关于如何做好银企对账工作的思考和建议
银企对账中的问题_意义及完善措施
上海会计 2003.8３６足，重视不够，故而积极性不高，投入精力不到位。
此外，银行发出对账单后，能够得到开户单位反馈的回执也不是很多，很多开户单位认为账户对平即告结束，没有必要再向银行反馈回执，或者在传递过程中丢失了带回执联的银行对账单而无法返还。
４． 银行对账人员与柜台人员没有分离。
为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，在开展银企对账工作时，应坚持做到由专门的对账人员负责银企对账工作，避免银行接柜和记账人员直接从事与开户单位的对账工作。
但由于有些银行未认识到银企对账的这一作用，加之人员工作调配安排方面的原因，通常就由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，而开户单位反馈回来的对账单回执也直接交到接柜人员，这样就大大弱化了银企对账工作的预期效果和作用。
５． 对银企对账是否相符的结果和发生不符时的查证重视不够。
有一些开户单位在通过银企对账发现余额不符之后，不是积极与银行联系查询并调整相关账务，而是任其自然。
而有些银行在收到开户单位的对账单回执后，并不仔细查看开户单位填写的对账结果；即使客户发现账务不符，向银行提出查询要求时，有关经办人员也并不积极配合，致使问题搁置拖延，无法得到圆满解决。
６． 对开户单位返回的对账单回执保管不善。
有些银行对开户单位返回的盖有开户单位印章的对账单回执没有妥善集中保管，这样便无法建立起规范的会计档案。
二、重新认识和重视银企对账的意义１． 确保银企双方账务记载的及时性、正确性和完整性。
由于银行和开户单位是对同一笔交易业务在各自的账务记录中并行地处理的，因此两者记账结果的一致就可以充分确保开户单位的银行存款资产项目和开户银行客户存款负债项目的真实性和正确性。
但也正因为双方的角度不同，行业会计制度特点不同，加之记账时间不同，记账凭证传递程序不同，因此双方账务的实时一致性便很难实现，这就产生了未达账项。
只有通过未达账项的调整才能确定银企双方账务记载的一致性，从而可能发现某方账务记载过程中的错记、漏记和重记，通过更正，最终确保银企双方账务记载的正确性和完整性。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
银行与企业之间的对账工作是保障双方财务安全的一个重要环节，但在实际工作中，
经常会出现以下问题：
一、对账周期过长。
由于企业财务处理繁琐，经常导致企业与银行对账周期过长，而
且不规律。
这容易导致错账、漏账等问题的发生。
针对这个问题，银行可以通过提供方便快捷的电子银行系统以及与企业建立支付结算
规则等方式，使企业在财务处理上更加规范化，从而减少对账周期。
二、账务准确度低。
银行的对账单与企业的账务系统存在差异，甚至会出现错账、漏
账等问题，这也给两者的关系带来了诸多困扰。
银行可以主动与企业协调，寻找原因并及时解决问题。
同时，银行可以开展培训活动，提高企业财务人员对账务准确性的认知，从而降低错误率。
三、信息交流缺乏。
企业与银行之间的信息交流不畅，经常会导致不一致的情况。
例如，企业在经营过程中发生的异常情况可能没有及时反馈给银行，致使两者数据不一致。
银行可以在运营中主动向企业提供更多的服务，实现信息共享、数据联通等方式，降
低信息不对称的风险。
四、追溯难度大。
当对账出现问题时，一方很难找到问题的源头，追溯和处理都非常
麻烦。
银行可以通过建立完善的风险控制机制和内部审计体系来应对这种情况。
一旦发现问题，银行应该迅速与企业沟通，解决问题，以保障双方的财务安全。
总之，银行银企对账工作中存在的问题较多，需要双方通力合作，引入更多智能化工
具和成熟的管理体系，审慎管控问题，实现双方的利益最大化。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策银行与企业之间的对账工作是一项必要而繁琐的工作。
银行作为金融服务提供者，需要对企业和个人账户进行日常交易的处理和对账。
而企业则需要对自己的账户进行及时对账，以确保账目的正确性和准确性。
然而，在实际工作中，银企对账工作存在着一些问题，下面将对这些问题进行详细的分析，并提出相应的解决方案。
一、银行与企业之间的信息沟通不畅由于银行与企业之间的信息沟通不畅，导致企业在进行对账时无法及时地获取到银行账户余额、往来账单等信息。
同时，银行在对企业账户进行日常交易处理时，无法及时通知到企业客户，导致企业对账延迟、错误率增加。
对策：建立信息沟通渠道，加强与企业的沟通，及时向企业客户提供账户和交易的相关信息，并提供相应的技术支持。
二、银行交易处理效率低由于银行在交易处理过程中效率低下，导致企业在进行对账时需要等待很长时间，确保账目的正确性和准确性。
对策：通过提高银行核算系统的速度和准确性，简化银行交易处理流程，缩短对账时间，提高对账效率。
三、人工操作误差率高对策：通过引进自动化的银行核算系统，将对企业账户的处理过程自动化，减少人为因素的干扰和误差，提高对账的准确性和准确性。
四、数据不一致由于银行和企业的信息系统不兼容，导致企业在进行对账时，会出现银行余额和企业余额不一致的情况。
对策：建立银企接口，在银行和企业之间建立适当的数据交换平台，确保信息系统的兼容性，并且音频开发标准化的数据格式。
五、接口升级由于银行和企业之间的接口升级不及时，导致企业客户无法及时获得新的接口并对其进行相应的升级。
六、信息安全问题在对账的过程中，信息的安全性和保密性需要得到充分的保障，但是由于网络攻击、黑客入侵等问题的存在，导致信息的泄露和被窃取等安全性问题，影响银企对账的顺利进行。
对策：银行和企业应该加强信息安全管理，建立相应的安全监管机制，通过建立数据加密、权限管理、身份识别等措施来保证信息的安全性和保密性。
对银企对账工作改进的一些建议
