公司财务会计制度范本
公司财务会计管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，规范财务会计行为，提高财务会计工作质量，保障公司资产安全，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员，以及涉及财务会计业务的各部门。
第三条公司财务会计管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务会计行为合法合规；（二）真实性原则：保证财务会计信息的真实、准确、完整；（三）及时性原则：确保财务会计信息及时传递，满足公司经营管理需要；（四）保密性原则：加强财务会计信息保密，防止泄露公司商业秘密；（五）责任性原则：明确财务会计人员的职责，落实责任追究制度。
第二章财务会计部门职责第四条财务会计部门是公司财务会计工作的主管部门，其主要职责如下：（一）负责编制和执行公司财务会计制度；（二）负责公司财务会计信息的收集、整理、分析、报告；（三）负责公司财务会计核算、财务报表编制和财务分析；（四）负责公司资产、负债、权益的核算和管理；（五）负责公司税务筹划、纳税申报及税务审计工作；（六）负责公司财务预算的编制、执行和监控；（七）负责公司财务风险防范和内部控制；（八）负责财务会计人员的培训和考核。
第三章财务会计人员职责第五条财务会计人员应严格遵守本制度，履行以下职责：（一）按照国家法律法规和公司财务会计制度，进行财务会计核算；（二）保证财务会计信息的真实、准确、完整；（三）按照规定编制财务报表，及时向公司领导和相关部门报告财务状况；（四）参与公司财务预算的编制和执行；（五）配合公司内部审计和外部审计工作；（六）对违反财务会计制度的行为提出纠正意见；（七）完成公司领导交办的其他财务会计工作。
第四章财务会计核算第六条财务会计核算应遵循以下要求：（一）根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目，建立健全会计核算体系；（二）按照会计凭证、会计账簿、会计报表的顺序，进行会计核算；（三）及时登记、核对、结账，确保账账、账实、账表、账证相符；（四）定期进行财务报表编制和分析，为公司经营管理提供决策依据。
财务会计制度范本(五篇)
财务会计制度范本财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符;管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记;⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准;⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
财务公司会计制度范本
财务公司会计制度范本第一章总则第一条为了加强财务公司会计管理，规范财务公司会计行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和国家有关法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于财务公司的会计核算、会计报告、会计监督等各项会计工作。
第三条财务公司应当依法设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
第四条财务公司的会计工作应当遵循客观、公正、真实、准确的原则，保证会计信息的及时性、完整性、可靠性和可比性。
第二章会计核算第五条财务公司应当依照国家统一的会计制度，采用借贷记账法记账。
第六条财务公司应当建立健全会计科目体系，按照规定的科目进行会计核算。
第七条财务公司应当及时、准确地记录各项经济业务，确保账务处理的正确性。
第八条财务公司应当定期进行账务核对，确保账账相符、账实相符、账表相符、账证相符。
第九条财务公司应当依法编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。
第十条财务公司应当依法进行会计估计和会计判断，确保会计信息的真实性和准确性。
第三章会计报告第十一条财务公司应当依照国家统一的会计制度，编制年度、季度、月度财务报告。
第十二条财务报告应当真实、准确、完整地反映财务公司的财务状况、经营成果和现金流量。
第十三条财务公司应当向股东、监管机构和其他利益相关者提供真实、准确的财务报告。
第四章会计监督第十四条财务公司应当建立健全内部会计监督制度，对会计工作进行内部监督。
第十五条财务公司应当定期进行内部审计，确保会计工作的规范性和合法性。
第十六条财务公司应当加强会计人员的培训和教育，提高会计人员的业务素质和职业道德。
第五章法律责任第十七条财务公司违反本制度的，应当承担相应的法律责任。
第十八条财务公司的会计人员违反本制度的，依法予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章附则第十九条本制度自发布之日起施行。
第二十条本制度的解释权归财务公司所有。
公司财务会计制度范本
公司财务会计制度范本一、会计制度概述公司财务会计制度是规范公司财务会计活动的准则和规范。
其目的是确保公司的财务会计信息真实、准确、完整、及时地记录和报告。
本文旨在提供一个公司财务会计制度范本，以供参考。
二、会计准则和政策1.会计准则公司财务会计按照国家颁布的会计准则执行，确保财务报表的准确性和可比性。
同时，根据业务特点和要求，可以参考行业准则进行补充说明。
2.会计政策公司建立适合自身业务和管理需求的会计政策，并确保其一致性和稳定性。
任何会计政策的变更应经过正式程序并获得高层管理人员的批准。
三、核算项目和会计科目1.核算项目公司将会计核算分为资产、负债、所有者权益、收入、成本及费用六个核算项目，准确记录和统计各项业务活动。
2.会计科目公司设置一系列会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、收入类、成本类和费用类等。
每个会计科目应有明确的名称、编码、属性和期初余额。
四、会计记录和凭证管理1.会计记录公司财务人员应按照业务活动的发生顺序，及时、准确地记录和登记会计凭证。
会计凭证应包括日期、凭证字号、摘要、会计科目、借贷方金额等信息。
