出纳员如何审核发票

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财务制度关于报销凭据的审核规定

财务制度关于报销凭据的审核规定一、总则为规范公司内部报销凭据审核流程，防止因为审核失误导致的财务风险，特制订本规定。

报销凭据审核是公司财务管理的重要环节，必须按照规定进行操作。

二、审核范围公司报销凭据审核范围包括但不限于：差旅费用、会议费用、办公用品采购费用、业务招待费用、通讯费用等。

三、审核程序1. 报销申请：员工填写报销申请表，附上相应的报销凭据，并交给财务部门进行审核。

2. 初审：财务部门收到报销申请后，进行初步审核，检查报销凭据的真实性、完整性及合规性。

3. 复核：初审通过后，报销凭据由财务部门交给部门负责人进行复核，确认报销事由和金额是否合理。

4. 终审：部门负责人复核通过后，报销凭据交给财务总监进行最终审核，审批通过后进行财务结算。

四、审核标准1. 真实性：报销凭据必须真实反映实际发生的费用，不得虚报或冒领。

2. 完整性：报销凭据必须包括完整的发票、收据或付款凭证等相关文件，必须保留在公司档案中备查。

3. 合规性：报销凭据必须符合公司相关财务制度和政策规定，且无违规行为。

五、特殊审核1. 高额报销：对于高额报销申请，需由财务总监及以上级别领导进行特殊审批。

2. 外部报销：对于外部机构或个人的报销费用，需提供公司与对方签订的相关协议及证明文件，由法务部门进行审查。

六、违规处理对于故意虚报、冒领、伪造报销凭据等违规行为，一经发现，将按公司相关制度进行处理，包括但不限于扣发绩效奖金、工资调整、行政处罚甚至法律追究。

七、附则1. 本规定自发布之日起正式生效，并同步通知全公司员工。

2. 财务部门应定期对报销凭据审核流程进行检查，确保规定得到有效执行。

3. 若本规定有变动，应及时修订并通知全体员工。

4. 若有其他特殊情况需要审核，应由公司领导层进行决策。

本规定由公司财务部门负责解释，并于Y年M月D日起正式执行。

公司全体员工应严格遵守，如有违规行为，将受到相应的处理。

以上为财务制度关于报销凭据的审核规定，希望各部门严格执行，确保公司财务管理工作的顺利开展。

出纳日常工作流程

出纳日常工作流程出纳的工作：一、办理银行存款和现金领取。

二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。

若收到假币予以没收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章"。

多付或少付金额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行。

不得"坐支"。

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。

下班后现金与等价物交还总经理处。

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。

特殊情况需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。

若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。

开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。

每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

每日下班后账务章交总经理处。

报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

出纳工作职责和报销流程

发票管理
发票的登记与分类：对发票进行登记和分类，便于后续的查询和统计
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发票的审核与报销：对发票的真实性和合法性进行审核，确保报销的准确性和合规性
发票的归档与保存：对已报销的发票进行归档和保存，确保历史数据的可追溯性
编制财务报表：根据出纳记录的收支情况，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
支票的登记与保管：出纳员需对支票进行详细登记，记录支票的领用时间、领用人、用途等信息，并妥善保管支票。
支票的作废与销毁：若支票填写错误或因其他原因需作废，出纳员需按照公司规定将作废支票加盖作废章，并与存根一并保存，定期交由财务部门统一销毁。
支票的盘点与核对：出纳员需定期对支票进行盘点，确保支票数量与登记信息相符，并定期与财务部门进行核对，确保支票管理的准确性和安全性。
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出纳工作职责和报销流程汇报来自：目录CONTENTS
01 添加目录标题 02 出纳工作职责 03 报销流程
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出纳工作职责
现金管理
保管现金：确保现金安全，防止被盗或遗失
收付现金：根据相关规定和流程，进行现金的收付操作
登记现金日记账：每日记录现金的流入流出，确保账目清晰、准确
感谢您的耐心观看
汇报人：
财务报告编制
编制财务分析报告：根据财务报表数据，分析公司的财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。
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核对账目：核对出纳记录的账目，确保账目准确无误，并与会计账目相符。
编制财务预算：根据公司业务需求和市场环境，编制财务预算，预测未来的收支情况和资金需求。

