资金收支日报表(新) - 360文档中心

备用金收支汇总表

备用金收支汇总表现金盘点报告表（一）核准：复核：盘点人：现金盘点报告表单位名称：年月日盘点人签章出纳员签章银行存款余额调节表帐号：年月日备用金明细表年月日至年月日零用金明细表主管制表零用金报表清单编号：主管：填表：支票票期统计表月日出纳管理日报表年月日出纳日报表年日总经理经理科长出纳外币资金情况表年月单位：元年、月份应收款日程表预收预付款明细表月份年、月份应收帐款明细表编号：年月日第页应收应付帐款月报表应收帐款票据月报表月份审核填表付款登记表付款期：页次应收帐款票据分户明细卡保证人：编号：帐号：负责人：信用限额：指定：背书人：客户：地址：电话：NO．应收票据明细分类表应收应付票据记录表兑现日期：月日星期采购控制表年月日核准：复核：制表：提货单购货单位：运输方式：收货地址：年月日编号：入库单供货单位：收货单位：进货退回单编号：凭证；第五联：存管联；存管：指的是存货管理部门。

材料移用单年月日编号：字第号此致会计科查照转帐为妥施工部的主管复核经办人填单年月日收料单用料清单工程编号：字第号用料单位：年月份工程名称：物料耗用汇总表年月日起至月日止厂别复核签章制表人签章存货表会外01表附表1单位：人民币元盘存单单位名称：盘点时间：编号：盘点人签章保管人签章存货盘点单盘点区号盘点日期年月日组别注：本单应事先编号，以利控制第一联：会计科第二联：主管物资料第三联：贴于物资存放位置实存帐存对比表年月存货盘点与帐面调节表年月日页次：。

资金收支两条线管理制度三篇

资金收支两条线管理制度三篇篇一：资金收支两条线管理制度第一章总则第一条为保证集团资金的整体管理与调配，做到资金事前有计划、事中有控制、事后有分析，加快资金周转，提高资金使用效益，强化集团资金监控能力，为集团领导决策提供有用信息，全面提升企业的核心竞争力，特制定本制度。

第二条资金收、支两条线为集团财务内部控制管理制度，本制度规定了资金收、支的控制方法及操作流程。

第三条本制度适用于集团各个单位。

第四条本制度所涉及的资金审批、调配授权按集团有关文件规定执行。

第五条财务信息属于企业的商业秘密必须做好保密工作，本制度规定各单位上报的财务资料、信函、报表必须通过电子扫描仪建立电子文档，在规定时间内通过专用财务电子邮箱进行传递。

第二章收、支账户的设置及使用第六条银行账户的开户及销户：各单位银行账户的开户及销户须报集团授权人批准方可用印办理。

严禁擅自办理。

第七条收入性银行账户的设置：各单位须在农业银行(省外单位暂不作强制要求)开设一个一般性账户作为收入性专用账户，因信贷关系各单位开设的其他银行账户作为收入性一般账户管理。

第八条收入性银行账户的使用：收入性银行账户可根据集团授权人签发的资金调配通知单办理以下资金调配转账业务：1、收入性一般账户转入收入性专用账户，然后通过银行网络管理系统自动转入集团账户；2、收入性账户直接转入支出性账户；3、收入性账户直接汇入集团或集团内部各单位；4、归还银行贷款、划转贷款利息、划转承兑汇票保证金等信贷性转账业务；5、代收代支的收入，根据实际支出金额转入支出性账户；5、办理定点划转的转账业务如：缴纳税款、劳动保险、水电费等；6、集团要求发放工资的转账业务；7、董事长同意办理的其他转账业务。