对银企对账工作改进的一些建议第一篇：对银企对账工作改进的一些建议对银企对账工作改进的一些建议银企对账是银行和企业之间最直接、有效的沟通方式，可以发现、纠正和避免因银企账务不一致引起或隐藏的一系列问题。
因而，银企对账是维护客户资金安全和控制自身操作风险的一个重要措施。
当前，我行银企对账工作总体情况良好，但在实际操作中，有时往往存在着因企业对于对账工作重要性认识不足、信息缺失等原因造成的对账不及时，签证单回收困难等情况，结合自己在上半年对账工作中积累的一定经验，我建议：一、加强和完善企业信息管理和对账工作宣传针对大部分企业缺乏基本的防范意识，对银行高度信任，对账意愿不强和企业对银行对账工作不够重视的问题，我行应发挥每个营业网点和每个员工的柜面宣传作用，在企业开户时，就将对账有关事宜进行明确说明；二是利用宣传栏等形式，宣传银企对账的重要意义；三是客户经理要将银企对账宣传工作深入到企业，帮助企业财会人员掌握对账技巧。
通过宣传促使客户提高认识，形成良好对账工作习惯。
二、及时梳理账户信息，对不同的企业实行分类管理对账人员应定期梳理账户信息，确保企业预留的地址，联系电话等信息真实有效。
在实际工作中，对账人员对于不同的企业账户应进行分类管理，重点关注本对账周期内新开户企业、在我行业务量较少的企业和在以往工作中签证单催收困难的企业，加强与这类企业的沟通，对于长期催收困难的企业，可采用上门对账的方式完成对账工作。
三、提高责任意识，明确对账流程当前，对账签证单回收困难还包括相关人员责任心不足，不了解对账工作的重要性的原因，针对这一问题，我们在工作中除了做好对企业的宣传工作外，还应加强对行内员工的宣传教育，相关责任人应提高自己的思想认识，勤于发现工作中的问题，在实际的操作中，对账人员应及时追踪发出对账单的送达情况，如确实催收遇到困难的企业，在加强与企业的联系沟通的同时，应将上门催收作为回收对账签证单的必要手段之一。
第二篇：银企对账黑龙江省农村信用社银企对账管理办法（暂行）第一章总则第一条为进一步落实《黑龙江省农村信用社会计基本制度》和人民银行加强会计结算管理、保障资金安全的有关规定，不断提高银企对账工作效率和质量，建立健全对账机制，防范结算风险的发生，特制定本办法。
加强对公客户银企对账管理的思考及建议
加强对公客户银企对账管理的思考及建议随着科技的发展和商业的快速发展，银企对账管理已成为一项重要的任务。
银行和企业在业务上的合作日益增加，对账管理的意义变得更加重要。
为了加强对公客户银企对账管理，必须加强关键因素的研究，提出更好的管理策略。
本文将从以下几个方面对加强对公客户银企对账管理进行探讨和建议。
一、建立高素质的工作团队首先，银企对账管理必须建立高素质的工作团队，以保证管理的高效和精准。
工作人员应具备专业的知识和经验，能够独立完成对公客户银企对账的工作。
在对应聘人才进行考核时，应重点考虑申请人的综合素质和对账管理方面的经验，确保团队的整体素质。
此外，团队成员可以参加相关的培训课程，提高业务水平和技能水平，保持团队的活力和创新。
二、加强对银行业务的了解银行业务的特点以及各种业务类型、流程和流程中的方方面面，对对账人员是非常重要的。
因为除了了解不同银行业务的特点，对于不同的企业业务，对账人员也必须做到熟练掌握。
这将有利于对账人员更加精准地对账，发现潜在的问题。
因此，加强对银行业务的了解，提高对银行服务的认识、理解和熟悉度，是加强对公客户银企对账管理的一个重要途径。
三、完善对账管理流程完善银企对账管理流程，也是加强对公客户银企对账管理的一个关键步骤。
具体来说，要建立严格的流程规范和工作标准，确保流程的顺畅、可控和高效。
在完善流程的同时，应该保证流程中的每个环节都有相应的账务控制措施和审核机制，以避免差错的发生。
另外，要有清楚的督导和反馈机制，及时发现问题和及时解决。
四、加大技术投入金融科技的不断发展，为银企对账管理的信息化和智能化提供了重要的支持。
因此，银企对账管理需要加大技术投入，推广银行间信息平台、企业预付卡、企业电子银行及其他普惠金融产品等，提高对账管理的效率和准确性。
同时，应该建立适合的信息技术的运营模式，完善信息技术体系，提高对公客户银企对账管理的信息技术水平。
综上所述，加强对公客户银企对账管理是银行和企业应该注意的很重要的事情。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策商业银行银企对账是指商业银行与企业客户之间进行资金账户对账的工作，通过对账工作可以及时发现账务差错，并及时处理，保障银行与企业客户之间的资金安全和交易顺利进行。
在实际操作中，银企对账工作中存在着一些问题，需要及时采取对策来加以解决。
一、存在的问题1. 对账周期长由于企业客户的交易量大、资金流动频繁，银行与企业客户的对账周期通常较长，往往需要数日乃至数周的时间才能对账结束，这给资金管理带来了一定的不便。
2. 对账差错多由于人工操作、系统故障等原因，银企对账中往往出现较多的对账差错，导致账务不准确，给企业客户和银行带来一定的损失和风险。
3. 对账方式单一目前，大部分商业银行与企业客户的对账方式仍停留在人工对账和电子对账上，对账效率不高、风险较大。
4. 对账流程繁琐目前的对账流程繁琐，需要企业客户提供大量的账户凭证和交易流水，银行需要逐一核对，耗时耗力。
二、对策建议1. 加强信息系统建设商业银行应加强信息系统建设，提高对账自动化水平，通过信息系统对企业客户的资金账户进行实时、快速的对账，减少对账周期，降低对账差错率。
2. 完善对账风险防范机制商业银行应建立完善的对账差错的风险防范机制，对对账差错的原因进行归纳总结，加强员工培训，提高对账操作的准确性，降低对账差错率。
3. 推动对账方式多样化商业银行应着力推动对账方式的多样化，不仅可以通过人工对账和电子对账，还可以采用智能对账、区块链对账等现代化的对账方式，提高对账效率，降低风险。
4. 精简对账流程商业银行与企业客户可以通过协商共同确定对账流程，减少繁琐的对账流程，提高对账效率，降低对账成本。
