国际结算重点

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国际结算复习重点

✓票据权利义务：票据权利——依票据而行使的、以取得票据金额为直接目的的权利。

特点：证券性、单一性、双重性种类：主票据权利、副票据权利、辅助票据权利票据义务——票据债务人依票据所载文义支付票据金额及其他金额的义务。

特点：单向性、法定连带性、双重性种类：主票据义务、副票据义务、辅助票据义务汇票p23 本票支票三者比较p30✓汇票与支票的区别1．支票是支付工具，只有即期付款，没有承兑，也没有到期日的记载。

2．支票的主债务人是出票人，远期汇票承兑后的主债务人是承兑人。

3．支票只能开出一张，汇票可以开出一套。

4．支票的付款人一定是银行或其他金融机构，汇票的付款人没有这种规定。

5．支票可以保证付款。

汇票没有保付的做法。

6．支票可以止付，汇票承兑后即不可撤销。

7．支票有划线的做法，而汇票没有这种做法。

✓汇付（电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇(D/D)、赊销(O/A)）P37顺汇特点是资金流向和结算工具的流向一致。

逆汇特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。

预付货款有利于出口商，不利于进口商货到付款有利于进口商而不利于出口商✓托收（付款交单(D/P)、承兑交单(D/A)）P54托收各当事人的责任：1．委托方责任：（1）填写委托申请书，指示明确；（2）对意外情况及时指示；（3）承担收不到货款的损失。

2．托收行责任：（1）审查委托申请书，核对单据；（2）缮制托收委托书；（3）按常规处理业务，并承担过失责任。

3．代收行责任：（1）审查委托书，核对单据；（2）代收行有保管好单据的责任；（3）及时反馈托收情况；（4）谨慎处理货物。

4.付款人的责任：履行付款义务光票托收（Clean collection）光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。

光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。

但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。

跟单托收（Documentary Collection ）跟单托收是指附有商业单据的托收。

国际结算复习重点(DOC)

国际结算复习重点一、国际结算通过货币收付来实现国际间的支付或资金转移，就是国际结算。

（国与国、地区间）Convertible Currency 可兑换货币（自由外汇）国际结算的分类：贸易结算（International trade settlement）非贸易结算类（International non-trade settlement）：无形贸易、金融交易、无偿转移国际结算的产生和发展：从现金结算到非现金结算；从凭实物结算到凭单据结算；从贸易商之间直接结算到通过银行结算（跨国银行的增多，银行功能的丰富和完善）；国际结算与贸易融资相结合——背景：科技进步，生产力发展，卖方增多赊账交易（O/A）和商业信用结算方式（汇款、托收）占比不断扩大出口商扩大贸易规模的资金需求更迫切国际结算新方式：保理：中短期的收账和融资服务福费廷：中长期的无追索权融资服务国际结算制度是各国之间结算债权债务关系的基本方法和总的原则。

国际结算的研究对象：１、国际结算工具：票据２、国际结算方式：记账结算现汇结算：汇款、托收、信用证、保函、备用信用证、保理、福费廷３、国际结算单据：基本单据：发票、保险单据、运输单据附属单据：其他，如产地证、质检证国际结算的特点：按照国际惯例进行国际结算。

结算货币多元化。

结算业务电子化和网络化趋势。

国际标准化货币符号：中国——CNY 欧元区——EUR 美国——USD往账（Nostro account）：一家银行开在国外其他银行里的活期账户对这家银行而言就是往账。

即我行设在你行的账(our a/c with you)来账(Vostro account)：国外其他银行开在这家银行的活期账户对这家银行而言就是来账。

即你行设在我行的账(your a/c with us)银行处理国际业务机构设置的主要类型:代表处（非盈利）、代理处（不吸收存款）、海外分支行（联行）；——不是独立的法人代理行、子行、联营银行；——是独立的法人银团银行——不经营小额零售业务&&开立活期账户的代理行为账户行。

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第一章导论1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系活跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。

2.传统国际结算的特点现金结算、直接结算、凭货付款3.现代国际结算的特点1) 现代国际结算是非现金结算；2) 现代国际结算是单据业务；3) 现代国际结算是以银行为中介的间接结算；4) 国际结算与贸易融资的结合日益密切；5) 国际结算惯例规则的推广使用使得国际结算更加规范4.国际结算非信用证化的含义与原因含义：指国际结算中信用证支付使用率下降的现象。

原因：1)信用证结算方式比较复杂、速度较慢且费用较高，占用资金时间较长；2) 当今国际市场处于买方市场，买方也有权选择对自己有利的非信用证结算方式；3) 出口商在收款风险较小的情况下，为了增强出口竞争力与扩大出口5.联行：是指一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系。

其中分行之间的关系式联行的主题。

代理行：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立往来关系成为代理关系，建立了代理关系的银行互为代理行。

账户行：是指代理行之间单方或双方相互在对方银行开立了账户的银行。

账户行是在建立代理行关系的基础上，为了解决双方在结算过程中的收付而建立的特殊关系。

6.价格术语：即贸易术语，是规定价格的构成及买卖双方各自应承担的责任、费用、风险以及确定货物所有权转移时限的专门用语。

DA T是终点站交货，DAP是目的地交货，就是说DAT贸易术语下，卖方把货运到目的港交给买方就可以了，而DAP贸易术语下，要把货物运到买方指定的地点，如买方工厂等地，简单说，就是DAP比DAT负责的路线长，但在保险、清关手续、风险转移点、运输等方面两者都是一样的。

第二章票据1. 名词解释：票据：是出票人委托他人或承诺自己在特定时间向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面证据，它是以支付金钱为目的的特定证券。

付对价：票据流通转让时受让人向让与人支付的一定对价。

善意持票：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且他并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何可疑之处，则为善意持票；正当持票人：受让人在支付对价后取得了表面完整、合格并且未过期的票据，而且并未发现票据本身或票据转让人的权利有缺陷或有任何疑问之处，该受让人为正当持票人。

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1.国际结算：是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付业务。

2.票据：广义的票据是指记载一定文字、代表一定权力的书面凭证，包括商业上使用的各种单据或凭证。

狭义的票据是专指依规定要式签发和流通的汇票、本票、支票等信用工具，是以支付一定金额为目的。

3.汇票：汇票是一项无条件的书面支付命令，由一人签发给另一人，由发令人签字，要求受令人凭票即付或在某一固定日期或可确定的将来日期付出一定的金额给一特定之人或指定之人或来人。

4.本票：本票是一项无条件的书面支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺在即期或在某一固定日期或可确定的将来日期，支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人。

5.贴现：指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。

6.托收：出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。

7.信用证：开证银行根据申请人的要求和指示向受益人开立的、在一定期限内凭规定的单据符合信用证条款，即期或在一个可以确定的将来日期，兑付一定金额的书面承诺。

8.假远期信用证：买卖双方在贸易合同中约定即期交易，货物价格也以进口商即期付款为基础，但进口商出于融资的需要，开出的信用证要求受益人开立远期汇票，而信用证中开证行承诺或授权一家指定银行即期向受益人付款，待远期汇票到期时，进口商再向开证行支付款项。

9.见索即付保函：担保人向保函受益人承诺，只要提交与保函规定相符的单据，就立即赔付。

10.国际保理：指卖方与保理商间存在一种契约关系。

根据该契约，卖方将其现在或将来的基于其与买方(债务人)订立的货物销售/服务合同所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售帐务处理、收取应收帐款，及买方信用担保合为一体的金融服务。

1.票据特性：流通性；要式性；无因性；提示性；返还性。

2.汇票与本票的区别：1、基本当事人不同2、付款方式不同，本票是承诺式票据；汇票是命令式或委托式的票据。

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1、国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

1、国际结算的特点：按照国际惯例进行国际结算,使用可兑换货币进行国际结算,实行“推定交货”原理,商业银行成为结算和融资的中心2、国际结算的历史演变过程：从现金结算发展到票据结算, 从凭实物结算发展到凭单据结算,从买卖双方直接结算发展到通过银行结算,国际结算与贸易融资相结合3、贸易术语: 用来表示商品的价格构成，说明交货地点，确定风险、责任、费用划分等问题的专门用语。

FOB(装运港船上交货) CFR(成本加运费)CIF(成本加保险费、运费) FCA(货交承运人)CPT(运费付至)CIP(运费、保险费付至)4、国际支付清算过程：国际上通常把在票据交换所里形成交换报告表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算(交换)。

而把转账划拨，真实的记账视为结算(交割)。

5、银行转账的原则:银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。

任何一笔收付，银行总是先借后贷。

同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。

6、国际结算业务中银行机构的的类型：联行(代表处,代理处,海外分行,子银行,联营银行,银团银行):一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系;包括横向关系（分行之间，主体）；纵向关系（总行与分行之间）。

代理行: 两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务发生往来关系;一般由双方银行的总行之间建立。

1、票据:票据是由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券.特征:设权性(票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能), 无因性(所谓无因是指票据如果符合票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因，在所不问)。

要式性(票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定)。

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国际结算
1.国际结算:为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金而发生在不同国家之间的货币收
付活动。

2.票据:由出票人签发的、委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票人无条件支付一
定款项的书面证据，它是以无条件支付一定金额为目的的有价证券。

