A10400期间费用明细表 2015年税局格式
期间费用明细表
期间费用明细表年月份费用费目行次本年累费费费上年同期累费费费费用费目行次本年累费费费一、管理费用土地使用税24 公司费费1 印花税25 其中管理人费工费2 费船使用税26 费工福利费3 土地使用税27 差旅费4 土地费失费费费28 费公费5 技费费费费29 折费旧6 技费费费费30 修理费7 无形费费费费31 物料消耗8 费费费费费32 低费易耗品费费9 费费招待费33 其他费费10 费费失坏34 其中 1135 工费费会12 其他管理费用36 费工育费费教13 其中37 费费保费费14 合费38 待费保费费15二、费费费用董事费会1639 咨费费17 其中费理竣工算后的费费工程借款利息支出决40 费费费18费费费费失41 费费拆19 费费外费手费费42 排费费20 金融机手费费构43 费化费21 其他费费费用44 金税22 其中45 其中房费税23 合费46 期费费用明费表存费费费、毁费和费费费盈减元利息支出利息收入减元年费、半年加费费位元上年同期累费费费费地施会02表附表2 利费表费制费位费位元费目行次上年数本季数上年本期数本年累费数上年同期累费数费目累费数一、主费费费收入1 主费费费成本减4 主费费费金及附加税51011 - 费费费用减12 管理费用13 费费费用141819 - 费费收入22 - 费费外收入23 - 费费外支出减25 - 27 所得减税28 - 30费充费料费目上年数本期数上年本期数本年累费数上年同期累费数本季数企会02表 2005年6月30日二、主费费费利费费费以“-”列号填加其他费费利费费费以“-”列号填三、费费利费费费以“-”列号填加投费收益费费以“-”列号填四、利费费费费费费费以“-”列号填五、费利费费费费以“-”列号填 1、出、费置部费或被投费费位所得收益售 2、自然害费生的费失灾 3、费政策费更增加或少利费费费会减4、费费费更增加或费少利费费费会估减5、费费重费费失6、其他2005 年度费制费位费位元费目行次本年费费上年费费一、费利费12 其他费入4二、可供分配的利费89 提取法定公益金10 提取费工费及福利基金励11 提取费费基金12 提取企费费展基金13 利费费费投费14三、可供投费者分配的利费1617 提取任意盈余公费18 费付普通股股利19 费作股本的普通股股利20四、未分配利费25利费分配表企会02表附表1加:年初未分配利费减:提取法定盈余公费减:费付费先股股利费制费位费费行次年初数期末数费费和所有者费益或股费费益行次年初数费费费金1 短期借款68 短期投费2 费付票据69 费收票据3 费付费款70 费收股利4 费收费款71 费收利息5 费付工费72 费收费款6 费付福利费73 其他费收款7 费付股利74 费付费款8 费交金税75 费收费费款9 其他费交款80 存费10 其他费付款81 其中已完工未费算款10-1 费提?延?2 待费费用11 费费费费83 一年到期的费期费费投费内21 一年到期的费期费费内86 其他流费费费24 其他流费费费90 费收部费位往款内来25 已费算未完工款91 费付部费位往款内来92 流费费费合费31流费费费合费100费期投费费期股费投费32费期费费费期费费投费34 费期借款101 费付所费金属35 费付费券102 合价差并36 费期费付款103 费期投费合费38 费费费付款106 其他费期费费108 固定费费原价39费期费费合费11040 固定费费费费41费延费税 42 费延款费费税111 固定费费费费43费费合费114 工程物费44 在建工程45少股费费益数固定费费理清46 所有者费益或股费费益固定费费合费50 费收费本或股本已费费投费减116 无形费费51 费收费本或股本费费117 费期待费费用52 上费费入费金117-1费费费费表2005年6月30日流费费费:流费费费:固定费费: 减:累费折旧减:固定费费费准费减无形费费及其他费费: 其他费期费费53 费本公费118 盈余公费119无形费费及其他费费合费60 其中法定公益金120 未分配利费121 费延款借费税61 所有者费益或股费费益合费122费费费费67费费和所有者费益或股费费益费费135费延费税: 费位元期末数费费费费表企会01表费费费准费明费表减2005费制费位费目年初余费本年增加数本年费回数年末余费一、费准费合费坏其中费收费款其他费收款二、短期投费跌价准费合费其中股票投费费券投费三、存费跌价准费合费其中费费费失准费主要材料周费材料四、费期投费费准费合费减其中费期股费投费费期费费投??五、固定费费费准费合费减其中房屋、建筑物机器费费六、无形费费费准费减其中费利费商费费七、在建工程费准费减八、委托费款费准费减年06月企会01表附表1费位元分部费表费费分部费制费位费位元费目费梁道路隧道道路通行费抵费未分配费目合费一、主费费费收入 - - - - - 二、主费费费成本 - - - - - 三、期费费用 - 四、费费利费 - 五、费费费费 - 六、费费费费 - 分部费表地分部区费制费位费位元费目省内省外抵费未分配费目合费一、主费费费收入 - - - - - 二、主费费费成本 - - - - - 三、期费费用 - - 四、费费利费 - - 五、费费费费 - - 六、费费费费 - - 企会02表附表22005年度1、费外费费收入2、分部费费费收入1、费外费成本售2、分部费费成本售企会02表附表32005年度1、费外费费收入2、分部费费费收入1、费外费成本售2、分部费费成本售费金流量表费制费位费目行次上年同期累费本年累费费充费料行次上年同期累费一、费费活费费生的费金流量费商品、提供费费收到的费金售1 