华为离任审计制度
高管离任审计管理办法
高管离任审计管理办法高管离任审计管理办法4 篇第一篇: 高管离任审计管理办法离任审计与经理离、接任工作交接管理办法第一条为规范集团各公司总经理(负责人)的离任审计工作，协助完成接、离任工作交接，特制定本办法。
第二条根据集团人事管理制度以及财务管理制度规定，结合国家相关管理办法，集团各公司总经理(负责人)离任现职必须实施离任审计。
第三条离任审计由集团人力资源中心提供人员名单，集团审计中心实施，根据各公司具体情况，也可由集团礼聘社会审计鉴证机构进行。
第四条离任审计的范围包括：1、财务收支审计，包括财务收支的合法性，财产物资的真实性、合规性审计；2 、经济效益审计，包括对考核贡献和硬性指标完成情况的评价；3 、管理制度审计，其核心为对公司内部控制制度的测试和评价。
第五条离任审计的方法采用查证审阅法、核对法、计算法、盘点法、调节法、观察法、鉴定法和大量的指标分析相结合。
第六条在离任审计中，应分清经营者的主管责任与直接责任：1 、主管责任：共有六种应当承担的主管责任。
(1)任期经济目标责任；(2)合法经营的责任；(3)资产安全完整的责任；(4)会计控制的责任；(5)财务管理的责任；(6)投资决策的责任。
2 、直接责任：共有六种应予追究的直接责任。
(1)玩忽职守造成重大损失的责任；(2)越权决策造成企业损失的责任；(3)私分公司资产的责任；(4)非法侵占公司财物的责任；(5)贪污贿赂挪用公司公款的责任；(6)其他以权谋私的责任。
第七条离任审计的内容应包括：1 、上任时的公司财务状况；2、任期内财务收支合规、合法、真实性(会计报表审计内容)；3 、任期内净资产的增减；4、各项任期目标完成情况和分析；5 、任期内重大经营决策和法律诉讼(包括重大担保)等情况；6 、任期内公司员工的各项收入变动趋势；7、任期内各项管理制度的健全和执行情况，有无损失、浪费和资产流失情况；8 、对遗留问题的财务清理情况。
第八条在审计程序展开的准备工作中，公司必须提供充分的条件和书面资料，包括：1 、个人资料，主要应提供离任者的个人述职报告；2 、单位资料；3 、法律诉讼有关案卷材料；4 、对外担保有关文件。
华为内部审计制度及部分工作底稿
华为内部审计制度及部分工作底稿篇一：华为内部审计制度03审计通知书模版华为技术有限公司审计部审计通知书关于 [键入审计对象] 进行审计的通知[键入审计对象部门] ：根据 [键入审计项目] ，决定派出审计组，自年月日起，对[键入审计对象] 进行审计。
请予以积极配合，提供有关资料和必要的工作条件。
审计项目经理：审计项目组员：审计部年月日主送：[键入对象部门领导及大部门领导]抄送：[键入主要业务人员，审计部领导等]附：需要被审单位协助审计的工作清单[附表作为推荐使用，可视具体项目增减清单内容]感谢您对审计工作的支持！篇二：华为内部控制手册导言第一部分一、本手册编制说明深圳市华为技术有限公司（以下简称“本公司”）成立于一九八八年，现有员工5000多人，其中85%以上员工拥有大学学历，60%以上员工为硕士、博士、高级技术管理人员。
公司目前主要产品有：大容量数字交换机、商业网、智能网、用户接入网、SDH光传输系统、无线接入系统、图象多媒体通讯、宽带通讯、高频开关电源、监控工程、集成电路等。
为适应本公司高速发展的需要、提高经营管理水平，先后引入与运用了MRPⅡ（Manufacturing Resource Planning）的管理模式和ISO900质量管理与质量保证体系。
随着本公司内、外部环境的不断变化，内部会计控制在管理中的作用更显重要。
以保护公司财产、检查公司会计信息的准确性和可靠性，提高经营效率，推动公司坚持执行既定的经营管理方针为目标的内部会计控制制度（以下简称“本制度”）的制定也就成为了必然。
1．制定内部会计控制制度的原理为了使控制工作发挥有效的作用，在制定本制度时遵循了以下一些基本的原理。
1-1 组织适宜性原理组织适宜性原理：若一个组织结构的设计越是明确、完整和完善，所设计的控制系统越是符合组织机构中的职责和职务的要求，就越有助于纠正脱离计划的偏差。
控制反映组织结构的类型。
组织结构是对组织内各个成员担任什么职务的一种规定，也是明确执行计划和纠正偏差职责的依据。
