调查报告撰写中的问题及思考

第二章
三、行业分析
申请人情况分析
要求：结合产业研究报告，阐述主营业务所处行业 要求 的国、内外发展现状，发展前景预测，国家对该行 业的产业政策及税收政策的重大变化。 方法： 方法：参考各行业网站、相关行业上市公司的研究 报告等。 注意： 注意：来源可靠、资料实时、篇幅合理。
例证：某政府平台企业的行业分析 某区位于某市东郊，是该市中心城区之 一，地处该市交通、商贸、金融、信息、 文化娱乐最密集的地区。全区面积为25 平方公里，常住人口40万。区界为： 东 起某地，西至某地，南接某地，北接某 地。
一、信贷调查质量的现状和问题
浮光掠影，对企业实际经营情况未能充分揭示； 对于经营模式、上下游客户及结算方式、重要 财务科目的变动原因、关联企业情况等重要内 容缺乏深入了解。 表扬信特点明显，缺乏客观性、冷静性 只求业务快速通过，照搬企业总结，存在夸 大其词、分析片面、避重就轻情况；风险点分 析不按数据说话，与前面的行业分析、财务分 析缺乏关联性；风控措施缺少针对性。
8.主营范围： 主营范围： 主营范围
（参照营业执照上的主营范围填列）
第二章
9.管理层情况： 管理层情况： 管理层情况
姓名 职务
申请人情况分析
年龄 教育背景 工作经历
要求：上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于： 要求 ： 上述表格中所需填列的管理层人员至少包括但不限于 ： 法 人代表、总经理、财务主管、其他必要人员（如企业实际控制人、 人代表 、总经理、 财务主管、 其他必要人员（如企业实际控制人 、 有决策作用的副总、总监等） 有决策作用的副总 、总监等 ） 。同时必须用文字形式写明管理人 员是否存在不良记录和不良嗜好。 员是否存在不良记录和不良嗜好。 注意： 、可以引用地位、表彰信息，但要尽量避免定性描述。 注意：1、可以引用地位、表彰信息，但要尽量避免定性描述。 2、对有无不良记录和不良嗜好的表达不要武断。 、对有无不良记录和不良嗜好的表达不要武断。
第二章
申请人情况分析
百度文库
二、申请人经营情况
1、主营业务描述 主营业务描述： 主营业务描述 要求： 分析主要业务的内容，主要业务占比、业务流程、 要求 分析主要业务的内容 ， 主要业务占比 、 业务流程 、 经营模式、 经营模式、产能情况等；
对于制造业客户：须写清企业生产的产品， 对于制造业客户：须写清企业生产的产品，生产场地占 地面积、何时正式生产、产能设计情况、目前达产情况、 地面积、何时正式生产、产能设计情况、目前达产情况、 产能利用率、各主要产品的占比情况、毛利情况， 产能利用率、各主要产品的占比情况、毛利情况，同时详 细描述产、 销的生产流程。 细描述产、供、销的生产流程。 对于贸易型企业： 对于贸易型企业：须写清主要的货物品种及在总收入中 的比重；各货物是进口还是出口、是自营还是代理； 的比重；各货物是进口还是出口、是自营还是代理；各货 物对应的国家及上下家客户名称等
根据上表，可分析该企业退出哪些行业，增进 了哪些行业经营，主营业务对销售、利润的贡 献度及变化情况。注意点：经营内容与授信品 种的匹配性
第二章
申请人情况分析
二、申请人经营情况
2、上、下游客户情况及结算方式： 上 下游客户情况及结算方式 要求：分析上下游客户的名称 业务集中度， 分析上下游客户的名称、 要求 分析上下游客户的名称、业务集中度，并分析受信 人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等，注意点 注意点： 人与上、下游客户之间的结算方式、帐期等 注意点：关 联方采购和销售的金额和占比； 联方采购和销售的金额和占比；账期与授信品种期限的匹 配性。 配性。
第二章
企业 名称 与申请 人关系 授信 金额
申请人情况分析
实际使 用额度
到期 日
12.关联企业在我行的授信情况 关联企业在我行的授信情况： 关联企业在我行的授信情况
担保 情况 利 率 费 率
13.重大事项： 重大事项： 重大事项
要求： 要求 ： 对申请人在申报业务前一年内出现的重大事项予以说明和 分析，主要内容包括但不限于： 重大体制改革； 分析 ， 主要内容包括但不限于 ：①重大体制改革 ； ②重大建设项 重大法律诉讼、重大事故和赔偿； 重大经营管理变化； 目 ； ③ 重大法律诉讼、重大事故和赔偿 ；④ 重大经营管理变化 ； 环保政策对其影响； 税收政策对其影响。 ⑤环保政策对其影响；⑥税收政策对其影响。 提示：可以运用贷款卡、财务审计报表附注信息。 提示：可以运用贷款卡、财务审计报表附注信息。
