第三章社会保障基金运行与社会经济行为主题的关系PPT课件
社会保障基金如何实现收支平衡
社会保障基金如何实现收支平衡社会保障基金对于保障社会稳定、促进经济发展和维护人民福祉具有至关重要的作用。
然而，在实际运作中，如何实现社会保障基金的收支平衡是一个复杂而严峻的挑战。
要理解社会保障基金的收支平衡，首先得清楚其收入和支出的构成。
社会保障基金的收入主要来源于用人单位和职工的缴费、财政补贴、基金投资收益等。
而支出方面则包括养老金的发放、医疗费用的报销、失业救济金的支付等。
从收入端来看，优化缴费制度是关键。
一方面，要确保用人单位和职工按时足额缴纳社保费用，加强监管力度，杜绝漏缴、少缴的情况。
这需要建立健全的征管机制，利用信息化手段提高征管效率，同时加大对违规行为的处罚力度。
另一方面，可以根据经济发展和企业承受能力，适当调整缴费比例和基数，既要保障基金的收入稳定增长，又不能给企业带来过重负担，影响其发展活力。
财政补贴在社会保障基金的收入中也起着重要作用。
政府应根据社会保障基金的收支状况，合理安排财政预算，加大对基金的投入。
特别是在经济形势较为困难、基金收入减少的时期，财政补贴的及时到位能够有效缓解基金的收支压力，保障各项社保待遇的按时足额发放。
此外，提高基金的投资收益也是增加收入的重要途径。
在确保基金安全的前提下，通过合理配置资产，投资于股票、债券、基金等多元化的金融产品，可以实现基金的保值增值。
但这需要具备专业的投资管理团队，制定科学的投资策略，并建立有效的风险防控机制。
在支出方面，加强管理和优化支出结构至关重要。
首先，要建立严格的养老金领取资格审核制度，防止冒领、骗领养老金的情况发生。
同时，结合人口老龄化趋势，合理调整养老金的发放标准和调整机制，既要保障退休人员的基本生活，又要避免过度支出造成基金压力过大。
在医疗保障方面，推进医保支付方式改革，加强对医疗机构的监管，控制医疗费用的不合理增长。
通过建立医保智能监控系统，对医疗服务行为进行实时监控，杜绝过度医疗、浪费医疗资源的现象。
失业保险方面，要加强对失业人员的就业培训和职业介绍，促进失业人员尽快重新就业，减少失业救济金的支出。
社会保险学
社会保险研究课程参考书目程晓明主编《医疗保险学》复旦大学出版社，2003邓大松主编《社会保险》中国劳动社会保障出版社，2001董克用、王燕主编《养老保险》中国人民大学出版社，2000张思锋等主编《社会保障概论》科学出版社，2003杨良初《中国社会保障制度分析》经济科学出版社，2003万解秋等《社会保障基金投资运营研究》中国金融出版社，2003魏加宁《养老保险与金融市场—中国养老保险发展战略研究》2002 林义主编《社会保险基金管理》中国劳动社会保障出版社，2001林义主编《社会保险》（第二版），中国金融出版社，2003罗元文编著《国际社会保障制度比较》，中国经济出版社，2001郑功志主编《中国社会保障制度变迁与评估》中国人民大学出版社，2002社会保险学第一章绪论第一节社会保险学的研究对象社会保险学成为一门相对独立的学科之后，它就成为说明、支持和指导社会保险事业的专门的学说，并推动着社会保险实践的发展。
社会保险学是一门具体的应用学科，它的主要研究对象是个人消费品的分配关系中，对丧失劳动能力或在生活中遇到特殊困难的公民提供物质保障的科学。
社会保险学的研究对象概括起来可以分为两大类：一是对社会保险的综合性研究，一是对社会保险的具体险种，也就是对社会保障具体制度的研究。
下面我们就从这两个方面分别加以介绍。
一、社会保险的综合性研究社会保险的综合性研究主要凶手以下几个方面：1、社会保险的对象一般来说，社会保险的对象分为全民和劳动者两类。
现在我国只对部分劳动者实行社会保险，而对全民实行社会保险是社会事业保险发展的高级阶段。
在这方面需要研究的是，在具备什么条件下，国家可以实行社会保险，以及对哪一部分社会成员实行社会保险。
2 、社会保险制度的特性对于社会保险制度特性的研究主要是社会保险与商业保险和其他社会保障制度的区别。
例如强制性、对等性、补偿性、互济性、储蓄性等，是社会保险区别于商业保险和其他社会保障制度而特有的属性。
社会保障
社会保险税的实质是社会保险基金的一种筹资手段。
各国社会保障税按实施特点主要分为两类：按不同的保障项目制定不同的征税标准（美国、德国、日本）；不分具体税目，按统一的标准征收社会保险税（英国、澳大利亚、埃及）。
社会保险税的计算方法：比例税率、累进税率。
负所得税是政府以向个人支付所得税来代替社会福利补助的一种形式。
负所得税实质是一种穷人瞄准机制。
负所得税作为税收政策与社会保障政策的结合物，有利于政府运用税收机制补助低收入者和调节个人收入分配。
一国的储蓄包括公共储蓄与私人储蓄，后者又包括企业储蓄和个人储蓄。
社会保障基金又分为养老保险基金、失业保险基金、医疗保险基金、工伤保险基金和生育保险基金等。
缴费制一般适用于具有共同保险性质的社会保险类项目，权利与义务的对称性较强；非缴费制一般适用于具有转移支付性质的社会福利、社会救助和社会优抚项目，权利与义务也缺乏对称性。
短期津贴项目支付期限一般不超过一年，包括医疗保险津贴、失业保险津贴、疾病保险津贴、生育保险津贴和工伤津贴。
长期津贴项目包括养老保险津贴、伤残津贴和遗属津贴等。
社会保险费用由集体承担，包括政府、企业和个人三方。
社会保障基金的“收支平衡”方式有两种：横向平衡、纵向平衡。
这两种基金平衡方式在核心机制方面的区别在于有无基金积累。
社会保障基金的财务机制可以分为现收现付制、完全积累制和部分积累制。
现收现付制存在的问题：①不断升高的高额工薪税，可能积聚失业②劳动力逃往生产力较低的非正式行业③鼓励提前退休，减少熟练劳动力的供应④公共资源的不合理分配⑤失去增长长期储蓄的机会⑥不能对低收入群体进行再分配⑦预料之外的代际转移⑧大幅度增长的公共养老债务和资金缺口。
