信用与信用工具培训课件ppt
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信用与信用工具PPT课件
汇款人自带或由银行寄给异地收款人，凭此向指定银 行兑取款项。
（三）支票 支票是银行的活期存款人向银行签发的，要求从其存款
账户上支付一定的金额给持票人或指定人的书面凭证。
（四）信用证：有商业信用证和旅行信用证两种。
商业信用证是商业银行受客户委托开出的证明客户有支 付能力并保证支付的信用凭证。
旅行信用证又称货币信用证，是银行发给客户据以支取 现款的一种凭证。
人。
商业票据的贴现
• 贴现：商业票据的持票人将未到期的票据卖 给银行，银行则按市场贴现利息率扣除自贴 现日至票据到期日的利息后，将票面余额支 付给持票人。
• 计算公式为： • 客户所得现金=票据面额（1—年贴现利率x未
到期天数/360天） •
（二）银行票据：有银行本票和银行汇票两种。
银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据。 银行汇票是银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由
第三章 信用
【重点掌握】高利贷信用的本质； 短期信用工具。
【掌握】现代各种信用形式及其特点； 信用在现代经济中的作用。
本章结构
• 第一节 信用的形式 第二节 信用工具
• 第三节 信用在现代 经济中的作用
第一节 信用的形式
一、信用的产生 信用是一种体现着特定经济关系的
借贷行为。 信用有两个基本特征： 一是以偿还为前提；二是需要支付利息。
• 银行信贷，出口信贷，政府信贷，国际 金融机构信贷
国际信用类型
• （一）国际商业信用 1、来料加工 2、补偿贸易 （二）国际银行信用 1、出口信贷 2、进口信贷 （三）政府间信用 政府间信用通常是指财政部出面借款的信用形
式。
第二节 信用工具
• 一、信用工具概述
– 早期的信用是利用口头承诺方式进行的，后 来进一步发展为挂账信用形式，最后完善的 书面信用工具出现了。
（三）支票 支票是银行的活期存款人向银行签发的，要求从其存款
账户上支付一定的金额给持票人或指定人的书面凭证。
（四）信用证：有商业信用证和旅行信用证两种。
商业信用证是商业银行受客户委托开出的证明客户有支 付能力并保证支付的信用凭证。
旅行信用证又称货币信用证，是银行发给客户据以支取 现款的一种凭证。
人。
商业票据的贴现
• 贴现：商业票据的持票人将未到期的票据卖 给银行，银行则按市场贴现利息率扣除自贴 现日至票据到期日的利息后，将票面余额支 付给持票人。
• 计算公式为： • 客户所得现金=票据面额（1—年贴现利率x未
到期天数/360天） •
（二）银行票据：有银行本票和银行汇票两种。
银行本票是由银行签发，也由银行付款的票据。 银行汇票是银行开出的汇款凭证，它由银行发出，交由
第三章 信用
【重点掌握】高利贷信用的本质； 短期信用工具。
【掌握】现代各种信用形式及其特点； 信用在现代经济中的作用。
本章结构
• 第一节 信用的形式 第二节 信用工具
• 第三节 信用在现代 经济中的作用
第一节 信用的形式
一、信用的产生 信用是一种体现着特定经济关系的
借贷行为。 信用有两个基本特征： 一是以偿还为前提；二是需要支付利息。
• 银行信贷，出口信贷，政府信贷，国际 金融机构信贷
国际信用类型
• （一）国际商业信用 1、来料加工 2、补偿贸易 （二）国际银行信用 1、出口信贷 2、进口信贷 （三）政府间信用 政府间信用通常是指财政部出面借款的信用形
式。
第二节 信用工具
• 一、信用工具概述
– 早期的信用是利用口头承诺方式进行的，后 来进一步发展为挂账信用形式，最后完善的 书面信用工具出现了。
第二章 信用与信用工具PPT课件
高利贷信用是原始的、古老的信用形态， 借贷资本是现代资本运动形态。社会主义 信用是以银行信用为主体的全社会信用资 金的运动形式。
(一)高利贷信用
1．高利贷信用的产生和发展
高利贷信用是高利贷资本的运动形式。高利贷信 用以贷款利息率特别高为特征。
产生：高利贷信用最初出现于原始公社末期。第 一次社会大分工促进了生产力水平的迅速提高和 商品经济的发展，并使原始公社内部出现了私有 制和贫富之分。穷人缺乏必要的生产资料和生活 资料，不得不向富人借贷，并被迫接受支付高额 利息的要求，这样就产生了高利贷。高利贷最初 是部分地以实物形式出现的，随着商品货币关系 的发展，货币借贷才逐渐成为高利贷的主要形式， 并出现了专门从事货币贷放的高利贷者。