2.凭证管理公司应建立健全的凭证管理制度，包括凭证编号规则、凭证保存期限、凭证审核与归档等环节，以确保凭证的完整性、可查性和安全性。
五、财务报表编制和审计1.财务报表编制公司按照国家财务报告编制准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
财务报表编制应严格按照会计政策和准则进行。
2.财务报表审计公司应定期邀请独立的审计机构对财务报表进行审计，以确保财务报告的可信度和透明度。
六、内部控制和审计制度1.内部控制公司应建立完善的内部控制制度，包括风险评估、控制环境、控制活动、信息与沟通以及监督等要素，并定期进行内部控制自评和改进。
2.审计制度公司应建立健全的内部审计制度，包括内部审计计划的制定、审计程序的执行和审计报告的撰写等，以帮助提升内部控制效能和风险管理水平。
公司财务会计制度范本
公司财务会计制度范本第一章总则第一条为了加强公司的财务管理，规范财务会计工作，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律、法规，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有财务会计工作，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等方面的核算和报告。
第三条公司财务会计工作应当遵循真实、完整、准确、及时、公正的原则，确保会计信息的真实性、准确性和完整性。
第四条公司财务会计工作应当遵守国家有关财务管理的法律、法规和政策，严格执行公司的财务管理制度，保证财务工作的合规性。
第五条公司应当设立财务会计机构，负责公司的财务会计工作。
财务会计机构应当设立会计、出纳、审计等岗位，明确各岗位的职责和权限。
第二章会计核算第六条公司应当采用权责发生制原则进行会计核算。
第七条公司应当建立健全资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和审核制度，确保财务报表的真实、完整、准确。
第八条公司应当建立健全会计凭证、会计账簿、会计报表等会计档案的保存和查阅制度，确保会计档案的安全、完整、准确。
第九条公司应当建立健全财务会计信息的披露制度，确保财务会计信息的真实、完整、准确、及时、公正。
第三章财务会计监督与审计第十条公司应当设立审计机构，对公司财务会计工作进行内部审计，确保财务会计工作的真实、完整、准确。
第十一条公司应当建立财务会计工作的监督检查制度，对财务会计工作进行定期检查和评价，确保财务会计工作的合规性和有效性。
第十二条公司应当建立财务会计工作的责任追究制度，对违反财务会计制度的行为进行责任追究，确保财务会计制度的有效实施。
第四章财务会计人员管理第十三条公司财务会计人员应当具备相应的专业知识和业务能力，取得相应的从业资格。
第十四条公司财务会计人员应当遵守职业道德，保持独立、客观、公正的态度，不得利用职务之便谋取个人私利。
第十五条公司应当对财务会计人员进行定期培训和考核，提高财务会计人员的业务水平和职业道德素质。
公司财务会计制度（通用7篇）
公司财务会计制度公司财务会计制度（通用7篇）在不断进步的时代，制度使用的频率越来越高，制度是要求成员共同遵守的规章或准则。
拟起制度来就毫无头绪？以下是小编整理的公司财务会计制度，希望对大家有所帮助。
公司财务会计制度篇1第一章总则第一条为规范公司财务会计行为，依据《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等有关法律、法规，结合本公司的实际情况，制定本制度。
第二条公司会计工作的基本任务是贯彻执行国家财政政策和会计法规，强化财务管理，加强财务监督，规范各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法纳税，接受股东大会、董事会、监事会等内部机构以及财政、税收、审计、证券监管等有关部门和行业主管部门的监督检查，依法合理筹措资金，有效利用公司的各项资产，增收节支，为公司领导当好参谋，为公司决策，为企业创造最大利润，为股东创造最大收益提供服务。
第三条公司会计工作由公司财务副总直接负责。
财务副总应当根据《会计法》的规定，确保公司会计工作和会计资料的真实性和完整性;负责公司财务计划的制定和监督检查，协助公司制定经营方针和资本运作政策;负责公司会计机构的设置，对财会人员的配备、热恩面和奖惩提出建议，并确保会计机构、会计人员依法兴职责;负责协调金融、财政、税务、审计、证券监管等方面的关系。
第四条公司设立财务部，负责财务会计方面的日常工作，财务部经理负责公司财务收支计划的执行，主管公司的会计核算和资金管理工作，主持制定公司的财务规章制度，规范各级财务管理实施细则，统一公司会计核算办法，配合财务副总协调外部关系。
第五条分公司设单独财务机构，配备必要的财务人员，严格执行《财务会计制度》和公司《财务管理制度》，接受公司财务部的业务领导。
必要时，根据不同分公司的业务特点制定相应的财务管理细则。
第六条公司全资和控股子公司必须配备专职会计和出纳人员，参照本制度根据企业性质和特点制定完整的财务制度，并接受公司财务部的业务指导。
企业财务会计制度范文3篇_规章制度_
企业财务会计制度范文3篇企业财务会计工作预计达到的目标就是企业的财务会计目标,该目标的实现受到企业财务会计职能的直接影响。
本文是小编为大家整理的企业财务会计制度范文，仅供参考。
企业财务会计制度范文一：第一章总则一、为了加强经营管理和会计核算工作，根据《中华人民共和国会计法》、《施工企业会计核算办法》、公司章程和总公司财经管理制度及国家其他有关法规的规定，结合本公司经营特点，特制定本制度。
二、本公司设置独立的会计机构，配备必要的会计人员，办理公司的财务会计工作。
三、财务部门要依法合理筹措资金，并有效使用资金。
既要做到广泛筹集资金和组织资金来源，满足工程施工和日常行政办公需要，又要降低筹资成本，有效使用资金，提高资金使用效率。
四、财务管理部门应明确财务会计人员的岗位、职责分明、实行岗位责任制。
五、按照科学管理的要求，建立健全企业内部管理制度和内部财务审批制度，明确内部审批权限，强化内部控制。
企业所有重大财务收支活动，均应实行执行与监督行为相结合。
执行与监督人员相分离的原则，有牵制、有稽核。
