内部控制管理办法
内部控制管理办法
内部控制管理办法第一章总则第一条为规范**有限公司（以下简称“公司”）内部控制管理工作，建立健全规范有效的内部控制体系，提升防范化解重大风险能力，促进公司持续、健康发展，根据财政部《企业内部控制基本规范》及配套指引等相关法规、《公司章程》，结合公司实际，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及所属各级全资、控股子公司。
第三条公司各部门及各子企业是内部控制和风险管理的实施主体，按照“管业务、管风险、管内控、管合规”的要求，根据职责分工负责本业务领域或本单位的内部控制与风险管理。
第二章目标与原则第四条公司内部控制的目标：合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展目标。
第五条公司内部控制建立与实施应遵循以下原则：（一）全面性原则。
内部控制涵盖企业董事会、管理层及全体员工，贯穿决策、执行和监督等各个环节，覆盖公司及各子企业的各类业务和管理活动的全过程。
（二）重要性原则。
内部控制在兼顾全面控制的基础上应突出重点，关注高风险领域和重要业务事项，着力防范重大风险。
（三）制衡性原则。
内部控制应保证内部机构、岗位及职责权限的设置和分工，坚持不相容职务分离，确保不同机构和岗位之间的职责分离，相互制约，相互监督。
（四）适应性原则。
内部控制应合理体现公司经营规模、业务范围、业务特点和风险状况及所处的具体环境等方面要求，并适时调整和完善。
（五）成本效益原则。
内部控制在保证内部控制有效性的前提下，应合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第三章职责与权限第六条董事会是公司内部控制管理的最高决策机构，董事会职责：（一）审批公司内部控制缺陷认定标准；（二）审批年度内部控制评价报告。
第七条审计委员会职责：（一）审议公司内控缺陷认定标准；（二）审议年度内部控制评价报告。
第八条总经理是内控工作的第一责任人，总经理职责：（一）负责内部控制体系的建立健全和有效实施；（二）审查公司内控缺陷认定标准；3（三）审查年度内部控制评价报告。
内部控制内控制度建设管理办法
内部掌控内掌控度建设管理方法第一章总则第一条目的和依据为加强企业内部掌控的建设和管理，规范企业内部掌控制度的建立和执行，确保企业的经营活动合法、合规、高效、安全，提高企业的管理水平和经营效益，依据《中华人民共和国企业法》《中华人民共和国公司法》等相关法律法规，订立本方法。
第二条适用范围本方法适用于企业内部掌控体系的建设和管理，包含内部掌控制度订立和调整、内控风险评估、内部掌控审计、内控培训等工作。
第二章内部掌控制度的建立和调整第三条制度发起任何企业内部掌控制度的建立和调整，必需经过企业法务部门的发起，并提交企业领导层审批。
第四条制度编制企业法务部门负责组织编制内部掌控制度草案，草案中应认真说明内部掌控的目标、范畴、流程和责任，涵盖公司整治、风险管理、财务管理、人力资源管理等方面。
第五条内部论证和修改内部掌控制度草案完成后，应进行内部论证，征集相关部门的看法和建议，过程中发现的问题应及时调整和修改。
第六条审批和公布内部掌控制度草案经过内部论证后，应报企业领导层审批，并公布于全体员工。
第三章内控风险评估第七条风险识别企业法务部门应自动识别和分析企业可能面对的各类风险，包含法律风险、合规风险、经营风险等。
并依据风险大小、影响程度等指标分级分类，确定内控风险的紧要性和优先级。
第八条风险评估和掌控措施企业法务部门应订立内控风险评估方案，并组织相关部门进行风险评估。
评估结果应依据紧要性和优先级确定相应的内控措施，确保风险得到有效掌控和降低。
第九条风险监控和报告企业法务部门应建立起风险监控系统，及时了解企业内控风险的动态情况，并依照相关规定定期向企业领导层和相关部门报告。
对于紧要风险的动态变动，应及时采取相应措施进行应对和处理。
第四章内部掌控审计第十条审计计划企业法务部门应依据内部掌控制度和风险评估结果，订立年度内部掌控审计计划，并报企业领导层批准。
第十一条审计执行企业法务部门应结合内部掌控制度和风险评估，确定内部掌控审计的对象和范围，组织相关部门进行审计工作，包含整理资料、实地考察、数据分析等环节，并记录审计结果。
《内部控制管理办法》
内部控制管理办法第一条为加强公司的内部控制，有效制定并落实公司的各项内控制度，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的规定，结合《公司章程》和公司实际，特制订本办法。
第二条职责（一）执行董事：负责内部控制的建立健全和有效实施，并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估。
（二）经理层：督促公司各部门拟定、完善各项内控制度，规范相应的业务流程，全面落实和推进内部控制实施。
（三）综合管理部：1．公司内部控制的归口管理部门，负责组织公司内部控制体系的建立、实施、维护和评估；2．负责组织公司内部控制手册的编制和更新；3．负责组织公司相关内控制度和流程的制订和更新；4．负责组织公司内部控制培训；5．负责组织公司内部控制审计工作，协助外审单位进行内控审计；6．负责协调与内部控制监管机构的业务关系。