完全积累制的基本特点是社会保障费用的世代调剂成分极小，每代人都是自己为自己攒钱换取保障，因而权益界定清楚，收支稳定、无代际矛盾。
受益基准制适用于长期津贴项目和短期津贴项目，缴费基准制一般只适用于长期津贴项目。
社会保障基金投资的政策目标：安全性、收益性、流动性发达国家养老保险基金投资的特点有：一是投资渠道分散化、多样化；二是股票投资所占比重较高。
第一章 社会保障概述 《社会保障学》PPT课件
研究内容
对不同层次的社会保障如何进行资源的合理配置？ 分配后的资源如何组织运行？
如何实现社会保障基金保值和增值？
第一节 社会保障的内涵与外延
一、社会保障的内涵 “社会保障”源于英文“Social Security”一词，又译为“社会安全”。
发展历史：
01
最初萌芽
1601年英国颁布《伊丽莎白济 贫法》
选择性
普遍性
选择性
第一节 社会保障的内涵与外延
在我国，1993年中国共产党的十四届三中全会通过的《中共中央关于建立社会主义市场经济体 制若干问题的决定》把社会保障制度纳入社会主义市场经济体制中，并明确指出：“建立多层次的 社会保障体系……社会保障体系包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置和社会互助、个人 储蓄积累保障。”
归纳起来，社会保障一般包括社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚等方面，社会保险是社会 保障的核心内容。
第一节 社会保障的内涵与外延
比较项目 保障对象
权利义务关系
表1-1 社会保险、社会救济、社会福利和社会优抚的比较
社会保险
社会救济
社会福利
劳动者（国民）
无法维持生活的人
全体社会成员
部分义务对应1935年颁布的《社会保障 法》。由于它简明、概要、表 达准确，被国际劳工组织接受，
一直沿用至今。
03
制度出现
1938年，新西兰通过一项法案， 把社会救济、社会保险的所有 单项法规合并在一起，称为社
会保障制度。
04
现代概念的出现
1944年，第26届国际劳工大会 《费城宣言》正式使用“社会 保障”概念，逐渐形成现代意
（6）互济性。互济性体现在社会保障的国民收入再分配功能上。社会 救助和社会福利的资金，来自劳动者为社会剩余劳动所提供的资金，体 现了劳动者对非劳动者无偿援助，其互济性十分明显。
第三章 社会保障制度发展历史 《社会保障学》PPT课件
保障改革提出明确要求与原则规范为主要标志。
工劳保医疗制度改革试点经验，对所采取的试行部
第三阶段(1998-2000年)，社会保障逐渐成为我国一
分医药费与个人利益挂钩的办法给予肯定。1984年 保障制度建设（21世纪以来）
10月20日，中共中央第十二届三中全会通过了《关 第一阶段(2000-2009年)。21世纪前十年，相继出台
发 展 阶 段
这一阶段的主要标志是英国的《贝弗里 奇报告》的提出与被采纳。 在第二次世界大战之后，社会保障制度在 世界范围内得到了进一步发展与完善。 《贝弗里奇报告》的提出与被采纳，对于 战后社会保障制度的发展与完善发挥了极 其重要的作用，使社会保障待遇首先被作 为公民的一项基本权利得以确立，较为完 整的现代社会保障制度的结构与轮廓得到 开创性的界定，它不仅为英国战后重建社 会保障制度奠定了决策的基础，而且也成 为西方发达国家在战后发展与完善社会保 障制度模式的重要依据，是社会保障制度 日趋国际化的重要标志。
成 熟 阶 段
改革调整阶段
调整内容
（1）修订社会保障规章制度，削减社会保障总支出。 （2）加强管理，提高资源的使用率，减少不必要的浪费。 （3）实行私营化，扩大福利提供领域的市场经济成份 （4）调整保障项目收支结构，注重个人和企业负担，减轻政府压力 （5）改变社会保障制度结构，建立多层次的，国家、企业、个人多方 参与的综合体系
1957年，三大改造任务完成，国家转入有计划的社
社会保障制度的创建奠定了基础。1951年2月26日，
会主义经济建设时期。1962年2月国务院又颁布了
政务院正式颁布了《中华人民共和国劳动保险条
《关于精简职工安置办法的若干规定》等法规。
例》，具体规定了职工在疾病、伤残、死亡、生育
社会保障与经济发展的密切关系
社会保障与经济发展的密切关系每个人的一生都不可能一帆风顺，当一个人的生活无法得到保障时，社会保障能够提供一定的物质或医疗等帮助，让陷入困境的人们重新恢复正常生活。
生活在社会保障体系完善的国家非常幸运。
我国公民在生活发生困难时，有从政府和社会获得帮助的权利。
虽然我国比不上发达国家的经济水平，但我国也是发展中国家社会保障体系较为完善的国家之一。
社会保障本质是拒绝贫困，追求公平。
研究此课题，能够了解我国公民的社会保障基本情况，了解社会保障给国家安定和谐带来的积极影响。
一、社会保障概述(一)社会保障社会保障是国家根据相关法律，对公民疾病、失业、养老、灾害、贫困、永久丧失劳动能力、孤儿以及公民面临困难的特殊时期给予的物质帮助，使其生活得到基本保障的制度[1]。
(二)社会保障基本形式1.社会保险从地位上来看，社会保险是社会保障体系的重中之重。
社会保险是依法通过政府、单位和个人共同筹集资金，主要为公民的养老、医疗、工伤、失业、生育缴纳保险[也就是用人单位需要缴纳的五险一金(住房公积金)待遇]；社会保险从劳动者就业开始，到就业过程中可能遇到的各种暂时或永久丧失劳动能力的困难阶段，有社会保险就能获得帮助，从而能够安然度过人生的危机[2]。
2.社会救助社会救助是人类文明的体现，是指对不可抗力的自然灾害以及其他特殊原因造成公民无法维持正常生活国家给予的无偿帮助。
社会救助发展历史悠久，古时，当地群众受天灾人祸影响时，县衙对灾民的集中安置和开仓放粮以及提供一些基本生活物资的援助，就是社会救助的原型。
社会救助多是以灾害救助为主，是保障人民生存权利的最后防线。