费利费57 收到的费返费税3 少股费本期收益数收到的其他费费活费有费的费金与8 加费提的费费费准费减58 费金流入小费9 固定费费折旧59 费费商品、接受费费支付的费金10 无形费费费费60 支付费费工以及费费工支付的费金12 费期待费费用费费61 支付的各费费税13 待费费用少增加减减64 支付的其他费费活费有费的费金与18 费提费用增加少减减65 费金流出小费2066费费活费费生的费金流量费费21 固定费费费费费失67二、投费活费费生的费金流量费费费用68 收回投费所收到的费金22 投费费失收益减69 取得投费收益所收到的费金23 费延款费费借费税减7025 存费的少增加减减71 收到的其他投费活费有费的费金与28 费费性费收费目的少增加减减72 费金流入小费29 费费性费付费目的增加少减减7330 其他74 投费所支付的费金31 费费活费费生的费金流量费费75 支付的其他投费活费有费的费金与35 费金流出小费36 费费费费费本76投费活费费生的费金流量费费37 一年到期的可费费公司费券内77三、费费活费费生的费金流量融费租入固定费费78 吸收投费所收到的费金费金及费金等价物费增加情况借款所收到的费金40 费金的期末余费79 收到的其他费费活费有费的费金与43 费金的期初余费减80 费金流入小费44 加费金等价物的期末余费81 费费费费所支付的费金45 费金等价物的期初余费减82 分配股利、利费或费付利息所支付的费金46 费金及费金等价物费增加费83 支付的其他费费活费有费的费金与52 费金流出小费53费费活费费生的费金流量费费54四、费率费费费费金的影响55五、费金及费金等价物费增加费562005年度费利费费费费费费活费费金流量将费置固定费费、无形费费和其他费期费费的费失收益减费置固定费费、无形费费和其他费期费费所收回的费金费费费建固定费费、无形费费和其他费期费费所支付的费金不涉及费金收支的投费和费费活费费金流量表本年累费费位元工程费目工费累费分配费费表费制费位工费费目最低工费工费工费费位工费施工津费费金超费工费加班工费以前年度累费费费工费12 - 费目累费费费工费3124合费534非生费人费人数20行政费费费费人费人数1机械作费人费人数2生费人费人数27小费502005年03月至2005年09月合费2005年累费费费工费费提工费工程费目工费累费分配费费表费位元民费工工费费存材料费、费、费存费表费制费位年初费存本年费入本年费费小费一、原材料 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二、周费材料 - - - - - - - - - - - - - - 三、低费易耗品 - - - - - - - - - - - - - - - 四、材料成本差异 - - - - - - - - 材料费状材料费费以前年度以前年度累费费入以前年度累费费费1、下部费构 2、上部费构 3、其它 4、费出 5、费费盈- 1.主要材料2.费助材料3.外费半成品4.修理用费件5.油、燃料6.其他材料1在费周费材料2在用周费材料1在费低费易耗品 2在用低费易耗品1主要材料2其材料它3周费材料 - - - - 合费 - - - - - - - - 物费费费人制表人 4低费易耗品费存材料费、费、费存费表费位元期末费存费目累费费累费费入费目累费费费 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -- - - - - 路股附表5 - - - - - - - - 2005-09-30费制费位成本费目上年数费目累费数本期数本年累费数费算成本费费成本费算成本费费成本费算成本费费成本降低费费算成本费费成本降低费一直接费用 - - - - - - - - 其中分包人工费 - - - - - - - - - - - - 其中原材料 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其中折费旧- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 其中有费的费费和技费援助费用 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 二费接费用 - - - - 其中外费位管理费 - - - - 工程成本表降低率降低率1、耗用的人工费用工程建造人费工费、费金、福利费等其他 2、耗用的材料费用费助材料配件构零件半成品的成本周费材料的费费及租费费用其他 3、耗用的机械使用费修理费费力费燃料租费费其他4、其他直接费用施工费费材料二次搬费运生费工具和用具使用费费费费费费工程定位费费费工程点交费用费地理费用清其他费费费施费费 - - - - - - - - - - - - - - - - - 工程费成本 - - DIV/0 - - - DIV/0 管理人费工费、费金、福利费费费保费费材料消耗费费保费费费公费差旅费行政小费使用费工程累费数费算成本费费成本降低费 - - - DIV/0 - - - DIV/0 - - - - - - - - - DIV/0 - - - - - - - - - - - - - - - - - DIV/0 - - - -- - - - - - - - - - - DIV/0 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - DIV/0 - - - - 程成本表路企附表2费位元降低率 - - - - - - - - - - - - - - - - - DIV/0。