（三）各部门1．负责具体拟定、完善和实施与部门工作有关的内控制度，规范相应的业务流程；2．协助内控审计部完成对公司内部控制的检查和评估。
第三条内容与要求（一）内控制度框架体系1．公司内控制度体系由公司层级、部门层级内控制度两个层次构成。
2．公司的授权体系自上而下依次为：股东、执行董事、总经理。
3．公司制定部门职责表和岗位职责表，明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权和问责制度，确保每个部门和岗位在权限范围内履行职责。
4．公司在战略、营销、风控等方面建立相应的内控制度，包括但不限于战略规划管理、业务管理、合同管理、风险控制管理办法等，编制业务流程图，并规范相应的审批权限。
5．公司建立相应的财务内控制度，包括但不限于：预算管理、会计核算管理、资金管理、票据管理、费用管理等方面，编制相应的业务流程图并明确审批权限。
6．公司建立相应的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培训管理、薪酬与绩效管理、休假管理、考勤管理等，并规范相应的审批权限。
商业银行内部控制管理办法2023年版
商业银行内部控制管理办法
商业银行内部控制管理办法是中国银行业监督管理委员会（简称中国银保监会）制定的管理办法，用于规范商业银行内部控制的建立、实施和监督。
商业银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定、实施和监督一系列的机构、制度、政策、方法和程序，保障银行业务的安全、规范和高效运作的一种管理体系。
1. 内部控制的定义和基本原则：明确内部控制的含义和商业银行应遵循的基本原则。
2. 内部控制的组织架构和责任分工：明确商业银行内部控制的组织架构和各级管理人员的责任分工。
3. 内部控制的制度建设：要求商业银行建立一套完整的内部控制制度，包括风险管理、内部审计、合规管理、信息技术管理等方面的制度。
4. 内部控制的业务操作：要求商业银行在业务操作中建立一系
列的内部控制措施，包括业务流程、审批权限、风险识别和监控等。
5. 内部控制的监督和评估：要求商业银行建立内部控制的监督
和评估机制，定期对内部控制进行自查和外部审查。
商业银行内部控制管理办法的出台，旨在提高商业银行的风险
管理水平，保障金融系统的稳定运行。
也有助于增加银行对外界的
透明度，增强投资者和社会公众对商业银行的信心。
《内部控制管理办法》
《内部控制管理办法》第一章总则第一条目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。
第二条适应范围本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。
第三条术语本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条基本原则内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。
并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。
第二章实施步骤第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。
第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。
内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。
第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。
具体包括：1、批准内部控制建设与实施的工作计划；2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制；4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关制度以及其他事项。
内部控制管理办法
内部控制管理办法1. 引言企业的内部控制是指通过制度、方法和程序来保证企业财务信息的真实性、合法性和正确性，同时确保企业能够高效运作、达到预期目标的一种管理手段。
内部控制管理办法是为了规范企业内部控制工作，保障企业利益和稳定发展而制定的一套具体行动方针，本文将对内部控制管理办法进行详细阐述。
2. 内部控制的目标和原则2.1 目标内部控制的目标是确保企业财务信息的真实性、合法性和正确性，防止损失和风险的发生，提高经济效益，保障企业的稳定发展。
2.2 原则内部控制的原则包括以下几个方面： - 内部控制是全员参与的，所有员工都要积极参与到内部控制的实施中。
- 内部控制需要全过程管理，从业务的开始到结束，都需要严格的控制措施。
- 内部控制需要持续改进，及时修正风险和问题，不断提升内部控制的水平。
- 内部控制需要适度灵活，根据不同的业务和环境变化，灵活调整内部控制的措施。
3. 内部控制管理的原则和步骤3.1 原则内部控制管理应遵循以下原则： - 制定明确的内部控制管理责任制，明确各级管理人员的职责和权限。
