中小企业现金管理制度
2024年中小企业财务管理制度（三篇）
2024年中小企业财务管理制度目前我国中小企业财务管理中存在着一些问题。
本文以工业中小企业为基础，对中小企业财务管理制度进行了分析。
要想对财务管理制度进行有效的变革，要对目前在我国中小企业财务管理中存在的问题有全面的认识。
一、目前我国中小企业财务管理中的存在问题(一)我国中小企业财务管理思想较为落后中小企业管理中的一个最重要的特点就是所有权和经营权的统一，这给企业的财务管理带来了一定的困难。
尤其是一些个体或者私营的中小企业中，企业中存在着十分严重的集权现象，在企业财务管理方面不够规范和明了，职责划分不够清晰，存在着越权的行为，对财务的监控不够严格，会计信息的准确性不高等一些问题，这些都与财务管理思想的落后有着重要的关系。
(二)中小企业很难进行融资我国的中小企业在发展中遇到的最大的一个难题就是很那找到合适的担保，融资较为困难。
造成这种现象的原因主要有以下几个:第一，中小企业在融资时存在的风险要比大型企业大，融资需要较高的成本，其负债率十分高，这对企业的信用等级产生着很大的影响;第二，目前我国的一些相关政策，对于国有大型企业照顾较多，享受的优惠也较多，这就使得中小型企业在融资过程中处于不利的地位，很难进行借助相关的优惠政策进行融资;第三，目前的我国中小型企业中，以个体和私营企业为主，而银行对大型国有企业较为重视，对这些小的私人企业没有太大的兴趣，在为其服务时积极性不高，影响着中小企业的融资;最后，在我国，为中小企业融资进行服务的部门和机构相对较少，使得中小企业在融资时很难获取有效的帮助和担保，造成融资的困难。
(三)中小企业的投资能力不强在企业中，投资是一种十分重要的理财手段，在我国的中小型企业中，其投资能力还不强，在投资时较为随意和盲目，主要体现在一下几个方面:首先中小企业在投资时资金不足，银行的贷款利率有很高，这在无形中为中小企业的发展增加了困难，使得其不敢轻易去投资;其次，中小企业在投资的过程中，重注较多的是短时间内的利益。
公司的现金管理制度
公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。
三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。
2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。
3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。
四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。
- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。
- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。
2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。
- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。
- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。
五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。
2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。
- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。
六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。
- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。
2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。
- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。
七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司规定的程序进行修订。
中小企业现金管理问题及对策分析
中小企业现金管理问题及对策分析【摘要】中小企业在现金管理中常遇到现金流量管理不足和账款回收困难等问题。
为解决这些问题，可以通过加强资金计划与预测，优化现金流量管理，以及建立账款回收制度等对策来提升企业现金管理的效率和精准度。
通过这些对策的实施，中小企业可以更好地掌握资金的使用和回收，从而确保企业正常经营和发展。
对于中小企业来说，建立有效的现金管理制度和对策分析是非常重要的。
的研究和实践对于促进企业的稳健发展具有重要意义。
【关键词】中小企业、现金管理问题、现金流量管理、账款回收、对策分析、资金计划、现金流量管理、账款回收制度1. 引言1.1 中小企业现金管理问题及对策分析中小企业现金管理问题及对策分析是企业经营管理中一个重要的方面，直接关系到企业的生存与发展。
现金管理问题包括现金流量管理不足、账款回收困难等方面。
现金流量管理不足可能导致企业资金链断裂，无法及时支付员工工资、供应商款项等，严重影响企业正常运营。
账款回收困难则会导致企业资金周转困难，无法及时收回应收账款，影响企业现金流量的稳定性。