经济学解释：信用是和商品生产、货币经济 相联系的范畴，是一种体现特定经济关系的 借贷行为。
所谓借贷行为，是指商品或货币的所有者，把商 品或货币暂时让渡(即贷)出去，根据约定的时间， 到期由商品或货币的借入者，如数归还并附带一 定数额的利息。
所以，信用具有到期归还和支付利息这两个特征 。
由于信用具有到期归还和支付利息这两个特征， 就使得信用具有了与一般商品交换不同的价值运 动形式。一般商品交换是等价交换，商品的所有 权通过交换而发生转移，买卖双方都保留价值， 货币在其中执行的是流通手段的职能。而借贷行 为则不然，贷出时，价值作单方面转移，由贷者 让渡出价值，但保留所有权；归还时，价值也是 作单方面转移，并且借者除了归还本金外，还要 支付利息，货币在其中执行的是支付手段的职能。
3．高利贷信用的作用 高利贷信用在前资本主义社会有以下两个方面的作 用：
第一，在前资本主义社会中，高利贷信用是促使自 然经济解体和商品经济发展的因素之一。 第二，高利贷信用的高利盘剥破坏和阻碍了生产力 的发展。
(一)高利贷信用
1．高利贷信用的产生和发展
高利贷信用是高利贷资本的运动形式。高利贷信 用以贷款利息率特别高为特征。
产生：高利贷信用最初出现于原始公社末期。第 一次社会大分工促进了生产力水平的迅速提高和 商品经济的发展，并使原始公社内部出现了私有 制和贫富之分。穷人缺乏必要的生产资料和生活 资料，不得不向富人借贷，并被迫接受支付高额 利息的要求，这样就产生了高利贷。高利贷最初 是部分地以实物形式出现的，随着商品货币关系 的发展，货币借贷才逐渐成为高利贷的主要形式， 并出现了专门从事货币贷放的高利贷者。
经济学解释：信用是和商品生产、货币经济 相联系的范畴，是一种体现特定经济关系的 借贷行为。
所谓借贷行为，是指商品或货币的所有者，把商 品或货币暂时让渡(即贷)出去，根据约定的时间， 到期由商品或货币的借入者，如数归还并附带一 定数额的利息。
所以，信用具有到期归还和支付利息这两个特征 。
由于信用具有到期归还和支付利息这两个特征， 就使得信用具有了与一般商品交换不同的价值运 动形式。一般商品交换是等价交换，商品的所有 权通过交换而发生转移，买卖双方都保留价值， 货币在其中执行的是流通手段的职能。而借贷行 为则不然，贷出时，价值作单方面转移，由贷者 让渡出价值，但保留所有权；归还时，价值也是 作单方面转移，并且借者除了归还本金外，还要 支付利息，货币在其中执行的是支付手段的职能。
3．高利贷信用的作用 高利贷信用在前资本主义社会有以下两个方面的作 用：
第一，在前资本主义社会中，高利贷信用是促使自 然经济解体和商品经济发展的因素之一。 第二，高利贷信用的高利盘剥破坏和阻碍了生产力 的发展。
信用与信用工具培训课件ppt(74张)
❖ 一、信用的含义 ❖ 二、信用的本质 ❖ 三、信用的产生和发展
一、信用的含义
❖ 一般而言，信用一词，包含三层含义： ▪ 其一，信用作为一种基本道德准则，是指人们在日常交往中 应当诚实无欺，遵守诺言的行为准则。 ▪ 其二，信用在社会经济活动中的含义，是指一种建立在授信 人对受信人偿付承诺的信任的基础上，使后者无须付现金即 可获取商品、服务或货币的能力。 ▪ 其三，信用在法律方面的含义，即依法可以实现的利益期待 ，当事人违反诚信义务的，应当承担相应的法律责任。在现 实生活中，合同债权、担保、保险、票据等均以信用为基础 ，同时，诚信也是民商事活动的基本原则。
四、信用的发展
▪ 从内容上看：
• 商品赊销——货币借贷 • （银行信用成为现代经济活动中最重要的信用形式）
▪ 从历史演变看：
• 高利贷（奴隶社会、封建社会）——借贷资本（资本主 义社会、社会主义社会）
▪ 从信用凭证看： • 口头信用、帐面信用——书面信用（信用工具）
▪ 从存在的形式看：
• 商业信用 、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、 企业信用、民间信用、信托、租赁等等。
❖ 一、商业信用 ❖ 二、银行信用 ❖ 三、国家信用 ❖ 四、消费信用
信用与信用工具培训课件(ppt74页)
一、商业信用
商业信用(Commercial Credit)，是指企业之间在商品交易过程 中，以延期付款或预付款等形式相互提供的信用。