收入性账户严禁办理其他支出性转账业务。

第九条支出性银行账户的设置：各单位开设的基本银行账户（按照各单位就近方便的原则开设，最好是农业银行）规定为支出性专用账户。

第十条支出性银行账户的使用：支出性账户可根据审批手续齐全、票据取得合法的原始凭证办理任何支付业务。

出纳岗位主要工作职责及内容

出纳岗位主要工作职责及内容在企业的财务部门中，出纳岗位是一个至关重要的基础职位。

出纳员负责处理企业日常的货币资金收付和管理工作，他们的工作准确性和效率直接影响着企业的财务运作和资金安全。

一、现金管理1、现金收付出纳员需要严格按照企业的财务制度和审批流程，办理现金收付业务。

在收取现金时，要仔细核对金额，鉴别真伪，并及时开具收款凭证。

在支付现金时，必须依据经过审核批准的支付凭证，确保支付的金额准确无误，用途合法合规。

2、现金盘点出纳员需要每日对库存现金进行盘点，做到日清月结。

确保库存现金的账面余额与实际库存相符。

如果发现现金长款或短款，要及时查明原因，并按照规定进行处理。

3、现金保管现金应存放在符合安全标准的保险柜中，保险柜的密码和钥匙要妥善保管，不得随意泄露或交予他人。

二、银行业务1、账户管理出纳员负责企业银行账户的开户、销户、账户信息变更等业务。

要确保银行账户的合法性和有效性，及时掌握银行账户的动态信息。

2、银行存款收付根据企业的业务需求，办理银行存款的收付业务。

在收到银行存款时，要及时登记银行存款日记账，并核对银行对账单。

在支付银行存款时，要认真填写支票、汇票等支付凭证，确保支付信息准确无误。

3、银行对账定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表。

对于未达账项，要及时查明原因，并进行相应的处理，确保银行存款账实相符。

三、票据管理1、支票管理负责支票的购买、保管、签发和注销等工作。

签发支票时，要严格按照支票管理制度，填写规范、准确，不得签发空头支票或与预留印鉴不符的支票。

2、汇票管理对于汇票的收付，要认真审核汇票的真实性、合法性和完整性。

在汇票到期前，及时办理托收或兑付手续。

3、发票管理负责发票的领购、开具和保管工作。

开具发票时，要按照税法规定和企业的销售政策，填写正确的发票内容和金额。

同时，要对收到的发票进行审核，确保发票的合规性和真实性。

四、资金报告1、编制现金流量表定期编制现金流量表，反映企业现金的收支情况和资金流向。

财务收支管理规章制度（精选10篇）

财务收支管理规章制度财务收支管理规章制度（精选10篇）随着社会不断地进步，制度的使用频率逐渐增多，制度具有合理性和合法性分配功能。

那么相关的制度到底是怎么制定的呢？以下是小编收集整理的财务收支管理规章制度，欢迎阅读与收藏。

财务收支管理规章制度篇1为了规范本院收支管理，根据《会计法》及《事业单位财务制度》的有关规定，制定本制度。

一、收入管理收入是指财政及科技厅（科技局）取得的财政补助收入、科研经费、其他收入，及本院在开展日常业务及其他经营活动中依法取得的合法收入、（一）本院所有收入均通过财务部门办理，各部门不得擅自收取和私设“小金库”。

（二）本院的各项收费严格执行国家的物价政策，任何部门和个人不得巧立名目乱收费。

（三）收入票据分税务部门统一监制的发票和自制的收据。

本院收入均使用税务部门统一监制的发票；本院内部管理需要可使用自制收据。

所有发票和自制收据须由财务部门统一管理，实行领用核销制度（《财务管理制度》中“票据管理制度”中已明确规范），不得出借出售。

（四）财务人员当日收到的款项应于当日存入银行，如收到的款项是银行结账后发生的，应于第二天送存银行，不得坐支，严禁私设小金库。

二、支出管理支出指在开展业务及其他活动中放生的资金耗费，包括、基本支出、项目支出、经营支出、其他支出。

（一）各项支出贯彻“厉行节约”的原则，执行国家有关政策，遵守有关财务制度及财经纪律。

（二）加强经费支出的审批管理，严格执行自治区财政厅批准的年度部门预算，重大开支经院办公会集体讨论决定。

（三）部门提出用款计划，填写支付申请表或大额支付申请表，经部门负责人、部门分管领导、院领导小组、会计审核，院长或其指定的授权人审批后，由财务室具体办理。

（四）建立健全各项支出管理制度，对公务接待费、差旅费、交通费等其他与经营无直接关系的消耗支出，严加控制。

三、收入支出定期汇报财务收支管理规章制度篇2为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

医院_现金管理制度

一、总则
为了加强医院现金管理，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、现金收支范围
1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务。