A104000期间费用明细表
*
*
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*
10
十、董事会费
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11
十一、租赁费
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12
十二、诉讼费
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13
十三、差旅费
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14
十四、保险费
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15
十五、运输、仓储费
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16
十六、修理费
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*
17
十七、包装费
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*
18
十八、技术转让费
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*
19
十九、研究费用
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*
20
二十、各项税费
*
*
*
*
21
二十一、利息收支
*
*
A104000
行次
项目
销售费用
其中：
境外支付
管理费用
其中：
境外支付
财务费用
其中：
境外支付
1
2
3
4
5
61一、职工薪酬来自***
*
2
二、劳务费
*
*
3
三、咨询顾问费
*
*
4
四、业务招待费
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*
*
*
5
五、广告费和业务宣传费
*
*
*
*
6
六、佣金和手续费
7
七、资产折旧摊销费
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*
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8
八、财产损耗、盘亏及毁损损失
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9
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期间费用明细表--
0.00
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-150.58
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25186.14 56573.48
0.00 0.00
13159.23 ##########
0.00 0.00
400.00 741.42
其中：境外 支付
6 * * * * * 0.00 * * * * * * * * * * * * * * 0.00 0.00 * * 0.00 0.00
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0.00
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0.00 42725.00 0.00
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0.00
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16080.86
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32510.76
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0.00 28170.80 0.00
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17 十七、包装费
18 十八、技术转让费
19 十九、研究费用
20 二十、各项税费
21 二十一、利息收支
22 二十二、汇兑差额
23 二十三、现金折扣
24 二十四、党组织工作经费
A《期间费用明细表》