三、结语商业银行与企业客户的对账工作是非常重要的，银行需要加强信息系统建设，完善对账风险防范机制，推动对账方式多样化，精简对账流程，共同提高对账效率，降低对账风险，保障资金安全，促进银行与企业客户之间的合作共赢。
农村金融机构银企对账工作中存在的问题及对策
农村金融机构银企对账工作中存在的问题及对策Document number：PBGCG-0857-BTDO-0089-PTT1998农村金融机构银企对帐存在的问题及对策建议银企对帐是遵守《企业会计准则》有关会计核算客观性原则，真实反映债权债务关系和资金往来关系,是农村金融机构内控制度的重要环节，也是防范金融风险和经济案件的重要手段。
近年来，农村金融机构采取系列有效措施，切实提升银企对帐工作水平。
但在实际工作中，银企对帐依然存在不少问题。
本文从银企对帐的重要性入手，分析银企对帐中存在的问题，并提出相应的解决措施及建议。
一、银企对帐的重要性（一）确保会计核算准确，规范双方账务管理。
银企对帐，顾名思义就是保证银企双方在存款、贷款等方面的资金交易及相关的信息费用等会计核算信息准确无误，保证银企双方的财务报表合理有效，保证双方的财务金额具有法律效应。
银行和企业的行业性质不同，会计核算规则不同、记账时间不同，通过银企对帐能及时发现账务记载过程中的差错，然后及时更正，规范账户记载和使用，使账户余额达到一致。
（二）践行银行告知业务，保障客户资金安全。
银企对帐是银行和企业之间最直接有效的沟通方式，通过对帐可以及时履行银行告知义务，保障客户资金安全。
如果企业的资金出现了异常变动，通过银企对帐，可以使企业迅速明晰资金的变动走向，从而在最短的时间内采取相应的补救措施，挽救企业的资金损失。
（三）强化内部风险管控，夯实审慎经营理念。
通过完善的银企对帐流程，包括对帐员履职情况、对帐单发出回收及保管情况、重点账户对帐情况、对帐结果核实情况、客户对对帐的反馈情况等，可以有效管控内部风险，促进农村金融机构进一步树立审慎经营、风险为本的管理理念，全面提升经营管理水平。
（四）加强银企交流沟通，深化双方合作共赢。
银行和企业可以利用定期对帐这个契机，加深对话沟通与业务交流，提高行业间渗透率，进一步筑牢“银企一家亲”合作理念，有利于双方拓展合作广度和深度，实现互惠共赢。
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考
当前银企对账中存在的问题分析及对策思考银企对账作为银行和企业之间的重要业务流程，对于保障双方资金安全、维护良好的合作关系具有重要意义。
然而，在实际操作中，银企对账存在一些问题，这些问题不仅影响了对账的效率和效果，还可能给双方带来不必要的风险。
本文将对当前银企对账中存在的问题进行分析，并提出相应的对策思考。
一、对账效率低下传统的银企对账方式通常采用纸质对账单，这种方式不仅效率低下，而且容易出错。
由于双方的数据格式不统一，导致对账过程需要大量的人工操作，无法实现自动化。
对策思考：采用电子化对账方式，提高对账效率。
通过建立统一的数据接口和标准，实现银行和企业之间的数据自动交换和对账。
利用大数据和人工智能技术，建立智能对账系统。
通过对历史数据进行分析和挖掘，自动发现可能存在的对账问题，提高对账的准确性和效率。
二、数据准确性不足由于数据来源多样、数据质量参差不齐等原因，导致银企对账时数据准确性不足。
此外，人工操作也容易出错，如录入错误、理解错误等。
对策思考：建立严格的数据管理制度，确保数据的准确性和完整性。
要求银行和企业提供标准化的数据格式和内容，并建立数据质量监控机制。
利用自动化技术减少人工操作，降低出错率。
例如，通过智能识别技术自动提取对账单中的关键信息，减少人工录入和核对的工作量。
三、对账周期过长传统的银企对账周期通常较长，影响了双方的业务效率和资金流转速度。
这主要是因为双方的数据交换和处理速度较慢，以及对账流程繁琐所致。
对策思考：建立高效的数据传输和处理机制，加快数据交换速度。
例如，采用高速数据传输技术和分布式计算技术，提高数据处理效率。
简化对账流程，缩短对账周期。
可以通过自动化对账系统和智能识别技术，实现对账过程的快速处理和反馈。
同时，优化双方的业务流程和沟通机制，减少不必要的等待和延误。
四、缺乏有效监管银企对账过程中缺乏有效的监管机制，无法保证对账的公正、公平和透明。
同时，由于监管不足，也容易滋生舞弊和腐败行为。
加强对公客户银企对账管理的思考及建议
在计划中设定关键里程碑，便 于跟踪和监控项目进展。
培训员工提升对账管理技能
01
02
03
04
培训课程设计
针对员工实际需求，设计培训 课程，内容涵盖对账管理理论
、操作技巧等。
实战模拟
通过实战模拟等方式，让员工 在实际操作中掌握对账管理技
能。
定期考核
对员工进行定期考核，确保他 们掌握所需的技能，并对不合
改进后的对账管理将提供 更准确、高效的服务，从 而提高客户满意度，增强 银行声誉。
05
结论与展望
对改进对公客户银企对账管理的总结
提升对账效率：通过引入先进的技术 手段，如人工智能和大数据分析，能 够显著提高银企对账的效率，降低人 力成本，并减少对账错误。
促进银企合作：强化对公客户银企对 账管理有助于增进银行与企业之间的 信任与合作，共同打击财务舞弊，推 动金融市场的健康发展。
在明确了对公客户银企对账管理的重要性、现状 及改进必要性后，下文将提出一系列针对性的建 议，以强化对公客户银企对账管理，提升银行业 务运营水平。
02
对公客户银企对账管理的 问题分析
对账流程不透明
缺乏标准化操作
现有的对公客户银企对账流程缺乏统 一的标准化操作，导致不同部门、不 同人员在进行对账操作时存在差异， 影响了对账的效率和准确性。
增强风险管理：完善的银企对账管理 有助于及时发现潜在的财务风险，确 保资金安全，并为企业决策提供准确 的数据支持。
在实施改进的过程中，应注重技术升 级、人才培养和制度完善等多方面的 配合，确保改进措施能够顺利落地并 取得实效。