- 建立完善的内部控制管理组织机构，划分职责、建立报告和审批机制。
- 制定详细的内部控制管理制度和流程，确保各项工作能够有序进行。
- 建立健全的内部控制管理信息系统，及时获取和传递控制信息。
- 建立内部控制管理评估和监督机制，定期评估和监督内部控制的有效性。
3.2 步骤内部控制管理的步骤包括以下几个方面： 1. 制定内部控制管理的工作计划，确定内部控制管理的目标和任务。
2. 审查和修订内部控制管理制度，确保制度规范和合理。
3. 建立内部控制管理信息系统，确保信息畅通和准确。
4. 配置内部控制管理的人员和资源，确保内部控制管理的有效性和可行性。
5. 开展内部控制管理的培训和教育，提高员工的内部控制意识和能力。
6. 定期评估和监督内部控制管理的效果，及时纠正问题和风险。
4. 内部控制管理的主要内容4.1 企业风险管理企业风险管理是内部控制管理的重要内容，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等工作。
公司内部控制管理办法
内部控制管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。
第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本公司内部控制管理办法或内部控制管理实施细则。
第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。
第五条内部控制遵循以下原则。
（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。
内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。
第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：（一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；（二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；（三）决定内部控制重大风险防控机制；（四）审议批准内部控制手册；（五）审议批准年度内部控制评价报告。
第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责：（一）检查经营及业绩财务报告；（二）对高级管理人员执行职务行为进行监督；（三）列席经理层内部控制专题会议；（四）向经理层提出内部控制改进建议；（五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。
内部控制管理办法
内部控制管理办法一、引言内部控制是指企业为实现预期目标，保护企业资产、防止舞弊和错误、确保财务信息的可靠性以及促进经营效率和运作性能而采取的一系列组织措施和管理制度。
内部控制管理办法旨在建立和维护一套科学、合理、有效的内部控制机制，保障企业的正常运营和发展。
二、总体原则1. 整体观念：全员参与、持续改进、风险导向；2. 分权管理：明晰权限、责任明确、互相制约；3. 内部监督：审计、风险管理、合规控制；4. 信息披露：透明、真实、准确。
三、内部控制要素1. 控制环境（1）企业文化建设：诚实守信、共同发展；（2）岗位权限分离：履职到位、互相制约；（3）人员素质和道德水平：专业背景、道德高尚。
2. 风险评估与控制（1）风险识别：明确风险来源、程度、影响；（2）风险评估：分析风险概率、频率、后果；（3）风险控制：制定相应的控制策略和措施。
3. 控制活动（1）流程规范化：制定标准操作流程；（2）岗位职责：清晰相关人员职权与职责；（3）内部报告制度：建立信息沟通渠道。
4. 信息与通讯（1）内部信息系统：建设高效、安全的内部信息系统；（2）信息披露：确保有关信息准确及时传达。
5. 监督反馈（1）内部审计：开展独立、客观的内部审计；（2）风险管理：建立风险管理机制；（3）合规控制：依法合规、外部监管。
四、具体措施1. 岗位职责：（1）明确各岗位职责，并由特定人员负责；（2）岗位权限与职责相匹配，实行分级授权；（3）岗位间相互制约，形成内部监督机制。
2. 业务流程：（1）建立标准化的业务流程规范；（2）规范业务操作流程，确保每个环节的有效性和准确性；（3）建立相应的控制指标和报告机制。
3. 资产保护：（1）建立完善的资产登记、管理制度；（2）制定固定资产验收、报废的程序和规定；（3）加强对重要资产的保护、使用和处置。
4. 内部审计：（1）制定内部审计计划和方法；（2）开展独立、客观的内部审计工作；（3）及时发现问题、提出改进意见并跟踪整改。
内部控制管理办法
公司内部控制管理办法第一章总则第一条为加强和规范公司内部控制的建立健全和有效执行，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司持续健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《总公司内部控制管理办法》等法律、法规和文件，结合公司实际，特制定本办法。