2. 医院现金收支应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。

三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务，应当及时开具正规发票。

（2）收费人员应将现金收入及时清点，并填写现金收入日报表，于每日下班前上交财务科。

（3）财务科收到现金收入后，应及时清点、核对，并登记现金收入日记账。

2. 支出管理
（1）医院各项支出，应当根据实际情况，按照财务科审批意见进行支付。

（2）支出款项应当使用正规发票，并注明用途。

（3）支出款项应当及时清点、核对，并登记现金支出日记账。

四、现金库存管理
1. 医院现金库存不得超过规定限额。

2. 现金库存应当由财务科指定专人负责管理，每日清点现金库存，并填写现金库存日报表。

3. 财务科应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存与账面相符。

五、现金盘点与核对
1. 财务科应每月对现金进行盘点，确保现金收支准确无误。

2. 盘点时，应核对现金日记账、现金收入日报表、现金支出日报表等相关凭证。

3. 盘点结果应及时报告医院领导，对存在的问题进行整改。

六、违规处理
1. 对于违反本制度规定，造成医院资金损失的行为，视情节轻重，给予相应处罚。

2. 对于贪污、挪用、侵占医院资金的行为，依法严肃处理。

七、附则
1. 本制度由医院财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

出纳工作报表

出纳工作报表
出纳工作报表是反映出纳人员日常工作中现金、银行存款以及其他货币资金收支情况的报表。

它们是财务管理的重要组成部分，用于监控和控制企业的资金流动。

以下是一些常见的出纳工作报表：
1. 现金日记账：这是出纳人员必须维护的最基本的账簿，记录了每天发生的所有现金收支业务，包括收到的每笔款项和支付的每笔费用。

2. 银行存款日记账：这个报表记录了企业在银行账户上的所有收支活动，包括支票的签发、收款、银行利息收入、银行费用等。

3. 资金日报表：这份报表通常包含了企业在一个特定日期内的资金流入和流出情况，以及期末的现金和银行存款余额。

4. 支票领用和报销报表：记录支票的领用、使用和报销情况，确保支票的使用符合规定，避免不必要的开支。

5. 银行对账单：出纳人员需要定期将银行的存款对账单与银行的存款日记账进行对比，以确保账目的一致性。

6. 银行存款余额调节表：为了确保账面上的银行存款余额与实际可用的银行存款余额相符，出纳人员需要定期编制这个报表，调整未达账项。

7. 现金流报表：这份报表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况，对于评估企业的流动性和资金管理非常重要。

8. 定期财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些报表提供了企业财务状况的全面视图，是对外报告的重要内容。

出纳工作报表的编制要求准确、及时，并且需要符合相关的财务和审计要求。

出纳人员需要定期对这些报表进行分析和总结，以便及时发现和纠正可能存在的错误，确保企业财务的健康运行。

卫生院财务收支管理制度（5篇）

卫生院财务收支管理制度为规范收支行为，加强财务管理，提高经济效益，促进卫生院持续发展，根据《会计法》及《医院财务制度》的有关规定，特制订本制度。

一、收入管理卫生院收入是指卫生院在开展业务及其他活动中依法取得的非偿还性资金，以及从财政及主管部门取得的财政补助经费。

包括:财政补助收入、上级补助收入、医疗收入、药品收入、其他收入。

(一)实行收入预算管理单位应根据上年度实际收入水平，结合当年的业务计划及医疗收费标准调整情况来确定收入总额。

为了促进收入预算顺利实现，单位应每季开展预算执行情况分析，考核、评价收入预算的执行情况，分析完成好坏的原因，发现薄弱环节和问题，提出改进措施和意见，保证全年总收入预算的顺利完成，并为编制和执行下年度预算提供依据。

(二)严格执行国家规定的收费标准和加强收费票据的管理卫生院的各项收费要认真执行国家的物价政策，做到“应收则收，应收不漏”，但任何科室和个人不得发生巧立名目、分解项目、重复收费等乱收费行为。