具体方式如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预 付货款及补偿贸易等。
（一）商业信用的特点 ①信用主体是厂商：信用双方当事人都是商品的经营者，因此， 是直接信用。 ②信用的客体是商品资本：商业信用提供的是处于再生产过程 中的商品资本，是产业资本的一部分。 ③商业信用与产业资本动态一致：商业信用的供求受经济景气 状态的影响，经济繁荣时期，经济增长，产业资本扩大，商 业信用的规模扩大。
一、信用的含义
❖ 一般而言，信用一词，包含三层含义： ▪ 其一，信用作为一种基本道德准则，是指人们在日常交往中 应当诚实无欺，遵守诺言的行为准则。 ▪ 其二，信用在社会经济活动中的含义，是指一种建立在授信 人对受信人偿付承诺的信任的基础上，使后者无须付现金即 可获取商品、服务或货币的能力。 ▪ 其三，信用在法律方面的含义，即依法可以实现的利益期待 ，当事人违反诚信义务的，应当承担相应的法律责任。在现 实生活中，合同债权、担保、保险、票据等均以信用为基础 ，同时，诚信也是民商事活动的基本原则。
四、信用的发展
▪ 从内容上看：
• 商品赊销——货币借贷 • （银行信用成为现代经济活动中最重要的信用形式）
▪ 从历史演变看：
• 高利贷（奴隶社会、封建社会）——借贷资本（资本主 义社会、社会主义社会）
▪ 从信用凭证看： • 口头信用、帐面信用——书面信用（信用工具）
▪ 从存在的形式看：
• 商业信用 、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、 企业信用、民间信用、信托、租赁等等。
❖ 一、商业信用 ❖ 二、银行信用 ❖ 三、国家信用 ❖ 四、消费信用
信用与信用工具培训课件(ppt74页)
一、商业信用
商业信用(Commercial Credit)，是指企业之间在商品交易过程 中，以延期付款或预付款等形式相互提供的信用。
具体方式如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预 付货款及补偿贸易等。
（一）商业信用的特点 ①信用主体是厂商：信用双方当事人都是商品的经营者，因此， 是直接信用。 ②信用的客体是商品资本：商业信用提供的是处于再生产过程 中的商品资本，是产业资本的一部分。 ③商业信用与产业资本动态一致：商业信用的供求受经济景气 状态的影响，经济繁荣时期，经济增长，产业资本扩大，商 业信用的规模扩大。
信用与信用工具知识(ppt 43页)
长期信用工具：
• （1）股票：普通股和优先股
• （2）债券：政府债券、公司债券和金融 债券
不定期信用工具：
• （1）银行券：以商业票据向银行贴现而产 生的银行票据，是由商业信用工具转化而 来的银行信用工具。 先是黄金保证，后来是信用保证。
• （2）纸币
• 商业信用 • 银行信用 • 国家信用 • 消费信用 • 民间信用 • 国际信用
• 最早的信用活动——实物借贷(physical credit) • 当货币产生后——货币借贷(monetary credit)
• 三阶段：1）尚未工具化的信用—口头承诺
•
2）尚未流动化的信用
•
3）流通的信用
四 信用在现代经济中的作用
• 促进资金再分配，提高资金使用效率 • 加速资金周转，节约流通费用 • 调节经济结构，调配经济资源 • 加速资本集中，推动经济发展
• 金融：通过货币的有偿让渡促使价值增值 的运动。
• 广义的金融－－指货币流通与信用活动的总和。
• 包括：货币发行、流通与回笼；
货币资金的借贷； 票据的承兑、贴现； 债券、股票等证券的发行和转让； 投资基金的筹集与运用； 外汇的买卖
• 金融学的主要研究分支包括：
金融市场学、公司金融学、金融工程学、 金融经济学、投资学、货币银行学、国际 金融学、财政学、保险学、数理金融学、 金融计量经济学等。
本章结构
第一节 信用的产生与发展 第二节 现代信用形式 第三节 资金融通（略） 第四节 利息与利率
第一节 信用的产生与发展
• 一、信用(credit)的概念
信用：是以偿还和支付利息为基本特征的 借贷行为。
其本质是：
１．信用是经济上的借贷行为，体现着债权债务关系 即信用关系。
第2章 信用与信用工具PPT课件
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2－13
货币银行学
第二章 信用与信用工具
第二节 信用形式 一、商业信用