A104000时期花费明细表销售此中：此中：此中：境外管理花费境外财务花费境外行次项目花费支付支付支付123456 1一、员工薪酬**** 2二、劳务费** 3三、咨询顾问费** 4四、业务款待费**** 5五、广告费和业务宣传费**** 6六、佣金和手续费7七、财富折旧摊销费**** 8八、财富消耗、盘亏及毁损损失**** 9九、办公费**** 10十、董事会费**** 11十一、租借费** 12十二、诉讼费**** 13十三、差旅费**** 14十四、保险费**** 15十五、运输、仓储费** 16十六、维修费** 17十七、包装费****18十八、技术转让费** 19十九、研究花费** 20二十、各项税费**** 21二十一、利息进出****22二十二、汇兑差额****23二十三、现金折扣***** 24二十四、其余25共计 (1+2+3+ 24)表单说明本表合用于履行公司会计准则、小公司会计准则、公司会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应依据公司会计准则、小公司会计准则、公司会计、分行业会计制度规定，填报“销售花费”、“管理花费”和“财务花费”等项目。
一、有关项目填报说明1.第 1 列“销售花费”：填报在销售花费科目进行核算的有关明细项目的金额，此中金融公司填报在业务及管理费科目进行核算的有关明细项目的金额。
2.第 2 列“此中：境外支付” ：填报在销售花费科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额，此中金融公司填报在业务及管理费科目进行核算的有关明细项目的金额。
3.第 3 列“管理花费”：填报在管理花费科目进行核算的有关明细项目的金额。
4.第 4 列“此中：境外支付” ：填报在管理花费科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
5.第 5 列“财务花费”：填报在财务花费科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第 6 列“此中：境外支付” ：填报在财务花费科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
2015.1.1日起实行的企业所得税年度申报表的模板
一、收入类调整项目（2+3+4+5+6+7+8+10+11） （一）视同销售收入（填写A105010） （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020） （三）投资收益（填写A105030） （四）按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益 （五）交易性金融资产初始投资调整 （六）公允价值变动净损益 （七）不征税收入 其中：专项用途财政性资金（填写A105040） （八）销售折扣、折让和退回 （九）其他 二、扣除类调整项目 （13+14+15+16+17+18+19+20+21+22+23+24+26+27+28+29） （一）视同销售成本（填写A105010） （二）职工薪酬（填写A105050） （三）业务招待费支出 （四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060） （五）捐赠支出（填写A105070） （六）利息支出 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失 （八）税收滞纳金、加收利息 （九）赞助支出 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用 （十一）佣金和手续费支出 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写 A105040） （十三）跨期扣除项目 （十四）与取得收入无关的支出 （十五）境外所得分摊的共同支出 （十六）其他 三、资产类调整项目（31+32+33+34） （一）资产折旧、摊销 （填写A105080） （二）资产减值准备金 （三）资产损失（填写A105090） （四）其他
* * * * * * *
* *
* * * *
2015版《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)
财政集中分配本年应补（退）所得税额（填写A109000）
36
总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
37
附列资料
以前年度多缴的所得税额在本年抵减额
38
以前年度应缴未缴在本年入库所得税额
28
七、应纳税额（25-26-27）
29
加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）
30
减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）
31
八、实际应纳所得税额（28+29-30）
32
减：本年累计实际已预缴的所得税额
33
九、本年应补（退）所得税额（31-32）
34
其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)
14
应纳税所得额计算
减：境外所得（填写A108010）
15
加：纳税调整增加额（填写A105000）
16
减：纳税调整减少额（填写A105000）
17
减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）
18
加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）
19
四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）（A100000）
行次
类别
项目
金额
1
利润总额计算