第二条本办法所称内部控制，是由企业董事会、监事(会)、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第三条公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则:(一)全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业的各类业务和事项。
(二)重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
(三)制衡性原则。
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第四条公司建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素: (一)内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
(二)风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
(三)控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
(四)信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
(五)内部监督。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
商业银行内部控制管理办法
商业银行内部控制管理办法一、引言商业银行作为金融机构，在日常运营过程中面临着各种风险，例如信用风险、操作风险、市场风险等。
为了保障商业银行的安全运营和合规经营，内部控制管理办法的制定和执行变得非常重要。
本文将介绍商业银行内部控制管理办法的概念、内容和重要性。
二、内部控制管理办法的概念内部控制管理办法是商业银行为管理和控制风险而制定的一系列规定和措施。
其目的是加强风险识别、风险评估、风险控制和风险监测，确保商业银行的经营活动合规、稳定和可持续。
三、内部控制管理办法的主要内容商业银行内部控制管理办法主要包括几个方面的内容：1. 内部控制组织结构及职责商业银行应建立相应的内部控制组织结构，明确内部控制的职责和权限。
组织结构应由高层管理人员领导，各级部门和员工应分工合作，共同推动内部控制工作的落实。
2. 内部控制制度和流程商业银行应建立健全的内部控制制度和流程，包括风险管理制度、内部审计制度、合规管理制度等。
这些制度和流程应与商业银行的业务特点和风险特征相适应，确保内部控制的有效性和可持续性。
3. 风险识别和风险评估商业银行应建立科学的风险识别和风险评估体系，及时发现和评估各类风险。
风险识别和风险评估应基于充分的数据和信息，具有科学性、准确性和实效性。
4. 风险控制和风险监测商业银行应采取适当的措施和方法，控制和监测各类风险的发生和扩散。
这包括制定风险控制措施、建立风险防范机制、监测风险指标等。
5. 内部控制的落实和评估商业银行应确保内部控制制度和流程的有效落实，并进行定期的内部控制评估。
评估应由专业的内部或外部机构进行，评估结果应及时向高层管理人员汇报，为内部控制的持续改进提供参考。
四、商业银行内部控制管理办法的重要性商业银行内部控制管理办法的制定和执行对金融机构的安全运营和合规经营具有重要意义：1.有效控制风险：商业银行内部控制管理办法能够帮助商业银行识别、评估和控制各类风险，确保银行业务的安全和稳定。
内部控制制度管理办法
内部控制制度管理办法一、概述内部控制制度管理是企业管理的核心内容之一，对企业的正常运转和良性发展起着至关重要的作用。
内部控制制度管理办法是指企业为保护企业资产安全、实现监督管理的目标，建立起来的一套行之有效的管理制度和规章制度，以便规范企业内部各项活动，提高工作效率，降低管理风险。
本文将从内部控制制度的意义、内部控制制度建设的原则以及内部控制制度管理办法具体安排等方面展开阐述。
二、内部控制制度的意义内部控制制度是企业管理的重要手段之一，其意义主要体现在以下几个方面：1. 提高管理效率：内部控制制度的建立能够规范企业各项管理活动，明确各部门的职责分工和管理权限，减少决策者的随意性，提高工作效率。
2. 降低管理风险：通过内部控制制度，企业能够建立起一套完善的风险管理机制，及时发现和解决管理中的问题和风险，降低企业在经营管理中的损失。
3. 保护企业资产安全：内部控制制度能有效保护企业的资产安全，防止内部员工及外部人员的非法侵占和挪用，确保企业资产的安全运转。
三、内部控制制度建设的原则内部控制制度建设应遵循以下几个原则：1. 合法合规原则：内部控制制度建设应遵守国家法律、规章和企业内部章程，保证内部控制制度的合法性和合规性。
2. 科学合理原则：内部控制制度设计要合理、科学，能够充分适应企业的实际情况和管理需要，避免过度集中权力和权责不清的问题。
3. 有效监督原则：内部控制制度建设要建立有效的监督机制，确保内部员工行为符合规章制度，及时发现和纠正管理中的违规问题。