• 2、商业信用的特点：
– 借贷双方都必须是企业，是直接信用 – 借贷行为和商品的买卖行为紧密结合在一起 – 一般而言，商业信用的动态和产业资本的周转动态是一致的
• 3、商业信用的作用及其局限性
– 商业信用的作用：直接、便利 – 商业信用的局限性：规模、方向和期限 – 商业信用的弊端：盲目、自发、分散 – 如何克服商业信用的弊病－－银行信用
2020/11/18
2－14
货币银行学
第二章 信用与信用工具
直接信用
纱厂
直接信用
布厂
╳
木材厂
╳
╳
╳
直接信用
家具厂
2020/11/18
2－15
货币银行学
2020/11/18
2－2
货币银行学
第二章 信用与信用工具
第二章 ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ录
• 第一节 信用概述 • 第二节 信用形式 • 第三节 信用工具 •
2020/11/18
2－3
货币银行学
第二章 信用与信用工具
第一节 信用概述
• 一、信用的涵义、特征及职能 • 二、信用的产生与发展 • 三、现代信用活动的基础
第二章 信用与信用工具
间接信用
纱厂 木材厂
Bank
间接信用
布厂 家具厂
2020/11/18
2－16
货币银行学
第二章 信用与信用工具
第二节 信用形式 一、商业信用
• 4、商业信用工具——商业票据
信用与信用工具培训课件
5．银行信用具有创造信用的功能。
2021/7/28
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银行信用的地位
银行
各方面都完全克服了局限性，所以远
比商业信用更具优势，因而成为现代
信用体系的主体。但两者并不是取代
或竞争关系，而是良性的互补关系，
商业信用是银行信用必要的补充，是
直接融资的一种重要方式。
第二章 信用与信用工具
本章主要内容
信用及其职能 信用形式 信用工具
2021/7/28
1
第一节 信用及其职能
一、信用的定义与特征
经济学领域中 的信用是从属 于商品货币的 一个经济范畴 ，是指经济活 动中的借贷行 为，是以偿还 为条件的价值 的特殊运动形 式。
2021/7/28
1.信用主体：人的要素，包括当事人及
（1）自然经济解 体与商品货币关 系发展； （2）破坏和阻 碍生产力发展； （3）雇佣劳动 后备军 + 巨额资 本积累。
6
2.现代信用的形成 三种原因
产业资本循环 中的资金余缺
余：固定资 产折旧 闲置 流动资金 待 转化的剩余价 值
缺：固定资 产更新 补充 流动资金 追 加生产资本
2021/7/28
1.是一种所有权与使用权相分离的物的借贷形式；
特 2.是一种货币信用与物品信用相结合的信用形式；
征 3.超前获得使用价值，滞后支付租金；
2021/7/28 4.双方的经济关系是以契约固定下来的。
23
租赁信用的功能
对承租人的功能
对出租人的功能
融通资金； 减少资金占用； 提高资金流动 性； 表外融资； 避免设备陈旧 过时的风险； 获得专业性管 理服务。
20
消费信用
1.类似商业信用：汽车贷款/财务公司—分期付款
第二章信用与信用工具《金融学概论》PPT课件
1.2信用的含义
❖ 广义：诚信，属于道德范畴，即通过诚实履 行自己的承诺而取得他人的信任
❖ 狭义：以偿还和付息为基本特征的借贷行为 （债权债务关系），属于经济范畴，是价值
运动的特殊形式。即商品和货币的所有者把 商品和货币让渡给需要者并约定一定时间由 借者还本付息的行为。
影响信用的因素
❖ 从受信人角度看，有两个因素对信用有 影响：
第四节 信用工具
4.1信用工具概述
❖ 信用工具（或金融工具），指以书面形式发 行和流通、借以保证债权债务双方权利和义 务，具有法律效力的凭证。其特征如下：
❖期限性/偿还性：特例——股票无偿还期 ❖流动性——变现能力 ❖风险性：信用风险、市场风险 ❖收益性：与风险性正相关
信用工具的种类
❖ 根据融通资金的方式分为直接金融工具 （非金融机构发行）和间接金融工具（金 融机构发行）
票和一种债权债务凭证，是政府、金 融机构、工商企业等债务人向债权人筹 集资金时所发行的，承诺按一定利率支 付利息并按照约定条件偿还本金的债权 资本证券。
❖ 按发行主体的不同，可以分为政府债券、 公司债券和金融债券。
政府债券
❖ 是政府发行并负责还本付息的债务凭证 ❖ 按发行主体不同可分为国债和地方政府债券
❖ 根据是否可转让分为可转让公司债券和不可 转让公司债券