对企业资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生影响的经济活动，必须形成由总经理与财务总监实行联合签署方为有效的制度(简称联签制度，下同)凡涉及到重大资金调度、财务运作和可能对企业财务状况产生重大影响的经济活动必须报请董事会批准。
六、凡不符合制度要求，违反财经纪律的各项开支，财会人员必须坚持原则，有权抵制并向总经理与财务总监汇报。
七、正确反映经营成果和财务状况，依法缴纳税收，并接受财税部门和主管部门的检查和监督。
八、财务部门应按照要求认真编制企业各项财务预算，为加快实行全面预算管理办法打下基础。
年度财务预算的编制要体现“真实性、完整性、严肃性、先进性”原则，根据年度预算的目标，分解指标、明确职责、落实责任，并按照分级管理的要求加强检查和考核，以确保财务预算的有效实施。
九、认真做好财务管理的基础工作：(一) 做好完整的原始记录，各项经济业务都应及时做好完整的原始记录，确保原始记录的及时、准确、真实。
公司财务会计管理制度范本
第一章总则第一条为加强公司财务会计管理，确保财务会计工作的规范化和标准化，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体财务会计人员及涉及财务会计业务的部门。
第三条公司财务会计管理工作应遵循以下原则：（一）依法治企，规范管理；（二）实事求是，客观公正；（三）勤俭节约，合理使用资金；（四）严谨细致，确保会计信息真实、准确、完整。
第二章财务部门职责第四条财务部门是公司财务会计管理的核心部门，负责以下工作：（一）贯彻执行国家有关财务会计法律法规、政策及公司财务会计管理制度；（二）制定公司财务会计管理制度、办法及操作规程；（三）组织编制公司年度财务预算、财务收支计划，并监督执行；（四）负责公司会计核算、成本核算、资金管理等工作；（五）组织开展财务分析、审计和风险管理工作；（六）配合公司各部门开展财务相关工作；（七）完成公司领导交办的其他工作任务。
第三章财务会计人员职责第五条财务会计人员应具备以下职责：（一）遵守国家有关财务会计法律法规、政策及公司财务会计管理制度；（二）按照财务会计制度进行会计核算、成本核算、资金管理等工作；（三）负责编制财务报表、成本报表，确保会计信息真实、准确、完整；（四）参与公司财务预算、财务收支计划的编制和执行；（五）参与公司财务分析、审计和风险管理工作；（六）完成领导交办的其他工作任务。
第四章财务会计工作流程第六条财务会计工作流程如下：（一）预算编制与执行：财务部门根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算、财务收支计划，并监督执行；（二）会计核算：财务会计人员按照会计制度进行会计核算，包括收入、支出、成本、费用等；（三）成本核算：财务会计人员根据成本核算制度，对成本进行核算，并定期进行分析；（四）资金管理：财务部门负责公司资金管理，包括资金筹措、使用、回收等；（五）财务报表编制：财务会计人员根据会计制度编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；（六）财务分析：财务部门定期对财务报表进行分析，为公司经营决策提供依据；（七）审计与风险管理：财务部门组织开展内部审计和风险管理工作，确保公司财务安全。
公司财务会计制度备案范本
第一章总则第一条为加强本公司的财务管理和会计核算，规范财务行为，保护公司、股东和债权人的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有部门、分支机构及子公司。
第三条本制度旨在建立健全公司财务会计管理体系，确保财务信息的真实、准确、完整，提高财务管理水平，促进公司健康发展。
第二章财务管理组织机构第四条本公司设立财务部，负责公司的财务管理、会计核算和财务监督工作。
第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务、会计的法律法规和政策；（二）制定和实施公司财务管理制度、财务计划和财务预算；（三）负责公司资金管理，确保资金的安全、合理使用；（四）负责公司会计核算，编制财务报表，提供财务信息；（五）负责公司税务筹划，依法纳税；（六）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险；（七）负责公司财务分析和考核，为决策提供依据。
第三章财务管理制度第六条资金管理制度（一）公司资金收支实行集中管理，统一调度，严禁多头开户、多头记账；（二）公司资金支付按照审批权限进行，严禁无审批、超审批支付；（三）公司资金结算采用银行转账、支票等方式，严禁现金结算；（四）公司资金存款实行定期存款和活期存款相结合，提高资金收益。
第七条会计核算制度（一）公司会计核算遵循真实性、完整性、一致性、可比性原则；（二）公司会计科目设置合理，会计凭证真实、完整、合法；（三）公司会计报表编制及时、准确、完整，真实反映公司财务状况和经营成果。
第八条财务监督制度（一）公司财务监督实行事前、事中、事后相结合；（二）财务监督部门对公司财务活动进行监督检查，发现问题及时纠正；（三）财务监督部门对违反财务管理制度的行为，有权制止、纠正，并报告公司领导。
第四章附则第九条本制度由本公司财务部负责解释。
第十条本制度自发布之日起施行。
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财务会计管理制度范本（6篇）
财务会计管理制度范本第一章总则第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。
第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。
(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
(四)监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。
(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。
原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。
第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。