3.社会福利社会福利是一个国家经济发展良好的体现，是政府向社会弱势群体提供的社会化服务[3]。
如为儿童提供的九年义务教学，部分科技馆、文化馆以及纪念馆等对儿童优惠开放，设置残疾人无障碍通道，为老年人提供的免费乘坐公交车卡，妇女产假期间工资照发。
高龄老人津贴等。
除了满足弱势群体的基本生活需求外，不断改善他们的生活质量。
社会保障学 第三章
三、基本养老保险基金的来源、结构及费率水平
（一）基本养老保险基金筹资的来源和结构 企业缴费：是基本养老保险基金最基本的来源， 一般是按职工缴费工资总额和规定的比例在税 前提取，由企业的开户银行按月代为扣缴。 缴费工资是指由统计部门核定的企业当年支付 给职工的所有工资性收入，亦称工资总额。 包括基本工资、奖金、加班加点工资、中晚班 费、书报费、辅助工资和特殊情况下支付的工 资以及各种津贴、补贴等。
我国有关法定退休年龄改革的对策思路：
（1）提高法定退休年龄，择机统一女职工退 休年龄。部分国家退休年龄政策调整情况
（10国）
（2）实施在精算基础上的弹性退休政策 （3）对从事特殊工种职工实行企业内部退养 （4）破产企业应一次性预留一定的养老保险费 用
部分国家退休年龄政策调整情况（10国）
改革前 国别 男 美国 英国 瑞士 新西兰 澳大利亚 匈牙利
一、养老保险的保障对象和实施范围
养老保险的保障对象和实施范围 （即养老保险覆盖面）：从一般意 义上说，是全体劳动者。 但是，实际实施的程度往往受到社 会经济发展水平和结构的制约，一 定时期需要针对不同行业的劳动者 的特点而有所选择。
扩大养老保险覆盖面的目标
从理论上看，理想的制度设置要求建立 一体化的，包括各类企业、机关事业单 位、军队转业官兵、个体劳动者、农村 劳动者在内的基本养老保险体系。 从实践来看，近期目标只能是覆盖城镇 所有部门中各类企业的各类职工
核定企业缴费工资的基本要求：“三个一致”
企业向当地社会保险管理机构缴纳养老 保险基金的工资总额 职工个人缴纳养老保险费的工资总额 职工退休后作为计发养老金基数的工资 总额 保持以上三者之间一致
个人缴费： 国际惯例为雇主、雇员各缴一半 我国现行政策规定，随着职工工资收入 的增加，最终达到个人缴费比例为其工 资基数的8%。
《社会保险法解读》PPT课件
2、国家对社会保险的财政保障 （1）国家多渠道筹集社会保险资金。社保基金的筹资主渠道包括：社会 保险费、财政补助、投资收益、滞纳金和其他渠道。 （2）县级以上人民政府对社会保险事业给予必要的经费支持。县级以上 政府在社保基金出现支付不足时，应给予补贴；国有企业、事业单位职工 参加基本养老保险前，视同缴费年限期间应当缴纳的基本养老保险费由政 府承担；社保经办机构的人员经费和经办社会保险发生的基本运行费用和 管理费用，由同级财政按照国家规定予以保障。 （3）税收优惠：一是用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税税前列 支；二是个人账户资金免收利息税；三是社会保险待遇免征个人所得税。
2、基本养老保险制度，是指缴费达到法定期限且个人达到法定退休年龄 后，国家和社会提供物质帮助以保证年老者稳定、可靠的生活来源的社会 保险制度，其目标是实现“老有所养”。基本养老保险制度由三部分组成， 即职工基本养老保险制度、新型农村社会养老保险制度、城镇居民社会养 老保险制度。 3、基本医疗保险制度，是指按照国家规定缴纳一定比例的医疗保险费， 在参保人因患病和意外伤害而发生医疗费用后，由医疗保险基金支付其医 疗保险待遇的社会保险制度，其目标是实现“病有所医”。基本医疗保险 制度由三部分组成，即职工基本医疗保险制度、新型农村合作医疗制度和 城镇居民基本医疗保险制度。
第一节 社会保险概述
• 一、社会保险的定义和特点
• （一）定义
•
社会保险，是指国家通过立法建立的，对劳动者在其生、老、病、死、
伤残、失业以及发生其他生活困难时，给予物质帮助的制度。
• （二）特点
• 1、社会性。
保险范围的社会性
保险目的的社会性
保险组织和管理的社会性
2、强制性——国家通过立法确定社会保险范围和种类。
社会保障学课件
❖ 社会救济是同社会保险相结合的，是社会保险的补充。那些遭受自然 灾害和其他不幸事故以及生活在贫困线以下的城乡贫困户；那些没有 固定职业或就业不充分，无力缴纳保险费而无权领取社会保险津贴的 人；那些虽然可以领取社会津贴，但津贴数额不足于维持最低生活需 求者；那些领取社会保险津贴的期限已满仍无其他收入来源的人，可 以申请社会救济。社会救济所需费用由国家财政支付。社会救济的标 准低于社会保险津贴。社会救济机构一般要对社会救济申请人进行生 活状况调查，在证明申请人符合条件后方可批准给予救济。
❖ 当然，也有学者认为社会保障属于经济学学科。
❖ 鉴于社会保障独特的性质及其作为一种制度安排在各国社会发展进程 中占有越来越重要的地位，也有学者认为社会保障应作为一门相对独 立的学科，即是在经济学、政治学、社会学等多学科的基础上发展起 来的一门独立的、交叉的、处于应用层次的社会学科。”
❖ 二、社会保障学的基本理论框架
社会保障的学科属性与理 论框架
❖ 一、社会保障的学科属性
❖ 经济学家在追求经济效益的前提下往往将社会保障视为一种收益分配 手段，认为社会保障从资金的筹集到支付过程实质上是国民收入的再 分配过程，其本质是利益调节行为，因而很自然地将社会保障划入经 济学范畴。
❖ 社会学家则从人类社会发展的终极目标与社会公平的角度出发，将社 会保障视为社会学的一个领域，强调社会保障行为是社会控制，其内 容和任务是解决各种特定的社会问题，以达到社会的有序运行和良性 发展。
病原体侵入机体，消弱机体防御机能 ，破坏 机体内 环境的 相对稳 定性， 且在一 定部位 生长繁 殖，引 起不同 程度的 病理生 理过程
《社会保障概述》PPT课件