❖ 根据是否记名分为记名公司债券和不记名公 司债券
金融债券
❖ 金融债券是由银行和非银行金融机构发 行的债券。
❖ 特点：发行金融债券所筹集的资金一般 具有专门用途，而且期限较长，这是和 金融企业的经营特点相关的。
4.2.3股票
❖ 股票是股份公司发行的，用以证明投资 者的股东身份，并据以获得股息的凭证
履约能力——经济上 履约意愿——道德上
货币银行学之信用与信用工具powerpoint96页.pptx
1993年11月，上海银信服务公司成立，它是我国首家办
理个人消费品分期付款业务的消费信用服务公司。
近年来，分期付款主要用于购买汽车。
第三十八页，编辑于星期二：十点 二十六分。
（1）个人住房贷款：是银行向借款人发放的用于购 买自用普通住房的贷款。
贷款对象为具有完全民事行为的自然人
贷款期限最长不超过30年。
第四页，编辑于星期二：十点 二十六分。
“夫信者，人君之大宝也。国保于民，民保于信。
非信无以使民，非民无以守国。是故古之王者不欺四海， 霸者不欺四邻。善为国者不欺其民，善为家者不欺其亲。 不善者反之，欺其邻国，欺其百姓，甚者欺其兄弟，欺 其父子。
” －－司马光《资治通鉴》
第五页，编辑于星期二：十点 二十六分。
规模上的局限性。商业信用的最高界限不超过全社会 经营者现有的资本总额。
方向上的局限性。只能由上游产品企业向下游产品企 业提供信用。
信用能力的局限性。容易形成社会债务链。
第二十五页，编辑于星期二：十点 二十六分。
福特玛、诺玛特、家谊岛内价、美国花购 物中心、常平香港商贸城……接近年关， 不断有商家败走麦城事件发生。
1）信用制度及信用管理体系. 2）建设的核心。 3）信用制度的功能。 4）信用制度的模式。
第二十页，编辑于星期二：十点 二十六分。
从我国的国情出发，根据政府与市
场的功能分析，构建我国的信用制度模式。 是以政府为主导建立信用制度，以社会为 主体。
我国的征信管理职能在中国人民银
行的征信管理局。分别设有个人征信系统 和企业征信系统。
资料来源：南方都市报 2005-01-13 11:39:09
第二十六页，编辑于星期二：十点 二十六分。
而在业界不断发出“下一个阵亡者是谁”的追问 时，部分愤怒而悲观的供应商在积聚血本无归的怨 气，再加之年前员工工资发不出而引发局部不安， 超市倒闭涉及面之广似乎已经超出了“工商”矛盾 的范畴。
《信用和信用工具》PPT课件
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11
第二节 信用形式
二、现代主要信用形式 按照借贷关系中债权人和债务人的不同，现代
信用可分为以下几种主要形式： １．商业信用 ２．银行信用 ３．国家信用 ４．消费信用 ５．民间信用 ６．国际信用
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第二节 信用形式
（一）、商业信用 是指工商企业之间在商品交易过程中，与商品销售相联
截至2008年6月底，我国银行卡发卡总量已达16.2 亿张。
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第二节 信用形式
2、分期付款 1993年11月，上海银信服务公司成立，它
是我国首家办理个人消费品分期付款业 务的消费信用服务公司。 分期付款主要用于大型商品。
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第二节 信用形式
3、消费信贷
（1）个人住房贷款：是银行向借款人发放的 用于购买自用普通住房的贷款。
2、改革开放后的国家信用
第一阶段：1981——1988年，国债期限为五年。
特征：摊派购买；国债期限结构单一；国债市场
开放后，黑市交易猖獗，国库券的形象受到影
响。
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第二节 信用形式
第二阶段：1989——1993年，国债期限为三年 特征：国债的市场化建设处于探索阶段；二级市
场发展缓慢；国债市场监管与清算制度不完善。 第三阶段：1994年以后的国家信用。 1994年，国库券的期限结构实现多样化。 1995年，国库券规范为三种：凭证式、无记名式
2、发行国际债券：包括外国债券和欧洲债 券等。
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第三节 信用工具