记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。
收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。
第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。
会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。
第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。
编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。
公司会计财务管理规章制度(3篇)
公司会计财务管理规章制度（3篇）公司会计财务管理规章制度（精选3篇）公司会计财务管理规章制度篇1第一章、总则第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。
本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。
货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章、总公司资金计划控制第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制”。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取“提前通知，积极筹措”的办法。
(一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
(二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
(三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
(四)办理汇票须提前两天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，第三章、现金管理第十条现金的收入、支出范围：(一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
公司财务会计制度(通用7篇)
公司财务会计制度（通用7篇）公司财务会计制度是指为了使公司的财务报表准确、规范地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，以及满足法律法规和公司内部管理需求，所制定的一系列规章制度和操作流程。
本文将分为七篇，详细介绍公司财务会计制度的相关内容。
第一篇：会计制度的基本原则和目标会计制度的基本原则主要包括真实性原则、完整性原则、权责发生制原则、持续经营性假设原则、货币计量原则、成本计量原则、业务实质优先原则、审计证据原则等。
这些原则以及制定会计制度的目标，旨在确保公司的财务信息真实、准确、完整，并提供给各利益相关方作为决策依据。
第二篇：会计核算制度和账务处理会计核算制度包括资产、负债、所有者权益、收入、费用和成本等各项核算科目的设立和计量方法。
账务处理则覆盖了会计凭证的填制、原始凭证的归档、账簿的建立和整理、期末调汇调差的处理等方面。
第三篇：会计报表编制制度会计报表编制制度主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等报表的编制要求和时间安排。
这些报表通过满足企业内外部对信息披露的需求，全面展示公司财务状况和经营成果。
第四篇：会计政策与会计估计会计政策是指公司在财务会计报告中预先选择和采用的会计原则、会计规范和会计方法。
会计估计则是在缺乏确切数据或者交易存在不确定性的情况下，通过合理的估算方法确定账面数据。
本篇将详细介绍会计政策的制定和固定资产、存货、应收账款等项目的会计估计方法。
第五篇：内部控制制度内部控制制度是为了保障公司财务报告的真实性、准确性和合规性而建立的一系列控制措施。
包括风险评估、控制环境、内部控制流程的设计和实施、内部审计等方面。
本文将阐述内部控制制度的核心内容和建立步骤。
第六篇：会计信息系统会计信息系统是指将计算机技术与会计学相结合，实现财务数据的收集、处理、存储和报告的系统。
这篇文章将介绍会计信息系统的建设和维护，并强调信息系统对财务会计的重要性和作用。
第七篇：会计监督和审计制度会计监督和审计制度是保障会计制度执行和财务信息真实准确性的重要环节。
公司财务会计制度范文3篇
公司财务会计制度范文3篇上市公司财务会计信息是向投资者、债权人及其他信息使用者披露公司财务状况、经管成果、现金流量等诸多对决策有用的企业财务信息,对上市公司财务会计信息进行深入分析,有助于会计信息使用者获得更具价值的财务信息以及隐含在会计核算中的重要信息,从而为其作出正确的投资决策提供可靠依据。
本文是店铺为大家整理的公司财务会计制度范文，仅供参考。
公司财务会计制度范文一：第一章财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
12、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
第二章财务部综合会计岗位职责1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐;2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行;3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐;4、对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点;5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚;6、负责装订、管理会计档案;7、承办公司领导交办的其他工作。