续授信业务报告质量下降 文字分析不更新，未充分揭示最近年度经营变化情况； 申报增量授信未能有效说明增加授信的合理性 授信需求测算问题 流动资金贷款需求未作测算，或测算的依据不准、测 算结果与授信方案不一致。。 信息内容混乱、分析没有层次、没有依据 公司合并信息和母公司信息混为一体，不同时间点的 信息混为一体，信息不衔接，财务分析没有针对性。 财务分析，调查报告数据与报表数据不符，分析结论 与数据、指标不符。
主要客户 及其占比 采购 环节 销售 环节 国内外 比重 国内： 国内： 国外： 国外： 国内： 国内： 国外: 国外
结算方式
国内： 国内： 国外: 国外 国内： 国内： 国外: 国外
平均帐期 国内： 国内： 国外: 国外 国内： 国内： 国外: 国外
第二章
申请人情况分析
3 、经营优、劣势分析： 经营优、 经营优 劣势分析： 要求： 分析申请人在品牌、销售策略、供销渠道、 要求 ： 分析申请人在品牌 、 销售策略 、 供销渠道 、 生产 工艺等方面的经营优势或劣势。
送审业务概况
错例一：
送审单位：南京分行 负责人：部门负责人 负责人：分行行长
错例二：
送审单位：南京分行公金八部 根据送审业务审批权限，确定送审单位及负责人信息
第二章
申请人情况分析
一、申请人的基本情况 1.成立时间： 成立时间
(参照营业执照上成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限) 参照营业执照上成立日期，同时注明经营期限以及营业执照的有效期限 参照营业执照上成立日期
例证：
借款申请人及其母公司为家族式管理向 现代企业制度管理过渡的大型企业，先 天存在股权单一、所有权与经营权不分 的情况，近年来集团扩张较快，投资门 类增多，经营战线拉长，管理人能否在 人力资源、资金周转、产品生产、市场 营销等方面实施有效、稳定的管理，尚 待持续关注。
忌：某某同志是一位管理经验丰富、经 济眼光锐利、始终站在改革前沿、高瞻 远瞩的现代企业家。
第二章
（一）损益分析
申请人情况分析
要求： 要求： 1.对近三年年报进行比较分析，分析内容主要有：①销售收 对近三年年报进行比较分析， 对近三年年报进行比较分析 分析内容主要有： 毛利率、营业利润、投资收益增减原因； 入、毛利率、营业利润、投资收益增减原因；②利息费用增减 情况； 其他主要非经营性（营业外收入、其他业务利润） 情况；③其他主要非经营性（营业外收入、其他业务利润）收 入的来源； 入的来源；对于变动较大的三项费用以及金额或变动较大的其 他业务利润、补贴收入、营业外收支等亦须在上表中填列， 他业务利润、补贴收入、营业外收支等亦须在上表中填列，并 详细分析原因 要求申请人提供主营收入和利润的预测数据， 2. 要求申请人提供主营收入和利润的预测数据，并根据前 二年的发展趋势评价企业经营计划完成的可能性； 二年的发展趋势评价企业经营计划完成的可能性；若上半年报 送授信的，提供当年的预测数据； 送授信的，提供当年的预测数据；下半年报送授信的提供对当 年和明年的预测数据 。 对申请人的即期报表进行同期比较分析， 3.对申请人的即期报表进行同期比较分析，特别是季节性较 强的行业。 强的行业。
第二章
四、财务分析
申请人情况分析
前提： 以下分析所选取的××年、××年、 ××年财务报表已经××会计师事务所审计。 审计意见为__________ 若有相关审计 意见需详细摘录 ,尤其是保留意见、强调事项 的内容，若报表未经审计也请说明。
第二章
申请人情况分析
财务分析的注意点：
1、如是集团客户，重点展开分析借款实体情 况，对合并情况作大的方面揭示。 2、注意送审报表与报告采用的报表数据的一 致性。 3、注意历年数据之间的可比较性。
第二章
申请人情况分析
10.政府背景情况 政府背景情况： 政府背景情况 11.股东背景情况 股东背景情况： 股东背景情况
要求： 母公司是港台客户、特别是在台湾上市、 要求 ： ① 母公司是港台客户 、 特别是在台湾上市 、 上柜