一、概述： 1、定义：信用工具又称金融工具，是以
局面形式发行和流通、借以保证债权人 或投资人权利的凭证。 2、特征： 返还性、流动性、收益性、风险性
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）为条件的价值单方面的运动。
A.偿还 答：AD
B.交换
C.盈利
D.付息
2.信用是( )。
A.买卖行为 答：D
B.赠予行为 C.救济行为
D.各种借贷关系的总和
3.信用最基本的特征是（ ）。
A．债权债务关系 B．偿还和付息 C．价值运动 D．借方和贷方 答：B
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第二节 信用形式
国家信用的主要目的表现在： 1.弥补财政赤字
四种方法：发行货币、向银行透支、举借外债和举借 内债（后两种方法是国家信用的主要形式） 2.满足国家投资资金的需要
❖ 国家信用的典型形式： (1)国库券 是指政府为解决财政先支后收的矛盾而发行的短期债券 。 (2)中长期公债券 是指政府为满足国家经济建设需要而发行的期限在一年以上的政府 债券 。
❖ 在经济学中：信用是信贷的总称，是以偿还和付息为条件的借 贷行为，体现一定的债权债务关系，
❖ 信用活动的构成要素： ❖ 1.债权人与债务人
▪ 债权人(Creditor)，将商品或货币借出，称为授信； ▪ 债务人(Debtor)，接受债权人的商品或货币，称为受信。 ▪ 债务人遵守承诺，按期还本付息，称为守信。
二、银行信用
银行信用的优势表现为： 1.在信用规模上具有优势
聚集闲置货币资本和货币储蓄 2.在授信方向上具有优势
不受商品流转方向的限制
银行信用是现代信用的主要形式。银行信用与商业信用互为补 充，共同发展。
三、国家信用
国家信用（Fiscal Credit），是以国家作为债务人，从社 会上筹措资金满足财政需要的一种信用形式。
❖ 信用是商品货币经济发展到一定阶段的产物
1.信用产生的前提条件是私有制 私有财产的出现是借贷关系产生的前提条件 在公有制经济条件中，信用关系存在的前提条件是不同经
济主体存在各自的经济利益目标。 2.信用产生的直接原因是调剂资金余缺的需要 盈余单位将剩余资金借给赤字单位，后者到期必须归还，
并且附带一定的利息。
悉各种信用工具。
第一节 信用概述
❖ 一、信用的含义 ❖ 二、信用的本质 ❖ 三、信用的产生和发展
一、信用的含义
❖ 一般而言，信用一词，包含三层含义： ▪ 其一，信用作为一种基本道德准则，是指人们在日常交往中 应当诚实无欺，遵守诺言的行为准则。 ▪ 其二，信用在社会经济活动中的含义，是指一种建立在授信 人对受信人偿付承诺的信任的基础上，使后者无须付现金即 可获取商品、服务或货币的能力。 ▪ 其三，信用在法律方面的含义，即依法可以实现的利益期待 ，当事人违反诚信义务的，应当承担相应的法律责任。在现 实生活中，合同债权、担保、保险、票据等均以信用为基础 ，同时，诚信也是民商事活动的基本原则。
❖ 2.时间间隔 有资金转移的时间间隔，是构成货币单方面让
渡与还本付息的基本条件。
❖ 3.信用工具 信用关系的证明和载体，如债券、票据等
二、信用的本质特征
❖ 信用的根本特征： ▪ 偿还性
❖ 具体： ▪ 以还本付息为条件的借贷行为。 ▪ 信用关系是债权债务关系。 ▪ 是价值运动的特殊形式。
三、信用的产生
❖ 到1968年国家内外债全部还清。1969年停 止发行全国性国债。
❖ 1969年5月11日，人民日报宣布我国成为世 界上第一个“既无内债，又无外债”的国家。
2、改革开放后的国家信用
第一阶段：1981——1988年 特征：摊派购买；国债期限结构单一； 国债市场开放后，黑市交易猖獗，国库券的形象受
四、信用的发展
▪ 从内容上看：
• 商品赊销——货币借贷 • （银行信用成为现代经济活动中最重要的信用形式）
▪ 从历史演变看：
• 高利贷（奴隶社会、封建社会）——借贷资本（资本主 义社会、社会主义社会）
▪ 从信用凭证看： • 口头信用、帐面信用——书面信用（信用工具）
▪ 从存在的形式看：
• 商业信用 、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、 企业信用、民间信用、信托、租赁等等。
（二）商业信用的局限性