一、营业收入(填写A101010\101020\103000)
2
减：营业成本(填写A102010\102020\103000)
3
营业税金及附加
4
销售费用(填写A104000)
5
管理费用(填写A104000)
期间费用明细表完整版
期间费用明细表HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】A104000期间费用明细表表单说明本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
2015新版通用申报表(税及附征税费)
纳税人识别号： 填表日期： 年 月 日
纳税人名称（章）：
应税项（总数 量或收入总额 、应缴费人数 、 原值、面积、 缴费基数等) 减除项（允 许减除数量 、金额、面 积、已安排 残疾人数 等）
金额单位：人民币元（列至角分）
征收项目
征收品目
税(费) 税(费) 款所属 款所属 期起 期止
计税 (费)依 据
税(费) 率或单 位税额
应税 所得 率
速算 扣 除数
本期应纳 税 （费）额
减免税 （费） 额
减免 性质
本期已 缴税(费) 额
本期应补 （退）税 （费）额
城市维护建设税 市区（增值税附征）
0.00 0.00 0.00 0.00
7% 3% 2% 1%
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00
教育费附加
地方教育附加 价格调节基金
增值税教育费附加
增值税地方教育附加
合计 办税人：
-
-
-.13
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00 受理税务机关：
0.00
申报日期：2015年4月15日
受理日期：
期间费用明细表
*
22
二十二、汇兑差额
*
*
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23
二十三、现金折扣ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
*
*
*
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*
24
二十四、其他
25
合计（1+2+3+...24）
九、办公费
*
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10
十、董事会费
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11
十一、租赁费
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12
十二、诉讼费
*
*
*
*
13
十三、差旅费
*
*
*
*
14
十四、保险费
*
*
*
*
15
十五、运输、仓储费
*
*
16
十六、修理费
*
*
17
十七、包装费
*
*
*
*
18
十八、技术转让费
*
*
19
十九、研究费用
*
*
20
二十、各项税费
*
*
*
*
21
二十一、利息收支
*
*
《期间费用明细表》
行次
项目
销售费用
其中：境外支付
管理费用
其中：境外支付
财务费用
其中：境外支付
1
2
3
4
5
6
1
一、职工薪酬
*
*
*
*
2
二、劳务费
*
*
3
三、咨询顾问费
*
*
4
四、业务招待费
*
2015版所得税A类表
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第24行。
期间费用明细表
编制单位：河南省东南国际旅行社有限公司 费 用 项 目 一、管理费用 公司经费 其中：管理人员工资 职工福利费 差旅费 办公费 折旧费 修理费 物料消耗 低值易耗品摊销 其他经费 其中： 工会经费 职工教育经费 劳动保险费 待业保险费 董事会费 咨询费 审计费 拆讼费 排污费 绿化费 税金 其中：房产税 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 二、财务费用： 利息支出（减利息收入 元） 39 40 41 42 43 44 45 合 计 46 2015年1月1日至2015年12月31日（年报） 费用项目 土地使用税 印花税 车船使用税 土地使用税 土地损失补偿费 技术转让费 技术开发费 无形资产摊销 开办费摊销 业务招待费 坏账损失 存货盘亏、毁损和报废（减盘盈 其他管理费用 其中： 合 计 元） 单位：元 附表4 行次 本年累计实际 上年同期累计实际 行次 本年累计实际 上年同期累计实际 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 3款利息支出 汇兑净损失 调剂外汇手续费 金融机构手续费 其他财务费用 其中：
税总31号公告新版预缴申报表(2015)
附件1:《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2015年版）》及填报说明中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
跨地区经营汇总纳税企业的分支机构年度汇算清缴申报适用本表。