未来发展方向与展望
• 数字化与智能化：未来对公客户银企对账管理将更加注重数字化与智能化的应 用，通过云计算、区块链等先进技术推动对账工作的自动化和实时化。
关于如何做好银企对账工作的思考和建议
商 业 经 济
Ｓ ＨＡＮ Ｅ ＪＮＧ Ｉ ＧＹ Ｉ Ｊ
Ｎｏ３． Ｏｌ ． ２ ２
Ｔ ｔｌ ｏ３ ３ ０ Ｎ ＿ａ ．９
【 编号 】 １ ９６４（ １） － １５０ 文章 ０ －０３２ ２ ３０１－２ ０ ０ ０
关 于如 何做 好银 企 对 账工作 的思 考 和建议
突减 的原 因 ， 而有 针对性 的进 行重 点审核 对 ； 从 同时通 过
详细的核实银行对账单 ，亦可发现企事业单位是否存在
截留、 私设“ 小金库”借用银行账户等违反财经纪律的问 、
题 ； 可通 过对 重点 数 据 ， 其是 “ 还 尤 对窜 数 据 ” 审核 ， 的 分
【 收稿 日期】 ０２０—７ ２１—２ ０
责任 ， 员配置要重新定位 ， 人 明确对账职责 ， 大对账 工作 奖励力度 ， 高工作积极性 。 加 提
［ 键词 】 会计工作 ； 企对账 ； 建议 关 银 思考
【 中图分类号】 Ｆ３． ８０ ４
【 文献标识码】 Ｂ
银行企业对账是会计结算业务操作中的重要环节 ， 企业资金的进出都要通过银行结算账户这一渠道，通过 银企对账则可以提高企业与银行 防范和遏制经济案件发 生的能力水平， 保证会计账务核算质量。 银企对账对规范
至会 造成不 可挽 回的损失 ，银企 因不 能及时对 账发生 的 案件 也时有 出现 ， 这应 当引起银 企 双方 的足够重 视 ， 采取
部分企业对银企对账的认识仍然存在很大的问题。
从根本上来说 ， 大部分企业缺乏基本的金融风险意识， 认
为钱一旦存入银行， 不管是国有银行还是股份制银行， 就
企业收到银行对账单 ， 自己在与库存实际核对上后 ， 就不 及时向银行反馈 ， 总是经过银行多次催收， 才能够返还对 账单 ， 甚至有的根本不返还， 从思想上就认为银行多此一 举， 与他无关 ； 二是根本不进行对账 ， 责任心不强 ， 会计管
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策商业银行银企对账工作是银行和企业之间进行资金结算和账务核对的重要工作环节。
在实际操作中，银企对账工作常常存在一些问题，例如账目不清、账不对款、对账周期过长等，这些问题不仅影响了银行和企业的正常账务处理，也容易导致双方之间的不信任和纠纷。
针对这些问题，需要及时采取有效对策来解决。
一、问题分析1. 账目不清：在银企对账过程中，有时会出现企业收到的银行账单与实际收款账目不一致的情况。
造成这种问题的原因可能是收款方在确认账目时疏忽或者银行在出账单时发生了错误。
2. 账不对款：银企对账中最常见的问题莫过于账不对款了。
企业可能会发现银行账单显示的款项与企业实际收到的款项不符，双方账目无法对账，导致双方难以确定具体的账户余额。
3. 对账周期过长：有些银行对账周期过长，有可能需要等待一个月或者更久的时间才能对账一次，这给企业的资金管理带来了很大的不便，也增加了风险。
上述问题严重影响了银企之间的正常合作，需要及时采取有效对策来解决。
二、对策建议1. 加强信息沟通：银行和企业在对账过程中，应该加强双方的信息沟通和及时交流，确保双方对每一笔资金流动的情况都有清晰的了解。
双方可以建立专门的对账沟通渠道，及时沟通解决对账中出现的问题。
2. 强化账务可追溯性：银行在出具账单和对账单时应加强账务可追溯性，确保账目清晰准确，有利于企业核对。
企业方面也需要建立规范的资金流水账，记录每一笔款项的到账情况，以备日后对账核对。
3. 简化对账流程：银行可以简化对账流程，缩短对账周期，提高对账的效率。
可以考虑引入自动化的对账系统，通过系统自动比对银行账单和企业资金流水账，解决对账中的账不对款问题，减少人为因素导致的错误。
4. 设立专业的对账团队：银行和企业都需要设立专业的对账团队，对每一笔资金流动进行精确核对，及时发现问题并进行解决。
可以通过培训和学习，提高对账人员的专业水平和核对技能，减少出错的概率。
对银企对接活动看法和建议
银企对接活动是指银行与企业之间的合作与沟通，以促进双方更有效地开展业务。
这种活动通常包括金融服务、贷款、支付、结算等方面的合作。
以下是对银企对接活动的一些看法和建议：
看法：
1. 促进经济发展：银企对接有助于企业获取更便捷、灵活的金融服务，提高企业的融资能力，从而促进经济的稳健发展。
2. 提升金融效率：通过对接，企业可以更高效地进行资金管理、结算、支付等金融活动，提升了整体金融效率。
3. 风险管理：银企对接也为企业提供了更多的金融工具和产品，有助于企业更好地进行风险管理，应对市场波动和不确定性。
4. 拓展金融产品：对接活动有助于银行向企业推出更多创新的金融产品和服务，满足企业多样化的金融需求。
建议：
1. 定制化服务：银行应针对不同行业、规模和特点的企业，提供定制化的金融服务，以满足其个性化的需求。
2. 数字化转型：推动银行和企业的数字化转型，通过先进的技术手段实现更高效的对接和交流，提升服务水平。
3. 透明沟通：银行需要与企业保持透明的沟通，及时传递金融政策、产品信息等，建立起良好的合作关系。
4. 风险防控：银行在对接中需要加强对企业的风险评估和监控，确保资金安全，防范潜在风险。
5. 培训与教育：银行可以开展培训与教育活动，提升企业对金融市场的理解，帮助其更好地利用金融工具。
6. 建立合作平台：创造一个良好的合作平台，促进企业之间的互通互联，形成更加紧密的产业链合作。
总体而言，银企对接活动对于企业和银行都是双赢的机会。
通过更深入的合作，双方可以携手共进，实现互利共赢。
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策
商业银行银企对账工作中存在的问题及对策【摘要】商业银行银企对账工作是保证资金流动准确和安全的重要环节。