单位应根据实际情况配设专职(或兼职)物价员，及时检查和收集收费情况，保证收入的合法性、完整性。

收费票据分为财政部门统一监制的票据和自制票据。

卫生院的门诊、住院等收费必须使用财政部门统一监制的收费票据;所有收费票据须由单位财务部门统一管理，由专人负责，实行领用核销制度。

不得出借、出让收费票据，行政事业性收款收据不得用于经营性收费。

(三)单位的全部收入纳入财务部门统一核算和管理。

卫生院的收费部门主要由财务科、挂号室、门诊收费处和住院结算处组成，开展的业务收费由挂号室、门诊收费处、住院收费处负责，其他各种收费由财务室统一办理，其他任何部门和个人都不得向病人或单位直接收取任何费用。

挂号、门诊及住院收费处应将每日收到的现金及支票于当天存入银行，或及时上交出纳人员，同时编制“收费日报表”，并将“收费日报表”及附件(收支票据存根联等)送交财务室，出纳应根据收入凭证及时入账，并在凭证上加盖“现金收讫”章。

基本表格名称大全

基本表格名称大全
以下是一些常见的表格名称，涵盖了不同领域和用途：
1. 现金日记账、银行存款日记账、资金盘点表、资金日报表、日常收支记账表
2. 资产明细表、折旧分摊表、固定资产盘点表、固定资产管理台账
3. 资产负债表、现金流量表、利润表
4. 成本自动核算分析表、成本计算表、产品成本还原表
5. 报销单、部门费用管理表、部门工资表、材料采购表
6. 部门销售业绩表、采购计划表、差旅费报销单
7. 员工档案管理表、员工工资表、员工考勤表
8. 奖金审批表、考勤记录表、客户管理表
9. 机床折旧值表、会议费支出报销单、申购单
10. 员工差旅费表、医药费报销单、信函收发记录表
以上表格仅供参考，具体名称根据实际需要和行业特点而定。

资金日报管理制度

资金日报管理制度为加强公司资金管理,及时反映资金动态，制定本制度.一、资金日报的上报格式资金日报格式按照规定的统一格式进行编制，并上报.（格式详见《资金日报表》）二、资金日报流程1、出纳人员根据每日的资金业务的时间顺序，序时逐笔登记现金、银行存款日记账,根据准确无误的现金、银行存款日记账,按照统一格式，编制资金日报表,编制完成后,传递到会计处。

2、会计接收到出纳编制完毕的资金日报表后,认真审核表内、表间关系，审核无误后传递到汇总人员处。

3、资金日报表的汇总人员接到各公司传递来的资金日报表后,进行汇总，汇总完毕后,报送公司相关领导。

三、资金日报的编制说明1、出纳人员先将每日资金业务序时逐笔登记现金、银行存款日记账，然后再编制日报表,确保账表相符。

2、出纳在编制当日的资金日报表时，先将前日的账户余额填制到当日资金日报表的上日余额处，确保本日期初余额与上日期末余额相符，保证资金日报表的连续性。

3、出纳在编制资金日报表时，可以将性质相同的业务合并填列，比如，今日收到10笔货款，可以将这10笔货款金额合计后填列；如某人报销费用时，可在“摘要”栏处填写“某人报销××费用等”，然后将合计金额填写在对应的“支出发生额"处.并在每日下班之前30分钟，将当日的资金日报表编制完成后,以既定的方式传递到审核会计处。

4、审核资金日报表的会计人员在具体审核资金日报表时，一定要认真审核表内及表间关系是否正确，以保证资金日报在连续编制的正确性。

并在每日下班前,将审核无误的资金日报表传递到汇总人员处。

5、汇总人员将所有单位的各个资金账户的当日余额，按照既定的格式及顺序填列到资金日报汇总表中，由于单位及账户较多，要认真填列，并认真检查，确保无误后，在第二日上午10点30分之前上报相关领导。

四、违反制度的相关规定1、参与编制资金日报表的相关人员，一定要认真履行职责，确保资金日报表的正确性,如果发现日报表反映的业务不全面，合计及汇总数据有误等情况的，将给予相关责任人员20元/次的经济处罚。