出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务,如何做出纳

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出纳如何审核原始凭证及注意事项-出纳实务，如何做出纳
出纳如何审核原始凭证及注意事项
对原始凭证进行审核，是确保会计数据质量的重要措施之一，也是会计机构、会计人员的重要职责。

原始支出凭证审核方法
由于原始支出凭证是反映和记录经济业务发生的书面证明，也是明确经济责任，并作为财会人员付款和编制记帐凭证的依据，为了维护财经纪律和确保会计核算的质量，财会人员必须严格审核之。

那么，应从哪些方面审核呢？
（一）审核要素
在确认原始支出凭证是财政、税务部门允许使用的发票、收据、车船票以及内部自制凭证等反映经济业务发生书面证明有效的基础上，根据《会计基础工作规范》规定，进行其基本要素构成的完备性检查。

即审核凭证的名称；凭证填制日期和编号；接受单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；填制凭证单位名称及经办人的签名并盖章等。

（二）审核抬头
主要审核凭证上的抬头是否与本单位名称相符，有无添加、涂改的现象。

如果不符，应查清为什么在本单位报销，防止把其他单位或私人购物的发票拿来报销。

（三）审核号码、开票日期、报销日期
首先审核同一单位出具的凭证，其号码与日期是否矛盾。

如果同一单位出具的凭证较多，可以通过摘录排序发现之。

例如：某单位开出的14667号发票的日期是1997年9月，而同本中14682号发票的开具日期则为1997。

费用报销审核流程

费用报销审核流程
1、目的：规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制
2、费用经办人原则上应在费用发生后5日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理，超时限费用一律不予报销。

3、费用报销由报销人填写，各部门负责人依权限签字确认。

4、费用单据先由部门经理审核，后交与财务主管、总经理核准，最后交与出纳员，出纳员依据经总经理审批的费用单据支付款项。

5、财务部主管负责报销单据的及时审核，并保证单据的合法性、真实性、完整性。

6、财务部主管应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审核栏内签署姓名、审核日期。

审核后交由总经理审批。

未经总经理审批的费用出纳不准支付款项，会计不准过帐。

否则一切损失由出纳员承担。

7、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将《请购单》、《入库单》《验收单》附在报销单据的后面。