然而在实践中，存在诸多问题，如信息不及时，流程不规范，技术手段不完善，对账人员培训不足等。
为了解决这些问题，可以采取一系列对策：加强信息沟通与协调，确保信息及时传递和共享；建立规范的对账流程，使每个环节清晰可控；完善对账技术手段，引入先进的系统提高效率；加强对账人员培训，提升专业素养和技能。
通过这些措施，可以有效提升银企对账工作效率和准确性。
在未来，可以结合人工智能等新技术，进一步提升对账工作的智能化水平，实现更高效的资金管理和监控。
通过持续改进和创新，银企对账工作将更好地服务于经济发展和企业管理需求。
【关键词】商业银行，银企对账工作，问题，对策，信息沟通，对账流程，技术手段，对账人员培训，总结，展望未来1. 引言1.1 背景介绍商业银行作为金融体系中的重要组成部分，承担着存款、贷款、支付结算等功能，在经济活动中发挥着至关重要的作用。
与企业之间的资金往来日益频繁，银企对账工作也显得尤为重要。
银企对账即商业银行与企业之间进行账户余额核对和资金流水对比的过程，是确保资金安全、准确反映企业经营状况的重要环节。
在实际操作中，商业银行银企对账工作中存在着诸多问题，如信息不及时准确、对账流程不规范、技术手段不完善、对账人员培训不足等，这些问题严重影响了对账工作的质量和效率。
为了解决这些问题，提升银企对账工作的水平，需要加强信息沟通与协调、建立规范的对账流程、完善对账技术手段、加强对账人员培训等措施。
只有通过改进和创新，才能更好地服务于商业银行和企业之间的资金往来，确保双方的利益和安全。
2. 正文2.1 商业银行银企对账工作中存在的问题1.信息不对称：商业银行和企业之间的信息沟通不畅，导致对账过程中出现数据不一致或遗漏情况。
2.人为错误：由于对账工作需要大量人工操作，容易出现人为疏忽或错误，影响对账准确性。
3.对账流程不规范：部分商业银行和企业缺乏对账流程的标准化和规范化，导致对账效率较低。
银企对账报告
银企对账报告篇一：关于银企对账业务流程的分析及建议关于银企对账业务流程的分析及建议银企对账是保护客户资金平安，防止舞弊案件发生的重要环节。
黑龙江河松街支行的“高山案件〞再次引起了各行对银企对账工作的重视，纷纷采取措施加大对账工作力度。
下面，笔者结合自己今年参加常规稽核的一些体会，对一些行在银企对账业务操作流程中存在的缺乏，谈一些粗浅的认识。
一、银企对账工作存在“三重三轻〞现象银企对账看似简单，但由于涉及面广，户数多，工作量大，一些行在具体执行中还存在一些问题，归纳起来有“三重三轻〞。
1、重视对账单的回收，轻视对账结果的处理。
稽核中发现，一些行在对账工作中只强调对账单的回收率，却忽略了对账单回收后的处理、监督环节。
表现在：有的银行账与企业账相差甚远；有的对账单所加盖公章与单位名称根本不一致；有的仅是个人签名……，后虽经查实系未达账项或经办人员马虎所致，但这也反映出一些行在对账单回收后，没有人来对对账结果进行核查、处理，如：银企账务是否相符，是否存在未达账项，未达账面是否真实等等，从而使对账的作用大打折扣。
2、重视对存款账户对账，轻视其他账户对账。
一些行在对账过程中，只重视那些存款大户的对账，而对保证金、临时存款、三贷资金、同业拆借、资产互换、我行在同业的存款等账户容易遗漏和无视。
3、重视专项行动，轻视制度建设。
一些行在“高山案件〞发生后，召开专门会议、下发红头文件、投入物力人力来组织对账工作，但之后却虎头蛇尾，对账单回收率明显下降。
究其原因：一是对账工作十分琐碎和繁杂，需投入相当的人力和物力而目前基层网点普遍存在人力缺乏的矛盾，因而对账工作难以坚持；二是一些行更多把银企对账当成“高山案件〞发生后的一种专项行动，而没有举一反三，从制度上进行来梳理、标准。
二、关于银企对账业务流程的分析。
从目前一些行银企对账的操作流程上看，一般是先由银行打印银行账余额，然后交由企业盖章收回去即算完成。
回收的对账单上不反映企业账余额、未达账项，也无企业签署是否相符的意见。
当前银企对账中存在的问题及对策
银企对账是商业银⾏防范和遏制经济案件的重要⼿段之⼀，也是保证会计账务核算质量的重要措施，对规范银⾏账户管理、保护银⾏和客户资⾦安全与完整、维护正常的银企关系、提⾼银⾏经营管理⽔平都具有重要的作⽤。
⼀、银企对账中存在的问题1、对账制度不完善。
⼀是多数银⾏没有专门的对账管理制度和实施细则，只是在相关会计制度中列出要求对账的条款。
⼆是部分银⾏未能做到记账和对账分离，对账单直接由柜台接柜⼈员打印，并向单位记账⼈员发放，开户单位对账后反馈的回单也是由企业记账⼈员直接交到接柜⼈员，对账过程未独⽴于业务操作，缺乏有效监控。
三是银⾏没有建⽴⾯对⾯的核对、电⼦核对和不定期核对制度。
四是对账期过长，给不法分⼦以可乘之机。
2、对账⼿续不规范。
在对账⼯作中，对印章控制不严，未按规范在对账回单上加盖开户单位⽤于办理银⾏⽀取现⾦及转账⼿续的全套印鉴章，即企业财务专⽤章、企业法定代表⼈章及财务负责⼈章。
3、未达账项处理不及时。
部分银⾏对银企对账结果发现不符时的清查处理重视不够；有的单位对账发现不符后，不主动与银⾏联系，查明原因并调整账务，⽽是任其⾃然；有的单位与银⾏往来业务发⽣频繁，⽽且⼏个账户循环发⽣往来业务，发现未达账项，不及时核对处理。
4、迁就企业不合理⾏为。
由于银⾏业竞争激烈，各银⾏为了避免“跑户”现象，迁就企业不合理⾏为，不要求企业会计⼈员按时送回对账回单；对对账中存在未达未查清的账项，不要求企业在规定时间内查清，不认真执⾏对账制度。
⼆、完善银企对账的对策1、提⾼企业财务⼈员对对账重要性的认识，加强银企双⽅的沟通。
近年来发⽣的⼀些经济案件很多都与企业财务⼈员对账意识不强、银企双⽅缺乏沟通有关。
为此，银⾏要把银企对账作为⼀项长期的⼯作来抓，分清银企对账纠纷中各⾃责任；同时加⼤宣传⼒度，采取柜⾯宣传、主动上门等形式与企业对账，并主动地给企业财务⼈员讲解对账的有关知识及其重要性，促使企业财务⼈员积极配合银⾏⼯作⼈员搞好银企对账⼯作，使对账⼯作成为规避道德风险，防范案件发⽣的重要⼿段。