为解决这些现金管理问题，中小企业可以采取一系列对策。
加强资金计划与预测，合理安排资金使用，避免出现资金短缺情况。
优化现金流量管理，及时监控企业的现金流动情况，提前应对可能出现的资金问题。
建立健全的账款回收制度，加强与客户的沟通与协商，确保账款能够及时回收。
中小企业现金管理问题的解决需要企业全面分析自身情况，制定符合实际的对策措施，从而提高企业的现金管理水平，确保企业良性经营、持续发展。
是一个需要企业高度重视的问题，只有有效应对，才能使企业长久稳健的发展。
2. 正文2.1 中小企业现金管理问题中小企业现金管理问题是企业经营中常见的难题，主要表现在以下几个方面：中小企业往往存在现金流量管理不足的问题。
由于资金周转速度不够快，导致企业现金流量不稳定，难以应对突发情况，影响企业正常经营。
账款回收困难也是中小企业现金管理的一个难题。
小企业财务管理制度5篇
小企业财务管理制度5篇小企业财务管理制度1一、中小企业财务管理制度建设应当遵循的原则根据以上对我国中小企业财务管理现状及其主要问题的分析，结合当前市场经济的发展方向。
财务管理制度建设应当遵循整体性、弹性、比例、优化等原则，在此基础上有效发挥企业财务管理制度的作用。
1.整体性原则对于中小企业的财务管理工作，往往从筹集资金到收回货币资金要经历较多的环节。
而且以上环节相互作用和联系，具有整体性。
同时，中小企业具有资金流动较快的特点，因此在财务管理制度建设上，应当从财务管理的内外部的联系出发，重视各个组成部分之间的统一协调。
比如，财务管理在实行分权管理中，需要协调各个责任部门的利益，促使整体效益的最优化。
2.弹性原则弹性原则强调收治平衡，最好是略有结余的实现。
由于任何决策都存在一定的不确定性，也即存在风险性。
对此，财务管理制度建设应当确保合理的弹性。
当然，该弹性范围受到企业环境、决策可靠性等因素的影响，也要求中小企业科学评估面对的财务风险，从而提高财务管理系统的确定性。
3.比例原则财务管理不仅规划和控制着绝对量的资金，还必须利用各因素的比例关系，从而找到管理中的问题，并采取相应的对策，促使比例合理化。
比如，财务管理中经常碰到的负债比率、流动比率等内容。
在财务管理工作中，需要进行比率分析，保持各种比例关系的合理，从而确保企业资金结构的稳定、合理。
4.优化原则一般来说，最优原则包括三个方面：首先就是多方案中的最优选择，也即在财务管理制度建设中选择最优的问题解决方案；其次就是确定最优总量，比如理想现金金额，企业筹资总额等总量的确定；最后就是确认最优比例关系，包括利润分配比例、资本结构比例等。
二、加强中小企业财务管理制度建设的措施1.优化财务管理环境对于中小企业财务管理制度建设，必须构建良好的财务管理环境，从而为确保财务管理的质量。
为此，首先是掌握企业外部财务管理环境。
企业财务人员应当清醒认识到影响财务管理的因素，比如政治、经济、法律制度、市场状况等，对搜集的相关资料全面分析研究。
小型企业资金管理制度
小型企业资金管理制度小型企业资金管理制度是一套旨在规范公司日常财务行为，以发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用的规定。
这套制度不仅便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时也进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益。
小型企业资金管理制度通常包括以下内容：1. 资金预算：每年制定资金预算计划，规定资金收入和支出的额度和范围，确保资金使用的合理性和有效性。
2. 资金管理：建立资金管理制度，规定资金管理流程和操作程序，确保资金安全和有效利用。
3. 预付款管理：规定预付款申请、审批和支付流程，防止预付款的滥用和浪费。
4. 收款管理：规定收款流程和操作程序，加强对客户信用等级的评估和管理，防止坏账的发生。
5. 付款管理：规定付款流程和操作程序，建立付款审批制度，确保付款的准确性、及时性和合规性。
6. 现金管理：规定现金存储、领取和使用流程，建立现金盘点和监督制度，确保现金安全和透明度。
7. 银行账户管理：规定银行账户开户、使用和管理流程，建立银行账户监督和核对制度，确保银行账户信息的准确性和安全性。
8. 报销管理：规定报销流程和操作程序，建立报销审批制度，控制报销金额和范围，防止费用的浪费和滥用。
9. 财务记录和报告：规定财务记录和报告的流程和要求，建立会计档案和财务报表制度，确保财务数据的真实、准确和完整。
公司应该加强对资金管理的监督和审计，确保资金收支的透明度和合规性，维护公司的健康发展。
此外，库存现金管理也是资金管理制度的重要组成部分，包括出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与等环节。
这套制度的目标是为合理有效地筹措、分配、使用公司资金，加强对公司内部资金使用的监督和管理，提高资金利用效率，保证资金安全。
中小企业现金管理制度
中小企业现金管理制度随着经济的不断发展，中小企业的发展也日渐蓬勃。
针对中小企业而言，现金管理制度显得尤为重要。
现金管理制度是指对组织内部现金流的管理，包括资金计划、资金集中、现金收付、资金调拨等。
因此，制定中小企业现金管理制度对于提高企业的现金管理水平、降低企业的财务风险以及保证企业的资金安全都有重要的意义。
一、中小企业现金管理制度的概述现金管理制度是一套完整而系统的制度，主要目的是规范和管理企业内部的现金流动，为企业的经济活动提供有效的现金保障。