二、表头项目1.“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的纳税人，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3.“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证记载的纳税人全称。
三、各列次的填报1.第一部分，按照实际利润额预缴税款的纳税人，填报第2行至第17行。
其中：第2行至第17行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第2行至第17行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
2.第二部分，按照上一纳税年度应纳税所得额平均额计算预缴税款的纳税人，填报第19行至第24行。
其中：第19行至第24行的“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数据；第19行至第24行的“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
3.第三部分，按照税务机关确定的其他方法预缴的纳税人，填报第26行。
其中：“本期金额”列，填报所属月（季）度第一日至最后一日的数额；“累计金额”列，填报所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数额。
四、各行次的填报1.第1行至第26行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行。
最新企业所得税税前扣除各项费用明细表(2015.03.15综合修订)
捐赠支出
12%
年度利润（会计利润）总额；公益性捐赠；有捐赠票据，名单内 所属年非关联企业向金融企 非金融向金融借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和 业借款） 同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出 非金融向非金融，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的 数额可扣除。 并提供“金融企业的同期同类贷款利率情 同期同类范围内可扣（非关 况说明”（本省任何一家金融企业提供同期同类贷款利率情况）； 联企业间借款） 利率，既可以是金融企业公布的同期同类平均利率，也可以是金 融企业对某些企业提供的实际贷款利率。 利息支出（向企业借款）
研究开发费用
税金 咨询、诉讼费 差旅费 会议费 工作服饰费用 运输、装卸、包装费等费用 印刷费 咨询费 诉讼费 邮电费 租赁费 水电费 取暖费/防暑降温费 公杂费 车船燃料费 交通补贴及员工交通费用 电子设备转运费 修理费 安全防卫费 董事会费 绿化费 证券、期货、保险代理等企业向经纪人、 代办商支付手续费及佣金 电信企业向经纪人、代办商支付的手续费 、佣金
2、租入房屋建筑物的改建支出，按合同约定的剩余租赁期分摊 长期待摊费用 限额内可扣 3、固定资产大修理支出，按固定资产尚可使用年限分摊
《企业所得税法实施条例》第68条 《企业所得税法》第13条 《企业所得税法实施条例》第69条 《企业所得税法》第13条
4、其他长期待摊费用，摊销年限不低于3年
《企业所得税法实施条例》第70条 《企业所得税法》第8条
企业内营业机构间支付的租金 企业内营业机构间支付的特许权使用费
向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益
所得税税款 固定资产折旧 生产性生物资产折旧
不超过最低折旧年限 林木类10年，畜类3年 一般无形资产
《企业所得税法实施条例》第57-60条 《企业所得税法实施条例》第62-64条 《企业所得税法》第12条 《企业所得税法实施条例》第65-67条 《企业所得税法实施条例》第67条 《企业所得税法》第12条
09 A104000《期间费用明细表》
期间费用明细表
第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行 核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
第26行第4列：填报第1行至第25行第4列的合计金额。
精品资料 注意保存
期间费用明细表（A104000）
2019年3月
2018 年度企业所得税汇算清缴辅导系列
目 录
contents
1
2
表单基本情况概述
表单填报情况详解
一
表单基本情况概述
1 表单基本信息
期间费用明细表（ A104000）
本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制
（二）企业所得税税款；
（三）税收滞纳金； （四）罚金、罚款和被没收财物的损失；
（五）本法第九条规定以外的捐赠支出；
（六）赞助支出； （七）未经核定的准备金支出； （八）与取得收入无关的其他支出。
2.1 表单填报情况详解
A104000
行次 1 2 3 4 5 6 二、劳务费 三、咨询顾问费 四、业务招待费 五、广告费和业务宣传费 六、佣金和手续费 * * * * 项 一、职工薪酬 目 销售费用 1
期间费用明细表
第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进 行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中 金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关 明细项目的金额。