社会保障制度的普遍推行，还有助于社会主义精神文明的建设。社 会保障是以互助共济为主要行为方式的制度，其实质就是“我为人 人，人人为我”。
三、 社会保障制度的经济效应
（一）社会保障制度对储蓄的影响 1.现收现付制对储蓄的影响——挤出储蓄
·费尔德斯坦1974年提出的。他认为，社会保障会从两个方向相 反的力量影响个人储蓄。一个力量是“挤出储蓄”的，即 人们既然可以从公共养老金计划中获得养老金收益，就可能 减少为退休期消费而在工作时期积累财产的需要，这叫作 “资产替代效应”；另一个力量是“挤进储蓄”的，即由 于现收现付制提供了较为安全的退休待遇，可能会诱使人们 提前退休，提前退休则意味着工作期的缩短和退休期的延长， 这反过来又要求人们在工作期有一个比较高的储蓄率，这叫 作“引致退休效应”。个人储蓄的净效应就取决于这两个 方向相反效应的力量对比。
➢ （2）市场经济需要并造就一个充满竞争的环 境，只要有竞争，就必然有失败者
➢ （3）经济的全球化正在使生活风险国际化 ➢ （4）人生本来就充满着风险
➢ 2.我们面临哪些生活风险？ ➢ （1）疾病风险 ➢ （2）养老风险 ➢ （3）失业风险 ➢ （4）职业伤害 ➢ （5）天灾
➢ 几点结论
➢ 第一，人生是有风险的，各种生活风险 正在因为客观环境的变化和影响因素的 变化不断增长。
显然不可能是全民保障，因为人们对社会保障的需
求客观上存在着差异，国家的财政实力亦有强弱之
分，尤其是一些发展中国家的地区发展很不平衡，
这些条件极大地制约了普遍性原则的实现，而遵循
选择性原则既能够满足社会成员不同的社会保障需
求，亦不会超越社会经济发展水平而构成沉重包袱。
第三章社会保障的运行机制
第三章社会保障的运行机制对一个国家或地区而言，仅有社会保障法制规范和以政府为责任主体的管理机制是不够的，还需要有高效、合理的实施机制与严格的监控手段。
作为社会政策工程，社会保障的运行过程客观上包括着项目设置、资金筹集、基金管理、待遇支付等诸环节，每一环节均需要以法律、法规、政策的规范作为操作依据，并在政府的管理或监控下采用相应的措施或手段，面向符合条件的全体社会成员实施。
运行过程是否合理，实施措施或手段是否有效率，均直接影响着社会保障制度的发展。
社会保障是独成体系的社会政策工程，又是具有自己独特特色的系统工程，它在发展进程中并非依附于其他社会的或经济的系统，而是与其他系统协调发展、共同发展并起到独特作用的系统。
第一节社会保障的运行与实施一、社会保障运行机制的一般理论考虑到社会保障法制、管理、实施与监控都是社会保障宏观运行机制中的重要环节，阐述社会保障运行机制的一般理论需要将上述内容视为一个整体。
（一）社会保障运行机制的公理作为系统工程，社会保障的宏观运行机制应当符合下列公理：1．整体性公理整体性公理是指社会保障运行的诸环节、诸要素及所采用的手段与方法必须是一个有机的整体，而不是简单的、机械的集合；它也由多个要素或系统组成，但各要素或系统仅仅作为整体的一个特定部分而存在，并在整体系统中才能发挥出应有的作用。
如社会保障项目的实施离不开法制的规范与约束，反之，法制的规范与约束若不能得到贯彻实施便如同一纸空文，等等。
2．层次性公理层次性公理是指社会保障的运行具有多层次性，如从法制规范到具体实施，从中央到地方，从政府到民间，等等，每一层次都有其特定的任务和运行范围。
任何违背层次性规律的做法，都会损害整个社会保障制度的正常运行和健康发展。
3．稳定性公理稳定性公理是指社会保障运行机制应当具有结构稳定性，运行过程中相关要素的组合及其相互作用的形式和相互联系的规则是既定且不可紊乱的。
一旦相关要素的组合等发生紊乱，则必然导致社会保障运过程中特定秩序发生混乱，进而出现摩擦与对抗，并损害着社会保障制度的正常发展。
社会保障学讲义第3章养老保险
第三章养老保险教学要求：通过本章的学习应能掌握贝克尔的家庭生产函数及其对家庭分工原因的分析，熟悉养老保险的保障对象和实施范围，理解基本养老保险“统账结合”制度模式的特定内涵，熟练掌握基本养老保险基金的来源、结构和费率水平、掌握基本养老保险的待遇和退休条件，了解基本养老保险的统筹层次和属地化管理。
教学重点与难点：贝克尔的家庭生产理论、“统账结合”、替代率水平、退休政策。
课时：4学时教学内容：第一节养老模式的分类与家庭生产理论一、养老模式的分类与社会养老保险的特点（一）养老模式的分类1、养老形式自古就已存在，其形式多种多样，归纳起来是自养、他养、互养三种类型，具体可划分为自我储蓄养老、家庭养老、社会福利机构养老和社会保险养老等四种类型。
2、各类养老形式的适应性（1）自我储蓄养老受货币贬值的影响或遇到灾难时的抗风险能力低，难以保证老有所养；（2）家庭养老是较普遍形式，然而随着社会化大生产的发展，家庭结构趋向小型化，核心家庭成为家庭规模和结构主流形态，难以承担养老的经济和劳务负担；（3）社会福利机构养老，有可能由于经费无法充足保证，导致供养不足，社会保险形式的养老是由国家出面干预，建立专项基金解决养老问题；（4）社会保险形式的养老是社会化大生产条件下较为理想的养老形式。
3、基本养老保险的涵义本章论述的养老保险特指基本养老保险，它是国家和社会依据一定的法律和法规为保障劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的营运年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种收入补偿制度。
（二）社会养老保险的特点1、由国家建立并实施,其中基本养老保险具有法律强制性；2、享受对象必须是因年老而丧失劳动能力的劳动者；3、在老年风险发生之前，社会保险机构必须预先储存一部分基金，这笔基金及其增值部分必须用于支付退休金；4、对老年人提供稳定的基本生活保障，不受物价波动的影响并分享社会经济发展的成果。
国家法定的社会养老保险制度一般需同时具备这四个条件。
社会保障基金如何实现收支平衡