所制定的现金管理制度应考虑到企业的实际情况，体现出灵活性、可行性和可操作性。
具体包括以下几个方面：1.资金计划。
企业应根据业务发展计划和资金收支情况制定年度、季度和月度的资金计划，明确各项支出的时间和金额，并在多方面考虑的基础上合理安排资金的使用，避免因资金不足而影响企业经营；2.资金集中。
企业要把散布在各个帐户中的现金集中起来进行统一管理，掌握每个帐户的余额和账龄，及时合理地调配资金；3.现金收付。
要建立完善的现金收付制度，在日常业务中规范现金的收取、存储、使用、流转等环节，严格控制现金使用的途径和方式，减少现金管理所带来的财务风险；4.资金调拨。
根据企业资金的实际情况，灵活投资，出现闲置资金时及时调动，增加企业的现金流动性，避免资金闲置而带来了保管费用，浪费资金的风险。
二、中小企业现金管理制度的要点针对中小企业而言，制定现金管理制度要考虑到其经营环境、资本实力、业务特点等因素。
通常情况下，需要注意以下几个要点：1.开立合适的银行账户。
企业应根据业务的发展和资金收支情况，开立一定数量和种类的银行账户，以便更好地管理现金流；2.建立资金池。
由于考虑到企业可能出现资金紧张、资金调配不当等风险，应建立资金池来应对这些风险。
资金池可以由企业自己管理，也可以委托专业机构来管理；3.制定严格的预算和执行预算。
企业需要根据历史数据和业务需求制定详细的预算，并对执行情况进行严格的跟踪和管理，确保预算的执行情况。
公司内现金管理制度
公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。
该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。
二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。
2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。
3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。
4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。
三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。
3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。
四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。
2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。
4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。
五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。
2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。
六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。
现金管理制度范本
现金管理制度范本
（公司名）现金管理制度
一、总则
1. 为了规范现金的流转和使用，确保现金的安全和合理利用，公司制定并执行现金管理制度。
2. 现金管理制度适用于公司内所有部门和岗位。
二、现金基金设置
1. 公司设立现金基金，用于日常经营和业务活动的资金周转。
2. 现金基金由财务部门负责管理，并指定专人负责现金的保管和交接。
三、现金收付与存储
1. 现金的收付必须由指定人员进行，并填写相关单据记录。
2. 现金应当及时存入指定的银行账户，不得私自保留现金。
四、现金报销
1. 公司要求所有报销款项必须通过现金支票或银行转账方式进行。
2. 报销申请必须提交相关单据和证明材料，并经过部门负责人审核和财务部门核实。
3. 财务部门对报销款项进行审批和支付，并及时记录相关信息。
五、现金盘点和核对
1. 每月底，财务部门负责对现金进行盘点和核对，确保现金账面与实际存量相符。
2. 盘点结果应当及时报告给公司领导，并记录在相应的报表中。
六、现金异常情况处理
1. 如发现现金异常情况，立即向财务部门报告，并进行调查和处理。
2. 对于现金盗窃、挪用等违法行为，公司将依法追究相关责任人的法律责任。
七、惩罚措施
对违反现金管理制度的行为，公司将按照公司规定给予相应的处罚，对于严重违法犯罪行为，将移交司法机关处理。
以上为（公司名）现金管理制度的范文，可根据公司具体情况进行调整和完善。
xx公司现金管理制度
xx公司现金管理制度一、基本原则XX公司的现金管理遵循安全性、流动性和收益性三大原则。
安全性原则确保资金不受损失；流动性原则保障企业在任何时候都能满足其支付需求；收益性原则则是在保证前两项原则的基础上，合理配置资金，获取一定的投资回报。
二、现金预算与计划公司应制定详尽的年度、季度和月度现金预算，并根据实际情况进行动态调整。
现金预算需经过财务部门的审核，并由管理层批准。
同时，建立紧急备用金制度，以应对突发事件导致的资金需求。
三、现金收付管理所有现金收入必须及时入账，并由财务部门统一管理。
对于现金支出，实行审批制度，任何一笔现金支付都需有相应的凭证和审批记录。
大额现金交易应当通过银行转账完成，减少现金的直接流动，提高资金使用的安全性和效率。