的公司必须清楚描述母公司的情况； 的公司必须清楚描述母公司的情况；②集团性客户或有较 多关联企业的客户，必须有股权结构图， 多关联企业的客户，必须有股权结构图，图上标明投资关 投资额、控股比例、同时对主要企业的主营业务、 系、投资额、控股比例、同时对主要企业的主营业务、上 下游产业链关系、 下游产业链关系、在各行取得的融资情况必需有详细描述。
4、注册场所： 、注册场所：
第二章
出资人
申请人情况分析
出资额
（RMB/USＤ） Ｄ）
5.资本金构成（目前）： 资本金构成（目前） 资本金构成
出资 比例 出资 方式 实际到 位金额
第二章
6.历史沿革 历史沿革： 历史沿革 7.企业性质： 企业性质： 企业性质
申请人情况分析
（写清近三年来申请人股东和资本金的变化情况） （可选国有独资、国有控股、民营控股等） 可选国有独资、国有控股、民营控股等）
关注点：注意执照时间与单位前身的成立时间（沿革情况） 关注点：注意执照时间与单位前身的成立时间（沿革情况） 的区别。
2.法定代表人： 法定代表人
参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍） （参照营业执照上的法定代表人名称，如是境外人士请注明国籍）
3.注册资本： 注册资本： 注册资本
写清金额、币种和实际到位的金额，若未全额到位， （写清金额、币种和实际到位的金额，若未全额到位，需写明法定的最 后到位日和剩余部分预计何时到位） 后到位日和剩余部分预计何时到位）
评估管理层的考虑因素
1、 年龄、教育程度、职业经历、专业水平、健康状况 年龄、教育程度、职业经历、专业水平、 2、 过去的经营绩效与可能的趋势 、 3、 长期发展的眼光、战略、企业策划和实际行动 、 长期发展的眼光、战略、 4、 面对竞争压力及法律环境变化的应变能力 、 5、 经营者对营运风险的看法及应对措施 、 6、 业务预测及预算控制能力 、 7、 授权程度及管理层的形成 、 8、 组织、士气及新员工的招聘与培训 、 组织、 9、 职业经理人团队或家族经营模式形态 、 10、公共关系与社会责任 、
二、信贷调查报告撰写的关注点
根据授信品种，分别使用不同调查报告 格式
一般授信类（流动资金贷款、综合授信） 项目贷款类（工业项目、基础设施项目） 房地产开发贷款类（含经营性物业贷款）
送审业务概况
一、送审简况： 送审简况： 送审单位
按审批权限分，确定是部门还是分行
负责人
按审批权限分，对应送 审单位
客户经理 二、授信业务简况： 授信业务简况： 申请人 申请金额 敞口金额
信贷调查报告撰写中存在的问题 及关注点
南京分行风险管理部
二零一一年七月
提纲
信贷调查质量的现状和问题 信贷调查报告撰写中的关注点
一、信贷调查质量的现状和问题
行业分析、企业基本情况资料运用陈旧； 资料来源驳杂，拼凑痕迹较重；材料打架，说 法矛盾；缺乏信息的过滤筛选、核实更新。 大处糊涂，小处呆板； 未按不同授信品种使用不同报告格式；具体细 节上运用机械，不能根据贷款的实际情况在报告 中反映重要内容。
4 、近期发展规划： 近期发展规划： 近期发展规划 要求：分析申请人生产能力的扩张 新产品的开发、 分析申请人生产能力的扩张、 要求 分析申请人生产能力的扩张、新产品的开发、新业 务的拓展、业务的转型等发展计划；注意点：如有项目建 务的拓展、业务的转型等发展计划 设，阐述项目总投资、资金来源、已投入资金等情况。
例证一：
行业 09年销售占比 主营利润占比 10年销售占比 主营利润占比 纺织 43.39% 40.02% 38.89% 33.30% 化工 14.38% 12.75% 19.13% 18.81% 外贸 8.16% 3.79% 3.59% 1.41% 热电 5.58% 0.74% 4.72% 3.82% 房地产 27.09% 38.62% 15.39% 31.71% 金属制 品 0 0 14.69% 6.15% 电子产 品 0 0 3.18% 4.46% 百货 1.37% 4.24% 0 0 其他 0.04% -0.16% 0.41% 0.34%
审查人
申请期限
利率
（可选同期基准、基准上浮 、基准下浮 ）
手续费率
授信品种 申请性质 担保方式
（可选流贷、贴现、承兑、 保函、开证等，并写明各品种的金额、币种） （可选首贷、原额度续借、增量； 若是增量，写清增量的敞口额度以及增量后总的授信额度和总的敞口额度）
（可选信用、保证、抵押、 质押、 保证金 ，并写清保证金比例 %）