①受商品资本规模的限制 ②受商品流转方向的限制（只能由生产者提供给商品 的需求者） ③分散化，国家调节机制对其控制能力弱，甚至与央 行调节措施的目的完全相反（债务链）
二、银行信用
银行信用（Banking Credit），指银行及其他金融机构 以货币形态提供的信用形式。 其特点如下： 1.银行信用的主体是银行和其他金融机构，是一种间接信用 存款——银行——贷款（间接信用） 银行只是货币资本所有者和使用者的一个中介，在信用活动 中仅仅充当中介作用。 2.银行信用的客体是货币资本：具有广泛的可接受性 3.银行信用与产业资本的变动不完全一致：银行信用与产业资 本的变动保持着一定的独立性，经济危机时反而对银行信用 的需求增加。
信用与信用工具培训课件ppt
第一篇 导论
第二章 信用与信用工具
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主要内容
❖第一节 信用概述 ❖第二节 信用形式 ❖第三节 信用工具
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本章学习目标
❖ 1．掌握信用概念的含义及其本质特征，了解信 用的产生和发展；
❖ 2．掌握主要信用形式的概念、特点及其作用； ❖ 3．掌握信用工具的概念、特征和主要类型，熟
❖ 一、商业信用 ❖ 二、银行信用 ❖ 三、国家信用 ❖ 四、消费信用
一、商业信用
商业信用(Commercial Credit)，是指企业之间在商品交易过程 中，以延期付款或预付款等形式相互提供的信用。
具体方式如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预 付货款及补偿贸易等。
（一）商业信用的特点 ①信用主体是厂商：信用双方当事人都是商品的经营者，因此， 是直接信用。 ②信用的客体是商品资本：商业信用提供的是处于再生产过程 中的商品资本，是产业资本的一部分。 ③商业信用与产业资本动态一致：商业信用的供求受经济景气 状态的影响，经济繁荣时期，经济增长，产业资本扩大，商 业信用的规模扩大。
国库券
发行目的
弥补财政季节性、临时性 收支不一致
还本付息的来源 以国库收入支付（借新债
还旧债）
期限不同
一年以内的短期债券
公债券
弥补财政长期赤字或刺激 经济增长
国债资金投资的建设项目 收益
中长期债券
我国的国家信用
1、改革开放前我国的国 家信用简史
❖ 1950年，发行人民胜 利折实公债。
❖ 1954——1958年发行 国家经济建设公债。
A.偿还 答：AD
B.交换
C.盈利
D.付息
2.信用是( )。
A.买卖行为 答：D
B.赠予行为 C.救济行为
D.各种借贷关系的总和
3.信用最基本的特征是（ ）。
A．债权债务关系 B．偿还和付息 C．价值运动 D．借方和贷方 答：B
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第二节 信用形式
国家信用的主要目的表现在： 1.弥补财政赤字
四种方法：发行货币、向银行透支、举借外债和举借 内债（后两种方法是国家信用的主要形式） 2.满足国家投资资金的需要
❖ 国家信用的典型形式： (1)国库券 是指政府为解决财政先支后收的矛盾而发行的短期债券 。 (2)中长期公债券 是指政府为满足国家经济建设需要而发行的期限在一年以上的政府 债券 。
❖ 在经济学中：信用是信贷的总称，是以偿还和付息为条件的借 贷行为，体现一定的债权债务关系，
❖ 信用活动的构成要素： ❖ 1.债权人与债务人
▪ 债权人(Creditor)，将商品或货币借出，称为授信； ▪ 债务人(Debtor)，接受债权人的商品或货币，称为受信。 ▪ 债务人遵守承诺，按期还本付息，称为守信。
二、银行信用
银行信用的优势表现为： 1.在信用规模上具有优势
聚集闲置货币资本和货币储蓄 2.在授信方向上具有优势
不受商品流转方向的限制
银行信用是现代信用的主要形式。银行信用与商业信用互为补 充，共同发展。
三、国家信用
国家信用（Fiscal Credit），是以国家作为债务人，从社 会上筹措资金满足财政需要的一种信用形式。
❖ 信用是商品货币经济发展到一定阶段的产物
1.信用产生的前提条件是私有制 私有财产的出现是借贷关系产生的前提条件 在公有制经济条件中，信用关系存在的前提条件是不同经
济主体存在各自的经济利益目标。 2.信用产生的直接原因是调剂资金余缺的需要 盈余单位将剩余资金借给赤字单位，后者到期必须归还，