12 13 14
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
十二、诉讼费 十三、差旅费 十四、保险费
十五、运输、仓储费 十六、修理费 十七、包装费 十八、技术转让费 十九、研究费用 二十、各项税费 二十一、利息收支 二十二、汇兑差额 二十三、现金折扣 二十四、党组织工作经费 二十五、其他
09企业年度所得税申报(A类)填报指南：期间费用明细表(A104000)
09企业年度所得税申报(A类)填报指南：期间费用明细表(A104000)
本文档提供了09企业年度所得税申报(A类)填报指南的期间费
用明细表(A104000)。
请按照以下步骤填写该表格：
1. 填写企业信息：
- 在表格的顶部填写企业的名称、纳税人识别号等基本信息。
2. 填写期间费用明细：
- 依次填写各项期间费用明细，包括工资、福利费、折旧、利息、租金、广告费等。
确保填写准确无误，不要遗漏任何费用。
3. 计算费用总额：
- 在表格底部的相应栏目中，将各项费用明细的金额进行求和，得到费用总额。
4. 填写其他信息：
- 在表格中填写其他相关信息，如企业所得税税率等。
5. 审核和提交申报表：
- 仔细核对填写的信息，确保准确无误。
- 将填写完整的表格提交给相关部门或税务机关进行审核和申报。
请注意，填写该表格时应遵循以下原则：
- 单位应独立进行填报，不得寻求用户帮助。
- 根据自身专业知识和能力选择简单策略，避免涉及复杂的法律问题。
- 不引用无法确认的内容。
以上是09企业年度所得税申报(A类)填报指南的期间费用明细表(A104000)。
请根据以上指南填写相关信息，并按照规定提交申报表。
如有疑问，请咨询相关部门或税务机关。
a《期间费用明细表》
A104000期间费用明细表表单说明本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7.1至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
5.第25行第5列＝第5列第6+21+22+23+24行。
2015版企业所得税年度纳税申报表公式自动生成
A104000《期间费用明细表》填报说明
A104000《期间费用明细表》填报说明本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7.1至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
图解新企业所得税纳税申报表怎么填(10)：期间费用明细表(老会计人的经验)
图解新企业所得税纳税申报表怎么填(10)：期间费用明细表（老会计人的经验）本表适用于执行企业会计准则、小企业会计准则、企业会计制度、分行业会计制度的查账征收居民纳税人填报。
纳税人应根据企业会计准则、小企业会计准则、企业会计、分行业会计制度规定，填报“销售费用”、“管理费用”和“财务费用”等项目。
一、有关项目填报说明1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
7.1至24行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
8.第25行第1列：填报第1行至24行第1列的合计数。
9.第25行第2列：填报第1行至24行第2列的合计数。
10.第25行第3列：填报第1行至24行第3列的合计数。
11.第25行第4列：填报第1行至24行第4列的合计数。
12.第25行第5列：填报第1行至24行第5列的合计数。
13.第25行第6列：填报第1行至24行第6列的合计数。
二、表内、表间关系（一）表内关系1.第25行第1列＝第1列第1+2+…+20+24行。
2.第25行第2列＝第2列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
3.第25行第3列＝第3列第1+2+…+20+24行。
4.第25行第4列＝第4列第2+3+6+11+15+16+18+19+24行。
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* * *
细表
其中：境外支付 4 * 财务费用 5 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 其中：境外支付 6 * * * * * * * * * * * * * * * * * * *
* * * * * * * * *
*
* * * *
*
A104000
期间费用明细表
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 项 目 销售费用 1 一、职工薪酬 二、劳务费 三、咨询顾问费 四、业务招待费 五、广告费和业务宣 传费 六、佣金和手续费 七、资产折旧摊销费 八、财产损耗、盘亏 及毁损损失 九、办公费 十、董事会费 十一、租赁费 十二、诉讼费 十三、差旅费 十四、保险费 十五、运输、仓储费 十六、修理费 十七、包装费 十八、技术转让费 十九、研究费用 二十、各项税费 二十一、利息收支 二十二、汇兑差额 二十三、现金折扣 二十四、其他 合计(1+2+3+…24) 其中：境外支付 2 * 管理费用 3