社会保障基金如何实现收支平衡社会保障基金是保障社会稳定和人民福祉的重要资金来源，其收支平衡对于社会保障制度的可持续发展至关重要。
在当前社会经济形势下，如何实现社会保障基金的收支平衡成为了一个亟待解决的问题。
社会保障基金的收入主要来源于社会保险缴费、财政补贴、投资收益等。
社会保险缴费是基金收入的重要组成部分，然而，随着经济形势的变化和就业结构的调整，部分企业面临经营困难，可能出现缴费能力下降的情况。
此外，一些灵活就业人员和个体工商户的参保率还有待提高，这也影响了基金的缴费收入。
为了增加社会保障基金的收入，首先需要加强社会保险的征缴管理。
完善征缴制度，提高征缴效率，确保应缴尽缴。
同时，加大对违规少缴、漏缴行为的查处力度，保障基金的足额征收。
对于灵活就业人员和个体工商户，可以通过优化参保政策、提供便利的缴费方式等措施，提高他们的参保积极性和缴费意愿。
其次，合理调整社会保险缴费基数和费率也是增加收入的重要途径。
在确保基金收支平衡的前提下，根据经济发展水平和企业承受能力，适当调整缴费基数和费率，既能保证基金的稳定收入，又能减轻企业负担，促进经济发展。
财政补贴是社会保障基金的重要补充来源。
政府应当根据社会保障事业的发展需要，合理安排财政预算，加大对社会保障基金的投入。
同时，建立稳定的财政补贴机制，确保在基金出现收支缺口时，能够及时给予支持。
在增加收入的同时，有效控制社会保障基金的支出同样关键。
随着人口老龄化的加剧，养老、医疗等社会保障待遇的支付压力不断增大。
因此，需要优化社会保障待遇的支付结构和标准。
在养老保险方面，逐步延迟法定退休年龄，增加个人缴费年限，既能缓解养老金支付压力，又能提高养老金的积累水平。
同时，完善养老金的调整机制，使其与经济发展水平、物价变动等因素相适应，避免养老金过度增长。
在医疗保险方面，加强医疗费用的控制和管理，推进医保支付方式改革，提高医保基金的使用效率。
规范医疗机构的诊疗行为，防止过度医疗和不合理用药，减少医保基金的浪费。
绪论 《社会保障学》PPT课件
二、社会保障学的研究方法
典型的具体方法包括：
3．比较分析的方法
2．理论和实践结合的方法
1．辩证唯物主义和历史唯 物主义的方法
4．系统分析的方法
三、社会保障学的学科性质
社会保障学是社会科学的重要组成部分，它与其他社会学科有着紧密的联系。
1.社会保障学与其他学科的关系
（1）社会障学与社会学的关系 社会学家从人类社会发展的终极目标和社会公平的视角出发，将社会保障看成是社会学的一个领域，强调社会保障行为是社会控制，其
内容和任务是解决各种特定的社会问题，以达到社会的有序运行和良性发展。社会学研究社会问题的观点和方法为社会保障诸问题的研究提 供了基本理论和方法。 （2）社会保障学与经济学的关系
政治经济学研究经济运行的一般规律，它着重研究市场经济的运动和发展的动力机制，而社会保障学侧重研究市场经济的稳定机制。在 研究满足劳动者的物质需要和社会主义市场经济的运行上，两门学科存在着相互联系和交叉的关系。
其次是社会保障政策理论。其内容包括社会救助政策、社会 保险政策、社会福利政策，以及其他社会保障子系统与各具 体项目的政策研究。
最后是社会保障管理理论。这一层次探究的是社会保障法制理论、社 会保障管理体制理论和社会保障监控理论，等等，而政府介入的程度 和调控手段以及具体的运行机制，构成这一层次理论的核心所在。
2.社会保障学是一门综合性学科
01
02
03
社会保障理论_李珍_第三章
如果一个国家通常存在着永久性收入状态的广泛的不平等，那么，由国家进行再分 配以消除这种不平等将不会导致储蓄率的下降；如果要消除的是暂时性要素方面的 不平等，则有可能减少私人储蓄。
（二）挤进储蓄论
有关社会保障增加储蓄的观点首先来自“短视论”。
（三）中性理论
巴罗质疑由生命周期理论得 出的社会保障影响储蓄的观点， 提出了“中性理论”。他认为， 只有当私人储蓄是消费者在一生 中的不同阶段进行的收入转移即 储蓄仅仅源于“消费动机” （consumption-motive）时， 社会保障才可能挤出私人储蓄。
赞同巴罗模型的学者 世界银行
述评
➢第一，资产替代效应是存在的，但可能会因受到资本市场 不完善、人们的收入水平差异和消费倾向不同等因素的影响 而被弱化。
• 不论采取现收现付制还是基金制的财务制度， 当一国社会保障水平提高时，人们对未来的预 期普遍比较乐观，因此会增加消费，减少储蓄 量，即对储蓄产生“挤出”作用；相反，当一 国保障水平降低时，人们就会减少消费而增加 储蓄，社会保障制度的变化对储蓄产生“挤进” 作用。
第二节 社会保障与资本市场
一、社会保障基金需要资本市场 原因……
➢第二，引致退休效应也是存在的，但其强弱在不同的国家或不 同的制度下是不同的。
➢第三，对于那些短视、认识到为养老进行储蓄的重要性或者 自我控制力差的人，社会保障确实有促使其增加私人储蓄的作 用。
➢第四，社会保障的再分配功能对私人储蓄既有挤出效应又有 挤进效应，其相对强度主要取决于人们的储蓄习惯和社会初次 收入分配状况。
➢第五，自愿性的私人代际转移支付确实存在，因而会对社会 保障的挤出效应产生一定的抵消，但是这种抵消在不同的国家 是不同的，但通常难以抵消干净。
社会保障基金运行
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（二）“三方性”原则体现的关系 “三方性”筹资原则体现了权利与义务的对应关系，体 现了“风险共担”的社会保障理念。 雇主：对雇员负责 雇员：对自己负责 政府：对公民负责
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社 会 保 障 基 金
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社
养老保险基金