非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据，并详细说明费用支出的原因、用途。

8、经审核报销单据不符合费用开支标准或存有其他疑问，而报销人又无法提供总经理批准的报告时，审核人应退回报销单据。

9、费用发生前借支备用金的，由出纳员在借支费用中作冲减备用金处理。

10、费用报销单据由财务部会计按顺序编制记帐凭证，月末财务部经
理审核后，由会计根据会计核算制度汇总、记账、编制相关财务分析报表。

11、本规定自2023年1月1日起执行。

出纳凭证的填制与审核

出纳凭证的填制与审核引言出纳凭证是财务会计中的重要组成部分，它记录了企业在日常经营活动中的资金收入和支出情况。

作为出纳人员，正确填制和审核凭证对保证财务记账的准确性和及时性至关重要。

本文将重点介绍出纳凭证的填制与审核流程，并提供相关注意事项。

一、出纳凭证的填制流程出纳凭证的填制流程通常包括以下步骤：1.收集交易凭证：出纳在日常工作中会接收到各种交易凭证，如销售发票、采购发票、银行对账单等。

在填制凭证前，出纳需要仔细核对这些凭证的内容，确保凭证的准确性。

2.选择凭证字号：企业可根据自身需求自行设置凭证字号，以便于后续查找与管理。

常用的凭证字号有记、收、付、转、结等。

3.填写凭证日期：凭证日期是指发生业务的具体日期，一般情况下应当与交易凭证上的日期一致。

4.填写摘要：摘要是对业务交易的概括性说明，应简明扼要地反映交易的主要内容。

5.填写科目：根据实际交易内容，选择适当的科目填写在借（或贷）方列中。

科目需要按照企业的科目余额表进行填写，确保科目的准确性和一致性。

6.填写金额：根据借贷方向和金额大小，将交易金额填写在相应的借（或贷）方列中。

7.填写制证人和审核人：填制凭证的出纳人员需要在凭证上签署自己的姓名，以示该凭证的填制责任。

审核人员应负责核对凭证的准确性和合规性，并在凭证上签署自己的姓名。

8.记录凭证号码：每个凭证都应有唯一的凭证号码，以便于日后查找与管理。

二、出纳凭证的审核流程为保证凭证的准确性和合规性，出纳凭证的审核流程至关重要。

以下是一般的审核流程：1.内部审核：在填制凭证后，出纳应将凭证交给相关部门进行内部审核。

内部审核应确保凭证的科目选择、金额填写等无误，并核对摘要是否准确、合规。

2.财务主管审核：经内部审核合格的凭证，由财务主管进行审核。

财务主管应核对凭证的科目、金额、摘要等信息，并确保凭证的合规性和准确性。

3.会计审核：凭证经过财务主管审核后，应交给会计进行最终审核。

会计应核对凭证的科目设置、金额核对、摘要合规等，确保凭证符合会计准则和法律法规的要求。

出纳凭证的填制与审核

（4）原始凭证的特殊情况 1）借据借款单是不允许还给借款人的，而是要作为记账凭证
的附件进行入账的
2）退货如果发生销货退回时，除了填写退货发票以外，还必
须有退货验收证明，退款时，必须取得对方的收款收据。或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替退款证明。
3）要注意发票套写，意思就是一式几联的发票，出纳员书写的时候应用双面复写纸套写。一次套写清楚，不可以进行重复描写。如果书写的是五到六联的发票。应该在后边垫垫板，或者把发票放到非常硬的地方书写。
付款凭证的填制方法与收款凭证基本相同，不同的是在付款凭证的左上角应填列贷方科目，即“库存现金” 或“银行存款”科目，“借方科目”栏应填写与“库存现金”或“银行存款”相应的一级科目和明细科目。
【例题】2013年12月3日，购入一台不需安装的A设备，取得的增值税专用发票注明买价20 000元，增值税3 400 元，全部款项以银行存款支付。
4）购买实物的原始凭证，必须有验收证明
5）支付款项的原始凭证必须有收款单位和收款人的收款证明
6)、如果原始凭证已预先印定编号，写坏作废时应加盖 “作废”戳记，不得撕毁。（一式几联的原始凭证，必须注明各联的用途，并且只能以一联用作报销凭证。）
7）单独业务应将批准的文件作为原始凭证附件，如果批准文件需要单独归档的，应在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
四、出纳凭证的填制与审核
一、会计凭证的分类（1）原始凭证（2）记账凭证 1、原始凭证原始凭证，又称原始单据，是在经济业务发生或完成时
取得或填制的，用以记录、证明经济业务已经发生或完成的原始凭据。
（1）按来源不同，分为：
外来原始凭证：不是在本单位发生的经济业务取
得的单据