3.背书:转让票据及票据权利的行为.1在票据背面签名2交付给被背书人影响:前手越多,票
据权利越有保障.
4.保证:银行为票据义务人承担保证的行为.
5.拒付:又叫退票,是指付款人在持票人按票据法规定作提示时,拒绝承兑和拒绝付款的行
为.
6.追索:被拒付后,向义务人请求偿还.
7.托收:是出口商通过出具汇票,委托银行向进口商收取货款的方式.(建立在商业信用上;逆
汇;多为跟单托收)
8.
9.
10.信用证是银行应开证申请人（进口商）的要求，向第三者（受益人、出口商）开立的承
诺在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面文件。

实质上是银行作出的有条件付款承诺。

1、银行承担第一性付款责任
2、开证行可以自己付款，也可以委托其他银行代付
3、银行的付款是有条件的
11.。

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国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。

装运港交货的贸易术语：FOB 装运港船上交货CFR 成本加运费CIF 成本加保险费、运费适用于多式联运的贸易术语：FCA 货交承运人CPT 运费付至CIP 运费、保险费付至联行：一家商业银行内部的总行、分行及支行之间的关系代理行：两家不同国籍的银行，互相委托，互为办理国际银行业务发生往来关系代表处：非营业性机构，不能经营真正的银行业务。

主要提供信息。

代理处：能够转移资金、发放工商业贷款，不能经营消费者个人贷款，不能吸收当地存款。

票据：是由出票人签发的，约定由自己或者委托他人，于见票时或者确定的日期，向收款人或者持票人无条件支付一定金额，可以流通转让的一种有价证券。

基本特征：1）设权性：票据发行的目的是设定票据上的权利和义务，以便票据能代替现金执行支付手段的功能。

2）无因性：所谓无因是指票据如果符合票据法上的条件，票据权利就成立，至于票据行为赖以发生的原因，在所不问。

3）要式性：票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。

4）流通性票据的债务人不得以自己与出票人或持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人。

5）可追索性：票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。

汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

本票：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

支票：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

狭义票据行为：以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。

广义：一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为。

背书：持票人为将票据权利转让给他人或将一定的票据权利授予他人行使，在票据背面或粘单上记载有关事项并签章，然后将票据交付被背书人的票据行为。

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名词解释：1.国际结算：两个不同国家当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务叫国际结算。

2.票据：是以支付金钱为目的的证券，由出票人签名于票据上，无条件的约定由自己或另一人支付一定金额。

可以流通转让。

3.汇票：由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人立即或在固定时间、或在可以确定的将来时间，把一定金额货币支付给一个特定的人或其他指定的人或来人。

4.票据行为：狭义的票据行为是以负担票据上的债务为目的所做的必要形式的法律行为，那就是出票、背书、承兑、参加承兑、保证。

其中出票是主票据行为，其他是附属票据行为。

广义的票据行为除包括上述的侠义票据行为外，还包括票据处理中专门规定的行为，如提示、付款、参加付款、退票、行使追索权等行为。

5.贴现：是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。

6.本票：是一项书面的无条件的支付承诺，由一人作成并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其他指定的人或来人。

7.支票：简单说是以银行作为付款人的即期汇票。

详细地说，支票是银行存款客户向自己开有账户的银行签发的、授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人，或其指定人，或来人的书面无条件支付命令。

8.汇款：汇款是一种顺汇方式，是银行(汇出行)应汇款人的要求，以一定的方式将一定的金额，以其国外联行或代理行作为付款银行(汇入行)，付给收款人的一种结算方式。

（汇款种类：电汇T/T ，信汇M/T ，票汇D/D）9.托收：托收意指银行按照从出口商那里收到的指示办理：（1）获得金融单据的付款及／或承兑，或者（2）凭付款及／或承兑交出单据，或者（3）以其他条款和条件交出单据。

10.光票托收：光票托收是指不附带商业单据的金融票据的托收，是委托人向银行提交凭以收取款项的金融票据，要求托收行通过其联行或代理行向付款人提示要求其付款的一种结算方式。

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名词解释1、国际贸易结算：指由有形贸易引起的货币收付活动。

2、国际非贸易结算：指由无形贸易引起的货币收付活动。

3、双边结算制度：指两国政府签订支付协定，开立清算账户，用集中抵消债权债务的办法，清算两国之间由于贸易和非贸易往来所产生的债权债务的一种结算制度。

4、票据：是出票人委托他人或自己承诺在特定时期向指定人或持票人无条件支付一定款项的书面凭证，它是以支付金钱为目的的特定证券，主要有汇票、本票和支票。

5、汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据。

6、承兑：指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。

7、背书：指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。

8、空白背书：无记名背书，不记载被背书人的名称,只有背书人的签字。

被背书人可继续转让。

9、贴现：持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。

10、追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

11、跟单汇票：指附带有关单据的汇票。

12、本票：指出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

13、支票：指出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

14、顺汇：又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种结算工具，交付一定金额给债权人或者收款人的结算方法。

15、逆汇：又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。

16、票汇：是汇票人向本地银行购买银行汇票，自行寄给收款人，收款人凭此向汇票上指定的银行取款的汇款方式。

17、托收：是出口人（债权人）先行发货，开立以买方为付款人的汇票，或随附主要有关单据（如提单、保险单、发票等），委托出口地银行通过其在进口地的分行或代理行向进口人（债务人）收取货款的一种结算方式。

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第一章1代理银行：是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互委托关系，即代理关系，以便国际业务开展，弥补海外分、支行的不足。

2联营银行：总行拥有其50%以下的股权，其余股权由东道国或外国几家投资者共有，业务与子银行相同。

第二章1票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定的金额，并经过背书可转让书面支付凭证。

基本特征：①设权性。

票据一经设立并交付出去，票据的权利和义务便随之而确立。

②无因性。

③要式性。

票据的形式必须符合法律规定，票据上的记载项目必须齐全并符合规定。

④流通性。

⑤可追索性。

票据遭到拒付，正当持票人可以向票据债务人追索，要求取得票据权利。

3.票据的功能：①汇兑功能（传统功能）②支付功能（基本功能）③信用功能（核心功能）：被称为“票据的生命”。

票据经过签发和支付，即成为获得一定金额款项的权利凭证。

④融资功能4.汇票：是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

①汇票是出票人的发出的书面命令②汇票的付款命令的无条件的③汇票的三个基本当事人之间的关系5.汇票绝对必要记载的项目①“汇票”字样②无条件的支付命令③确定的金额④付款人名称⑤收款人的名称⑥出票日期⑦出票人签字6.对汇票持票人的分析1普通持票人②付对价持票人③正当（善意）持票人。

对价：凡是能构成契约行为的有价值的商品、劳务或是货币资金7.汇票的种类①根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票。