医院收入支出日报表

日报表
项目
预收住院费住院病人费(床位) 挂号费病历本检查费治疗费本日手术费收白内障手术晶体费入药品眼镜就诊卡费退费(退押金) 其他新农合报账
月日
星期
应收金额
优惠款
实收金额
Hale Waihona Puke 本月累计收入合计现金银行存款上期余额
0
本日收入 0
收入累计
本日存行现金支出
0
余额 0
上期余额
本日存行
本日支取
余额 0
项目
金额
项目
金额
费用支出
当日支出合计
0
今日手术台数
累计支出合计
累计通江县平昌县巴州南江通江平昌
手术项目台数统计
地名
巴州区
南江县
国产进口折叠国产进口折叠国产进口折叠国产进口折叠

公司货币资金管理制度

公司货币资金管理制度货币资金管理制度第一章总则第一条为了加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全,提高货币资金的使用效率,根据《中华人民共和国会计法》和《加强货币资金会计控制的若干规定(征求意见稿)》、《现金管理暂行条例》等法律法规,结合公司的实际情况，制定本制度。

第三条本制度所称货币资金是指公司所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

第四条本制度适用于公司的各职能部门和分公司。

第五条公司办理有关货币资金的收入、支付、保管事宜时，应遵循本制度的规定。

第二章货币资金管理原则与依据第六条为了加强公司的资金管理,提高资金的使用效率,公司实施资金预算制度，资金预算的编制和审批严格遵循资金预算流程的规定。

(一)公司根据实际情况,制定年度资金预算，对公司的资金管理工作起指导性作用。

（二)公司根据年度资金预算和月度工作计划,编制月度资金预算,是公司月度资金管理的指令性标准。

第七条公司财务部负责收集和各部门的月度资金收支计划，编制公司的月度资金预算，提交公司月度工作会议讨论批准。

第八条批准后的月度资金预算是公司下月资金使用的准则,必须严格遵守。

预算外资金的使用由使用部门申请,主管副总经理、总经理共同批准后,财务部方可办理。

第九条办理货币资金业务的人员应当具备良好的职业品质,忠于职守,廉洁奉公，遵纪守法，客观公正，不断提高会计业务素质和职业道德水平。

第十条单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。

(一)支付申请。

单位有关部门或个人用款时，应当提前向审批人提交货币资金支付申请,注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容，并附有效经济合同或相关证明。

(二）支付审批。

审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定,在授权范围内进行审批,不得超越审批权限。

对不符合规定的货币资金支付，审批人应当拒绝批准。

（三)支付复核。

复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金- 1 -公司货币资金管理制度支付申请的批准程序是否正确、手续及相关单证是否齐备、金额计算是否准确、支付方式是否妥当等。

并认真做好销售日报表和每天的统计日报表(最新)

会计的岗位职责1、负责自有品牌应付账的对账工作；2、负责自有品牌货款支付单的填写及汇款跟踪；3、负责自有品牌进项发票的签收及保管工作；4、负责银行支付会计凭证的录入及核对工作；5、负责每月会计凭证整理归档及保管工作；6、每月协助会计师事务所完成当月的报税工作；7、负责相关供应商合同的保管及核算合同费用收支工作；8、每月5日递交上月工作报告及本月工作计划；9、完成上级交办的其他工作任务。

1、负责公司与各供应商的往来款项结算；2、对所要付款的购销合同、发票和相关资料的审核、处理、结算和归档；3、负责月度应付款项的报表统计和资料分析汇总，根据审核的采购发票制作相关凭证，并对相应应付账款进行核算；4、负责月度成本数据分析汇总；5、上级领导安排的其他工作。

在总经理的领导下，具体负责公司会计的管理工作。

一、日常帐务处理1、负责公司财务人员按时、按要求记帐收款，如实反映和监督企业的各项经济活动和财务收支情况，保证各项经济业务合情、合理、合法。

2、按时编制月、季、年度会计报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。

3、根据会计制度，定期汇总会计凭证(登记总帐不超过10天)，并与科目明细帐核对相符。

4、负责公司财务各项账目的审核核算，认真审核财务收支原始凭证，帐务处理是否符合制度规定，做到帐目清楚，数字准确，结算及时。

6、负责每月各项按规定进行预提和待摊费用的核算。

7、负责公司税金台帐的登记和税金的交纳及纳税申报工作。

8、负责审核公司各部门的费用报销业务手续。

9、按每月工资、水电费、管理等费用项目编制费用分摊表。

10、对公司的会计凭证、帐薄报表、财务计划和重要经济合同等会计资料定期收集、审查、装订成册，登记编号，按照《会计档案管理办法》的规定妥善保管，并按照规定办理销毁报批手续。