第三章财务部出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库;2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表;3、保管好库存现金，有价证券，不得将现金确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失;非工作原因不得携带公款;收缴的公款及时入库或存入银行;违规造成公司资金或财产损失的，责任人负全责;4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管;5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责;6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
公司财务会计制度标准范本
**第一章总则**第一条为规范本公司的财务会计行为，确保财务信息的真实、准确、完整，维护公司利益，依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司所有财务会计活动，包括但不限于会计核算、财务报告、资金管理、成本费用控制等。
**第二章财务机构与人员**第三条本公司设立财务部，负责公司财务会计工作的全面管理。
第四条财务部负责人应具备以下条件：1. 具有中级以上会计专业技术资格；2. 熟悉国家财务会计法律法规和税收政策；3. 具有丰富的财务管理经验；4. 具有良好的职业道德和敬业精神。
第五条财务部下设以下岗位：1. 会计主管；2. 出纳；3. 成本会计；4. 资产会计；5. 负债会计；6. 财务报表编制；7. 财务分析。
**第三章财务核算**第六条本公司采用权责发生制原则进行会计核算。
第七条会计核算应遵循以下原则：1. 实质重于形式；2. 会计分期；3. 历史成本；4. 权责发生制；5. 一贯性。
第八条会计凭证的编制应符合以下要求：1. 会计凭证应真实、完整、准确；2. 会计凭证应连续编号；3. 会计凭证应注明日期和摘要；4. 会计凭证应经有关负责人签字。
第九条会计账簿的设置应符合以下要求：1. 会计账簿应按照会计科目设置；2. 会计账簿应逐日、逐笔登记；3. 会计账簿应定期核对，确保账实相符。
**第四章财务报告**第十条本公司应按照国家有关规定编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第十一条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。
第十二条财务报告经审计后，由公司负责人和财务负责人签字盖章，报送相关部门。
**第五章资金管理**第十三条本公司应建立健全资金管理制度，确保资金的安全、合理、高效使用。
第十四条资金收支应符合国家有关法律法规和公司财务制度的规定。
第十五条资金收支应实行审批制度，任何单位和个人不得擅自挪用、侵占公司资金。
财务会计制度范本(7篇)
财务会计制度范本第一章总则第1条为加强对公司财务工作的管理与监督，第2条保护国家和公司的合法权益;确保国有资产的保值、增值;充分发挥财务预算的预测、控制作用;规范公司投融资行为，第3条提高资金运作效率，第4条减少融资风险，第5条保证资金运营的安全性与收益性;完善财务报告与分析，第6条严格财务审批程序;加强会计档案和发票、收据的管理，第7条提高财务保密意识。
现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程、合同，第8条结合本公司的具体情况，第9条特制定本制度。
第二章财务职责、目标第二条经理办公会依照健全、有效的原则设置独立的会计机构，在经理办公会和总经理、总会计师的领导下，开展具体的财务会计工作，并对经理办公会和总经理、总会计师负责。
第三条公司配备合格的财务会计人员，办理财务会计工作，运作公司的财务管理。
财务部行使以下职责：1、公司经营活动数据的收集和稽核。
2、资金筹措和会计核算3、资产管理及财务预算和分析4、现金流量分析及预算控制5、客户信用评估及商务评估6、对外投资的监管与控制财务管理的目标为：1、严格执行国家、经理办公会、公司的法规制度。
2、提高业务素质，以电算化为手段，以制度规范为基础，通过现金流量计划来合理筹措和运用现金。
确保公司财务目标的实现，经过不懈努力和持续改进逐步建立起适合发展需要的规范高效的财务管理体系。
3、提供及时、可靠、有效财务数据为公司经营决策，为各部门内部管理提供准确数据。
4、树立强烈的为公司经营业务需要服务的意识，摆正位置，做到严格执法、热情服务。
第三章资产的管理第四条流动资产包括货币资金、有价证券、应收和预付款以及各项存货等。
（一）货币资金、有价证券的管理1、现金的管理：1.1现金出纳必须做到日清月结，随时清点库存现金。
财务部领导及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。
1.2出纳人员到银行提取现金，必须同时有两个人前往办理。
1.3现金的开支范围为：职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出;出差人员必须随身携带的差旅费;结算起点以下的零星支出等。
公司财务会计管理规章制度6篇
公司财务会计管理规章制度6篇公司财务会计管理规章制度6篇时间：2024-03-01 05:37:36 航就0由分享管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成，不得随意修改和违犯。
以下是小编给大家带来的公司财务会计管理规章制度，希望可以帮助到大家!公司财务会计管理规章制度1 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
财务工作岗位职责第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金;(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
财务会计管理制度范本(3篇)
财务会计管理制度范本一、总则1.为规范公司财务会计管理行为，提高财务报告的准确性和可信度，制定本制度。
2.本制度适用于公司内所有财务会计相关工作。
3.财务会计管理应遵循国家相关法律法规和会计准则。
二、会计核算1.会计核算应按照“真实性、完整性、准确性、一致性”原则进行。
2.会计科目应根据国家财务会计准则进行设置和调整。
3.会计凭证应按照规定的格式填写，并有制证、审核、会计人员三人签字确认。