财务制度核实发票真伪

财务制度核实发票真伪核实发票真伪的过程主要包括对发票的真实性、准确性和合法性进行检查。

首先，要核实发票上的基本信息是否完整，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息等。

其次，要核实发票上的货物或服务的内容是否与实际交易相符，价格是否正确，税率是否符合税法规定。

最后，要核实发票的合法性，包括是否有销售人员私自开具发票、发票是否为伪造或涂改、是否存在虚开发票等问题。

只有通过对这些方面的核实，才能确保企业的财务数据真实可信。

在实际工作中，企业可以通过多种方式来核实发票的真伪。

首先，可以通过电子发票系统或财务软件来核实发票的真伪。

这些系统可以自动识别发票信息，对比发票数据库中的记录，判断发票是否为真实有效。

其次，可以委托专业机构进行审计，对企业的发票数据进行抽查和复核，确保发票的真实性。

此外，还可以建立内部控制机制，加强对发票流转和使用的管理，防范发票伪造等风险。

在进行发票真伪核实工作时，企业需要注意几个关键点。

首先，要建立完善的发票管理制度，包括发票的开具、领用、使用、保管和销毁等环节，确保全程可追溯。

其次，要加强内部员工的培训和教育，提高他们对发票真伪核实工作的重视程度，防范和避免发票造假行为。

最后，要及时报告和处理发票伪造等问题，防止问题扩大化和影响企业的正常经营。

总的来说，对发票真伪的核实是企业财务管理工作中的一项重要内容，企业应该高度重视，并通过建立健全的财务制度和内部控制机制，加强对发票真伪核实工作的管理和监督，确保企业财务数据的真实性和可信度，为企业的经营发展提供有力支持。

【本文共计840字】。

报销单据审核流程

报销单据审核流程在公司日常的财务管理中，报销单据的审核流程是非常重要的一环。

只有严格执行审核流程，才能有效控制公司的财务支出，防止财务风险的发生。

下面将详细介绍报销单据审核流程的具体步骤。

首先，提交报销单据。

员工在发生费用后，需要填写报销单据，并附上相关的票据和发票。

在填写报销单据时，员工需要按照公司的报销政策规定填写费用明细，包括费用项目、金额、日期等信息，并在报销单据上签字确认。

接下来是部门主管审核。

员工填写完报销单据后，需要提交给所在部门的主管进行审核。

部门主管需要核对报销单据上的费用明细是否符合公司的报销政策，费用是否合理，并确认费用是否属于部门的支出范围。

部门主管审核通过后，将报销单据转交给财务部门进行财务审核。

然后是财务审核。

财务部门收到报销单据后，会对报销单据上的费用明细进行严格的审核。

财务人员会核对报销单据上的费用是否符合公司的财务政策和相关法规，票据和发票是否真实有效，并进行费用的合理性和准确性审核。

如果发现报销单据上的费用有疑问或不符合规定，财务部门会及时通知员工进行调整。

最后是财务经理审批。

经过财务部门的审核后，报销单据将提交给财务经理进行最终审批。

财务经理会对报销单据上的费用进行全面审查，确保费用的合规性和合理性。

只有经过财务经理的审批，报销单据才能正式结算付款。

总结来说，报销单据审核流程是一个严谨而又复杂的过程，需要各个环节的严格执行和相互配合。

只有通过严格的审核流程，才能确保公司财务支出的合规性和合理性，防止财务风险的发生。

因此，每一个环节都需要严格执行，确保报销单据审核流程的顺畅进行，为公司的财务管理提供有力保障。

出纳报销管理制度

出纳报销管理制度出纳报销管理制度出纳报销管理制度1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销；材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付 9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付11、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数XX年x月x日。