四、现金保管与盘点公司应设立专门的现金保管人员，负责日常的现金收付工作。
现金保管地点需安全、可靠，配备必要的安保设施。
定期进行现金盘点，由财务部门不定期抽查，确保账实相符。
五、银行存款管理公司应在信誉良好的银行开设账户，并根据业务需要设立不同用途的子账户。
对于银行账户的管理，同样实行审批制度，确保每一笔资金调拨都有明确的用途和记录。
六、投资活动管理对于公司的闲置资金，可以在风险可控的前提下进行适当的短期投资，以提高资金的使用效率。
所有的投资项目都需经过严格的评估和审批流程，确保投资的安全性和合理性。
七、内部控制与审计建立健全的内部控制体系，对现金管理的全过程进行监督和检查。
内审部门应定期对现金管理情况进行检查，发现问题及时整改，防止财务风险的发生。
八、信息报告与沟通财务部门应定期向管理层提供现金管理报告，包括现金流量表、现金余额表等关键信息。
同时，建立起跨部门的沟通机制，确保现金管理信息的准确性和时效性。
中小企业现金管理制度
01 现金管理制度范文第一章总则第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
中小企业财务管理制度
中小企业财务管理制度第一章出纳管理制度一、库存现金管理1 出纳现金须日清月结、每天盘点，做到账实核对，每月会计参与的不定期盘点及月末盘点不少于两次，并且出具《现金盘点表》；2 超过库存限额的现金（2000元）应及时存入银行；3 携带现金或支票往返银行办理业务需乘公司车辆或打车；4 出纳保险柜中，禁止存放任何私人财物，避免公私混淆，不得私设“小金库”，取得的货币资金必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账；不准挪用现金，不准白条抵库，不准坐支现金，不准保存账外公款，严禁未经授权的部门或人员办理资金业务或直接接触资金；二、支票管理1 须建立《支票购买登记簿》并制作《支票领用登记簿》，新购支票由出纳分类按支票号码顺序登记，使用完毕后需由会计或财务负责人进行签字确认；2 支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认；3 出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单；三、日记账管理1 出纳每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账（手工账或电子账）；2 根据审核后盖有“现金/银行收讫”、“现金/银行付讫”的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记；3 记账内容必须与会计凭证一致，每一笔账都要记明记账凭证的日期、编号、摘要、金额和对应科目等；经济业务的摘要以能够清楚表述业务内容为度；4 应逐笔分行记录，得将收款凭证或付款凭证合并登记，也不得将收款付款相抵后以差额登记；5 每笔业务登记后均须结出账面余额，并登记每日收入和支出的合计数；第二章费用报销流程一、取得发票要求1 收取的各类非定额发票，必须字迹清楚，不得涂改，项目填写齐全，各项目内容准确无误，否则一律退还给开票方，不得作为结算、抵扣凭证；2 收取的各类发票应加盖发票专用章，且发票专用章应清晰可见，同时印章的公司名称及税号须与发票抬头处写有开票公司信息的公司名称及税号一致；3 收取的各类发票，应根据发票上的批注进行网上或其它方式的验真；4 取得各类非定额发票时，发票抬头的公司名称必须完整且与所在公司保持一致，所取得发票种类及开具内容必须与业务内容保持一致；二、费用报销单的填列1 报销的项目类型需与后附发票保持一致；2 报销人、领款人、复核人、领导确认等需签字齐全方可报销；3 发票项目为一批的需附发票清单；4 当月费用需当月报销，尤其不可出现费用报销跨年现象（12月21后发生业务不在此范围内）；三、费用的分类1 管理费用：包括不限于管理人员工资、办公费、车辆费用、电话网络通讯费、差旅费、业务招待费、交通费等；2 销售费用：包括不限于销售（前勤）人员工资、与销售相关的其他费用。
企业库存现金管理制度范本（五篇）
企业库存现金管理制度范本库存现金，是指小企业存放于会计机构、由出纳人员保管的货币资金(包括人民币和外币)。
小企业必须根据____颁布的《中华人民共和国现金管理暂行条例》、中国人民银行发布的《中华人民共和国现金管理暂行条例实施细则》和财政部印发的《内部会计控制规范—货币资金(试行)》等相关规定，加强现金的管理和内部控制。
(一)库存现金管理制度1.库存现金使用范围(1)职工工资、津贴;(2)个人劳务报酬;(3)根据国家规定发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(4)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(5)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(6)出差人员必须随身携带的差旅费;(7)结算起点以下(____元)的零星支出;(8)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
小企业在日常资金结算工作中，应按照上述范围严格控制现金支出。
不属于现金结算范围的款项支出，一律通过银行转账结算。
2.库存现金的限额库存现金的限额，是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。