②根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

银行承兑汇票：是指由公司、企业或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。

③按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票。

即期汇票：是注明付款人在见票或持票人提示时，立即付款的汇票。

未载明具体付款日期的汇票一般视为即期汇票。

远期汇票：是载明一定期间或特定日期付款的汇票。

国际结算重点知识整理

国际结算重点知识整理一、国际结算的含义：国与国之间的货币收付活动;方式：商业信用、银行信用、非贸易结算二、票据一定义1广义的票据是指一般商业凭证;发票、提单、保险单、纸币2狭义的票据是以支付金钱为目的的信用工具,可以约定为由出票人签名于票据上,无条件地约定由自己或另一人支付一定金额的,可以流通转让的证券;汇票、本票、支票;二票据的特性：1流通转让性：除票据上写出“禁止转让”字样,或者是表示它是不可转让的意旨以外,一切票据不论它是采用任何形式支付票款给持票人,该持票人都有权把它流通转让给别人;3种书面凭证权利转让：过户转让、交付转让、流通转让2无因性：票据只要具备票据法上规定的规定的文件,票据权利就成立,不需考虑产生票据上的权利和义务的原因;3要式性：票据形式必须符合规定,从形式上看记载必要项目必须齐全,各个必要的项目又必须符合规定;三票据作用功能：1支付作用2信用作用3三大功能：①结算作用②流通作用③抵消债务作用四票据当事人关系：基本关系人出票人、受票人/付款人、收款人/受款人非基本关系人背书人、承兑人、持票人、对价持票人、正当持票人5、票据行为：出票、背书记名、无记名/空白、指示、承兑、提示、付款、追索1.汇票.是出票人签发的,委托付款人在见票时或指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;-根据出累人的不同,汇票分为银行汇票和商业汇票;-按照承兑人的不同,商业票据可分为商业承兑汇票与银行承兑汇票; -按付款时间不同,分为即期汇票与远期汇票;-按有无附属单据.分为光票汇票与跟单汇票.•汇票到期日的计算：算尾不算头•信用证项下汇票与托收下汇票填制的不同•汇票的贴现汇票的必要项目：1“汇票”字样;2无条件支付命令;3确定的金额;4付款人名称5收款人名称6出票日期7出票人签字;2.本票：是由出票人签发,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据;-根据受款人的不同,分为记名本票和不记名本票;-根据付款日不同,分为即期本累与远期本票;-根据有无保证,本累分为保证本票与无保证本票;本票的必要项目：1写明其为“本票”字样；2无条件支付一定金额的承诺；3受款人或其指定人；4付款期限未载明付款期限者,视为见票即付5付款地点未载明付款地点者,出票人的营业场所为付款地6出票日期和地点未载明出票地点者,出票人的营业场所为出票地3.支票,由出票人签发,委托办理存款业务的银行或其它金融机构在见票时.无条件支付确定的金额给收款人或持累人的票据;-支票的类型：记名支票、无记名支票、划线支累、保付支票;特点：①支票的出票人必须具备一定的条件;首先,必须是银行的存款户;其次,要与存款银行订有使用支票的协定;再次,支票的出票人必须使用存款银行同意印制的支票;②支票为见票即付③支票的付款人仅限于银行④通常情况下,支票的出票人是主债务人;但保付支票除外,它的主债务人为保付银行;支票的必要项目1“支票”字样；2无条件支付一定金额的命令；3付款银行名称受票人；4出票日期和地点未载明出票地点者,出票人名字旁的地点视为出票地5付款地点；未载明付款地点者,付款银行所在地视为付款地点；6写明“即期”字样,未写明“几起”者仍视为见票即付7收款人或其指定人我国可不写收款人8出票人签字4、种类：①记名支票②不记名支票空白支票③划线支票④保付支票⑤银行支票4.汇票、本票和支票之间的比较：相同点以及不同点1、区别1证券性质：支票属于委托证券、自付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券;2基本当事人：汇票有3个；本票和支票只有2个由于支票中的银行是出票人的代理付款人,因此,严格说,支票只有2个当事人;3付款人：汇票无特别规定；本票为出票人；支票为银行和金融机构; 4资金关系：发行本票和汇票不必有资金关系；签发支票必须先有资金关系;5主债务人：本票和支票为出票人；汇票为出票人或承兑人;6出票人的责任：支票的出票人承担担保付款责任；汇票的出票人承担担保承兑和付款责任；本票的出票人承担付款责任;7背书人责任：支票和本票背书人承担担保付款责任；汇票的背书人承担担保承兑和付款责任;8承兑行为：即期汇票、支票和本票无承兑行为；远期汇票有承兑行为; 9保证行为：支票无保证行为；本票和汇票有保证行为;2、相同点：1具有同一性质;①都是设权有价证券;即票据持票人凭票据上所记载的权利内容,来证明其票据权利以取得财产;②都是格式证券;票据的格式其形式和记载事项都是由法律即票据法严格规定,不遵守格式对票据的效力有一定的影响;③都是文字证券;票据权利的内容以及票据有关的一切事项都以票据上记载的文字为准,不受票据上文字以外事项的影响;④都是可以流通转让的证券;一般债务契约的债权;如果要进行转让时,必须征得债务人的同意;而作为流通证券的票据;可以经过背书或不作背书仅交付票据的简易程序而自由转让与流通;⑤都是无因证券;即票据上权利的存在只依票据本身上．的文字确定,权利人享有票据权利只以持有票据为必要,至于权利人取得票据的原因,票据权利发生的原因均可不问;这些原因存在与否,有效与否,与票据权利原则上互不影响; 2具有相同的票据功能;①汇兑功能;凭借票据的这一功能,解决两地之间现金支付在空间上的障碍;②信用功能;票据的使用可以解决现金支付在时间上障碍;票据本身不是商品,它是建立在信用基础上的书面支付凭证;③支付功能;票据的使用可以解决现金支付在手续上的麻烦;票据通过背书可作为多次转让,在市场上成为一种流通、支付工具,减少现金的使用;5.汇款：付款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具.将款项付给收款人的结算方式;按照支付工具的不同,汇款方式分为电汇、信汇、票汇,还包括旅行支票、旅行信用证等广义的汇款;因结算工具的传递方向与资金的流向相同,故称顺汇;-电汇T/T〉：汇出行应汇款人的申请,用电报或电传等方式通知其分行或代理行,委托其解付款项给收款人的汇款方式;电汇速度快.但付款人付费较高;-信汇M/T：汇出行应汇款人的邀请,用航空信函通知汇入行向收款人付款的方式;-信汇业务的程序与电汇大致相同,只不过在"汇款种类"栏目中要注明信汇字样;-票汇D/D：汇出行应汇款人的请求,开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人,由汇款人自带或自行寄出到付款地见票付款;-与信汇、电汇只能向汇入行一家提取不同,只要国外的银行能核对汇票上签字的真伪,就会买入汇票.使持票人得到现款;特点与对比汇款业务简单流程①申请汇款②委托付款③解付5.托收：是债权人委托银行以汇票形式向国外的债务人收取款项的一种结算方式;由于汇累的传递方向与资金的流向相反.托收属于逆汇;按是否附带货运单据,分为跟单托收与光票托收;-跟单托收：委托人开立汇累并附带货运单据,委托银行向付款人收款的方式;根据交单方式的不同,跟单托收又分为付款交单D\P与承兑交单D\A;-付款交单：代收行在付款人付款后,再向其交付货运单据,即交单以付款为前提条件;付款交单包括即期付款交单与远期付款交单;由于付款后才交出货运单据.若汇票被拒绝,出口方对货物仍有所有权.所以风险相对较小,对出口商有利;-承兑交单：代收行在付款人承兑远期汇票以后,就向付款人交付货运单据.付款人在汇累到期时才履行付款义务;承兑交单对买方有利.对卖方的风险较大;-光票托收：委托人签发不附带货运单据的汇票进行的托收业务;凡仅有金融单据而无货运单据,或所附单据为非运输单据的如发票、垫款清单、运费、保费收据等,都属于光票托收;-光票托收仅用于收取样品费、佣金、代垫费用、进口贸易索赔以及其它贸易从属费用的收取;-托收的处理程序以跟单托收为例托收指示书的内容与填制6.信用证1信用证的当事人：-开证申请人.通常指进口商;-开证行,应开证申请人的要求代申请人开出信用证的银行.通常是申请人的往来银行,位于进口地;-受益人,信用证上所指定的有权使用信用证的人.即出口商,也是汇票的出票人.-通知行,向出口商通知信用证的银行,由开证行的分支行担任,通知行留下信用证副本,正本通知受益人;2信用证结算-信用证：是进口方银行应进口商的申请和要求,向出口方开立的,凭规定的单据在一定期限内支付一定金额的书面证明文件;3信用证的特点：首先.开证行负有第一性的贵任：第二,信用证是独立的文件,不依附于贸易合同,银行只对信用证负责：第三,信用证业务中处理的是单据,而不是货物;-议付行,也是押汇行是代开证行垫款的银行;-付款行.信用证上规定的汇票付款银行;如果信用证是以进口地货币开出的,付款行即为开证行：如以出口地货币开出的,则付款行为议付行; -保兑行,接受开证行的委托以本身的信用对信用证的付款进行担保的银行;由于开证行的信誉不佳.或受益人对开证行的情况不了解,或开证行国家政治经济状况出现问题,可邀请其它银行担保;信用证结算业务流程•信用证的实务：•开证申请书的填制•信用证的审核和修改•单据的审核和修改。