三、资产管理1.公司资产应做好登记、分类、管理和保管。
2.公司资产的折旧、摊销应按照国家税收和会计准则的规定进行。
3.新购置的固定资产应进行财务会计处理，并做好工作交接手续。
四、账务处理1.账务处理应做到及时、准确、完整。
2.每日应进行日常收支账务录入，每周进行对账核对。
3.月末应进行月度结账，确保各项账务准确无误。
五、财务报告1.公司应按照规定的时间编制财务报表，并进行内外部披露。
2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营业绩。
3.公司应建立财务报表审计制度，通过内部审计和外部审计确保财务报表的可信度。
六、内部控制1.公司应建立健全的内部控制制度，确保财务会计管理工作的规范运作。
2.内部控制制度应包括财务会计管理流程、权限和责任划分、内部控制评估等内容。
3.每年应进行内部控制自查和外部审计，及时发现并纠正问题。
七、违规处理1.对于违反本制度的行为，公司将采取相应的纪律处分。
2.对于造成严重后果的违规行为，公司将追究法律责任。
八、附则1.本制度由公司财务部负责解释和执行。
2.本制度的修改和解释及时公布，并进行相应培训。
以上为财务会计管理制度范文，可以根据实际情况进行适当调整和修改。
财务会计管理制度范本（2）1. 会计基本原则1.1 真实性原则：财务会计信息应真实、准确地反映企业的经济活动。
1.2 一贯性原则：财务会计信息应在会计期间内保持一致性。
1.3 公允性原则：财务会计信息应公平地反映企业的经济状况和经营成果。
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公司财务会计制度范本时间:2014-07-23 15:30来源:未知作者:过水青春点击:2873次每一个公司都有财务部门，其财务部门是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，财务会计的工作十分重要。
如何制定健全的财务会计制度呢？以下整理的公司财务会计制度范本，可供参考。
财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1.负责公司财务管理工作。
编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
2.负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
3.负责公司成本核算和成本管理。
设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。
4.建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。
5.配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度1.总则⑴所有款项的支付，须经公司主管领导批准。
如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；⑵财务专用章、公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由办公室主任负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。
办公室主任或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。
印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记；⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准；⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。
如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准；⑸往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准；⑹非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准；⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经公司主管领导批准。
2.施工工程用款审批制度施工工程用款由公司主管领导批准支付。
其程序，按以下“施工工程用款支付审批工作流程”执行。
施工工程用款支付批工作流程3、行政费用支出管理制度⑴公司管理人员的费用报销，须经公司主管领导批准后财务方可报支；⑵涉及应酬等非正常费用，须公司主管领导批准。
3.公司差旅费开支制度⑴公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴；⑵公司职员出差根据需要，由部门经理决定选用交通工具；⑶公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、一般职员，房租标准为100元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人20元/日；市内交通费每人6元/日。
⑷、实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经公司主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度⑴公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算；⑵车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用；⑶公司汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度⑴公司办公用具由办公室统一采购、管理；⑵办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况；⑶办公室财产台账为财务部附设账册；⑷办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报；⑸公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由办公室统一安排；⑹有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资管理部门制定，经总经理批准后报财务部备案。