开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~____天的日常零星开支所需的库存现金限额。
边远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于____天，但不得超过____天的日常零星开支。
核定后的库存现金限额，企业必须严格遵守，超过限额部分应于当日终了前存入银行;库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。
需要增加或减少库存现金限额的企业，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
3.库存现金收支的日常管理按照《中华人民共和国现金管理暂行条例》，小企业在办理日常现金收支业务时要严格遵循以下规定:(1)库存现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
(2)小企业支付现金，可以从本企业库存现金中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付，即不得坐支现金。
小企业从开户银行提取库存现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付库存现金;不准用不符合制度的凭证顶替库存现金;不准谎报用途套取库存现金;不准利用银行账户代其他单位和个人存人或支取库存现金;不准将单位收入的库存现金以个人名义存储，不准保留账外公款，即不得私设“小金库”等。
中小企业现金管理制度规范(4个doc)
中小企业现金管理制度规范(4个doc)颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条不得坐支现金。
公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
收支的现金必须及时入账。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。
第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。
中小企业财务制度的资金管理与筹资
中小企业财务制度的资金管理与筹资在现代经济中，中小企业已经成为了经济发展的重要组成部分。
然而，由于其规模相对较小，中小企业在资金管理和筹资方面面临着很多挑战。
本文将探讨中小企业财务制度中的资金管理和筹资问题，并提出相关的解决方案。
一、资金管理的重要性中小企业的资金管理对企业的发展和生存至关重要。
良好的资金管理可以保持企业的健康运营，提高企业的竞争力。
同时，合理的资金管理还可以最大化利润，优化资金利用效率，提高企业的盈利能力。
因此，中小企业在制定财务制度时，应该重视资金管理的规范和控制。
二、资金管理的原则1. 现金流管理中小企业应该建立健全的现金流管理制度，确保企业的现金流动性。
通过合理的预算和财务规划，可以及时掌握企业的资金情况，避免出现资金短缺或过度状况。
同时，企业还可以根据资金流动情况，调整经营策略，以便更好地管理现金流。
2. 资金监控中小企业需要建立有效的资金监控机制，及时发现并解决资金风险。
通过建立详细的资金流向记录和资金余额表，可以随时掌握企业的资金状况。
此外，中小企业还可以通过使用财务软件等工具，提高资金监控的效率。
3. 资金利用中小企业应该合理利用资金，以提高资金的利用效率。
企业可以通过分析和评估不同的资金利用方案，选择最合适的方式来利用资金。
同时，企业还应该通过与供应商的合作，优化采购和供应链管理，降低资金占用成本。
三、筹资的方式1. 内部筹资中小企业可以通过内部筹资的方式来解决资金需求。
内部筹资包括自有资金积累和利润再投资。
企业可以通过提高盈利能力，增加自有资金的同时，将一部分利润用于企业发展和扩大经营规模。
此外，中小企业还可以通过内部融资方式，如股权激励等，来吸引员工投资，实现资金的内部流动。
2. 外部筹资中小企业可以通过外部筹资的方式来获取更多的资金。
外部筹资包括银行贷款、股权融资和债券发行等。
企业可以根据自身的需求和情况，选择最适合的外部筹资方式。
在进行外部筹资时，企业应该注意合规性和风险控制，以免给企业带来不必要的负担。
企业现金管理制度范文
企业现金管理制度范文一、概述现金是企业经营活动中非常重要的资源，对于企业的经营状况和发展具有至关重要的影响。
为了保障企业现金的安全、合理使用和有效管理，制定和实施现金管理制度具有重要的意义。
二、目的1. 确保企业现金的安全和合法性，防止现金的丢失和盗窃；2. 统一企业现金管理的规范和程序，提高管理效率；3. 保证企业现金的合理流动和使用，最大限度地提高现金利用效率；4. 提升企业现金管理的透明度和责任制，防止财务造假和内部腐败；5. 促进企业财务风险的控制，确保企业的稳定经营。
三、现金的收支管理1. 收入管理（1）现金的收入应该及时入库，不得拖延；（2）收入核对记账应体现专人负责，核对无误。
2. 支出管理（1）企业支出应该以正规渠道支付，不得私自从现金库支取款项；（2）支出事项必须经过预算控制，并提交到财务部门审批；（3）支出必须有正规的支出凭证，并由负责人签字确认；（4）支付方式以电汇和银行转账为主，尽量减少现金支付的情况。