国际结算重点完整版

国际结算重点完整版第一章1.国际结算：指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为..2.国际结算研究内容a国际结算工具：票据汇票、本票、支票b国际结算方式：汇款/托收/信用证银行保函/保付代理/包买票据c国际结算的单据：发票/保险单/运输单据d以银行为中心的支付体系：SWIFT：环球银行金融电讯协会CHIPS：美国清算所同业支付系统CHAPS：英国交换银行自动收付系统3.国际结算特点：按照国际惯例进行国际结算；使用可兑换货币进行结算；实行“推定交货”原则；商业银行成为结算和融资的中心4.国际结算的历史演变：从现金结算发展到票据结算从凭实物结算发展到凭单据结算从买卖双方直接结算发展到通过银行结算;实现了非现金结算国际结算制度的历史演变：自由的多边国际结算制度管制的双边国际结算制度多元混合型的结算制度5.六种常见贸易术语装运港交货的三种贸易术语FOB装运港船上交货CFR成本加运费CIF成本加保险费、运费适用于多式联运的三种贸易术语FCA货交承运人CPT运费付至CIP运费、保险费付至6.环球银行金融电讯协会SWIFT它的筹建是伴随着欧洲经济与政治一体化而进行的..SWIFT有如下优点:直接、准确、快速、安全；标准统一;制度严格；严密的、合理的机构设置;采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务7.为什么要建立代理行关系—从商业银行的交易中介职能说起国际交往密切：任何交往背后都有资金的流动国际贸易大发展：贸易走到哪里;结算就跟到哪里不可能在世界任何地方都设立分支机构：政治约束、经济成本约束业务受到限制：法律约束代理行关系的建立资信调查签订代理协议并互换控制文件确认控制文件：密押/印鉴样本/费率表第二章1.票据：由出票人签发的;约定由自己或者委托他人;于见票时或者确定的日期;向收款人或者持票人无条件支付一定金额;可以流通转让的一种有价证券..2.票据特征：设权性、无因性、要式性、流通性3.汇票：出票人签发的;委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据..4.汇票内容：a绝对必要记载项目：表明“汇票”字样、无条件支付的命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称限制性抬头、指示性抬头、持票来人抬头出票日期、出票人签章b相对必要记载项目：出票地点、付款地点、付款日期c任意记载项目：出票条款、“付一不付二”条款、担当付款人、预备付款人、必须提示承兑或不得提示承兑5.汇票持有人分析：普通持票人holder：只要持有而不问来路付对价持票人holderinvalue：付出了对价而持有的正当持票人holderinduecourse：票面完整;背书真实、有效；未发现该汇票曾被退票或拒付；未获悉前手有缺陷；善意取得票据；本人付过十足对价6.本票是出票人签发的;承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据..7.本票特点：无条件支付承诺、出票人＝付款人、不必办理承兑、本票只有一张8.支票是出票人签发的;委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据..支票是一种特殊的汇票..9.支票特点：出票人具备一定条件、见票即付、付款人仅为银行、出票人是主债务人、不附带利息条款、晚提示可以不付款、只开立一张10.票据行为：狭义以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为..包括：出票、背书、承兑、参加承兑、保证、保付..广义一切能够引起票据法律关系的发生、变更、消灭的各种行为..除狭义票据行为外还包括：提示、付款、拒付、追索、参加付款等..11.背书类型转让背书：记名背书、空白背书背书非转让背书：托收背书、质押背书限制性背书12.承兑：指远期汇票的付款人承诺在汇票到期日支付票据金额的票据行为..参加承兑：汇票不获承兑;持票人尚未追索;其他人要求承兑的行为..目的：防止持票人追索;以维护特定义务人的信誉..13.保证：非票据义务人为票据义务人承担保证的行为..14.保付：支票付款人表明保证支付票款的行为..第三章1.电汇：汇出行应汇款人申请;拍发加压电报或电传给国外汇入行;指示其解付一定金额给收款人的结算方式..2.信汇：汇出行应汇款人申请;用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式..3.票汇：汇出行应汇款人申请;代其开立以汇入行行为付款人的银行即期汇票;并交还汇款人;由汇款人自寄或自带给国外收款人;由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式..4.票汇特点：票汇取款灵活；票汇中的汇票可代替现金流通；票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国；票汇汇入行无须通知收款人取款;由收款人持汇票登门自取5.中心汇票：在银行汇票业务中汇出行开立的即期若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行;则该汇票称为中心汇票..出票人是汇出行;付款人是货币清算中心的联行或者代理行;也可以是汇出行在那里开设中心账户的银行..第四章1.托收：银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据;目的是在于取得承兑或付款;并在承兑或付款后交付单据的行为..2.托收特点：托收是建立在商业信用基础上的一种结算方式;最大特点“收托付汇;实收实付”；出口商与托收行之间、托收行与代收行之间只是一种代理关系；托收方式是逆汇方式;即出票法；就跟单托收业务而言;银行的作用仅是委托代理和接受委托代理..3.跟单托收的交单条件：付款交单：即期付款交单、远期付款交单承兑交单第五章1.信用证：银行做出的有条件的付款承诺..它是开证行根据买方申请人的要求和指示;向卖方受益人开立的;承诺在一定期限内提交符合规定的单据的条件下;即期或在将来可以确定的日期支付一定金额的书面文件..2.信用证的特点：开证行承担第一付款责任；信用证是一种自足文件;不依附于贸易合同；信用证是纯粹单据业务;它处理的对象是单据3.信用证的业务流程P1324.开证申请人责任和权利按期开证：向银行提交开证申请书；按规定的期限开立信用证合理指示开证：所开信用证条款与合同条款相符提供开证担保：开证押金、开证额度按时付款赎单5.开证行责任：根据开证申请书及时准确地开立和修改信用证；终局性审单义务；承担第一性付款责任6.常见条款P1557.可转让信用证：开证行授权指定的转让行在原受益人的要求下;将信用证的可执行权利全部或部分转让给一个或数个第三者的信用证..背对背信用证：指中间商以原证为担保;向银行申请开立的一份新信用证..8.买方远期信用证：信用证中规定受益人开立远期汇票;但又规定“远期汇票可即期付款;贴现利息和承兑费用由买方负担”;这种信用证称为买方远期信用证.. 9.出口商审证内容P1773;5;8;9第六章1.银行保函：银行应某项经济交易中的一方要求;以自身信誉向该经济交易中的另一方担保前一方在经济交易合同中的一定债务/责任的偿付/履行时;向另一方出具的在一定效期内承担一定支付/赔偿责任的书面保证文件..2.银行保函跟单信用证异同相同点：都是银行应申请人要求;向受益人开立的有条件的支付担保或承诺；都是用银行信用代替或补充商业信用;使受益人避免或减少因申请人不履约而遭受的损失；保函中的担保行和跟单信用证中的开证行对于单据真伪及其法律效力;寄递中遗失等不负责任不同点：范围、银行的责任、银行所付款项的属性、受益人的索款程序、对结算单据的要求、银行承担的风险、保证文件的到期地点及有效期限、是否有融资作用、是否可撤销、是否可转让第七章1.单据：出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的;完整地代表货物所有权的各种货运单据..2.单据作用：出口方履约的证明；出口方收款的凭证；进口方付款；提货的依据；银行办理结算的依据；进出口报关、纳税的凭证3.商业发票：出口商向进口商开立的发货价目清单;是装运货物的总说明;也是卖方凭以向买方索取所提供的货物或服务的价款的依据..4.海运提单：出口商作为托运人;把出口货物交给作为承运人的轮船公司;由后者运抵目的港;再由承运人把货物交给收货人这样一种运输方式所开出的单据..5.海运提单作用：它是承运人或其代理人签发的货物收据；它是托运人与承运人之间所订立的运输契约的证明；它是货物所有权的凭证..6.待运提单：轮船公司收到货物;暂代存入码头仓库或拨船;等待承运船舶抵港时再行装运所签发的提单..7.按提单收货人抬头的不同划分记名提单：在抬头人栏载明特定的收货人名称;只能由该特定的收货人提货;不得转让流通..不记名提单：可转让流通;无需背书..指示性提单：在抬头人栏载有“指定人”字样;经抬头人背书后可以转让;由受让人持提单向轮船公司提货..第八章1.审单标准：单内一致;单单一致、单证一致2.审单方法基本原则信用证的任何规定和条款都必须得到执行；审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合同无关;也与单据设计的货物、服务或其他行业无关；银行审核单据;主要看单据的表面是否与信用证的规定或者要求相符;是否能够达到单证一致;单单一致..第九章1.打包放款：出口商收到国外开来的信用证;以信用证正本作为抵押品;申请此项贷款;用于该信用证项下出口商品的进货、备料、生产和装运..2.卖方远期信用证：又叫真远期信用证;是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证..买方远期信用证：又叫假远期信用证;指信用证项下远期汇票付款按即期付款办理的信用证..3.国际保理：保理商为国际贸易赊销方式SellonCredit或称记账赊销方式OpenAccount;O/A提供出口贸易融资、销售账务处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体的金融服务..4.包买票据：又称福费廷;是包买商通常是商业银行或银行的附属机构从出口商那里无追索权地贴现已被进口商承兑、并通常由进口地银行担保的远期汇票或本票的融资业务。

国际结算重点

1.国际结算的概念：为清偿由于国际贸易以及国际间其它经济、政治、文化等交往引起的债权债务，通过境内银行与境外银行相互开立的帐户，进行资金转移的一种国际间的货币收付行为。

2.《托收统一规则》URC522，《跟单信用证统一惯例》UCP600，《2010年国际贸易术语解释通则》《INCOTERMS 2010》3.票据的定义：a广义的票据指商业上的权利单据，是作为某人的、不在他实际占有下的金钱或商品所有权的证据。

如股票、债券、汇票、提单、仓单等。

B,狭义的票据指由出票人签发并无条件承诺由自己或委托他人支付一定金额的有价证券，包括汇票、本票和支票。

4.票据的特性:流通转让性、无因性、要式性、文义性、提示性、返还性。

5.票据的功能：结算功能、融资功能、、信用功能、支付和流通功能。

6.汇票的必要项目：写明“汇票”字样、无条件的支付命令、（出票地点）和日期（付款时间）、一定金额的货币、付款人名称和（付款地点）、收款人名称、出票人名称和签字。

7.汇票的当事人：出票人(Drawer)、付款人(Drawee)、收款人(Payee) 、背书人(Indorser)、被背书人(Indorsee)、持票人(Holder)、对价持票人(Holder for value)、正当持票人(Holder in due course)、参加承兑人(Acceptor of Honour)、保证人(Guarantor)。

8.票据行为：出票（Issue）、背书（Endorsement）//、提示（Presentation）、承兑（Acceptance）//付款（Payment）、拒付/退票（Dishonor）、追索（Recourse）保证（Guarantee/Aval）9.汇票：汇票就是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在其指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

10.本票与汇票的区别：基本当事人、付款方式、包含的交易笔数、有无承兑行为、主债务人、是否需要作成拒绝证书。

国际结算重点

1：金属货币结算的缺点，（一）票据结算的作用：直接运送贵金属暴露了在途风险大、资金占用时间长、清点不方便、真伪识别困难以及相关费用较高等问题。

（二）票据作用；减小了风险，节约费用和时间、有力促进国际贸易的发展。

2：票据的“五个特性”：（1）流通性（2）无因性（3）要式性（4）提示性（5）返还性3：汇票的主债务人：出票人在承兑前是主债务人，收款人是汇票的主债务人。

4：汇票收款人、付款人：（1）付款人是接受出票人命令或委托支付汇票金额的人。

付款人在汇票承兑前不是债务人。

（2）收款人又称汇票的抬头，是凭汇票享有受领票据金额权利的人。

收款人是收取汇票的人，也是汇票的主债务人。

5：汇票必要项目：表明“汇票”的字样、无条件支付命令、确定的金额、付款人/受票人、收款人/受款人、出票日期、出票人名称和签字6：汇票的种类：即期汇票和远期汇票、商业汇票和银行汇票、商业承兑汇票和银行承兑汇票、光票和跟单汇票、7：票据行为“出票”：出票是指出票人签发汇票并将汇票交给收款人的票据行为。

8：背书的种类、被背书的票据权利：（1）转让背书、（完全背书、空白背书、有条件背书、限制性背书）非转让背书（委托取款背书、设质背书）（2）权利；转移效力、担保效力、权利证明的效力9：追索：汇票债务人对汇票责任的先后，在汇票未承兑时依次是出票人、第一背书人、第二背书人、直至持票人前手背书人；承兑后依次是承兑人、出票人、第一背书人、第二背书人，直至持票人前手背书人。