关于银企对账的思考和一些建议（优秀范文五篇）
关于银企对账的思考和一些建议（优秀范文五篇）第一篇：关于银企对账的思考和一些建议关于银企对账的思考和一些建议银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对，调平双方账户。
其作为银行内部控制的一个重要部分，已经引起了银行及社会各界的广泛关注。
尤其是在中行高山案件、山西“７·２８”金融大案等一系列由于银行内控机制出现问题，即对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后，各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。
银企对账是银行和企业之间最直接和有效的沟通方式，它可以避免由于银企账目不一致所引起或隐藏的一系列问题，诸如各方对资金的非法挪用、资金的错误收付等。
因此，银企对账工作在一些观念和技术问题上还有待于进一步的改善与提高。
一、银企对账重要性的认识（一）企业对银企对账的认识仍然存在很大的问题。
从根本上来说，大部分企业缺乏基本的金融风险意识，认为钱一旦存入银行，不管是国有银行还是股份制银行，就是放进了保险箱，永远不会有风险。
即使出现什么问题，国家也会替银行去补窟窿。
但不幸的是企业对银行的认识没有能随着我国市场经济的发展而与时俱进。
首先，存款只是一种投资，投资就会有风险，只不过是风险大小而已。
其次，随着各个银行的改制和上市，政府职能已经渐渐从银行中剥离出来，国家对银行的政策与资金支持已经不再是计划经济时的水平了。
以中国工商银行为例，从最初的与政策性银行的剥离到２００５年股改更名为中国工商银行股份有限公司，再到２００６年与高盛集团、安联集团、美国运通３家境外战略投资者合作，银行对于中国企业的意义在不断地发生着变化。
除去对银行的整体认识，企业对银企对账工作的重视也不够，大部分企业认为银企对账只是银行的事，与企业无关。
孰不知银企对账对企业也有诸多益处，首先，银企对账可以保证会计核算的准确性，有利于企业的正常财务运作。
其次，它可以有力地防止贪污及挪用公款等犯罪行为的发生。
因此，企业对银企对账重要性的认识还有待于进一步的深化。
银企对账工作存在的问题及建议
银企对账工作存在的问题及建议银企对账是保证农商行账务核算质量、维护农商行和客户资金安全、规范农商行账户管理，提高农商行经营管理水平的重要手段，银企对账可以及时发现银企账户余额不一致，诸如资金的非法挪用、资金的错误收付、记账串户等。
如前期发生的“江西鄱阳联社”财政账户案件，影响极为恶劣，给银行造成重大损失。
如果鄱阳信用联社能认真执行银企对账制度，那么即使案件发生也不会造成如此巨大损失和恶劣影响。
因此，搞好银企对账是防范案件发生和控制自身操作风险的一个重要措施，是农商行内控管理的一项重要工作。
当前，我们农村商业银行在银企对账工作中还存在一些问题，特别是在思想观念、对账方式、科技含量等方面还有待于进一步的改善与提高。
一、银企对账重要性的认识
（一）农商行员工对银企对账工作的重要性认识还不够全面，有部分员工往往简单的把银企对账工作作为一项次要性的工作，没有把银企对账工作放在防范案件，及时发现账务差错的高度来重视，因此，农商行应当对每位员工进行金融风险的强化教育，增强员工的责任意识和风险防范意识，杜绝对银企对账工作的轻视态度。
（二）企业对对账的认识也存在问题。
大部分企业缺乏基本的金融风险意识，认为钱放在农商行，就是放进了保险箱，永远不会有风险。
企业对对账工作的重视度不够，大部分企业认为银
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关于银企对账的思考和建议
于歌,赵春田,刘仙龙(中国建设银行黑龙江省分行,哈尔滨150001)摘要:银企对账是指银行和企业对当期发生的业务进行核对,调平双方账户,是银行结算业务中的重要一环,银企双方均应高度重视。
银企对账应做到对账人员与柜台人员分离,建立对账工作考核制度,开发完备的银行对账信息系统。
关键词:企业银行;企业;银企对账中图分类号:F830.33文献标识码:A 文章编号:1005-913X (2012)06-0089-01收稿日期:2012-04-26作者简介:于歌(1974-),女,哈尔滨人,中级经济师,研究方向:银行学。
按期与银行核对存款账是企业的一项必备“功课”,尤其在岁末年初这一财务核算的关键时期,银行和企业都需要核算账目、轧平账务,银企对账也是查清未达账项、错账、乱账,防范差错、风险的关键所在。
银企对账作为银行内部控制的一个重要部分,已经引起了银行及社会各界的广泛关注,尤其是在中行高山案件、山西“7·28”金融大案等一系列由于对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后,各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变。
但从目前看,银企对账单的回收率仍然不高,银企对账工作在一些观念和技术问题上还有待于进一步的改善与提高。
一、忽视对账工作的危害(一)给犯罪分子以可乘之机。
由于银企长年缺乏勾对账目,使一些银行、企业内部及外部的不法分子伪造票据、制造假账连连得逞,错账案件长期潜伏在银企账内。
对近年发生的案件统计分析,绝大部分涉案人员正是利用了当前账户核对工作不规范、不及时、不全面等方面的漏洞而屡屡得逞。
(二)给银行业金融机构造成重大资金损失。
由于相互对账工作存在较大的漏洞和隐患,客户资金一旦被挪用、盗用等一时难以暴露和发现,犯罪分子作案后,有充裕的时间转移资金或者潜逃,给银行业金融机构造成的损失往往是巨大的。
(三)给银行业金融机构声誉和业务发展带来不利影响。
由于银行业金融机构挪用、盗用客户资金等案件的频繁发生,使部分客户对存入资金产生怀疑和恐惧心理,使部分银行业金融机构存款业务出现非正常萎缩。