出纳岗位职责发票管理

出纳岗位职责发票管理1. 简介发票是一种具有法律效力的凭证，常用于纳税和报销等场景。

作为财务管理中的重要环节，发票管理是出纳岗位的一项重要职责。

出纳人员需熟悉相关政策法规，并具备准确、规范、高效地处理发票的能力。

本文将介绍出纳岗位在发票管理方面的职责及注意事项。

2. 发票的种类根据用途和功能，发票可以分为购销发票、普通发票、专用发票等多种类型。

出纳人员需明确掌握各种发票的区别和使用场景，以便正确处理。

2.1 购销发票购销发票主要用于商品和劳务的交易场景，是企业申请进项、销项税额抵扣的必要凭证。

2.2 普通发票普通发票是一种用于一般商品销售、劳务开具的发票。

出纳人员需保管好纳税人和购销方的开票信息，以备税务部门审查。

2.3 专用发票专用发票是政府机关、事业单位、企业对外开具的发票，具有高额、流转次数多等特点。

出纳人员需要注意对专用发票的存储、开具、登记等环节进行管理。

3. 发票管理职责3.1 发票存储与核对出纳人员需要建立科学的发票存储系统，确保发票的安全、完整。

同时，出纳人员应定期对存储的发票进行核对，以保证记录的准确性和一致性。

3.2 发票领用与归档出纳人员需要负责发票的领用与归档工作。

在领用发票时，需核对票据的种类、号码、金额等信息的准确性。

领用后，出纳人员需将发票按照规定的分类进行归档，以便日后查阅和管理。

3.3 发票开具与登记出纳人员应熟练掌握发票开具的操作流程和规范，保证开具的发票准确无误。

同时，需要及时登记开具的发票信息，包括票号、金额、开票日期等，以备审计和税务部门查验。

3.4 发票报销与结算出纳人员需按照公司规定的流程和政策，对员工的报销发票进行审核和结算工作。

在审核时，需核对报销发票的真实性和合法性，并审查支出事项是否符合公司政策。

3.5 发票报废与销毁发票报废与销毁是发票管理的最后一环，出纳人员应按照公司规定的程序对过期或无效的发票进行报废和销毁。

同时，需妥善保管销毁记录和相关文件，以备查阅和备案。

出纳工作流程及岗位职责

一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。

（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

出纳员工报销审核制度范本

出纳员工报销审核制度范本第一章总则第一条为了规范公司出纳员工报销审核工作，确保公司财务安全，提高财务管理水平，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司出纳员工报销审核工作的管理和监督，包括报销单据的审核、审批、登记和报销费用的支付等环节。

第三条公司出纳员工报销审核工作应遵循合法性、规范性、真实性和效率性原则，确保报销业务的合规性和财务信息的准确性。

第二章报销审核流程第四条报销单据的审核应按照以下流程进行：1. 接收报销单据：出纳员工应按时收取各部门提交的报销单据，包括原始发票、报销申请表等相关文件。

2. 初步审核：出纳员工应对报销单据进行初步审核，确保单据齐全、格式规范、信息清晰，符合报销要求。

3. 详细审核：出纳员工应详细审查报销单据的真实性、合法性和合理性，包括但不限于发票的真伪、金额的准确性、费用的合理性等。

4. 审批流程：出纳员工应按照公司规定的审批流程，将符合报销条件的单据提交给相关负责人进行审批。

5. 报销支付：出纳员工应在审批通过后，按照公司财务制度和相关法规，及时、准确地支付报销费用。

第五条审核过程中发现以下情况之一的，出纳员工应拒绝报销，并及时向上级报告：1. 报销单据不齐全或不符合规定的。

2. 报销单据信息不真实、不准确或存在涂改的。

3. 报销费用超出公司规定标准的。

4. 报销单据中的发票不符合法律法规要求的。

5. 其他不符合报销条件的情况。

第三章审核要求与责任第六条出纳员工在报销审核过程中应遵守以下要求：1. 熟悉公司财务制度和报销政策，及时更新相关知识。

2. 客观、公正地进行审核，不得擅自更改报销单据。

3. 保护公司财务信息安全，不得泄露报销单据涉及的敏感信息。

4. 按时完成审核工作，确保报销流程的顺利进行。

第七条出纳员工在报销审核过程中应承担以下责任：1. 对审核通过的报销单据的真实性和合法性负责。

2. 对因审核不严造成的财务损失负责。

3. 对违反法律法规和公司规定的行为负责。

企业内部的发票管理制度

企业内部的发票管理制度发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。

一、费用发票的管理1、定义。

费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。

2、管理规定。

1）凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。

2）对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。

3）收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。

4）收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。

5）财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。

3、禁止条例。

1）对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。

2）对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。

4、处罚条例。

1）费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的，除全额补偿公司损失外，另处损失金额30%且不低于100元的罚款。