四、现金库的管理1. 现金库应设在安全、防火、防盗、防潮的地点；2. 现金库的钥匙应分开保管，由负责人负责发放和收回；3. 需要进入现金库的人员必须事先报备并经过严格的审核；4. 每天结束时，负责人应对现金库进行清点，并填写日报表；5. 当发现现金库金额异常时，及时上报财务部门，并进行调查和处理。
五、差旅费报销管理1. 差旅费的预算和报销必须经过财务部门的审批；2. 差旅费的报销必须有正规的报销凭证，并经过财务负责人的核对；3. 差旅费的报销应尽量采用电子支付方式，减少现金支付；4. 差旅费的报销应及时、准确，并及时归还未使用的差旅费用。
六、现金盘点和核对1. 定期进行现金的盘点和核对，确保现金的真实性和准确性；2. 现金的盘点和核对应由独立的财务人员进行，不允许与其他业务人员兼任；3. 盘点和核对后，应编制现金盘点报告，并提交给上级财务部门备查；4. 如发现现金的异常情况，应立即上报财务主管，并做好记录。
2024年中小企业信用担保公司货币资金管理制度（2篇）
2024年中小企业信用担保公司货币资金管理制度一、总则中小企业信用担保公司是以为中小企业提供融资服务为主要业务的金融机构，为了规范和提高公司的货币资金管理水平，保障公司资金安全，促进公司健康发展，特制定本制度。
二、资金管理范围1. 公司的货币资金包括现金、存款和其他短期有价证券等。
2. 公司的货币资金管理涉及到公司全体员工。
三、资金收支管理1. 收款（1）公司对外收款的主要方式为银行转账和支票，不接受现金收款。
（2）收款过程中，应由专人负责，并做好相关收据的登记和归档工作。
（3）对于重大收款，应及时核对账面数据，并进行核实和审计。
2. 付款（1）公司付款应按照正常的业务流程进行，遵守公司的财务核准制度。
（2）付款金额超过一定规模的，需要经过授权人批准，并做好相关记录。
（3）对于供应商的付款，应在合同约定的时间内按时支付，确保与供应商的良好合作关系。
（4）对于员工工资和福利的支付，应按照法律和公司规定的程序进行。
四、资金运作管理1. 存款管理（1）公司的存款应存放于可靠的银行，并确保银行信誉良好。
（2）存款期限根据实际需要进行安排，避免短期内的大额存款。
（3）存款需及时办理存款证明，并妥善保管。
2. 资金调配（1）公司的资金调配应参考现金流量预测，确保资金流动的合理性。
（2）资金调配需经过授权人批准，并在内部进行记录和登记。
五、风险控制1. 公司应建立健全的风险控制制度，包括风险评估、风险管理和风险防范措施。
2. 风险评估工作应定期进行，对不良债权和逾期情况进行分析和评估，并及时采取相应的措施。
3. 风险防范措施包括合理的财务制度、内部控制和审计制度，以及完善的信息系统安全措施等。
六、监督和内部控制1. 公司应设立专门的财务部门负责资金管理和内控工作，确保制度的落实和执行。
2. 公司应定期进行内部审计，并及时报告审计结果，确保资金管理工作的规范性和准确性。
3. 公司应加强对员工的培训和教育，提高员工的风险意识和资金管理能力。
公司现金管理制度
公司现金管理制度公司现金管理制度(精选7篇)公司现金管理制度篇11、现金的使用范围:包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。
2、现金管理要求:(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。
(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。
(3)不准单位之间相互借用现金。
(4)不准慌报用途套取现金。
(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。
(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。
3、现金收付管理程序:(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。
(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。
对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。
(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。
(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。
(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。
(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写差旅费报销单，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。
中小企业财务管理制度(5篇)
中小企业财务管理制度(5篇)中小企业财务管理制度(5篇)在当下社会,很多场合都离不了管理制度,制度是，一经制定颁布,就对某一岗位上的或从事某一项工作的人员有约束作用,是他们行动的准则和依据。
以下是小编整理的中小企业财务管理制度，欢迎大家借鉴与参考！中小企业财务管理制度【篇1】一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
（二）财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
中小企业财务管理制度范文(3篇)