四、内部控制制度管理办法的具体安排1. 内部控制制度管理机构：企业应设立专门的内部控制管理机构，负责内部控制制度的建设、执行和监督，确保内部控制制度的有效运行。
2. 内部控制制度的制定：企业应根据自身实际情况和管理需求，制定详细的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范内部管理活动。
3. 内部控制制度的执行：内部控制制度的执行是内部控制工作的核心环节，企业应通过培训和考核等方式，确保内部员工了解和执行内部控制制度。
公司内部控制管理办法
公司内部控制管理办法公司内部控制管理办法第一章总则第一条为了加强公司内部控制管理，提高公司运营效率，防范风险，保护企业利益，依据公司法和相关法规，制定本办法。
第二条公司内部控制管理是指公司根据法律、法规和业务特点，为了实现经营目标，预防和控制各类风险，保障公司财产和信息安全，规范经营活动，保持合规性，提高运营效率，确保财务报告的可靠性，建立和运行的一套制度、方法和手段。
第三条公司内部控制管理的目标是提高公司运营效率，降低经营风险，确保公司规范经营，保障公司财产和信息安全，保持财务报告的可靠性。
公司应当根据自身的发展需要，将内部控制管理纳入企业战略和治理体系，并不断完善。
第四条公司内部控制管理应当坚持科学性、全面性、系统性和实效性原则，科学决策、全面监督、系统管理、实效控制。
第五条公司内部控制管理的主体是公司的董事会和管理层，各级管理人员和员工都应履行内部控制管理的责任。
第六条公司内部控制管理应当遵循诚实守信、规范经营、公平竞争、保护公司利益的原则，重视信息披露，保护投资者合法权益。
第七条公司内部控制管理的具体内容包括：风险识别和评估、控制目标的确定、内部控制政策和制度的建立、内部控制措施和操作程序的规范、内部控制责任的分工和履行、内部控制的监督和评价、内部控制纠正和改进等。
第二章风险识别和评估第八条公司应当建立完善的风险识别和评估体系，对全面、系统地进行风险识别、风险评估和风险预警。
第九条公司应当制定风险识别和评估的工作程序和方法，确保风险识别和评估的准确性、全面性和及时性。
第十条公司应当建立和完善风险管理制度，包括风险分类、风险评估、风险防范、风险处理等一系列制度和规范。
第三章内部控制目标的确定第十一条内部控制目标的确定应当基于公司战略目标，根据公司的组织结构、业务流程和风险特点进行合理确定。
第十二条内部控制目标应当明确、具体、可操作，确保对内部控制过程的有效指导。
第十三条内部控制目标应当包括对公司业务活动进行有效控制、对重要决策进行风险评估和控制、对风险进行合理分担和管理等方面。
公司内部控制管理办法
公司内部掌控管理方法公司内部掌控管理方法一、导言为规范公司内部掌控管理，确保公司经营活动合法合规，促进公司长期健康稳定进展，订立本管理方法。
二、内部掌控意义内部掌控是指公司领导、员工和经营管理人员为实现公司目标，订立的保护公司资产、维护公允财务报告和交易的一系列措施。
其目的是确保公司经营活动合法合规，提高公司竞争力，促进公司长期健康稳定进展。
三、内部掌控框架公司应依据自身业务特点、组织结构等情况，建立适合本身的内部掌控框架，保证各项业务活动可以有条不紊地进行。
（一）风险管理公司应建立风险管理体系，通过对各类风险的辨识、评估、处理、监控和报告来保障公司的长期稳定进展。
（二）内部掌控流程和程序公司应建立健全的内部掌控程序，订立各类业务流程、工作规范等制度，并明确各类授权和审批程序，实现业务活动的规范化管理。
（三）制度和执行公司应对各类制度进行规范化管理，并对相关人员进行培训和考核，保证各项制度得到有效落实。
（四）监控体系公司应建立日常监控和定期审核等监控体系，适时把握业务活动的情形，并督促各部门依照制度和程序开展工作。
（五）矫正措施公司应建立业务异常情况的处理机制，适时发觉并矫正各类问题，保证公司经营活动的合法合规性。
四、业务流程掌控公司应针对各类业务流程掌控情况，订立相应的掌控措施，确保各项业务活动能够规范化、有效地开展。
（一）采购流程掌控公司应建立针对采购活动的掌控措施，包括招标程序、供应商资质审核、采购合同签订、采购物资验收等环节，确保采购活动合规、合理、公正。
（二）销售流程掌控公司应建立针对销售活动的掌控措施，包括销售合同签订、销售收款掌控、销售发货管理等环节，确保销售收入的真实性和合法性。
（三）财务流程掌控公司应建立完善的财务流程掌控措施，包括资金管理、记账核算、凭证管理和财务报告等环节，确保公司的财务报告真实有效。
五、内部监督和外部监督公司应建立内部监督和外部监督机制，监督内部掌控的有效性和合规性。
银行内部控制管理办法(内控合规)
银行内部控制管理办法(内控合规)银行内部控制管理办法第一章总则为建立健全银行（以下简称“本行”）内部控制体系，防范风险，保障业务、管理体系安全稳健运行，确保本行的可持续发展，依据《中华人民共和国商业银行法》、财政部等___联合发布的《企业内部控制基本规范》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和规章，制定本办法。
第二章内部控制职责本办法所称内部控制，是指本行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。