并且附带一定的利息。
悉各种信用工具。
第一节 信用概述
❖ 一、信用的含义 ❖ 二、信用的本质 ❖ 三、信用的产生和发展
一、信用的含义
❖ 一般而言，信用一词，包含三层含义： ▪ 其一，信用作为一种基本道德准则，是指人们在日常交往中 应当诚实无欺，遵守诺言的行为准则。 ▪ 其二，信用在社会经济活动中的含义，是指一种建立在授信 人对受信人偿付承诺的信任的基础上，使后者无须付现金即 可获取商品、服务或货币的能力。 ▪ 其三，信用在法律方面的含义，即依法可以实现的利益期待 ，当事人违反诚信义务的，应当承担相应的法律责任。在现 实生活中，合同债权、担保、保险、票据等均以信用为基础 ，同时，诚信也是民商事活动的基本原则。
❖ 2.时间间隔 有资金转移的时间间隔，是构成货币单方面让
渡与还本付息的基本条件。
❖ 3.信用工具 信用关系的证明和载体，如债券、票据等
二、信用的本质特征
❖ 信用的根本特征： ▪ 偿还性
❖ 具体： ▪ 以还本付息为条件的借贷行为。 ▪ 信用关系是债权债务关系。 ▪ 是价值运动的特殊形式。
三、信用的产生
❖ 到1968年国家内外债全部还清。1969年停 止发行全国性国债。
❖ 1969年5月11日，人民日报宣布我国成为世 界上第一个“既无内债，又无外债”的国家。
2、改革开放后的国家信用
第一阶段：1981——1988年 特征：摊派购买；国债期限结构单一； 国债市场开放后，黑市交易猖獗，国库券的形象受
四、信用的发展
▪ 从内容上看：
• 商品赊销——货币借贷 • （银行信用成为现代经济活动中最重要的信用形式）
▪ 从历史演变看：
• 高利贷（奴隶社会、封建社会）——借贷资本（资本主 义社会、社会主义社会）
▪ 从信用凭证看： • 口头信用、帐面信用——书面信用（信用工具）
▪ 从存在的形式看：
• 商业信用 、银行信用、国家信用、消费信用、国际信用、 企业信用、民间信用、信托、租赁等等。
（二）商业信用的局限性
①受商品资本规模的限制 ②受商品流转方向的限制（只能由生产者提供给商品 的需求者） ③分散化，国家调节机制对其控制能力弱，甚至与央 行调节措施的目的完全相反（债务链）
二、银行信用
银行信用（Banking Credit），指银行及其他金融机构 以货币形态提供的信用形式。 其特点如下： 1.银行信用的主体是银行和其他金融机构，是一种间接信用 存款——银行——贷款（间接信用） 银行只是货币资本所有者和使用者的一个中介，在信用活动 中仅仅充当中介作用。 2.银行信用的客体是货币资本：具有广泛的可接受性 3.银行信用与产业资本的变动不完全一致：银行信用与产业资 本的变动保持着一定的独立性，经济危机时反而对银行信用 的需求增加。
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第一篇 导论
第二章 信用与信用工具
信用与信用工具培训课件ppt
1
主要内容
❖第一节 信用概述 ❖第二节 信用形式 ❖第三节 信用工具
2
本章学习目标
❖ 1．掌握信用概念的含义及其本质特征，了解信 用的产生和发展；
❖ 2．掌握主要信用形式的概念、特点及其作用； ❖ 3．掌握信用工具的概念、特征和主要类型，熟
❖ 一、商业信用 ❖ 二、银行信用 ❖ 三、国家信用 ❖ 四、消费信用
一、商业信用
商业信用(Commercial Credit)，是指企业之间在商品交易过程 中，以延期付款或预付款等形式相互提供的信用。
具体方式如赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、预 付货款及补偿贸易等。
（一）商业信用的特点 ①信用主体是厂商：信用双方当事人都是商品的经营者，因此， 是直接信用。 ②信用的客体是商品资本：商业信用提供的是处于再生产过程 中的商品资本，是产业资本的一部分。 ③商业信用与产业资本动态一致：商业信用的供求受经济景气 状态的影响，经济繁荣时期，经济增长，产业资本扩大，商 业信用的规模扩大。
国库券
发行目的
弥补财政季节性、临时性 收支不一致
还本付息的来源 以国库收入支付（借新债
还旧债）
期限不同
一年以内的短期债券
公债券
弥补财政长期赤字或刺激 经济增长
国债资金投资的建设项目 收益
中长期债券
我国的国家信用
1、改革开放前我国的国 家信用简史
❖ 1950年，发行人民胜 利折实公债。
❖ 1954——1958年发行 国家经济建设公债。