幼儿园财务部工作流程及情景规范

幼儿园财务部工作流程及情景规范

XX幼儿园财务部工作流程及情景规范

(一)出纳工作流程及规范

1. 收取学费

1.1 每月上旬1-8号，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费（每年3月9月）。按幼儿上月实际出勤天数清算上月收费金额，及时登记编制记账凭证，收到的现金及时介入银行。

1.2 每月5日，10日根据收费台账核对未收费人数，并填写“催款通知单”，发至每个班级。

1.3 按学期收费的园所，每年学期初的3月及9月，根据幼儿名册及收费备案表，接待家长并收取月管理费，伙食费，代办费。幼儿学期内中途离园按照当地教育局的规定办理退费手续。及时编制记账凭证，收到的现金介入银行。

2. 费用报销

2.1 根据本园的实际情况申领备用金，并将每日备用金控制在3000元以内。

2.2 每月10号根据已审批的工资单发放工资及奖金。

2.3 每月10号根据各部门的经费使用预算，在相关领导签字审批后予以报销。并严格执行经费预算管理，以原始报销凭证编制记账凭证，并及时登记现金银行日记账。

3. 其它

3.1 月底做好收费准备工作，包括准备发票，零钞，幼儿园出勤率统计等。

3.2 根据银行对账单核对银行日记账，并编制余额调节表。

3.3 现金账日结月清，按时盘点库存现金，做到帐账相符，账实相符。

(二) 会计工作流程及规范

1.审核会计凭证及原始附件

1.1会计根据出纳填制的收入记账凭证，逐一复核收费金额，人数及项目，同时查看收费台账，确保每日收费台账与记账凭证所列示金额及人数相符。

1.2会计在审核支出凭证时，对照各园的支出预算及费用审批权限，审核每笔费用支出的合理性及真实性，并严格控制预算的执行情况。

1.2如在审核过程中发现凭证有误，及时通知出纳在原凭证上更改（在未记帐的情况下），或另补做凭证红冲调整（在已记帐的情况下），并更改收费台账。

1.3在正确无误的凭证及出纳报告单上签字或盖章确认，将出纳报告单的第二联返还出纳。