第三章内部控制措施本行内部控制目标包括保证国家有关法律法规及规章的贯彻执行，保证本行发展战略和经营目标的实现，保证本行风险管理的有效性，保证本行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
第四章内部控制保障本行内部控制应当贯彻以下基本原则：全覆盖原则，制衡性原则，审慎性原则和相匹配原则。
第五章内部控制评价本行内部控制框架着重围绕以下五个要素进行构建：内部环境，风险评估，控制活动，信息与沟通和监督评价。
第六章内部控制监督本行应当建立健全内部控制监督机制，定期对内部控制进行评价和监督，及时发现和纠正内部控制缺陷和不足。
第七章附则本办法自颁布之日起施行，同时废止本行原有的内部控制管理办法。
本办法解释权归本行董事会所有。
___ Management Department (including the Legal and Compliance Department of the Head Office。
the Internal Control and Compliance Department of each branch。
and the Internal Control and Compliance Department of each direct branch) is a nal ___。
n。
n。
n。
n。
and training of the internal control system。
内部控制管理办法
内部控制管理办法随着企业管理的不断演进和发展，内部控制管理办法变得越来越重要。
内部控制管理办法是企业为有效管理和监督内部各项活动而建立的制度和机制。
它的目的是确保企业在经营过程中实现合规性、高效性和风险控制。
一、内部控制管理的重要性内部控制管理对企业的健康发展至关重要。
它可以帮助企业降低业务风险、提高工作效率、保护企业资产和利益。
一个有效的内部控制管理办法可以有效减少企业面临的经营风险，提高企业管理水平，增强企业的竞争力。
二、内部控制管理办法的基本原则1.明确责任和义务：明确每个岗位的责任和义务，使每个员工都清楚自己的职责范围。
2.分工与协作：合理分工，明确各个部门职能和职责，并加强各部门之间的沟通与协作。
3.严格授权与监督：合理的授权与监督机制，避免权力过大或滥用。
4.实时监控和追踪：建立健全的管理信息系统，及时获得各项活动的数据和信息，以便进行实时监控和追踪。
5.风险识别和应对：建立风险识别和评估机制，及时发现和处理各类风险。
三、内部控制管理办法的实施步骤1.制定内部控制管理办法的政策和目标。
2.明确内部控制管理的组织结构和职责分工。
3.建立并完善内部控制管理的制度和规章制度。
4.培训员工，提高员工对内部控制管理的认识和理解。
5.执行内部控制管理办法，并实时监控和评估效果。
6.及时调整和改进内部控制管理办法，适应企业的发展和变化。
四、内部控制管理办法的应用范围内部控制管理办法适用于各类企业，包括国有企业、民营企业以及上市公司等。
不同企业可以根据自身的特点和需求进行灵活调整和应用。
五、有效实施内部控制管理办法的意义与挑战正确认识内部控制管理的意义对企业至关重要。
有效实施内部控制管理办法可以提高企业的竞争力和经营效益，强化企业的可持续发展。
然而，实施内部控制管理办法也面临着一些挑战，如人员培训、信息系统建设和成本控制等方面的压力。
总结：内部控制管理办法对企业的发展和管理具有重要的意义。
企业应根据自身的需求和特点制定和实施相应的内部控制管理办法，以提高企业的经营效率和风险控制能力。
大学财务处内部控制管理办法
大学财务处内部控制管理办法大学财务处是大学中重要的部门，它主要负责大学的资金管理、预算编制和财务报告编制工作。
由于大学财务处管理的资金及其复杂性质，所以对于内部控制的要求非常高。
为了更好地维护大学的财务安全，制定和完善内部控制管理办法刻不容缓。
本文将对大学内部控制管理办法进行详细说明。
一、内部控制管理办法的背景内部控制管理办法是指通过一系列措施，规范性地管理内部控制活动，保证大学财务活动的合理性、合法性、规范性和系统性，防范各种风险，实现内部控制的目标，提高大学财务运营效率，改进管理，促进持续发展。
二、内部控制管理办法的制定目的1.规范大学财务管理行为，防范和减少金融风险。
2.提高大学财务规范化和标准化程度，提高大学财务运营效率和财务管理水平。
3.保证大学财务信息的真实性、准确性和完整性，并维护大学信誉。
三、内部控制管理办法的内容1.内部控制管理框架：规定内部控制组成、职责、分类、流程、方法等。
2.授权管理：规定财务授权的权限、委托方式、授权期限等。
3.资金管理：规定资金管理制度、资金使用合法性、资金来源、资金往来、资金监督等。
4.财务记录和报告制度：规定财务记录和报告制度、账务处理规程、财务报告的内容和披露方式等。
5.审核监督体系：规定内部审核程序、内部监测体系、财务审计和风险评估等。
6.数据处理和信息系统控制：规定信息技术应用、数据保密制度、系统开发管理和维护、数据安全等。
四、内部控制管理办法的实施对内部控制管理办法的实施可以分为以下步骤：1. 法规宣传：对内部控制管理办法的制定内容及实施流程进行全员宣传。