2）现金出纳不严格保管原始发票，使费用申报人无法进行报销的，由出纳承担该笔费用。

二、进货发票的管理1、定义。

指购进商品用于销售而获取的发票（一律为增值税发票），包括进货退货获取的红字发票，在我公司商业类公司进货必须获得增值税发票（手机卡除外）。

2、管理规定。

3）收到进货发票必须办理签收手续，公司内部业务员与台帐或结算员间转让进货发票也必须严格进行签收，以明确责任。

4）代为收取的进货发票应及时转交相应的财务人员，并办理签收手续。

5）收到进货发票必须进行审核发票的真伪，开具的规范性和准确性，记帐联与抵扣联的一致性，对于有疑问的发票应询问财务人员辩别，对收到的假发票、开具错误、开具不规范和与进货不符的发票应退回，退回发票进也必须做好签收手续。

出纳财务怎么报销

出纳财务怎么报销1. 简介出纳财务是一个组织中非常重要的角色，负责管理和维护财务流程。

其中，报销是出纳财务工作中的一个重要环节。

本文将介绍出纳财务如何进行报销流程，以确保报销过程的准确性和合规性。

2. 报销流程2.1 报销准备在进行报销前，出纳财务需要与报销人员沟通，并确保所需的报销单据和文件齐全。

通常，以下文件是必要的：•报销单：报销单是记录报销信息的表格，包括报销人员的姓名、报销日期、费用明细等。

•发票：报销人员需要提供相关的发票作为费用的证明。

•收据：如果无法提供发票，一些费用可以通过收据进行报销。

•其他支持文件：根据公司的要求，可能需要提供其他相关文件，如合同、合规文件等。

2.2 报销审核在收到报销单据后，出纳财务需要对其进行审核。

审核的目的是确保报销符合公司的规定和政策。

以下是常见的审核要点：•报销事由：出纳财务需要核实报销事项的合理性和合规性。

例如，是否符合公司规定的报销范围和金额限制。

•文件完整性：出纳财务要确保报销单据齐全、准确，以及与实际费用相符。

•核对发票：出纳财务需要核对发票的真实性和有效性，确保发票上的信息与报销单据一致。

2.3 报销付款审核通过后，出纳财务可以进行报销付款。

以下是报销付款的一般步骤：•记账：出纳财务将报销金额记录到财务系统中，确保准确记录公司的实际支出。

•准备付款：根据公司的付款政策和流程，出纳财务将报销金额准备好，以便进行付款。

•发放付款：出纳财务可以通过银行转账、支票等方式将报销款项直接发放给报销人员，或者将报销款项支付给供应商。

2.4 报销记录和归档完成报销付款后，出纳财务需要做好报销记录和归档工作。

以下是常见的工作内容：•报销记录：出纳财务应该在财务系统中记录报销的细节，包括报销人员、报销日期、报销金额等。

•文件归档：出纳财务应该妥善保存报销单据和相关文件，以备将来审计或查询。

3. 报销注意事项在进行报销过程中，出纳财务需要注意以下事项：•合规性：出纳财务需要确保报销符合公司规定和相关法律法规。

出纳员如何审核发票

出纳员如何审核发票出纳员审核发票与主管领导审批发票的侧重点是不同的，这主要表现在技术性方面。

出纳员主要是审核以下几方面：（一）审发票的票面。

看有无涂改的痕迹，如果有要认真盘查，防止把别的发票拿来报销，或者小数改大数。

（二）审出具发票的单位名称。

一是看与本单位有无经济业务关系；二是看发票名称与经济内容是否相符，如销货发票不能改开收据；三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。

（三）审发票的抬头。

看所填单位名称是否本单位，防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。

（四）审发票的数字。

看数字乘以单价是否等于总金额；看大小写金额是否一致；看小写金额前面是否有“￥”字样，大写金额前面是否顶格。

如有差错，一定要查清缘由。

（五）审发票所开物品价格。

看与以往所购同种物品是否相同，如相差过大，应及时查明原因。

（六）审发票的编号。

看有无连号现象，防止把别人的发票拿来报销。

（七）审发票开出的时间。

一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现，防止重复报账；二看发票之间在时间和内容上的内在联系，如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远，等等。