基本养老保险金 补充养老保险金
会
保
医疗保险基金 基本医疗保险金
险
补充医疗保险金
基
失业保险基金
金 工伤保险基金
生育保险基金 扶贫基金
社会救
救灾基金
助基金
居民“低保”金
社会优抚基金
农民“五保”金
职工福利基金
社会福利基金
公共福利基金
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（三）从对制度的维护看，人们维护社保制度，其核心就 是管好社保基金，其实质是协调好基金运行中产生的各种经济 和利益关系。
1、在基金筹集、支付、使用过程中，会引起政府、用人 单位与社会成员之间，社会成员相互之间对国民收入占有和支 配份额的增减变化，并体现了用人单位与社会成员之间不同的 权利与义务关系，以及国家在其中扮演的不同角色。
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（三）必要说明 为使“三方性”筹资原则在实践中得以顺利实施，还需要 有相应的法律作支持。
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三、个人缴纳社会保险费的效应分析
（一）国际劳工公约规定的筹资原则 1、集体承担社会保险费用，包括政府、企业和个人三方； 2、工人缴纳社会保险费的前提是：保证工人不能因此而遭 受较大的困难； 3、工人缴纳的社会保险费率，不能超过总费率的一半。
社会保障精品PPT课件
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2、社会医疗保险 ▪ 基本医疗保险
缴费比例：企业缴费比例为20%，个人为8% 企业部分30%划入个人账户
▪ 大病互助
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我国医疗保险体系的三大支柱
城镇职工基本医疗保险 城镇居民基本医疗保险
新型农村合作医疗
大病统筹为主， 分别从制度上 覆盖城镇就业 人口、城镇非 就业人口和农 村居民
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1、按发生原因来分类： 工程安全技术事故 矿山安全事故 建筑安装工程安全事故 2、按伤害程度来分类： 轻伤事故 重伤事故 死亡事故 重大伤亡事故 特大伤亡事故
按严重程度分类.doc
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三、产生的原因与预防措施
1、原因 主要包括三种基本原因：随机事件、不安全的环
境、员工的不安全行为 2、预防措施
减少不安全环境因素、减少不安全行为、加强安全 卫生宣传、提供安全卫生培训、员工参与安全管理、 建立安全政策、设置具体的损失控制目标、定期进行 安全和健康检查
目的在于保证社会成员基本生活需要的各种下面的总 和。
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2、社会保障的特征
▪ 社会保障是国家的基本制度之一，是国家通过立法 建立起来的；
▪ 社会保障的内容是政府和社会为社会成员所提供必 要的物质帮助。
▪ 社会保障的对象是社会成员中的弱势群体。
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二、社会保障的主要内容 社会保险 社会救济 社会福利 社会优抚 社会互助
6、社会保险具有公平性，商业保险则突出效率。 7、社会保险具有公益性，商业保险则是非公益性的。 8、社会保险具有安全性，商业保险有一定风险性。
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三、我国社会保险的主要内容及缴费比例 1、社会养老保险
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养老金计划的定位
层次
方式
目标
作用
社会保险基金
社会保险基⾦第⼀章：社会保险基⾦1、社会保险P2：就是以国家为主体，对有⼯资收⼊的劳动者在暂时或永久失去劳动能⼒，或虽有劳动能⼒⽽⽆⼯作亦即丧失⽣活来源的情况下，通过⽴法⼿段，运⽤社会⼒量，给这些劳动者以⼀定程度的收⼊损失补偿，使之能继续享有基本的⽣活⽔平，从⽽保证劳动⼒再⽣产和扩⼤再⽣产的正常运⾏，保证社会安定的⼀种制度。
2、社会保险的内容(多选)P3：养⽼保险、失业保险、医疗保险、⼯伤保险、⽣育保险。
3、养⽼保险P3：是指劳动者在达到法宝年龄⽽退休后，从政府和社会得到⼀定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
4 医疗保险P3：是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定⽀付其医疗费和⽣活费的社会保险制度。
5、⽣育保险P3：是指妇⼥劳动者因⽣育⼦⼥⽽暂时丧失劳动能⼒，降低或失去正常⼯资收⼊来源时，提供基本⽣活保障的项⽬。
6、失业保险P4：是当劳动者因⾮本⼈⾃愿原因失业，从⽽丧失收⼊来源时，由社会为其提供必要的物质⽣活保障的项⽬。
7、⼯伤保险P4：是对因⼯负伤或因职业致残暂时或永久丧失劳动能⼒的劳动者，给予⼯资收⼊补偿、医疗保健护理、伤残重建及⽣活照顾等的⼀项社会保险制度。
8、社会保险的特点（选择）P5—P7：强制性、权利与义务相结合、以满⾜劳动者的基本⽣活⽔平为标准、作为⼀种社会政策，注重社会公平、共济性。
9、社会保险与商业保险的区别P7—P9：（1）保险性质不同：社会保险是政府⾏为，属于政策性保险；商业保险是等份交换的买卖⾏为，具有商业性质。
（2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是⼀切⾃愿投保的国民。