2. 人员培训：通过内部控制知识培训，提高工作人员的内控意识，为内控工作的顺利实施提供保障。
3. 制定制度：按照内部控制管理办法的内容，制定完善的内部控制制度，并建立相关档案记录实施情况。
4. 内部控制评价：制定内部控制评价制度，对内部控制的规章制度、内部控制流程、信息系统和人员等进行评价，并及时修订完善。
内部控制评价管理办法
内部控制评价管理办法一、总则（一）为了加强企业内部控制，规范内部控制评价工作，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本办法。
（二）本办法适用于本企业及所属各单位。
（三）内部控制评价是指企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
（四）内部控制评价应当遵循全面性、重要性、客观性、适应性和成本效益原则。
二、内部控制评价的内容（一）内部环境评价1、治理结构、机构设置及权责分配。
2、内部审计机制。
3、人力资源政策。
4、企业文化。
（二）风险评估评价2、风险识别。
3、风险分析。
4、风险应对策略。
（三）控制活动评价1、不相容职务分离控制。
2、授权审批控制。
3、会计系统控制。
4、财产保护控制。
5、预算控制。
6、运营分析控制。
7、绩效考评控制。
（四）信息与沟通评价1、信息质量。
2、沟通制度。
3、信息系统。
（五）内部监督评价2、专项监督。
三、内部控制评价的程序（一）制定评价工作方案评价工作方案应当明确评价范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关内容。
（二）组成评价工作组评价工作组应当吸收企业内部熟悉情况的业务骨干参加。
必要时，可以聘请外部专家参与评价工作。
（三）实施现场测试评价工作组应当通过访谈、问卷调查、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内部控制设计和运行是否有效的证据。
（四）认定控制缺陷内部控制缺陷包括设计缺陷和运行缺陷。
对发现的内部控制缺陷，应当分析其产生的原因和影响程度，并按照规定的标准进行认定。
（五）汇总评价结果评价工作组应当对评价工作底稿进行汇总，综合分析和评价被评价单位内部控制的有效性，形成评价结论。
（六）编报评价报告评价报告应当包括评价目的、范围、依据、程序、方法、结论和建议等内容，并由评价工作组负责人签字确认。
四、内部控制评价的方法（一）个别访谈法通过与被评价单位相关人员进行访谈，了解内部控制的执行情况。
内部控制的管理办法
内部控制是指组织为实现目标而建立的一系列政策、程序和机制，以确保业务活动的合规性、风险管理和资源有效利用。
以下是一些内部控制的管理办法，可帮助企业建立和改进内部控制系统。
1. 制定明确的内部控制政策：企业应该制定明确的内部控制政策，并将其传达给所有员工。
内部控制政策应包括对各种风险的识别和评估、授权和审批程序、财务报告和信息披露要求等内容。
2. 分配职责和权限：明确员工的职责和权限，确保业务活动的分工和协调。
制定适当的审批层级和流程，避免权力过于集中或权限失衡的情况发生。
3. 建立风险管理体系：识别和评估企业面临的各类风险，并建立相应的风险管理措施。
例如，建立内部审计部门，进行定期的风险评估和内部审计工作；建立合规和监察部门，确保业务活动符合法律法规和行业准则。
4. 设计和实施内部控制程序：制定和实施适当的内部控制程序，以确保业务活动的准确性、可靠性和合规性。
例如，制定采购流程、销售流程、财务报告流程等，明确每个环节的责任和要求，并建立相应的内部审批和监督机制。
5. 培训和意识提升：通过培训和意识提升活动，提高员工对内部控制的重要性和方法的认知。
培训内容可以包括内部控制政策、风险管理、信息安全、反欺诈等方面，以增强员工的内部控制意识和能力。
6. 定期评估和监控：定期对内部控制系统进行评估和监控，确保其有效性和适用性。
通过内部审计、风险评估、合规检查等手段，发现和纠正潜在的内部控制问题，并及时采取相应的改进措施。
7. 强调道德和行为规范：建立和强化企业的道德和行为规范，促使员工在日常工作中遵守职业道德和企业价值观。
建立举报机制，鼓励员工积极举报违反内部控制规定和不当行为，保护举报人的权益。
8. 运用信息技术支持：利用信息技术工具和系统支持内部控制的实施和监督。
例如，建立电子审批系统、财务管理系统等，提高业务流程的自动化和可追溯性，减少人为错误和操纵的可能性。
总之，内部控制的管理办法需要从政策制定、流程设计、责任分配、培训和监控等多个方面综合考虑和实施。
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BIC-03.02内部控制管理办法
第一章总则
第一条目的
为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部审计管理办法》等相关制度要求制定本办法。
第二条适应范围
本办法适应于奥凯煤业集团及纳入合并报表范围内的子公司。
第三条术语
本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第四条基本原则