11、严格按照财务管理制度的要求，认真做好记帐凭证的稽核，编制财务报表的工作，保证财务结算的正确、及时和真实，为领导提供可靠的经营管理资料。

医院收支日报表

医院收支日报表
单位：xxxxxxxxx 2014年09月18日挂号当日收入当日合计当月累计备注内科当日收入当日合计当月累计
妇产科当日收入当日合计当月累计
外科当日收入当日合计当月累计
当日收入当日合计当月累计
当日收入当日合计当月累计
当日收入当日合计当月累计
当日收入当日合计当月累计
当日收入当日合计当月累计
体检科当日收入当日合计当月累计
门诊当日总收入当日合计当月累计
住院当日总收入当日合计当月累计
当日收入合计：万仟佰拾元角当日总合计当月总累计
收费员签名结账员签名营业外收入当月累计
开支项目费用明细、备注当日合计当月累计生活费用
房租费用
水电暖
工资费用
广告费用
常用药品
专科药品
试剂费用
耗材费用
差旅费用
公关费用
通信费用
设备采购
门诊费用
院外检查
介绍费用
农合直报
工程维修
当日开支大写拾万仟佰拾元角制表员签名
当月累计大写拾万仟佰拾元角监督员签名。

财务资金监管管理制度

财务资金监管管理制度（修改稿）为了加强集团公司内部财务资金管理，防范和化解资金风险，强化财务对公司资金的监管职能，更及时、更真实的反映集团公司资金情况，特制订本制度。

一、适用范围本制度适用于集团公司及下属各子公司的财务资金监管。

二、财务资金监管原则1、资金的安全性；2、数据的正确性；3、上报的及时性。

三、财务资金监管细则1、财务所有人员必须加强对公司资金的安全意识，若公司银行账户资金有被其他单位或部门冻结、扣划可能的情况，要及时以书面形式在知情的第一时间内向上级领导汇报，并提前把资金转入集团公司其他安全的银行账户，最大程度防范和化解公司银行账户大额资金被冻结、扣划情况的发生。

2、在日常工作过程中，财务处要加强与法务办等处室的沟通、联系，并用书面交接形式做好相互之间的监督、落实工作，一旦发现问题及可能出现资产被查封或帐户被冻结的情况，应在第一时间做好银行帐户资金转帐等应对工作，并及时向公司领导报告；即法务办发现有风险时用书面工作联系单的形式告知财务处，或财务处发现有风险时用书面工作联系单的形式告知法务办，目的是便于查实责任人及处室。

对于所有诉讼案件，尚未判决的，财务处要及时跟踪，对涉案的相关金额等参与核实、核算，做好所有风险防范工作。

对于已判决的案件，法务办应第一时间将判决书等资料及计算依据复印给财务处，财务处应根据判决书等资料及计算依据核实每个项目，并及时做好判决款项、费用的结算和监督工作。

3、财务要按照“处室操作者（ＡＢ制）、处室内审（ＡＢ制）、集团监督审核（ＡＢ制）”的内审要求，切实做好“操作、审核、把关”工作。

财务所有人员在办理付款审核过程中必须严格按制度把关，对支付的每分钱都要搞清楚来龙去脉，哪怕收到已经过公司董事长审批好后的付款凭据时，必须按制度规定再次进行审核，一旦发现问题，必须坚决拒绝付款，并及时向董事长进行汇报，对于检查核实者给予通报表扬及奖励。

4、财务资金支出必须先审批后支付，在特殊情况下，也必须经公司董事长口头授权后，才能办理支付，支付前必须用电话通知加短信确认等形式与公司董事长进行再次确认，但后续书面审批手续必须在实际支付之日起当天内办理完毕；如因董事长外出等特殊情况必须在董事长回来后第一时间补办审批手续。