10：本票的出票人在任何情况下都是主债务人，而汇票在承兑前和承兑后主债务人发生变化。

11：汇票的种类：电汇（T/T）、信汇（M/T）、票汇（D/D）；汇票属于顺汇12：汇款在国际贸易中的应用形式：售定、寄售、货到付款13：托收指示：在托收业务中，托收行完全处在处理人的地位，必须根据委托人的指示行事。

14：托收与代收行的“免责”：托收；执行委托人的指示、核对单据、按常规处理业务、代收；审核并保管好单据、谨慎处理货物、及时反馈托收情况。

国际结算重点内容

国际结算各章重点与难点第一章国际结算概述通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际结算顺汇逆汇要求学生重点掌握的问题是：1` 国际结算如何分类?2` 为什么国际贸易结算比非贸易国际结算重要？3` 国际结算有什么特点?4` 国际结算的基本条件有哪些？要求学生一般掌握的问题是：1` 国际结算的产生和发展第二章国际结算中的票据通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：票据票据行为汇票背书提示承兑拒付追索权本票划线支票贴现包买票据要求学生重点掌握的问题是：1` 汇票有哪些当事人？他们之间的关系如何?2` 我国〈票据法〉规定汇票必须记载的事项有哪些?各有什么作用？3` 说明未经承兑和已经承兑的汇票基本当事人的权利和义务4` 说明汇票背书的种类及涵义5`汇票到期日有哪几种计算方法?6`结算与清算的含义是什么?7`银行转帐的原则是什么？8`票据是如何清算轧差的？9` 持票人如何行使追索权？要求学生一般掌握的问题是：1` 说明汇票的种类及含义2 本票与汇票有何异同点？3` 什么是拒付或退票行为?拒付通知和拒绝证书的作用是什么？4` 什么是保证行为?该票据行为的特点及作用如何?第三章国际贸易结算方式（一)汇款通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：国际汇兑顺汇逆汇票汇中心汇票拨头寸要求学生重点掌握的问题是：1` 国际汇款业务与国内汇款业务的异同2` 汇款业务的主要当事人是谁？3` 汇款头寸偿付的方法有几种？4` 采用中心汇票汇款的好处是什么？要求学生一般掌握的问题是：1` 在国际贸易中采用汇款方式结算有什么优缺点？2` 汇款退汇的业务程序如何?3` 电汇`信汇`票汇的异同点第四章国际贸易结算方式（二）托收通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：托收付款交单（D/P）承兑交单（D/A）出口押汇要求学生重点掌握的问题是:1` 跟单托收有哪几种交单方式?简述各自的一般做法2` 简述跟单托收基本当事人的责任和权利3` 我国是否接受D/P远期托收？为什么？4` 比较D/P既期，D/P远期和D/A对出口商的风险和资金负担的程度要求学生一般掌握的问题是：1` 托收是如何分类的?2` 托收的风险主要在哪一方？有何风险?3` 跟单托收能否进行融资？4` 非海洋运输方式的国际贸易能否使用跟单托收方式结算？为什么?第五章国际贸易结算方式（三）信用证通过本章教学,要求学生重点掌握的名词是：议付不可撤消信用证预支信用证循环信用证对开信用证要求学生重点掌握的是：1` 跟单信用证的性质与作用如何？2` 信用证的当事人主要有哪些？相互关系如何？3` 跟单信用证的基本程序包括哪些环节？4` 议付行如何进行议付？信用证中的议付与托收中的出口押汇有何异同?5` 什么是可转让信用证？如何运行?有何特点?6` 跟单信用证的主要内容是什么？要求学生一般掌握的是:1`《UCP500》对信用证的类型如何规定？2` 什么是假远期信用证？它有什么特点和好处？第六章国际贸易结算中的运输单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：海运提单清洁提单多式运输单据要求学生重点掌握的问题是：1` 海运提单的作用是什么？信用证项下对海运提单有哪些要求?2` 银行如何对海运提单进行审核?3` 多式运输单据与海运提单的异同？4` 航空运单与海运提单的作用有什么区别？要求学生一般掌握的问题是：1` 海运提单涉及哪些主要当事人？2` 银行为什么不接受不清洁提单？3` 海运单与海运提单有什么区别?海运单有什么适用性第七章国际贸易结算中的单据——发票保险单据及附属单据教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：商业发票仓至仓条款 GSP产地证要求学生一般掌握的名词是:海关发票领事发票要求学生重点掌握的问题是：1` 商业发票在进出口业务中有什么作用？2` GSP产地证有什么作用？3` CIC规定的保险险别有哪些?4` 保险单有什么作用？5` 保险单涉及的当事人及相互关系如何？要求学生一般掌握的问题是：1` 海关发票 ` 领事发票各有什么作用？2`产地证明书有哪几种类型？第八章信用证结算实务：信用证审核单据审核寄单索汇信用证融资通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是: 打包放款出口押汇开证额度要求学生重点掌握的问题是:1` 通知行在收到国外来证时如何进行审证？2` 议付行应如何对出口方交来的单据进行审核？若发现单据不符`单单不符的情况,应如何处理?3`开证银行对不符单据如何处理要求学生一般掌握的问题是：1` 信用证的受益人申请叙做出口押汇时应具备什么条件?2` 信用证项下的索偿办法有几种类型？第九章国际贸易结算方式（四）银行保函教学目的与要求通过本章教学，要求学生重点掌握的名词是：银行保函见索即付备用信用证要求学生重点掌握的问题是：1` 银行保函的性质？它与跟单信用证的异同？2` 保函的基本内容是什么？3` 保函业务的主要当事人有哪些？保函业务的基本程序如何?4` 银行在办理对外保函时可能会遇到哪些风险?应采取哪些措施？5` 备用信用证是如何产生的？它与跟单信用证有什么异同？要求学生一般掌握的问题是:1` 出口保函产生的原因是什么？出口保函主要有哪几种？各有什么内容?2` 进口保函主要有哪几种？各有什么内容？3` 保函的到期日如何规定？国际结算一，名词解释部分国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人，单位，企业或政府间因为商品买卖,服务供应,资金调拨,国际借贷而需要通过银行办理的两国间的收汇收付业务。

国际结算考试重点

第一章国际结算概述一、国际结算的涵义：通过银行办理的两国间的货币收付业务。

三要点：通过银行办理、两国间、货币收付二、国际结算研究对象：国际结算工具、国际结算的单据、国际结算的方式三、三大清算系统：CHIPS——美国银行收付系统CHAPS——英国伦敦银行自动收付系统SWIFT——环球银行间金融电讯协会四、控制文件包括：有权人签字样本、密押、费率表第二章国际结算工具一、票据的定义1、广义：商业上的权力单据2、狭义：出票人签发的，约定自己或命令他人在一定日期无条件支付确定金额的书面凭证。

二、票据的特性流通性、无因性、要式性、提示性、返还性三、票据的法律体系英美法系欧洲大陆法系中华人民共和国票据法冲突处理：行为地原则一、汇票的定义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

二、汇票的项目（一）必要项目“汇票”字样无条件支付命令确定的金额付款人（Payer）名称收款人（Payee）名称出票日期出票人签章（二）相对必要记载项目出票地点(place of issue)付款地点(place of payment)付款期限(tenor)1、远期汇票根据付款时间记载方法如下A 将来固定日期付款bills pay on a fixed future dateB 出票后若干天或若干月付款bills payable at __days/months after dated C 见票后若干天或若干月bills payable at __days/months after sight2、远期汇票到期日计算：A “算尾不算头”B.节假日顺延C.月为日历月D.先算整月，后算半月，半月以15天计1、某汇票显示At 60 days after dated pay to ABC Co. or order若出票日期为本月12日，则汇票的到期日期为？若出票日期为本月17日呢？2、某汇票显示At 1 months after dated pay to ABC Co. or order若出票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？3、某汇票显示At 3 months and half after sight pay to ABC Co. or order若见票当日承兑，且见票日期为本年1月31日，则汇票的到期日期为？三、汇票的种类1、银行汇票（Banker’s Draft)商业汇票(Trade Bill)2、跟单汇票(Documentary Bill)光票(Clean Bill)3、即期汇票(Sight Draft)远期汇票(Time Bill,Usance Bill)4、商业承兑汇票银行承兑汇票5、国内汇票国际汇票6、外币汇票本币汇票1、世界上只有一个中国，大陆与香港之间的货币首付结算属于国内结算范畴。

国际结算重点

国际结算重点第一章1、国际结算：两个不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收付业务，叫做国际结算。

2、国际收支平衡表：是在一定时期内一个经济体与世界其他地方之间的全部经济交易统计报表。

3、国际结算三个类别：汇款、托收、信用证。

4、银行依据的装运时间以海运提单日期为准，所以银行的付款时间分为3种：（1）交单前预付（2）交单时付款，又称即期付款（3）交单后付款，又称远期付款。

第二章5、票据的五大特性：（1）流通性（2）无因性（3）要式性（4）提示性（5）返还性6、汇票的定义：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即，或在固定时间，或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。