银行对账工作心得体会
在银行工作多年，我深感银行对账工作的重要性。
作为银行结算业务中的重要一环，对账工作不仅关乎银行自身的信誉和客户的权益，更是防范风险和经济案件的重要手段。
以下是我对银行对账工作的几点心得体会。
首先，对账工作的及时性至关重要。
在实际工作中，我发现许多开户单位拿到银行发放的对账单后，不是立即进行对账，而是等到月末一次性勾对。
这种方式虽然也能发现未达账项，但对于防范可能发生的风险和经济案件则起不到应有的作用。
因此，我认为，银行和客户都应提高对账的及时性，确保双方账户的准确性和安全性。
其次，提高对账单的发出率和收回率。
银行每月需向所有开户单位发放对账单，并要求开户单位反馈对账结果。
然而，在实际操作中，对账单的发出率和收回率往往较低。
这主要是因为部分客户预留的银行信息不详，导致银行无法及时联系上开户单位；另外，一些银行业务人员对集中对账的认识不足，重视不够，投入精力不到位。
为了提高对账单的发出率和收回率，银行应加强对业务人员的培训，提高其对对账工作的重视程度，并确保客户信息的准确性。
再次，银行对账人员与柜台人员应分离。
为了确保对账工作的准确性，达到通过银企对账发现核算差错和漏洞，预防和查处贪污挪用银行资金等经济案件的目的，应坚持由专门的对账人员负责银企对账工作。
但在实际操作中，部分银行由于人员工作调配安排等原因，由柜台接柜人员直接向开户单位财务人员发放对账单，这不利于对账工作的开展。
因此，银行应明确职责，确保对账工作的顺利进行。
此外，加强年终决算工作。
年终决算是对一年工作的总结和反思，也是对银行对账工作的一次全面检查。
在实际工作中，会计人员要善于发现问题，严格按照财经纪律及有关支出规定行事，对于不合理、不合法的会计业务，要及时鉴别并解决问题，堵塞漏洞，减少损失。
同时，要加强对银行账户、现金账、辅材账、原材料账的核对，确保年终决算工作的顺利进行。
最后，加强协作和考核机制。
银行应建立密切配合、规范有序的协作和考核机制，严格规定账户对账回执收回时效，对不及时维护信息、未及时收回对账回执的客户经理进行处罚，有效提高对账单的收回工作。
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关于如何做好银企对账工作的思考和建议王村1，陈哲2（1.鹤岗建行； 2.鹤岗建行营运管理部，黑龙江鹤岗154100）[摘要]银行企业对账是会计结算业务操作中的重要环节。
当前对账过程中面临的核心问题是银行对账单传递过程的脱节，对账模式分散，部分企业对银企对账的认识仍然存在很大的问题。
做好银企对账工作，应明确银行与客户的对账责任，人员配置要重新定位，明确对账职责，加大对账工作奖励力度，提高工作积极性。
[关键词]会计工作；银企对账；思考建议[中图分类号]F830.4[文献标识码]B[收稿日期]2012-02-07第2012年第3期（总第393期）商业经济SHANGYE JINGJINo.3，2012Total No.393[文章编号]1009-6043（2012）03-0115-02银行企业对账是会计结算业务操作中的重要环节，企业资金的进出都要通过银行结算账户这一渠道，通过银企对账则可以提高企业与银行防范和遏制经济案件发生的能力水平，保证会计账务核算质量。
银企对账对规范银行账户管理、保护银行和客户资金安全与完整、维护正常的银企关系、提高银行经营管理水平都具有重要的作用。
随着中行高山案件等一系列由于对账工作实施不利造成的特大金融案件发生之后，各方对银企对账工作重要性的认识也发生了一定程度的改变，作为银行内部控制的一个重要部分，银企对账工作在一些观念和技术问题上还有待于进一步的改善与提高。
从目前来看，无论是企业、还是银行，工作上的失误、犯罪分子的内外勾结、工作环节的脱钩等情形，都会对企业银行账户带来损害，甚至会造成不可挽回的损失，银企因不能及时对账发生的案件也时有出现，这应当引起银企双方的足够重视，采取积极的措施，加以预防。
以建设银行为例，银行与企业客户间的对账，主要包括对存款、贷款、委托款项、转贷款、投资、结算、垫款等所有账户的核对，对账对象包括存款人、借款人、委托人、被投资机构及其他相关客户。
流程主要为银行及时打印出对账单、发送对账单、企业核对账户资金并编制未达账务调节表并返回、回收对账单和回执管理等工作流程。
对账过程中的银行对账单是审核企事业单位资金往来的重要凭证，它能动态地反映企事业单位经济运行的规律，可以通过银行对账单中资金发生额，摸清企事业单位的经营规模，再通过各会计期间资金变化情况，分析业务突增或突减的原因，从而有针对性的进行重点审核对；同时通过详细的核实银行对账单，亦可发现企事业单位是否存在截留、私设“小金库”、借用银行账户等违反财经纪律的问题；还可通过对重点数据，尤其是“对窜数据”的审核，分析其产生的原因，查找其相关的业务，真正捋清资金的来源及去向。
一、银企对账工作存在的问题1.银企对账工作的重要意义需要重新认识部分企业对银企对账的认识仍然存在很大的问题。
从根本上来说，大部分企业缺乏基本的金融风险意识，认为钱一旦存入银行，不管是国有银行还是股份制银行，就是放进了保险箱，永远不会有风险。
而实际上资金一旦发生风险，就要在银行与企业间分出责任孰轻孰重，并不是说钱到了银行，出现偏差就全部由银行承担，企业需要对账户资金安全承担相应对账义务；除去对银行的整体认识，企业对银企对账工作的重视也不够，大部分企业认为银企对账只是银行的事，与企业无关。
主要表现在：一是企业收到银行对账单，自己在与库存实际核对上后，就不及时向银行反馈，总是经过银行多次催收，才能够返还对账单，甚至有的根本不返还，从思想上就认为银行多此一举，与他无关；二是根本不进行对账，责任心不强，会计管理制度混乱；三是预留银行的企业信息不全或存在差错，或信息更换后不及时告知银行，导致银行对账单不能够及时送达。