（3）实话⽅式不同：社会保险采⽤强制⽅式实施；商业保险是⾃愿原则。
（4）保险关系建⽴的依据不同：社会保险依据法律规定；商业保险信赖于保险合同。
（5）保障⽔平不同：社会保险是保障基本⽣活需要；商业保险是满⾜⼈们对保障⽔平的特定需要，保障⽔平多样化，⼀般⽐社会保险⾼。
社会保障基金如何确保安全高效运营
社会保障基金如何确保安全高效运营社会保障基金作为保障人民基本生活、维护社会稳定的重要资金来源，其安全高效运营至关重要。
在当前经济社会发展的背景下，如何确保社会保障基金的稳健运行，实现保值增值，成为了一个备受关注的问题。
首先，健全的法律法规体系是保障社会保障基金安全高效运营的基石。
政府应制定和完善相关法律法规，明确基金的筹集、管理、投资运营和监督等各个环节的规则和责任。
通过法律的约束，规范各方行为，防止基金被挪用、侵占或滥用，确保基金的安全。
在基金的筹集方面，要确保来源的稳定和充足。
这需要建立合理的缴费制度，明确企业和个人的缴费比例和责任。
同时，加强征管力度，杜绝漏缴、少缴现象的发生。
此外，还可以探索拓宽基金的筹集渠道，如适当增加财政投入、鼓励社会捐赠等，以充实基金规模。
基金的管理环节至关重要。
要建立专业化、独立的管理机构，选拔具备丰富经验和专业知识的人员负责基金的日常管理工作。
管理机构应制定科学的内部管理制度，包括财务核算、风险控制、绩效评估等方面，提高管理效率和透明度。
投资运营是实现社会保障基金保值增值的关键。
一方面，要遵循安全性、流动性和收益性相统一的原则。
在确保基金安全的前提下，合理配置资产，选择多元化的投资渠道。
例如，可以投资于国债、银行存款等低风险产品，以保障基金的稳健收益；同时，也可以适当参与股票市场、基金投资等，以提高基金的增值能力。
但要严格控制投资比例，避免过度冒险。
另一方面，要加强对投资运营的监督和风险管理。
建立完善的风险评估和预警机制，及时发现和应对可能出现的风险。
同时，加强对投资机构和投资项目的监管，确保投资行为合法合规，保障基金的安全。
在监督方面，要构建全方位、多层次的监督体系。
政府部门应加强行政监督，定期对基金的收支、管理和投资运营情况进行检查和审计。
同时，发挥社会监督的作用，鼓励公众参与监督，提高基金运营的透明度。
此外，建立严格的责任追究制度，对违反法律法规和管理规定的行为进行严肃处理。
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国家预算包括的内容
财政总预 算
经常性预 算
建设性预 算
政府公共 支出预算
社会保障 预算
国有资产 经营预算
公共建设 性预算
国家债务 预算
社会保障预算及收支内容
社会保障预算是国家作为社会管理者，依据社会保障的总体目标， 针对社会保障资金的收入、支出、基金的投资运营、管理和监督而编制 的年度收支计划。
c2 t 1
(1
rr1)s型
（一）完全积累制下居民的边际消费倾向
完全积累制度下，个人将自己的整个收入转化 为近期消费和远期消费，在整个生命周期的各个阶 段合理分配，收入在他死亡那一时刻全部用完。社 会保障资金运行模式通过对职工一生的消费曲线进 行调整来影响职工不同时期的消费需求。
(一)经济危机、萧条阶段社会保障基金的运营 1.社会保障基金投资对扩大投资需求的影响 2.社会保障支出对扩大消费需求的影响
(二)经济繁荣阶段的社会保障基金运营 1.社会保障基金对抑制过度投资的作用 2.社会保障对抑制过度需求的作用 3.社会保障基金运营可以配合国家的宏观调控政策
第五节 社会保障基金与金融市场的互动
一、社会保障基金的缴费对新增价 值的分解的影响
按照马克思主义政治经济学的观点，产品的 新增价值包括V+M两部分，这两部分形成国 民生产净值即国民收入。在产品的新增价值 中，社会保障资金的一部分来源于企业利润 M(未扣除企业缴纳的税收)，另一部分来源于 劳动力成本V。
二、社会保障缴费比例的不同影响企业的生 产和投资
社会保障参与企业利润M分配的资金越多，企业扩大再 生产的资金积累就越少，这会影响到企业的生产和投 资，进而促使经济发展所必需的资金减少，经济运行 呈现出停滞的局面;相反，如果社会保障参与M分配的 资金越少，企业扩大再生产的资金积累就越多，企业 用于生产和投资的资金也就越多，而用于居民消费的 资金就少了，这会影响到居民特别是老年人生活水平 的提高，迸而影响到社会的安定 。
现收先付制下居民的变际消费倾向
• 利用凯恩斯的消费函数建立新的消费函数
• 凯恩斯消费函数： C Y
• 现收现付制下的消费函数： C1 c1(1 t)Y bB
• 无社保制度下的消费函数： C2 c2 (Y B) • 社会保险费等于养老费支出： B tY
有无社保制度下消费水平的比较
• 推导1
国别部分国基家金的类型养老2（0基1亿3美年金元结类）余 型、G占D资P当比产年例规模投及资投范围资范围年均收益率
美国联邦 社保基金
现收现付
26740
16.14% 定向国债
6.5%左右(19652014年)
日本公共年金
现收现付
12055
25.65% 股票、债券等
2.07% (2001-2013年)
个人储蓄c 社保缴费水平t 个人储蓄收益率r2 社保基金的实际收益率r1 社保基金的经营方式与经济发展状况h
r1><r2
t 可降（可 a对b的替代
升）
能力大（小）
c
（三）部分积累制社保资金运行模式对居民 收入分解的影响
部分积累制对居民收入影响=现收先付下的替代效应 +完全积累制的强制储蓄替代自愿储蓄的效应 主导作用取决于二者调动的资金量大小 以中国为例： 78年以前：储蓄倾向低（6.38%） 90年代以来：储蓄倾向快速升高（72.2%）
(二)社会保障基金运营模式对社会 保障预算的影响