7、汇票的必要项目：（1）写明“汇票”字样（2）无条件的支付命令（3）出票地点和日期（4）付款时间（5）一定金额的货币（6）付款人名称和付款地点（7）收款人名称（8）出票人名称和签字8、出票日期的写法：欧洲形式和美国形式9、付款时间的写法10、到期日的计算11、大写金额的写法，Say开头Only结尾，数字的英文表达不要翻译错12、汇票收款人（抬头）的三种写法（不同写法分别如何转让）13、汇票的三大基本当事人：出票人，付款人，收款人14、背书人：背书是指收款人不拟凭票取款，而以背书交付的方法，转让汇票，卖给他人。

15、被背书人：被背书人是接受背书之人。

16、持票人：持票人意指收款人或被背书人或来人，即现在正持有汇票者；持票人泛指尚未转让或已经转让的汇票的持有人。

17、正当持票人：正当持票人是经过转让而持有汇票的人。

18、当事人的权责（特别汇票债务人承担汇票付款责任次序）P26-2719、什么是出票，背书，承兑，参加承兑，保证，提示，付款，退票，追索，贴现P2720、P28背书的含义：是指汇票背面的签字。

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一.名词解释： _1 .Coirespondent Bank（代理行）：The so-called correspondent bank may be defined as “ a bank having direct connection or friendly service relations with another bank.v2.Nostro account（往账）：The foreign currency account （due from account） of a major bank with the foreign banks abroad to facilitate international payments and settlements3・Vostix）account（来账）：An account （due to account） held by a bank on behalf of its correspondent bank4,Acceptance for honor supra protest（# ））口承兑）:Acceptance for honor supra protest is an act performed by the acceptor for honor,who accepts the bill supra protest,for the honor of any party liable thereon or for the honor of the person for whose account the bill is drawn. A bill may be accepted for honor for only a part of the sum drawn payable,5,Payment for honor supra protest# 力口付款）:Pay me nt for honor supra protest is an act similar to acceptance for honor supra protest in the sense that it vindicates the honor of a party liable on a bill of exchange.6.Holder for v“lue（付对价的持票人）:The person who possesses an instrument for which value has been given by himself or by some other person7・Holder in due course （正出持票人）: The person who is in possession of an instrument that is（1 ）complete and regular on its face;（2）taken before maturity without notice of its previous dishonor;（3）taken in good faith and for value;（4）taken without notice of any infirmity in the instrument or defect in the title of the person negotiating it. He is also called a bona fide holder, who may claim payment from all parties liable on the instrument^Dishonor （拒付）：If the drawee refuses to effect payment or acceptance when a bill is presented to him for payment or acceptance, the act is called dishonor.9.Crossed check（划线支票）:A crossing is in effect an instruction to the paying bank from the drawer or holder to pay the fund to be a bank only.Hence, such checks will not be paid over the counter of the paying bank and must be presented for payment by a collecting bank・10<Direct bill： A bill on which the place of acceptance is not the same one as the place os payment Indirecl bill: Il'a bill on which the place of acceptance is not the same one as the place of Dayment. 11 ・Domestic bill: A bill drawn and payable in the same country Foreign bill： A bill drawn in one country and payable in another country 12-Collection: an atrangement whereby the goods are shipped and a relevant bill of exchange is drawn by the seller an the buyer, and/or shipping documents are forwarded to the seller's bank with clear instructions for collection through one of its correspondent book located in the domicile of the buyer 13.Case of need（需要时代理）:The case of need is the representative appointed by the principal to act as case of need in the event of non-acceptance and/or non-payment,whose power should be clearly and fully stated in the collection」4・Documcmary collection : Documentary collections may be described as collections on financial instruments being accompanied by commercial documents or collections on commercial documents without being accompanied by financial instruments, that is, commercial documents without a bill of exchange. 15,Clean collection : Clean collections are collections on financial instruments without being accompanied by commercial documents, such as invoice, bill of lading, insurance policy,etc.16.E）irect collection： Direct collection is an arrangement whereby the seller obtains his bank's pre-numbered direct collection letter, thus enabling him to send his document directly to his bank's correspondent bank for collection.This kind of collection accelerates the paperwork process」7・Outward collection： In outward collection, a bank acting as the remitting sends the draft drawn against an exporter with or without shipping documents attached, to an appropriate overseas bank, namely, the collecting bank, to get the payment or acceptance from the importer Inwaixi collection: In inward collection, a bank acting as the collecting bank receives the draft with or without shipping documents attached as well as the instructions from a bank abroad, namely, the remitting bank. On behalf of the remitting bank, the collecting bank endeavors to collect the payment or obtain the acceptance from importers」8・Bill purchased: Financing by banks for exporters under documentary collection methods takes the form of collection bill purchased・ Collection bill purchased means that the remitting bank purchases the documentary bill drawn by the exporter on the imDoHeflYust receipt: Financing by banks for importers under collection methods takes the form of trust receipt. On collection terms basis, if the collecting bank has a great degree of trust in the importer, the bank may be willing to release the negotiable bill of lading, and the goods,to the importer against the signing of a trust receipt. After the importer has made hisfinal sale and received the proceeds, he can pay the collecting bankl9・Conflrmed credit: A credit that carries the comitment to pay by both the issuing bank and the advising bank. Il is advised to the beneficiary with another bank's confirmation added thereto. It constitutes a definite undertaking of the confirming bank, in addition to that of the issuing bank, provided that the stipulated documents are presented to the confirming bank or to any other nomitated bank on or before the expiry date and the terms and conditions pf the documentary credit are complied with, to pay , to accept drafts or to negotiate.20. Silent confinnation : Silent confirmation represents an agreement between a bank and the beneficiary for that bank to “add its confirmation^to the documentary credit despite not being so authorized by the issuing bank.In this case the beneficiary and the advising bank make an independent agreement that adds the bank's confirmation to the credit for a fee.21 ・ Sight cred让: A letter of credit calling for payment upon the presentation of the documents either with or without a sight draft.22. Time credit / Usance credit: A L/C calling for payment upon the presentation of the document either with or without a sight draft 23-Usance letter of credit payable at sight: under the creditthe benificiary will receive payment at sight and the discount charges and acceptance commission are for the account of the applicant 24,Transferred credit: A credit under which the beneficiary(the first beneficiary)may request the bank authorized to pay, incur a deferred payment undertaking,accept or negotiate(the transferring bank),or in the event of a freely negotiable credit,the bank specially authorized in the credit as the transferring bank to make the documentary credit available in whole or in part to one or more other beneficiary25.Acceptance credit : A credit available by acceptance, under which a bank specifically nominated therein is authorized to accept the draft drawn under the credit・ The draft there under must be a time bill drawn on the issuing bank, advising bank ,or any other drawee bank.26.Deferred payment credit: Under a deferred payment credit ,the beneficiary does not receive payment when he presents the documents, but at a later date specified in the credit ・27・Negoti“tion credit： A negotiation credit is one under which a bank specially nominated therein is authorized to negotiate or one,which is freely negotiable by any bank.28.Revolving credit： One by which, under the terms and conditions thereof, the amount is renewed or reinstated without specific amendments to the documentary credit being required29・Back・to・b“ck documentary credit: The L/C opened by buyer infavor of sellor is used as security to establish a security to establish a second 1/c drawn on the seller in favor of his supplier 30. Reciprocal credit : A reciprocal credit is usually concerned with a barter transaction. It is in all respects similar to an ordinary commercial credit expect that opener of the original credit may assume the position of the beneficiary of the reciprocal credit, while the beneficiary of the original credit may become the opener of the reciprocal creditJL Red clause / Anticipatory credit : It is a kind of pre-shipment financing intended to assist the exporter in the production or procurement of the goods sold・It is a credit with a special clause added thereto that authorizes the advising bank or any other nominated banks to make advances to the beneficiary before his submission of docuiTients32,Factoring: a complete financial package that combines credit protection, accounts receivable bookkeeping and collection services .its the purchase of claims, arising from sales of goods, by a specialized company knownsas factoring company or factor33・Forfeiting : the purchase of obligations falling due at future date .arising from deliveries of goods and services without recourse to any previous holder of the obligation ・33・Bank guamnlee: A bank guarantee is used as an instrument for securing performance or payment especially in international business.a bank guarantee is a written promise issued by a bank at the request of its customer,undertaking to make payment to the beneficiary within the limits of a stated sum of money in the event of default by the principaL34・Coimter guarantee: A counter guarantee refers to any guarantee or other payment undertaking of the instructing party given in writing for payment of money to the guarantor on presentation in conformity with the terms of the undertaking of a writing demand for payment and other documents specified in the counter guarantee<35. Counter Guarantor: a bank or a financial institution or any other body acting as an instructing party issues a counter guarantee acting on the instruction of a principal in favor of a bank ora financial institutio n located in the beneficiary's country. 36. Accessory Guarantee : Accessory guarantee is an accessory contract by which the guarantor undertakes to answer for the debt,default or miscarriage of another person known as the principal debtor. An accessory guaranteenecessarily involves some other person being primarily liable.37. Independent guarantee: independent guarantee is a principal obligation, it is a promise to pay a sum of money against presentation of the beneficiary's demand and stipulated documentationjf any. They are independent of the underlying contract.38. Indirect guarantee: An in direct guarantee is a guarantee where a second bank is involved・This bank(usually a foreign bank located in the beneficiary^s country of domicilejwill be requested by the initiating bank to issue a guarantee in return for the risk of a loss which could result from the beneficiary submitting a claim under the foreign bank's guarantee.39. Direct guarantee : A direct guarantee occurs when the client authorizes the bank to issue a guarantee directly to the beneficiary, as the following figure shows.40^Uncpnditional bond : Unconditional bonds can be called at the sole discretion of the buyer.If payment is called for, which conforms to the terms of the bond, the bank must pay.41 .Conditional bond: Conditional bonds can be divided into two types: (a) conditional bonds requiring documentary evidence and (b) conditional bonds that do not require documentary evidence.42o Bid Bond/Tender Bond:Bid Bond/Tender Bond Bid bond is an undertaking given by a bank at the request of a tender in favor of a party inviting tenders abroad, whereby the guarantor undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the principal in the obligations resulting from the submission of tender43. Performance Bond : performance guarantee (bond) is an undertaking given by a bank (the principal) to a buyer or an employer (the beneficiary), where by the guarantor undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the supplier or the contractor in due performance of the terms of a contract between the principal and the beneficiary44. Advance Payment Bond :An advance payment bond is issued at the request of the exporter to the importer (the beneficiary) when the advance payment is required by the latte匚The guarantee ensures the repayment of the advance by the exporter in the event of the non-performance of his contractual obligations.45・ Repayment Guarantee : A repayment guarantee is undertaking given by a bank (the guarantor) at the request of a supplier of goods or services or other contractor (the principal) to a buyer or an employer (the beneficiary) whereby the bank undertakes to make payment to the beneficiary within the limit of a stated sum of money in the event of default by the principle to repay, in accordance with the ternis and conditions of a contract between the principcil and the beneficiary, any sum or sums advanced or paid by the beneficiary to the principal.46. Overdraft Guarantee : if a bank provides the overdraft facility for its overseas customer, sometimes a letter of guarantee to be issued by an overseas bank on behalf of this customer is needed. Under the guarantee the overseas bank undertakers to refund the bank providing the overdraft facility, should the customer fail to repay in due time the amount overdrawn in the account47e Import guarantee : It is issued at the request of the importer to guarantee his effecting payment in accordance with the terms and conditions of the relative contract48. Loan guarantee :The guarantee is issued at the request of the borrower (the principal) in favor of the lender (the beneficiary),49. Leasing guarantee : The guarantor bank guarantees to the beneficiary that lessee will pay the rent in accordance with the terms and conditions of the lease agreement 50・ Retention bonds : Retention bonds enable retention moneys, which would otherwise be held by the buyer beyond the completion of the contract, to be released early. These bonds guarantee return of these retention moneys to the buyer in the event of non-performance of pose completion obligations by the exporte5i, Standby letter of credit: The standby credit is a documentary credit or similar arrangement, however named or described, which represents an obligation to the beneficiary on the part of the issuing bank to: (1) repay money borrowed by the applicant, or advanced to or for the account of the applicant； (2) make payment on account of any indebtedness undertaken by the applicant;(3)make payment on account of any default by the applicant in the performance of an obligation. 