货币资金核算制度内容

货币资金核算制度内容一、货币资金概述货币资金是指企业在银行和现金等格式下拥有的流动性强的结算手段和其他支付手段所形成的货币资产。

货币资金核算制度是指企业对货币资金进行准确核算和控制的管理制度。

二、货币资金核算目的货币资金核算的目的在于确保企业的现金流量和支付能力，以便企业根据实际情况控制资金的流动和支出，避免资金的浪费和资金的滞留，从而保障公司的正常生产和经营。

三、货币资金核算范围货币资金核算的范围主要包括企业现金、银行存款、票据等资金相关的收入、支出、调拨、结转等核算内容。

具体包括：•现金收支情况：日常现金收支、现金库存、银行存款信息等。

•银行存款账户的收支情况：包括各项银行存款账户的情况、各个账户的余额、资金的调拨情况和银行存款利息的收入等。

•票据的收支情况：包括各种票据的发生情况、票据的收付、兑换情况。

四、货币资金的核算方法根据货币资金核算的范围和目的，货币资金的核算方法主要包括现金核算、银行存款核算、票据核算等。

1.现金核算现金核算应该由财务人员每日按照规定的程序进行。

当日所有的资金收支应在当天内进行核对和处理，确定当日的现金余额。

现金核算要注意：•现金核算内容应包括日记账、现金分类账、现金日报表等。

•现金的流动应随时记录并体现在账簿上。

•现金流程审批要按规定交叉核对。

2.银行存款核算银行存款账户要由专人负责管理，其中的收支情况也要进行核算处理。

银行存款账户核算的重要性不言而喻，因为企业流动资金的大部分都在银行存款账户中。

银行存款核算要注重以下内容：•每月初的银行存款余额要与银行提供的余额对照准确无误。

•每天需记录各项流入、流出金额并核对。

3.票据核算票据核算的目的是为了控制票据的流转和兑付过程，以确保企业的资金安全。

具体应注意：•每张票据都应记入账簿进行记录，包括票据的开立、转让、承兑、兑付等。

•每张票据的流转、假票、赊销等情况要认真记录并及时核实。

•对票据的兑付也要认真核对，避免造成资金的损失。

资金管理制度

资金管理制度•相关推荐资金管理制度范本在发展不断提速的社会中，很多地方都会使用到制度，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。

那么制度怎么拟定才能发挥它最大的作用呢？以下是小编为大家整理的资金管理制度范本，欢迎阅读，希望大家能够喜欢。

资金管理制度1一、资金日常管理1、资金定义：货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的资金，包括现金、银行存款和其它货币资金。

一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。

2、库存现金的管理：原则上公司库存现金余额不得超过银行核实库存限额规定。

现金的支出须符合现金使用范围规定。

出纳人员须将公司库存现金存放至公司保险柜处，并妥善保管其密码和钥匙。

每日需对库存现金进行盘点，并编制现金日记账，做到日清日结，账实相符，财务经理应至少每月对库存现金进行一次盘点抽查。

3、银行存款、其他货币资金的管理：遵照银行相关规定进行管理，每日需编制银行存款日记账，按月取回各银行对账章，并编制银行存款余额调节表。

银行存款余额调节表与银行对账单作为会计档案进行装订存档保管。

二、资金支出管理1、财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。

其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息，必须及时反馈到财务部。

对外签署的涉及款项收付的合同或协议，应向财务部提交一份原件，以便根据有关合同、协议办理手续。

无合同、协议的(或无有效合同、协议)，财务部有权拒绝办理。

2、资金支出必须依据审核完整无误的单据中金额进行支付，严禁“无票”支出，严禁“白条”抵账。

3、各项资金支出原则上需根据预算进行拨付。

同时，各部门对于资金支出应提前与财务部进行申请(1万元以内的资金支付，需至少提前一天申请，3万元以内的资金支付，需至少提前两天申请，3万元以上的资金支付需前三天申请)，以便财务部备款。

3、各类支出相关细则管理如下：(1)、个人借款支出a、公司员工因公干需要向公司借支款项，由申请人填写借款单，部门负责人签字，财务经理审核后由公司副总和公司总经理进行审批。

现金开支管理规定(3篇)