社会保障预算是依据上年度社会保障支付的资 金编制的。社会保障支出包括社会保险支出、社会 福利支出、社会救助支出和社会优抚支出等 。 1.现收现付制下，政府介入的力度和规模比较大。 2.完全积累制下，政府介入力度和规模比较小。
二、社会保障基金运营对国家预算 各层面的影响
MRS21 1/(1 r)
C1
P0
I0
C2
（二）部分积累制居民收入预期对消费的影 响
部分积累制社保资金运行模式下，收入倾向于 现期消费还是未来消费取决于居民收入预期（也包 括支出预期）。 居民对社保不良预期产生个人强制性储蓄多为长期 性储蓄。
(三)完全积累制下，居民整个生命周期的消费比 较稳定
完全积累制是职工将年轻时创造的财富推迟到 年老以后消费，将现期消费的一部分转化为远期消 费，这种社会保障基金运行模式对职工一生的消费 曲线进行了调整，使职工整个生命周期中各个阶段
C1 c1(1 t)Y bB C2 c2Y
B tY
结论：C1 C2 说明现收 现付制社会保障资金运 行模式下，居民消费水 平比没有制度安排下的 要高。差额取决与社保
C1 c1(1 t)Y tY
缴费的大小和缴费带来
C2 c2Y
的不同时期的消费倾向 的变动。
C1 C2 (c1 c2 )Y (b c1)tY 0
从世界大部分国家来看，由于制度不同，基本养老保险基金 结余水平悬殊很大，投资管理方式也有较大差别。 采取现收现付制的国家如德国、英国等，基金结余额一般保 持在2～6月的养老金发放水平，并主要用于购买国债和存放 银行； 部分采取现收现付制的国家如美国、日本、瑞典等以及采取 积累制的国家，基金结余规模较大，投资领域比较宽泛，并 成立专门的机构进行管理。现将部分国家基本养老保险基金 投资管理情况
挪威全球养老基金 战略储备
8585
169.97% 股票、债券
5.7% (1998-2013年)
新西兰 超级年金
战略储备
142
6.41%
股票、债券
6.63% (2001-2014年)
一、美国、日本、加拿大、瑞典、智利
• （一）投资管理机构 • （二）投资范围 • （三）投资收益率
第四节 社会保障基金运营对经济 周期的调节
公式推导
C C1 C2 Y Y1 Y2 C1 Y1 S C2 Y2 S (1 r) C C1 C2 (Y1 S ) [Y2 S (1 r)] d= 1
1+r dC2 dY2 S C1 dC2 Y1 dY2
公式推导
职工按照1/(1+r)的 比例分解为消费和 储蓄，实现两期消 费的最佳组合
(一)国家在调整公共支出预算结构时，更多地向社会保 障倾斜 (二)社会保障预算影响着公共建设性预算的支出 1．社会保障预算影响建设性预算 2．社会保障预算结余可以支持公共建设性预算 (三)社会保障基金预算为国有资产经营提供安全保证 (四)社会保障预算对国家债务管理预算的影响
三、社会保障基金对政府投资的影响
三、社会保障基金运行对居民消费 行为的影响
(一)现收现付制下，居民的边际消费倾向比较高
bc1c2
C1C2
社保资金运营对居民消费行为的影响
哈波德：居民预防性消费储蓄对消费的影响 菲尔德斯坦：居民生民周期养老储蓄对消费的影响 社会保障的收入分配效应对居民消费的影响 社会保障与居民可支配收入和流动性约束对消费的影 响 社会保障与社会储蓄和居民遗赠对消费的影响
的消费水平保持一个比较稳定的状态。
第三节 社会保障基金运营对政府的影响
社会保障基金的运行也会对政府的经济行为产生很大影晌，不同的 社会保障基金运行模式对国家总预算、国家预算各层面和政府投资等都 会产生不同的影响。
一、社会保障基金运营对国家总预算的影响
国家预算:
依据国民经济宏观运行态势和年度经济社会发展目标， 采取自上而下、自下而上的方式编制的，经国家法定程序审 查批准的国家年度财政收支计划方案。
现收先付制下居民的边际消费倾向
萨缪尔森的世代交叠模型（overlapping generations model） 给出了个人不同时期消费函数。
max
U
(ct1
c2 t 1
)
ct1 (1 st )wt
标准的世代交叠模型
c2 t 1
(1
rr 1 ) st
wt
ct1 (1 st t )wt
引入现收先付制
(一)现收现付制基金运行模式对居民 收入分解的影响
居民收入=居民储蓄+居民消费 收入=储蓄+消费 储蓄：居民的银行存款，金融投资，其他投资等 社会保障资金运营通过影响居民对未来收入的预期 来影响现期的储蓄和消费行为，未来预期高则消费 多，反之则储蓄多。 现收先付制与积累制运行模式对居民收入分配的分 解有不同影响，部分积累制更复杂一些。
社会保障收支内容： 上级和本级政府公共预算安排的各项社会保障经费;依法征收的各类
社会保障基金、结余基金及其投资收益;政府预算外筹集和面向社会募捐 的用于社会保障的资金等。
(一)社会保障制度决定社会保障预算的规模和结 构
一个国家社会保障基金构成要素中的筹资规模、 支付标准、保障水平和社会化程度等，都影响着社会 保障预算的规模和结构，进而影响着国家预算的规模 和结构。
调剂退休职和 在职人员之收 入的分配和使用
调节社会各阶层 之间收入的分配
调剂职工老年期 和青年时期收的
使用
男性和女性之的 再分配
二、社会保障基金运营对居民收入分解的 影响
1
现收现付制基 金运行模式对 居民收入分解 的影响
2
完全积累制 社会保障基 金运行模式 对居民收入 分解的影响
3
部分积累制 社保资金运 行模式对居 民收入分解 的影响
(二)完全积累制社会保障基金运行模式对居民 收入分解的影响
完全积累制：
企业缴费+个人缴费=社会保障的强制性储蓄（a） 无社保制度：个人养老储蓄=自愿性储蓄（b） 个人储蓄=社会保障的强制性储蓄a+自愿性储蓄b (C)
• a>b, c • a<b, c
如果社保提供 的养老金=个 人的预期水平
c的变化额为a与b的差 替代效应与退休效应的对比
2.金融市场的参加者是资金供求双方,具体 来说有个人、企业、金融机构、经纪人、 证券公司以及政府机构等 。