52・Open account :Open account business is also called payment after arrival of goods・ The seller may be prepared to ship his goods on open account when the exporter is well acquainted with the financial status of the buyer and entertains no doubt about his solvency, or when the exporter sells goods to his overseas branch or subsidiary.二.汉译英(前汉后英) 商业信用：commercial credit 控制文件：control document 账户关系：account relationship 现金结算：cash settlement 金融中介：financial intermediary 一般划线支票:general crossed check 特殊划线支票：special crossing check 过期支票：post-dated check未到期支票：undated check 大小写金额：words and figures 空白背书：black endorsement 特别背书：specific endorsement 限制性背书restrictive endorsement 跟单汇票documentary bill 即期汇票：sight bill 远期汇票：usance bill 承兑汇票：acceptance bill 可确定的未来某一天：determinnable future time 光票：clean bill 流通票据:negotiable instrument 贴现行：discount house 商人银行：merchant bank无条件的付款承诺：unconditional promise of payment 负连带责任：joint and severally responsible 出票后九十天付款：payable at 90 days after date 汇款通知单：remittance advice汇出汇款：outward remittance 国际汇款单: international money order 往来账户：current account 自动支付系统：all tomated payment system 作为偿付：in cover赔偿保证书：letter of indemnity 信汇通知书：mail transfer advice汇票的不可流通副本：a non-negotiable copy of draft 首期付款：down payment 凭单付款：cash against document 商业承兑汇票：commercial acceptance bill 需要时的代理人:the case of need出口押汇：bill purchased 物权单据：title documents 以寄售方式：on consignment 直接托运：direct collection 运货单据：shipping document 付款交单：document against payment远期汇票:time bill未授权保兑：silent confirmation有效地点为开证行所在的柜台：to expire at the counters of the issuing bank平代表物权的单据付款：to pay against documents presenting the goods 信用证以银行信用代替了商业信用A letter credit places a bank credit instead of commercial credit 信用证独立于它所代表的企业合同：A letter of credit stands indipendent of the sales contract 或有负债：contingent liability信用额度: credit limit 卖方信supplier credit 无追索权的：without recourse 信用审定：credit approval资本货物：capital goods买方信贷担保：buyer credit guarantee福费廷融资便利：forfeiting facility 贸易壁垒：tnide barrier 大宗采购折扣：bulk purchase discount 履约保函：performance bond担保书:letter of guarantee 反赔偿：counter indemnity 附属包涵：accessory guarantee 备用信用证：stand-by letter of credit 工程承包：engineering contract 基础交易：underling transaction 见索即付保函：demand guarantee 延期付款保函：deferred bond payment 反担保：counter guarantee三.简答或者选择等知识点1.13 trade terms in the 2Inc(iterms 200CT1EX works;2Free Carrier;3Free Alongside ship;4Free on Board ;5Cost and Freight;6Cost Jnsurance and Freight;7Carriage Paidto;8Carriage and Insurance Paid to;9Delivered atFrontier; 1 ODelivered Ex Ship; 11 Delivered Ex Quay;12Delivered Duty Unpaid;13Delivered Duty Paid2・ Which are included in Settlement on commercial credit?Payment in advance;Open account;Remittance;Collection3, Which are included in Settlement on bank crcdit?LeUer of credit;Bankguarantee4.wha( nre included in the Control documents^?lists of specimen of authorized signatures; telegraphic test key; terms and conditions; SWIFT authentic key5. Services provided by coirespondents 1 Collecting checks ,drafts ,and other credit instruments2)making loan or investments as agents for their customer banks.3)making credit investigations on firms that borrow in the open market4)providing banks with foreign exchange facilities, including commercial and traveler^ checks5)providing banks with funds/loans in case of need6xlearing principles of international payment system： The net paying bank ,which still has net debit after netting all receivables and payables to other banks ,makes the payment to the net receiving bank,which has net credit 7> Functions of a negotiable instrumentA means of payment, A credit instrument, A transferable instrument8・ How to calculate the Time of Payment? 1 )If a bill is payable at a fixed time after sight, after date or after the happening of a specific event ,the time of payment is calculated by counting in the date of payment but counting out the accepting date, the issuing date or the date of happening of the specified event.2)If a bill is payable at a fixed time from a fixed date, then this fixed date should be counted in.3)If a bill is payable at X months after/sight/date/stated date、the word “month、' here means a calendar month and the date of payment should fall on the corresponding date of the month due・9・Types of endorsemenlSpecial endorsement; Blank endorsement; Restrictive endorsement; Conditional endorsement.JOJJnderstanding "Acts of a bill of exchange" end fill a bill of exchangeThe acts of a bill of exchange refer to the legal acts carried out to bear the obligationsto a bill of exchange .11. Classification of a bill of exchange1)According to the drawer:Banker^ draft or bank draft\ Trade bill2)According to the acceptor:Trader5s acceptance bill\Banker's acceptance bill 3)According to the tenor:Sight bill\Time bill or usance bill4)According to whether commercial documents are attached thereto:Clean bill\ Documentarybill.5)According to the cuiTency denominated:Local currency bill\ Foreign currency bill 6)According to the place of acceptance and place of payment:Direct bill\ Indirect bill7)According to the place of issue and place od payment:Inland bill or domestic bill\ Foreign bill13. DifTerence between a promissory nolc anda bill of exchangel )A promissory note is a promise to pay ,whereas a bill of exchange is an order to pay 2)There are only two immediate parties to a promissory note, namely the maker and the payee, whereas there are three basic parties to a bill of exchange,namely the drawer, the drawee and the payee.3)The maker is primarily liable on a promissory note, whereas the drawer is primarily liable, if it is a sight bill, and the acceptor becomes primarily liable, if it is a time bill.4)When issued, a promissory note has an original note only, whereas a bill of exchange may be either a sole bill or a bill in a set, ie. A bill drawn with second of exchange and third of exchange in addition to the original oneJ4, A banker's duty to honor checks Don countermanding of payment by the customer------------------- commonly known as “stop'，or “stop paymenf\2)on receiving notice that the customer has died or dissolved.3)on receiving notice of bankruptcy or liquidation of the customer.4)on receiving order that is made against the custome匚5)on receiving notice of mental disorder of the customer 6)on receiving a garnishee order freezing the customer's account.7)on receiving a court order freezing the customer's account16・ Types of Crossed checksGenend crossing; Special crossing・17, Difference between a check and a bill of exchange 1)A bill of exchange may be drawn upon any person, whereas a check must be drawn upon a banker2)Unless a bill is payable on demand, it is usually accepted、whereupon the acceptor is the primarily liable party.3)A bill must be presented for payment when due , or else the drawer will be discharged.A check must be presented for payment within a reasonable time or within a certain time, such as 30 days according to the regulations of the country concemed<The drawer of a check is not discharged even though it has not been presented for payment within the stipulated time unless the delay in presentation incurs losses to the drawer.18・ Types of acceplancecondilional acceptance; partial acceptance; local acceptance; time acceptance20. comparision of M/T、T/T 、D/D(Advantages and disadvantages Of M/T、T/T、D/D)items T/T M/T D/D Methodsof transferCable/telex/SWIFTAirmail Mail orcarried byremitterTime oftransferFastest Slow SlowestMethod Test key of Authori Authoriz of SWIFT zed ed authentic Authenticati signatu signatur ation on key re e security Quite safe Reliable,butmay belost inpostStop-payment istimeconsuming charge High Low Low21 ・ Reimbursement methods "Crediting vostro account of the paying bank2)Debiting remitting bank\ nostor account3)Instructing a reimbursing bank to effect payment by debiting the remitting bank's nostro account 4)Instructing the paying bank to claim reimbursement from another branch of the same bank or another bank with which the remitting bank opens an account.5)According to the payments agreement between two country・22.Payment in advancePayment in advance signifies that the importer pays the exporters before delivery of the goods・ In facts, importers are seldom prepared to make full payment in advance of the shipment of goods.lt is more common to find that they are prepared to pay in advance only a certain percentage of the value of the goods .that is , the so called down payment.23.Types of collection 1 )In terms of documents related:clean collection 光票托收；documentary collection 跟单托收；direct collection 直接托收2)In terms of release of documents: documents against payment(D/P); documents against acceptance(D/A); 3)In termsof time to make payment: documents against payment at sight(D/P at sight); acceptance against payment(Acceptance D/P) 24・ Bank's responsibility in collectionl)Banks are only permitted to act upon the instructions given in the collection orders giving complete and precise instructions.Any deviation from these instructions at the request of the drawee will be at the responsibility of the collecting bank.2)Banks will act in good faith and exercise reasonable care and must verify that the documents received appear to be as listed in the collection order and must immediately advise the party from whom the collection order was received of any documents missing.3)Banks have no further obligation to examine the documents.25. Risks for exporter in collection and measures against risks 1 )Non-acceptance of merchandise: One common danger is that the importer may refuse to accept the merchandise.The importer may base the refusal on some small, inadvertent infraction of sales contract.2)Non-payment of trade acceptance:Generally5 shipping on a time-draft is more risky for the seller than a sight draft.3)Possession od goods:Another danger an exporter might face is that the importer, due to local regulations, can get possession of goods without paying or accepting the draft.4)Exchange restrictions: It may occur that the importer is perfectly willing to pay, but that local exchange regulations do not permit him to obtain the necessary foreign exchange.MEASURES: First, the exporter should always make sure that the overseas importer is of good reputation and of good financial standin g.Secondly, the exporter should take into account the economic and political conditions in the importing country.Thirdly, the exporter should also pay attention to the foreign exchange regulations in the importing country so that the outward payment made by the importer will present no problem.Furthermore, the exporter should take precautions, such as by hedging operations or by immediate settlement of the accounts denominated in a foreign currency, to avoid losses on foreign exchange transactions.26. Risks of importer in collection and measures against risks 1 )Payments may have to be made prior to the arrival of the goods.No opportunity is then available to inspect the goods before making paymenL2)By accepting a bill of exchange under the documents against acceptance collection, the importer incurs two separate legal liabilities; that is, he will have another legal liability on the bill of exchange besides his liability on the sales contract. 3)In some countries, if a bill of exchange is protested, this can ruin the reputation of a trader and may be considered an act of bankruptcy. 27・ Basic forms of documentary collections 1 documents against payment 凭即期付款交单2documents against acceptance 凭承兑交单28.The obligations of the trustee in Trust receipt (l )To arrange for the goods to be warehoused and insured in the bankas name;(2)To pay all the proceeds of sale to the bank or to hold them on behalf of the bank;(3)Not to put the goods in pledge to other persons;(4)To return the goods or the proceeds to the bank at any time when requested;(5)To settle claims of the bank before liquidation in case of the trusteed bankruptcy. 29,Financing Under Collection Methodsl)financing provided by the remitting bank to the exporter 2)financing provided by the collecting bank to the importer30・ Characteristics of a letter of credit(1) The issuing bank undertakes to effect payment;(2) A letter of credit stands independent of the sales contract;(3) Banks deal with documents and not with goods, services or other performances to which the documents may relate;(4)Banks assumes no responsibility for the form, sufficiency ,accuracy, genuineness, falsification or legal effect of any documents presented;(5) Banks dealing letter of credit business assume no responsibility for the acts of third parties taking part in one way or another in the credit transaction.31 ・ Benefits of the documentary creditL Facilitates financing the documentary credit 2.Provides legal protection 3・ Assures expert examination of documenls 32・Responsibilities of parties involved in a documentary credit(1) Applicant/importer/the buyer(2)Issuing/opening bank/the buyer's bank(3) Advising bank/Notifying bank (4) Beneficiary/exporter/the seller(5) Confirming bank(6) Negotiating bank (7) Paying bank (8) Accepting bank(9) Reimbursing bank33・Types of transfer 1)total transfer and partial transfer全额转让，部分金额转让2)transfer without/with substitution of documents・不替换发票转让，替换发票转让34. Rpes of negotiation credit(1 )Free negotiation credit不指定议付行的议付信用证⑵Restricted negotiation credit 指定议付银行的信用证(3)Non-negotiation credit 35・ Types of revolving credit 1) Automatic revolving ⑵ Notice revolving 通知I循环信用证(3) Periodic revolving定期循环信用证(4)。

