国际私人银行的最佳实践

•银行 •投资户口 •Bank A/C •Investment •Portfolio
•楼房地产 •Real Estate
•人寿保险计划 •Insurance Policy
•Key Features of the Trust
•Irrevocable (Tax driven perspective) •Settlor directed •(Settlor reserves power over investments of the •Trust and may seek Trustees discretion over all •distributions of income and capital, appointment •and removal of Trustees and the •amendment of this Trust.) •To protect against & avoid freezing of assets •(e.g. In a situation where settlor suffers a •disability and unable to give a reasoned •consideration to financial or business matters.） •Asset preservation & to provide for the needs of •dependants after death of the settlor. •To avoid any conflict between beneficiaries or •any challenge or contest made against the asset •distribution. •Confidentiality - Letter of wishes are kept •confidential. •Asset Consolidation with consolidated •accounting and statements annually.
狭义的私人银行与私人财富管理
• 私人银行侧重于财富的保存 • 私人财富管理侧重于财富的增值
欧洲私人银行家与美国私人银行家的角色差异
• 在欧洲,多为财富管家人的角色 • 在美国,多为财富经理人的角色
这两者有何区别? 为何有此差别?
拥有高资产净值者的需求
•财富保护 (私人银行)
•财富
•财富增值 •(私人财富管理)
私人财富规划与信托
• 财富保值 • 财富保障 • 财富转移
亚洲的富有家庭最关注的问题
• 全球扩展公司业务 • 赴英国、美国、加拿大、澳洲留学进修 • 在日本、伦敦、纽约购买房地产 • 投资海外特别是美国的金融产品 • 移民申请:新加坡、加拿大、美国、澳洲、
香港
• 放弃美国公民或绿卡身份
财产规划的重要考量
• 遗产税
❖ 日本
wenku.baidu.com
50%
❖ 美国
45% （2007年）
❖ 台湾
50%
❖ 英国
40%
❖ 新加坡
10%
❖ 香港
0%
❖ 马来西亚、加拿大、澳洲 0%
❖ 中国
?
• 赠与税
• 増值税
• 物业註册税及印花税
信托和起源
• 在十字军东征期间（公元1096 至1291年），英
国许多虔诚的天主教徒积极加入十字军离乡别井 征伐异教徒。
•(开曼法律) Cayman Law
•受抒英国法律系统
•维京岛 BVI •投资控股公司 •Investment Holding Company
•受益人 •名 Name •居住地 Place of Residence •关系Relationship •国籍Nationality
•受益人 •Beneficiaries
•财富规划 (信托与财富规划)
私人银行业务的平台
• 银行业务
--财富的保护
• 资产管理业务
--财富的增值
• 信托,离岸业务,以及其它相关财富规划业务
--财富的规划(保值,保障,与转移)
私人银行服务的基本特征
• 安全性 • 私密性 • 个性化 • 便利性
私人财富管理的特征
• 丰富的多元化金融产品 • 专业的个性化解决方案 • 整合一体的专家团队
需要,规划财富转移至后代子孙
• 人寿保险之用途可支付遗产税 • 人寿保险由信托公司拥有,享有更大弹性,平衡人
寿保险保障与资本累积,以配合个人需要
•只供参考
•授权全权投资 •Power of Attorney •to invest
•转移资产 •Gift or •Buy-Sell
•委托人 •Settlor
• 如父、母再婚, 需为子女日后生活所需作好准备 • 为年幼子女日后生活的所需准备 (生活费及学费) • 提供流动资金以支付税项或分配财产 • 避免公司或其它债权人追索私人财产 • 保障委托人的资产以免因过世或失去管理能力而
中断
• 财产转移计划 • 移民计划 • 婚前计划
各国家的税网
• 美国公民, 澳洲及加拿大缴税居民都必须付全球所得税
信托
• 继承 • 避免遗嘱认证 • 保密性 • 税务计划
（需另找独立的税务 意见）
• 保护财产 • 延续性
• 私人投资公司 节税 有限的负债责任 易于移转 保密性 整合性
•
保险规划
人寿保险是一种非常好的财产规划工具：
• 人寿保险保单的身故赔偿一般是可免缴遗产税 • 通过人寿保险保障,能配合更广泛、更全备的理财
•意愿书 Letter of Wishes •(财产分配计划) •(Detailed distribution plan)
•受托人 •Trustee
•保障受益人的权益 •是受托人的责任 •Fiduciary Duty Acts in best interest of beneficiaries
•信托 •TRUST
国际私人银行的最佳实 践
2020年6月6日星期六
私人银行及私人财富管理的广义定义
• 包涵银行业务,财富管理,财务规划等 • 专为高资产净值客户提供全方位的银行、
投资及财富规划服务
私人银行及私人财富管理的起源
• 1789年法国大革命 • 资金避难所 ：瑞士日内瓦 • 后来该服务广为欧洲各国王室和贵族接受 • 瑞士的私人银行业最为发达
• 很多富有的天主教徙在参军前将自己所有的财产
托付给朋友和当地的教堂，希望他们照顾自己的 妻儿。然而，当幸存的士兵千辛万苦回到家乡后 ，他们发现自己的财产都被教堂侵吞了，他们的 妻子儿女生活非常艰苦。自此之后，这些曾经非 常富有的士兵督促政府制定一套信托法律，以最 大限度地保障受益人的权力。
成立信托及私人投资公司的利益