第1篇第一章总则第一条为加强企业现金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规定。

第二条本规定适用于企业内部所有涉及现金收支的部门和个人。

第三条本规定的目的在于规范现金收支行为，强化内部控制，防范财务风险，确保企业财务健康稳定发展。

第二章现金收支范围第四条下列支出可使用现金：1. 日常零星开支，如小额办公用品、小额交通费、小额差旅费等；2. 支付给个人的劳务报酬，且一次性支付不超过三千元的；3. 依照国家规定发放的工资、奖金、津贴等；4. 国家规定的其他现金支付范围。

第五条下列收入可使用现金：1. 日常零星收入，如小额现金销售收入、小额现金退款等；2. 收到的个人劳务报酬，且一次性收入不超过三千元的；3. 国家规定的其他现金收入范围。

第三章现金收支管理第六条现金收支必须通过企业指定的出纳人员办理，任何个人不得擅自办理现金收支。

第七条出纳人员应严格执行现金管理制度，做到收支及时、准确、完整。

第八条现金收支凭证必须齐全，包括但不限于现金收据、现金支出凭证、银行进账单、银行汇款单等。

第九条现金收支凭证应注明日期、金额、用途、收款人、付款人等信息，并由相关人员签字确认。

第十条现金收支应每日进行汇总，编制现金收支日报表，并报送财务部门。

第十一条现金收支应定期进行盘点，确保现金账实相符。

第四章现金收支审批第十二条现金收支必须按照规定的程序进行审批。

第十三条日常零星支出，由部门负责人审批；一次性支付超过三千元的支出，由财务部门负责人审批。

第十四条收入现金必须按照规定的程序进行确认，未经确认的收入不得入账。

第十五条特殊情况下的现金收支，如紧急支出、重大收入等，需经企业负责人批准。

第五章现金安全管理第十六条企业应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

第十七条现金存放应使用保险柜，并由专人负责管理。

第十八条现金收支场所应设置监控设备，确保现金收支过程可监控。

出纳每日收支记录计划表

出纳每日收支记录计划表作为一个负责任的出纳员，我深知每日的收支记录工作的重要性。

这不仅仅是一份工作责任，更是一份对公司财务安全的承诺。

为了确保每一笔资金的流动都清晰明了，我制定了以下的每日收支记录计划表，以朴素的语言，记录每一笔交易的点点滴滴。

一、收入记录每天早晨，我的第一项工作就是整理前一日的收入情况。

我会从公司的收银机中导出前一日的收款记录，仔细核对每一笔交易的金额和来源。

无论是现金还是电子支付，每一笔收入都会准确无误地记录在我的账本上。

我会特别注意是否有退款或取消交易的情况，确保账目的完整性和真实性。

在整理收入记录时，我始终坚持仔细认真的态度。

我明白，任何一丝疏忽都可能导致财务混乱，甚至可能给公司带来损失。

因此，我会一遍又一遍地核对账目，确保每一笔收入都准确无误地记录在案。

二、支出记录与收入记录相比，支出记录同样重要。

我会根据公司的支出计划和实际需要，详细记录每一笔支出。

无论是采购办公用品、支付员工工资，还是支付水电费等日常开销，我都会一一记录在案。

在记录支出时，我会特别注意支出的合理性和必要性。

我会仔细核对每一笔支出的凭证和单据，确保支出的真实性和合法性。

同时，我也会密切关注支出预算的执行情况，避免超出预算或造成不必要的浪费。

三、日结与核对每天下班前，我会进行日结工作。

我会将当日的收入和支出进行汇总，计算出当日的净收入或净支出。

同时，我会将当日的账目与前一日的账目进行核对，确保账目的连续性和准确性。

在日结与核对的过程中，我会特别注意账目的平衡性。

如果发现账目不平衡或存在任何疑问，我会立即进行查找和核实，确保每一笔账目都准确无误。

四、计划表的重要性这份出纳每日收支记录计划表对我而言意义重大。

它不仅帮助我更好地管理公司的财务工作，还让我更加明确自己的职责和使命。

通过这份计划表，我能够清晰地了解公司的资金流动情况，及时发现和解决潜在的问题，确保公司的财务安全。

同时，这份计划表也让我更加自律和严谨。