（八）审发票的印章。

一看有无税务部门监制章；二看有无售货单位的财务专用章；三看有无经手人签章。

只有印章齐全，才能报销。

（九）审发票的备注。

看备注栏有何规定或说明，如有无“违章罚款，不得报销”、“滋补药品，费用自理”等字样。

（十）审发票的背面。

发票背面虽然没有内容，但由于发票基本上都是用复写纸写的，因而背面一般应有复写的印痕，如果没有，则应特别注意。

（十一）审发票的印制日期。

按照规定，开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票，即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。

审发票印制日期，就是看是否把作废发票又拿来重新使用，如果是，不但不能报销，而且还要向有关发票管理机构反映。

（十二）审发票的报销手续。

看有无经手人、验收人、批准人签字，如没有，应先补齐手续。

出纳审核报销凭证的流程

出纳审核报销凭证的流程作为一名出纳工作者一定要熟练掌握各种报销原始凭证的审核方法。

小编给大家整理了关于出纳审核报销凭证的流程，希望你们喜欢! 出纳审核报销凭证的流程一、报销单据必须手续齐备：经办人、证明人(单纯费用的)或验收人(有实物的)、审批人签字二、报销人办完手续后持单据向你报销，你必须审查单据是否合规，手续是否齐备(比如发生的事项是否合理，内容填写是否齐全，计算是否正确，有没有开具单位盖章，签字是否齐全等等)，有些规模大一些正规一些的单位在出纳付款前先由会计审核。

零星单据比如出差车票市内交通等要求报销人粘贴在记账凭证大小的白纸上，也可以设计一种报销单据粘贴单，正面写报销事由、日期、各当事人签字，背面粘贴单据。

三、还要注意是直接支付现金还是预支款报销冲账，如果冲账还要看有没有余款需要退回，尽量不要直接将原来的请款单退给他，而是收到余款开收据(请款单和余款收据都登记现金日记账)。

如果以后业务熟练了，对于在几天内就能报销冲账的预支款，也可以暂时保管在现金内，报销后退还。

四、报销单据付款后最好盖上“款已付”戳子，避免重复，并及时登记现金日记账。

报销时如何审核凭证粘贴单(1)“凭证粘贴单”上粘贴的各次车、船、飞机票别、车次、席别、出发和到达地点、日期、金额的单据，是否与报销单上填写的相符。

(2)粘贴的住宿费单据金额，是否与报销单上填写的相符。

(3)粘贴的市内交通费票据单价、张数和计算的金额是否与报销单上填写的相符。

(4)粘贴的订票费、退票费、邮电费、行李费、运输搬运费、资料费、文具费、会议交通费和其他等项费用原始报销单据，是否与报销单上填写的分项合计金额相符。

(5)检查厚纸板式的火车票是否将中间的夹层撕去，并依次粘贴牢固，决不允许用订书机装订车票和市内交通费成叠装订报销。

(6)对丢失车船票原始报销凭证后要求办理报销的，注意查看是否附有经过领导批准的人个书面情况检查报告书。

(7)对丢失住宿费单据的，要注意查看是否附有取得原住宿单位补开的住宿费单据或住宿费收费证明书。

出纳报销流程

出纳报销流程出纳报销流程是企业财务管理中的重要环节之一，以下是一般企业中的出纳报销流程：1.申请报销：员工需要根据公司的规定填写报销申请表，明确报销的事由、金额、日期和相关支持材料等。