内部控制建设应当围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行。
并且遵循全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则进行具体实施。
第二章实施步骤
第五条集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
第六条集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略规划，按照战略目标确定集团内部控制规范建设整体目标。
第七条集团经营管理中心下属审计组织负责内部控制规范建设推进工作，并按规定向董事长及相关领导汇报建设进度。
内部控制规范建设包括设计、运行和评价，经营管理中心负责《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的编制，且协助各职能中心、分公司负责《内部控制制度手册》的编制。
第八条董事会（董事长）负责决策公司内部控制管理工作的重大方针和政策，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案。
具体包括：
1、批准内部控制建设与实施的工作计划；
2、批准年度内部控制自我评价的工作方案；
3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程
的判断标准或判断机制；
4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告；
5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）；
6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；
7、批准内部控制组织架构设计及职责方案；
8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；
9、批准按照公司章程规定由董事会（董事长）批准的内部控制管理相关
制度以及其他事项。
第九条集团经营管理中心审计组织对董事会（董事长）负责，是其内部控制规范建设的常设机构，负责集团内部控制建设日常管理和监督工作，并组织实施集团各单位的内部控制自我检查与整个集团的内部控制自我评价工作。
其主要职责包括：
1、组织审议内部控制建设工作计划；
2、组织实施集团内部控制体系的建立、实施与完善；
3、组织内部控制手册的编写工作；
4、对内部控制建设工作中出现的重要问题提出解决方案并汇报；
5、组织编制并审核年度内部控制自我评价的工作方案；
6、组织实施内部控制自我评价工作，并对过程中违规违纪事件进行调查
和处理；
7、组织审核内部控制自我评价报告；
8、审核其他需要提交董事会（董事长）解决的相关内部控制重要事项及
文档。
第十条各职能中心、分公司按分级管理的原则对所辖业务涉及的内部控制建设（设计、运行和自我检查）管理工作的有效性负责，负责主持内部控制管理的日常工作，集团各职能中心、分公司为内部控制管理执行机构，主要履行以下职责：
1、负责组织制定本组织的内部控制制度及流程；
2、负责执行本组织的内部控制制度及流程，并根据本业务及管理变化情
况，开展风险评估，对照风险点，制定或完善相应的内部控制措施，及时更新内部控制流程文档，确保内部控制有效；
3、根据公司内部控制工作整体部署，负责组织落实本年度内部控制相关
工作；
4、负责向集团经营管理中心提供本业务内部控制相关信息，主要包括内
部控制设计、运行情况和对内部控制自我检查情况，如遇内部控制重大变化应及时沟通；
5、按照集团年度内部控制评价方案，执行内部控制自我检查工作，完成
内部控制自我检查底稿；并按照集团《内部控制评价手册》提出所辖业务内部控制缺陷的初步认定（含内部控制缺陷整改方案），报经集团内控管理部门及决策机构批准后进行内部控制的整改；
6、负责培育员工良好的内部控制管理素质。
第十一条集团各职能中心、分公司在实施内部控制时应按规定记录相关内部控制文档，文档的编制方法应符合《内部控制评价手册》所附要求。
主要包括：
1、集团及各职能中心、分公司的各项规章制度；
2、各项业务生成的各种原始资料；
3、与内部控制相关的各项记录及会议资料；
4、内部控制自我检查及评价过程中的资料。
第十二条集团各职能中心、分公司内部控制建设岗位的所有人员应具备相应的职业道德和任职能力，拥有完整专业的知识和对应的业务熟悉程度。
第三章奖惩
第十三条对于违反内部控制相关规范的行为导致内部控制发生重要或重大缺陷时，包括设计和运行活动中的相关人员或单位，按规定给予惩罚。
第十四条在内部控制建设中有突出贡献的，应给予表扬或奖励。
第十五条未经授权批准或许可，任何个人或权属单位不得对外公布涉及内部控制过程的保密文件，凡擅自泄露的，应追究有关人员的责任。
第四章附则
第十六条本办法未尽事宜按照公司章程、《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定执行。
第十七条本办法解析权属经营管理中心审计组织所有。
第十八条本办法自颁布批准之日起实施。