6.行政费用报销制度⑴公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支；⑵公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付；⑶应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施；⑷凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。
借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人；⑸支票领用单、借款单必须由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付；⑹银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。
如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任；⑺其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。
第二章工程成本管理制度1.公司所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、承诺及其他经济签证均需由总经理签署或授权委托签署。
2.公司工程部主要负责工程造价的预测及审核、工程招投标文件的编制、工程决算的审定。
3.工程部还负责组织工程用设备材料的采购供应及经济合同的谈判工作，对已经选择定型的设备、材料进行采购，确保设备材料及时供应，积极进行市场询价工作，建立市场价格询价登记薄，记录材料价格变动的历史资料。
4.财务部主要负责工程成本的总体控制工作。
⑴参与有关工程经济合同的谈判工作，及时准确地了解公司各项工程成本的构成及用款计划；⑵负责工程进度款的复核工作，参与工程造价的确定和最后决算的审定工作。
5.工程中间结算程序。
⑴施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程部审核，工程部结合工程施工图纸、施工进度计划以及其他文件资料提出审核意见，并在5日内送财务部会签；⑵财务部根据有关文件资料、施工单位领用的供应材料数额，以及与施工单位其他经济往来等情况，并参考公司财务状况提出付款意见，报送公司主管领导审批。
6.工程决算程序。
⑴施工单位应将工程决算书以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程部复核，财务部会签；⑵财务部根据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材料结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算应付工程尾数，提出付款方案，报公司主管领导批准；⑶大工程办理决算时，应由公司主管工程领导牵头，由工程部、设计部、财务部及其他有关部门人员组成工程决算小组，按照上述本制度规定的职责范围联合进行专项工程决算；⑷房屋工程全部竣工验收合格交付使用时，商品房由工程部、销售部办理竣工房交接验收入库手续，财务部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第三章财产管理制度1.公司财产的范围⑴公司财产包括固定资产和低值易耗品；⑵凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产；⑶凡单项价值在2000元以下或价值在2000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
2.公司财务部负责公司所有财产的会计核算⑴公司本部使用的所有固定资产及公司所有办公用品用具由办公室归口管理；⑵公司各施工工地使用机器设备、动力设备、工具仪器等由工程部归口管理；⑶办公室和工程部应指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。
3.财产的购置与调拨⑴办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报公司主管领导批准后方可采购；⑵财产购回后，应填写财产收入验收单。
财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。
财产归口管理部门凭验收单登记台账；⑶各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报办公室审批，公司主管领导批准；⑷固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。
一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账；⑸财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。
4.财产的清查、盘点⑴公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查；⑵各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加；⑶财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。
对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任；⑷凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由公司主管领导决定处理意见；⑸凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。