中小企业财务管理制度范文中小企业是我国经济发展的重要组成部分，为了提高财务管理水平，规范财务管理行为，制定适合中小企业的财务管理制度是非常必要的。
下面是一个中小企业财务管理制度的范本，供参考。
一、总则中小企业财务管理制度的目的是建立健全财务管理的组织体系，明确财务管理的基本原则，规范财务管理的程序和要求，提高中小企业财务管理水平，确保财务活动的合法性、准确性和真实性。
本制度适用于本企业所有财务活动。
二、财务管理的基本原则1. 依法合规：遵守各项税法、财务法规和相关政策，进行财务管理活动。
2. 适度规范：根据企业自身实际情况，制定合理的财务管理规定，避免过度规范化。
3. 真实准确：做到信息的真实准确，不得提供虚假财务报告和财务数据。
4. 管理规范：建立健全的财务管理制度和内部控制制度，规范各项财务管理流程。
5. 风险控制：合理评估和控制财务风险，确保企业财务安全。
6. 效率优先：通过优化财务管理流程，提高工作效率，降低企业运营成本。
三、财务管理的基本内容1. 财务目标中小企业的财务目标包括财务稳定、盈利能力、偿还能力和发展能力等。
财务部门要根据企业经营情况，制定相应的财务目标，并进行财务分析和预测，及时调整经营策略，实现财务目标。
2. 财务预算中小企业为了合理控制财务风险和经营风险，应制定年度财务预算，并根据实际情况及时进行调整。
财务预算应包括收入、支出、资金需求等方面的内容，并进行适时的动态跟踪和控制。
3. 财务报告中小企业应按照法律法规要求，编制财务报告。
财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。
财务报告应真实准确，反映企业财务状况和经营业绩，同时要进行内外部披露。
4. 资金管理中小企业应建立科学的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用、资金监督和资金绩效评估等。
财务部门要及时跟踪企业资金的流动情况，保证企业资金的安全和有效利用。
5. 成本管理中小企业应建立合理的成本管理制度，包括成本控制、成本核算和成本分析等。
小企业现金管理制度范本
小企业现金管理制度范本一、制度概述本制度旨在规范小企业现金管理行为，确保企业现金流动性，提高企业资金利用效率，减少资金风险。
本制度适用于所有小企业的现金管理工作。
二、现金收支管理1. 收款管理1.1 客户付款方式应明确，包括现金、刷卡、银行转账等。
1.2 收款员应及时核实付款金额，并给予客户收款凭证。
1.3 收款记录应准确、完整，并及时录入财务系统。
2. 付款管理2.1 付款前应核实对方供应商信息与合同一致，并经过授权的人员审批。
2.2 采购付款应优先选择电子支付方式，避免现金交易。
2.3 付款记录应准确、完整，并及时录入财务系统。
3. 现金存储管理3.1 现金应存放于安全可靠的地点，确保防盗、防火等安全。
3.2 现金保管人员应定期对现金存储地点进行清点，并备有现金清点记录。
3.3 现金存储地点应定期进行安全检查，并对发现的问题及时整改。
4. 现金清点与盘点4.1 现金清点应由专门人员进行，清点过程中应有双人核对，并做好清点记录。
4.2 现金盘点应定期进行，确保账实相符，并做好盘点记录。
4.3 盘点过程中如发现账实不符，应及时调查核实原因，并采取相应措施。
5. 现金报表与分析5.1 编制现金流量表，及时反映企业现金收入和支出情况。
5.2 对现金流量进行分析，找出现金流量问题，并提出解决方案。
5.3 定期编制现金预测报表，为企业决策提供参考依据。
三、内控措施1. 人员职责分离1.1 现金的收款、付款、保管、核算等职责应由不同人员负责，彼此互相独立。
1.2 任何一位员工不得独立完成现金管理过程中的所有环节。
2. 授权审批流程2.1 对付款申请应设立审批流程，确保每一笔付款要经过相关授权人员审批。
2.2 授权人员应核实付款申请的真实性、合法性，并保留相应的审批文件。
3. 制度执行监督3.1 相关部门应定期对现金管理制度进行监督检查，并提出改进建议。
3.2 违反现金管理制度的员工应受到相应的纪律处分，确保制度的严格执行。
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现金管理制度
第一章总则
第一条为加强现金管理，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围
第三条现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1．职工工资、各种工资性津贴。
2．个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
3．支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4．各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5．出差人员必须随身携带的差旅费。
6．向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。
7．支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
8．中国人民银行确定的需要支付现金的其他支出。
9．企业与其他单位的经济业务，除上述规定的范围可进行现金结算外，都要通过银行进行转账结算。
第三章库存现金管理
