员工借款管理制度

员工借款管理制度

为提高公司资金使用效率，减少不合理的资金占用，准确、完整的反映报表数据，规范借款及报销流程时效，结合实际，特制定本制度：

一、借款用途明细

1、出差差旅费借款

2、备用金借款

3、零星采购借款

4、业务接待借款

5、员工个人因私借款

二、借款流程

借款人根据借款用途借款限额填写借据并签名借款人所在部门负责人签署意见总经理或总经理授权人指示出纳支付款项

三、借、还款规定

1、为了减少零星支付，现金借款金额低于500元的由个人先垫付后再报销，能月结或付款

流程支付的，尽量走付款申请流程。

2、谁借款谁使用，谁归还，不允许代替他人借款或以他人名义借款。

3、实行前清后借，前账不清不再借原则。

4、个人因私借款的，应注明还款时间和借款用途，最终经总经理批准。

5、员工私人借款借据应财务入账和挂账，其他的临时借款借据存于出纳处，不作入账处理，

由出纳在报销时扣减借款，借款扣减完退回借款借据借款人。

6、凡出差借款的，应于出差归来7日内办理报销还款手续。

7、凡业务或采购借款的，应于借款日起10日内办理报销还款手续，材料采购报销单后需

附部门《进仓入库单》和《采购订单》。

8、为了保证不影响后期借支，各负责人应注意单据流程的审批时效，如长时间不审批报销

单，造成前账不清，无法再借款，影响日常经营动作或产生不良后果的，由部门负责人自担。

9、针对月末超期未报账的借款，财务人员可直接扣发借款人当月工资，不足扣扣还的，逐

月扣发以后的工资，待借款人报账后再补发工资。

四、监督和处罚

财务部每月清理一次借款明细，每月18日将借款明细统一发至各部门负责人督促清理，对逾期不还款或不报账者，一律视为挪用公款，发送逾期催办通知单当事人和部门负责人，并扣发当月工资，情节严重的，可按借款金额的1%/天计算罚息。

五、本制度自批准公布之日起实施，最终解释权归财务本部。