨，该材 料储存成本中的付现成本为每吨4元，单位采 购成本为60元，资本成本为20%，订购该材料 一次的成本为1600元 求：经济订货批量？订购批数？年最低成本
主要通过控制前两个过程来控制库存量。 库存控制的目标有两个： 一是降低库存成本 二是提高客户服务水平 这二者之间是一个相互制约，相互权衡的关系。 库存控制要回答的问题: 就是要确定什么时候订货？ 每次订货订多少？ 确定库存检查周期等问题。
库存中的成本结构
采购成本 采购成本包括订货成本和购买成本 订货成本和购买成本。订货成本是为了 订货成本和购买成本 订购货物而产生的成本，它的大小基本上与每批产品 的订购数量无关，而只与订货次数有关。购买成本是 为了获得产品的所有权和使用权而花费的费用，其大 小与产品的数量成正比关系，而且购买成本由于所存 储产品的市场价格发生变化而变化
物流总成本
支出物流成本
企业隐形物流成本
如何降低物流成本 降低库存成本是很重要的途径 湖泊比喻——P48 实现零库存的方式：委托保管方式；协 作分包方式；看板供货方式（JIT）；配 送方式（综合各种工具）
三、影响库存水平的因素
需求量 正确预测需求和传递需求非常重要 库存维持费用 缺货费用（缺货会引起销售推迟、销售 额损失、丧失顾客等） 订货费用 安全库存量——客户服务水平（关键在 于顾客满意度和安全库存产生的成本之 间进行衡量）
库存与营销、运输、生产、 采购和财务问题都有着密切 的联系，各个部门对库存的 态度和目标并不相同，甚至 互相矛盾
职能 部门 营销 生产 采购 财务 工程
职能 出售产 品 制造产 品 购入所 需物料 提供流 动资金 设计成 品
库存目标 库存量 的倾向 对顾客的 良好服务 有效的批 量 单位成本 低 资金的有 效利用 避免陈旧 高 高 高 低 低
库存管理的重要性 由于库存商品要占用资金，发生库存维 持费用，且库存积压时还会造成损失， 因此库存是企业的一项庞大投资 基于此，库存管理的基本目标是帮助企 业维持合理的库存数，防止库存积压或 者库存不足，保证稳定的物流以支持正 常的生产，但又要最低限度地占用资本， 提高物流系统的效率
库存管理的主要内容 需求分析——前提 补充库存——是生产的保障，关键在于 库存补充的提前期的确定 费用分析：库存订货费用、维持费用、 短缺费用和库存策略——P44
理想经济订货模型扩展：一次订货，边进边出 原有的理想模型是假定：一次订购的货物一次 全部达到陆续使用。但是在实际工作中，也存 在一次订货后陆续达到入库、陆续使用的情况。 由于边进边出，进库速度大于出库速度，所以 存货的储存量低于订货量 X-每日送达存货的数量 Y-每日耗用存货的数量
一次订货全部到达所需日数：Q/X 入库期间存货耗用数量：QY/X 存货最高储存数：Q- QY/X 平均库存数量=？ Q=？ 例：某企业生产具有季节性的甲产品，全季度 需要B材料12000千克，每日送达300千克，每 日耗用240千克，每次订购费用100元，每千克 B材料的季度储存成本为3元
（二）经济生产量订货模型 1、自制与外购的确定，例3-3，P60 2、单项物品的经济生产量 3、多项物品的经济生产量
五、库存管理方法
1、ABC管理法 源于Pareto定律或称80/20原理或重点管理技术，材料 少则几十种多则几千种，我们无法在有限的时间和精 力下面面俱到，只要抓到重要的少数就可把物料的成 本控制得最理想。 （1）5%～10%的产品代表你成本的70%～75%，有5%～10% 的短缺额（A类产品） （2）20%的产品代表你成本的20%，有20%的短缺额（B类 产品） （3）70%～75%的产品代表你成本的5%～10%，有70%～ 75%的短缺额（C类产品）
库存管理的趋势 计算机与网络化管理：机械化-信息化-智 能化-网络化 系统化库存管理 零库存管理：库存物资为零；库存设施、 设备数量以及库存劳动耗费同时趋于零 或者等于零，也就是不存在库存活动
补充：冰山学说
冰山学说最早是由日本物流成本计算的 理论权威、早稻田大学的西泽修 西泽修教授从 西泽修 物流成本计算的角度提出的一种比喻， 在物流学界，现在已经把它延伸为基本 理论之一。 西泽修教授把物流成本形象地比作海水 中的冰山，大家只看到露在海水上面的 冰山的一角” “冰山的一角”，实际上，海水中的 冰山才是整个冰山的主体部分。物流成 本的大部分就是隐藏在“海水”中的， 是人们所不易发现的。 西泽修教授的“物流成本冰山”说从 “物流成本冰山” 物流成本核算的角度，具体地说明了德 鲁克的“物流黑暗大陆”说。 “物流黑暗大陆”
2、有折扣的经济订货模型 例3-1：P55 例2：某企业全年需用A零件1500个，每 件每年储存成本0.5元，每次订货费用 81.67元。供应商规定：每次订货量达到 750个时，可以获得2%的价格优惠，不 足750个时单价为50元
例3：某公司全年需用B零件12500个，每次订 购费用为1296元，每件B零件全年储存成本为5 元，零售价每件70元，资本成本率25%。供应 商为了扩大销量，提供一定的折扣： 0-999 无折扣 1000-1999 1元/件 2000-4999 1.5元/件 5000-9999 1.8元/件 10000件及以上 2元/件
库存管理的分类 内部供应和外部供应 确定性、风险性（知道概率分布）和不确定性 一次订货和重复订货 库存管理指标体系 库存资金周转率 库存服务水平 平均供应费用
二、库存控制
库存过程和库存控制目标 库存控制是以控制库存为目的的方法、手段、技 术以及操作过程的总称，它是对企业的库存量（包括 原材料、零部件、半成品以及产品等）进行计划、协 调和控制的工作。库存量的变化，取决库存过程。一 个完整的库存过程可以分为以下几个部分： 订货过程 进货过程 保管过程 出库过程
ABC作业法举例 作业法举例
各产品库存年耗用成本排序
按比例进行ABC分类 分类 按比例进行
ABC库存分析图 库存分析图
使用ABC分类法进行库存投资分析 分类法进行库存投资分析 使用
根据80-20原则计算库存投资预计 原则计算库存投资预计 根据
现在的问题是如何利用80-20法 法 现在的问题是如何利用 则估计库存水平。 则估计库存水平。假设某仓库存 储着14种产品中的11种。如右表 所示。Y和X关系保持不变，即 X=0.21，Y=0.68，即21%的产 品完成68%的销售额。对不同类 别的产品采取不同的库存政策。 其中，A类产品的周转率（即年 销售额/平均库存）为7比1，B类 产品的周转率为5比1，C类产品 是3比1，如果该仓库存产品的年 销售额预计为2.5万元，那么该仓 库的库存投资预计是多少？