国际结算重点总结

《国际结算重点总结》一、名词解释1、参加承兑：参加承兑是汇票遭到拒绝承兑而退票时，非汇票债务人在征得持票人的同意下，加入到已遭拒绝承兑的汇票的承兑中去的一种附属票据行为。

参加承兑者称作参加承兑人，被担保到期付款的汇票债务人称被参加承兑人。

2、保理：国际保理(InternationalFactoring)是保理商Factor为国际贸易赊销方式(SellonCredit)或称记账赊销方式(OpenAccount)提供出口贸易融资、销售账户处理、收取应收账款及买方信用担保合为一体的金融服务。

3、福费廷：福费廷(forfaiting)业务也称为买断或包买票据，是基于进出口贸易的一种融资方式，指银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承兑的远期汇票。

在开证行因当地法院止付令而未能履行信用证项下付款责任时，银行向出口商行使追索权。

4、水单(BANK811^：国际贸易中常指的水单，是指收货人在银行付款后拿到的回执。

5、清洁提单：指不载有明确宣称货物或包装有缺陷的条款或批注的提单。

6、倒签提单：倒签提单，是托运人要求承运人在实际装货前签发的那种提单，就是说，提单签发在前，实际装货在后。

因此，货主或银行凡发现提单签发日早于货物装船日者，货主拒收货物，银行拒绝承办此类业务。

7、单独海损：单独海损是指除共同海损以外的，由海上风险直接导致的船舶或货物的部分损失。

8、形式发票：又叫预开发票，是出口商在货物出运前向进口商开立的供其申请进口许可证和外汇的发票。

9、重量单：（磅码单）用来补充商业发票内容的不足，便于国外买方在货物到达目的港时，供海关检查和核对货物。

每件包装物毛重净重、整批货毛重净重；有的还须皮重；按公量的须提供干量和标准含水量的数据；有重量单一般不须装箱单10、顺汇：它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。

11、拨头寸：汇款的偿付俗称拨头寸，是指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。

国际结算复习重点（共五篇）

国际结算复习重点（共五篇）第一篇：国际结算复习重点题型：1、单项选择题20个，总分20分。

2、多项选择题10个，总分20分3、判断题10个，总分10分4、简答题 5个，总分15分5、案例分析题 4个，总分20分6、实务操作题 1个总分15分复习重点：1、选择题和判断题复习内容：1、票据的特征，两大票据法的不同和中国票据法的内容，票据的权利期限，票据抗辩2、汇票的种类，票据行为中背书、付款和追索3、票据的伪造及风险承担4、汇款的分类及各自的特征5、托收中委托人、托收行，代收行的责任，托收的分类及其风险对比，托收中的融资6、信用证的特征，信用证中开证行，议付行，保兑行、付款行责任的对比，信用证的类型，背对背信用证和循环信用证的相关内容，信用证中的软条款，信用证中受益人交单议付时间的规定，审核信用证需遵循的原则，出现不符点时的处理7、银行保函和备用信用证的使用前提和之间的关系8、国际保理（双保理）中保理商提供的服务和其中当事人面临的风险9、海运提单的分类及各自特征10、托收、信用证、银行保函、备用信用证、国际保理所遵循的惯例。

简答题、案例分析题复习重点课后习题和之前课堂讲解的习题实务操作题，汇票的填写，信用证结算的流程和信用证的修改。

第二篇：国际结算重点专题1.汇票：是一人向另一人开出的，有开出人签字，要求收件人对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的无条件支付命令。

2.本票：是一人向另一人开出的，由出票人签字，保证对某一特定的人或其指定人或持票来人即期或固定地，或在可以确定的未来某一日期支付一定货币金额的书面的无条件支付承诺。

3.支票：是银行客户向银行开出，有银行客户签字，授权银行对某一特定的人或其指定人或持票来人即期支付一定货币金额的书面的无条件支付命令。

4.三种结算工具的区别：⌝证券性质：支票属于委托证券、支付证券；汇票则为委托证券、信用证券和预约证券；本票是一种自付证券、信用证券和预约证券。