这些都影响了对账单位的回收率，也给银行对账工作带来了难度；四是当前任何金融法规都没有明确规定银企双方的对账责任，提出相应的处罚要求，造成银企双方相互埋怨、互不承担对账责任。
有的企业即使拿到了满页对账单，也不马上对账，而是等到月末或季末，一次性勾对，甚至不逐笔勾对，只进行余额核对?而银行方面只是片面追求对账单收回率，而忽视对账过程中反映出的实质问题?这样，不仅对犯罪分子起不到威慑作用，反而给他们提供了可乘之机，使国家承受更大的损失。
因此，各方对银企对账重要性的认识还有待于进一步的深化。
2.银行内部管理流程需要进一步优化115--对账模式分散。
现行的对账管理，实行的是分部门对账。
营业网点负责客户存款对账，客户部门负责贷款对账，会计部门负责联行和同业方面对账，这样造成对账资源和客户信息分散，信息传输速度慢，既给犯罪分子提供了作案机会，又不利于全面掌握客户信息及需求。
而且前各商业银行对账管理模式分部门管理指导，分部门协同催收，在流程上存在重复管理的特征，职责不明，在实际执行中存在制度落实不到位的现象。
3.缺乏有效奖惩机制，生产积极性不易调动奖惩机制欠完善，不够细化。
就企业来讲，会计一线工作繁杂、操作程序多具固定模式，长年累月的重复操作，很容易在思想上产生惰性，而目前还没有对一线会计出纳人员对账工作具体考核奖惩制度，激励、惩罚不到位，严重影响积极性；就银行来讲，对账工作不是主要服务项目，没有合理的考核标准，干好干坏一个样，不能带来直接效益，加上企业、事业单位不配合，一线对账工作员工不能很好地负起相应责任，特别是目前针对此项工作更是惩罚多于奖励，更是容易引起一线职工的抵触情绪。
二、做好银企对账工作的建议1.宣传指导要到位发挥每个柜员的柜面宣传作用，加强对客户进行经常性的银企对账重要性和必要性的宣传，并利用营业网点的宣传橱窗或宣传栏，张贴有关银企对账的具体规定和要求，形成动、静结合的宣传氛围，加深客户对银企对账重要意义的认识，并通过客户经理的外勤营销活动，将银企对账宣传工作深入企业客户，增强宣传的渗透力，同时向企业客户散发精制的银企对账规定资料和宣传单，使客户对银企对账规定家喻户晓。
同时，银行与企业各主管单位也应明确加强对账工作的指导力度，加强对账工作的检查与调研，使企业与银行均能够重新认识新时期对账业务的发展与变化，充分提高银行与企业对账工作重要性的认识。
2.明确银行与客户的对账责任借鉴国际惯例，对《会计法》进行修订，增加单位法人代表或财务负责人在对账单签章法律责任的条款，并结合新的《人民币银行账户管理办法》，明确规定银企双方的对账责任及制约处罚措施，明确各部门职责，真正落实银企制度，确保对账工作的依法开展，切实防范经营风险?特别是要届定银行的服务范围，理顺服务环节，让企业负起对账的义务，不应提起对账工作，就是反复的电话催收，视本应履行的对账义务变为他人不断督促才能完成的繁琐工作，如果一项工作只能靠周而复始地反复督促才能完成，也就说明了这项工作存在流程不畅的弊端。
因此应当设置企业与银行对账法律文本。
建立“对账服务协议”。
客户开立账户时应与单位客户签订“对账服务协议”，界定双方的权利和义务，约定对账事项。
银企双方要以书面形式明确对账方式、对账员，明确对账单的交接手续。
分清因银企对账不及时出现纠纷的银企各自责任，在加大企业责任的同时避免了我行大包小事揽一身，从而进一步促进企业积极主动同银行进行对账。
3.人员配置要重新定位，明确对账职责从企业方面来讲，有必要明确企业必须由专人(独立于财务人员之外)进行对账工作，这样就把对账工作从财会部门剥离了出来，大大降低了企业的资金风险，同时也能够有大量的时间和精力进行银企对账工作。
对于一般企业来讲，最重要的莫过于经济利益，对银企对账工作的配合，不仅仅是目前显而易见的利益，随着经济的不断发展，企业资金链的控制将会越来越重要，企业可以通过与银行对账，时刻关注自己的资金动态，为企业的发展决策提供可靠的依据。
在委派专人进行对账的同时，为保证对账效果的及时有效，各企业还应该对对账的方法进行改进，变被动对账为主动对账，综合运用互联网对账、电子对账、短信对账等新的对账模式，全面提高对账工作的效率，使可靠的数据及时地送达到决策层。
从银行角度来看，则应将对账中心及相关对账部门人员，逐渐由银行的一个内控部门向银行的一个新的业务部门过渡，专门负责此项工作，在做好所有账户的基础性信息维护工作基础上，开发一套完备的银行对账信息系统，争取更大范围地将对账工作电子化，积极鼓励营销客户进行网上对账，有利于节约双方对账成本。
同时，在配合银行的信息系统的同时，各行应该在对账业务上寻求新的利润增长点。
针对客户账户资金管理问题开展理财活动，运用银行强大的信息系统及专业的金融分析能力，将对账工作的外延扩展，使其变为一种有偿的金融服务，如果银行的能力有限，可以在保密的前提下，提供账户数据给第三方咨询公司，为企业经营决策提供服务，这样不仅解决了银行对账的成本问题，而且找到了新的利润增长点，变对账工作为中间业务服务。
4.加大对账工作奖励力度，提高工作积极性对账工作需要领导重视，提高认识。
各方领导应充分认识对账工作的重要性，把对账工作从防范案件的高度来抓，企业与银行要各司其职筑好“防火墙”。
企业要探索建立可行的考核标准，加强对一线会计人员的考核力度，尽快出台一套完整的考核奖惩制度，统一考核标准，量化业务工作量，明确具体奖惩措施，充分调动对账工作人员的工作积极性。
银行要建立健全以对账单回收率为主要考核指标的银企对账工作责任制，将对账工作层层分解到部门、落实到人，制订对账工作考核方法，确保账务核对的全面、及时、准确。
[参考文献][1]杨瑞刚.关于银行企业会计对账工作的思考[J].北方经济,2008(2)[2]郦勇.对当前银企对账制度的几点思考[J].金融与经济,2007(1)[3]张新存.银企对账中的问题、意义与完善措施[J].上海会计,2003(8)[4]俞海虹.论银企对账的重要性[J].河北企业,2010(10)[责任编辑：董润萍]商业经济第2012年第3期SHANGYE JINGJI No.3，2012 116--。