申请表需要由申请人本人签字确认，并附上相关的收据、发票等。

2.提交审核：完成申请表后，申请人需要将报销申请表和相关材料连同发票、收据等一起提交给财务部的审核人员。

审核人员将对申请表和相关材料进行审核，确保报销申请的合规性和真实性。

3.审核审批：财务部审核人员会对报销申请的各项信息进行核对，包括报销金额是否符合规定、发票与收据是否一致等。

如有疑问或需要补充材料，审核人员会与申请人联系。

审核通过后，审核人员将签字并盖章，表示报销申请已经通过。

4.登记记录：财务部会将通过审核的报销申请表和相关材料记录在报销登记簿上，并为该笔报销申请生成唯一的报销编号，方便后续跟踪和核对。

5.付款操作：财务部收到审核通过的报销申请后，会进行付款操作。

根据报销申请表上的银行账号和金额信息，财务人员会将报销款项及时转入申请人的银行账户中。

付款操作需要填写相应的付款单，并经财务主管审批后才能进行。

6.财务复核：对于大额报销或特殊性质的报销申请，财务部会进行复核。

复核人员会对报销申请单、收据和发票进行核对，确保报销的准确性和合规性。

如有疑问或需要进一步核实的，会与申请人联系。

复核通过后，复核人员会签字并盖章。

7.档案归档：报销事项完成后，财务部会将相关的报销申请表、收据、发票及付款单等文档整理归档。

这样可以方便以后的查询和审计工作。

以上是一般企业中的出纳报销流程，具体流程可能因企业实际情况而有所不同。

企业应根据自身的需求和财务管理规定，建立一套完善的出纳报销流程，以确保报销的准确性、合规性和高效性。

财务出纳发票怎么报销抵扣

财务出纳发票怎么报销抵扣1. 引言对于财务出纳来说，报销抵扣是一项重要的工作。

正确的报销抵扣能够帮助企业节省开支，并确保合规性。

本文将介绍财务出纳如何正确报销抵扣发票的流程与注意事项。

2. 报销抵扣的基本概念2.1 报销报销是指企业员工或单位将所发生的费用向财务部门申请退还的过程。

报销可以涉及到多个方面的费用，如差旅费、办公费、业务招待费等。

2.2 抵扣抵扣是指企业在购买商品或者接受劳务后，可以将所支付的增值税与其销售的商品或者劳务应纳税额相抵扣，从而减少企业应缴纳的税额。

3. 财务出纳报销抵扣流程3.1 收集发票财务出纳在报销抵扣前，首先需要收集相关的发票。

根据国家税务政策规定，企业只能报销合法有效的发票。

因此，确保所收集的发票齐全、准确无误非常重要。

3.2 核实发票信息在收集到发票后，财务出纳需要核实发票的信息是否与实际情况一致。

核实的内容主要包括发票的代码、号码、开票日期、开票单位等信息。

3.3 按照政策要求归档核实发票信息后，财务出纳需要按照国家税收政策要求，将发票进行归档。

归档的目的是为了方便日后的稽查和查询，同时也是税务部门对企业进行审核和抽查的重要依据。

3.4 编制报销单据在进行报销抵扣时，财务出纳需要编制相应的报销单据。

报销单据一般包括报销申请表、原始发票复印件、相关凭证等。

对于较大金额的报销，可能还需要提供相关的报销说明和附件。

3.5 提交报销申请编制完报销单据后，财务出纳需要将报销单据提交给上级财务主管或财务部门进行审核。

审核人员会对报销单据进行审查，核实其合规性和合法性。

3.6 审核与报销经过上级审批通过后，财务出纳将按照报销单据的要求进行报销。

报销时需要仔细核对报销单据和发票的一致性，并记录报销的相关信息，如报销日期、报销金额等。

3.7 抵扣报销完成后，财务出纳还需要将相关的发票信息用于抵扣。

抵扣手续一般由税务部门进行，财务出纳需要将报销单据和发票信息提交给税务部门进行核对和抵扣操作。

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出纳员如何审核发票
出纳员审核发票与主管领导审批发票的侧重点是不同的，这主要表现在技术性方面。

出纳员主要是审核以下几方面：
（一）审发票的票面。