第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为三天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理
第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条不得坐支现金。
公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
收支的现金必须及时入账。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将
款项汇往采购地开立采购专户。
第十五条不准挪用现金，不准利用银行账户代其他单位和个人存取现金，不准白条抵库，不准套取库存现金，不准保留账外公款，不准公款私存，不准私设小金库。
第十六条出纳人员进行现金收付时根据会计人员填制的，经稽核人员审核的有效记账凭证收付款，并按记账凭证逐日逐笔序时登记现金日记账，每日业务终了，应盘点现金并与现金日记账当日余额进行核对，做到日清月结，账款相符。
第十七条出纳人员与会计人员应定期将总账的现金账户余额与现金日记账余额进行核对，做到账账相符。
第十八条为了及时发现和防止现金收付差额，财务部经理或指定的其他财务人员每月终了必须会同出纳人员盘点库存现金一次，保证账账相符、账款相符。
发现长短款应查明原因及时处理。
财务负责人应定期或不定期地抽查盘点库存现金。
第十九条无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
第二十条业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
第二十一条预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
第二十二条预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报账的，由指定经办部门开具费用支
出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
第二十三条预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
第二十四条业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报账，对过期未报的通知该部门报账或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
试用期内人员不许借款，由该部门经理代借。
第二十五条业务人员出差借款5 000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。
第五章企业与其他单位在使用现金时的注意事项
第二十七条现金支出必须有合法的凭证，借款必须持有效的借据，不能以“白条”代借据。
第二十八条购买国家规定的专控商品不得使用现金。
单位在购买专控商品时，一律采用转账方式支付，不得以现金支付。
国家专控商品销售单位不得收取现金。
第二十九条单位之间不得互相借用现金。
第六章附则
第三十条本制度自颁布之日起实施。
02 现金收入的处理程序
第一章出纳部门直接收款的程序
第一条直接收款，是指交款人直接持现金到出纳部门交款，出纳人员根据有关收款凭据办理收款事宜。
收款的一般程序如下：
1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．审核现金来源是否合理合法。
3．当面清点现金，做到收付两清，一笔一清。
4．开具收款凭据，并在收款凭据和收款依据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据记账联和收款依据，编制记账凭证。
6．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
第二章从银行提取现金的程序
第二条当单位需要现金时，可以按照有关规定到开户银行提取现金。
取款的一般程序是：
1．填写现金支票。
单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。
2．向开户银行提交取款凭证。
取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口交现金支票，银行受理后，交给取款人领款对号单或号牌。
3．取款人持领款对号单或号牌到银行出纳窗口领取现金。
4．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点，确认无误后才能离开。
5．取回现金后，取款人是出纳人员的应及时将现金存入保险柜内；取款人不是出纳人员的，应将取回的现金交出纳人员存入保险柜，取款人与出纳人员要当面清点。
6．编制记账凭证。
出纳人员要根据现金支票存根或回单编制记账凭证。
7．根据审核无误的记账凭证登记现金日记账。
第三章收款员、营业员收款后交出纳人员的程序
第三条在商品流通业、旅游饮食服务业单位，由于收款业务比较频繁，一般采取由营业员分散收款或由收款员集中收款，每日定时向出纳部门缴款。
其现金收入的一般程序是：1．受理收款业务，查看收款依据是否齐备。
2．确定应收金额。
应收金额要根据收款依据来确定。
3．根据应收金额收取现金。
4．现金收取后要开出收款收据，并在收款收据上加盖“现金收讫”印鉴。
5．根据收款收据编制记账凭证。
6．根据记账凭证登记现金日记账。