企业领导离任审计实施方案
企业领导离任审计实施方案一、背景介绍。
企业领导离任审计是指在企业领导层人员离职、调动或退休时，对其在任期间的工作业绩、行为表现等进行全面审计的一项重要工作。
离任审计旨在总结和评价领导层人员的工作成绩，发现存在的问题和不足，为企业的管理决策提供客观依据，确保领导层人员的交接顺利进行，维护企业的长期稳定发展。
二、实施方案。
1. 制定审计计划。
在领导离任之前，企业应当制定离任审计计划，明确审计的范围、对象、内容和时间节点。
审计范围包括领导层人员在任期间的工作业绩、行为表现、财务管理、决策执行等方面；审计对象为即将离任的领导层人员；审计内容应当具体明确，包括对工作业绩的评价、行为表现的分析、财务数据的核实等；审计时间应当安排在领导离任之前的合适时期，确保审计工作的顺利进行。
2. 组织审计工作。
企业应当成立离任审计工作组，确定审计工作组长和成员，明确各成员的职责和任务。
审计工作组应当按照审计计划，有序开展审计工作，确保审计工作的全面、深入和客观。
3. 收集资料。
审计工作组应当收集领导层人员在任期间的各类资料和文件，包括工作报告、会议记录、决策文件、财务报表等，确保审计工作的依据充分和真实可靠。
4. 实施审计。
审计工作组应当按照审计计划，对收集到的资料和文件进行全面审查和分析，了解领导层人员在任期间的工作情况和表现，发现存在的问题和不足。
5. 形成审计报告。
审计工作组应当根据审计结果，形成离任审计报告，客观、真实地反映领导层人员在任期间的工作业绩和行为表现，提出存在的问题和建议，为企业的管理决策提供参考依据。
6. 提出改进意见。
审计报告中应当提出改进意见，针对存在的问题和不足，提出具体的改进措施和建议，帮助企业更好地解决问题，提高管理水平和工作效率。
7. 审计报告的使用。
企业应当根据审计报告的内容和结论，合理运用审计结果，为领导层人员的交接和企业的管理决策提供客观依据，确保企业的长期稳定发展。
三、结语。
企业领导离任审计是企业管理的重要环节，对于保障企业的长期稳定发展具有重要意义。
华为内部审计
3.3 建设要素三--IT工具支持
审计监控体系建设过程中，IT工具的支持对审计工作能起到事半功倍 的效果；目前，内部审计人员所使用的软件主要包括：
1、MRPII系统附带的Broswer软件； 2、用于从MRPII系统中下载的数据电子表格； 3、向外购买的ACL或IDEA等审计辅助软件；
-- 除提供内部信息外，还包括外部信息，从而协助管理层进行有效的业务决策
系 信息与沟通 -- 有效沟通是指管理层对各级员工明确和要求重视监控职责
-- 需建立传达重要信息给管理层的沟通渠道
-- 除内部沟通渠道外，还应建立与外部的有效沟通渠道，如客户、供应商、政府机关等
统
-- 为确保内控系统的有效运作，需建立相应的监督机制
股员工代表，并通过持股员工代表行使有关权 利。员工持股计划将公司的长远发展和员工的 个人努力有机 地结合在一起，形成了长远的共 同奋斗、分享机制。
华为公司的内部审计
一、内部审计工作的定位 二、审计部基本情况介绍 三、审计监控体系的介绍 四、审计工作开展过程介绍 五、内部审计业务正在经历的变化
1.1 内部审计的定义
3.3 建设要素三--IT工具支持
目前业界主要使用的审计辅助软件包括：
Database software 14%
Easytrieve Plus F2o%cus 2% IDEA 3%
Internally developed software 4% Monarch 2% SAS 3%
Spreadsheet software 21%
审计审监控计体监系控建设体的系内容包括组织、流程、系统（IT工具）及人员
审计监控体系由组织、流程、IT和“人”四部分组成：
华为内部审计
市场管理 集成产品开客户关系管 集成供 发 理 应链 采购（行政类）
客户服务
IT 财务
人力资源
2.5 审计部--所涉及的地域范围
审计业务目前所涉及的地域范围包括：
1、公司总部的各业务部门 2、子公司（在深圳本地及外地） 3、全国各地办事处 4、合资公司 5、海外代表处、研究所、合资公司
华为研究所（美国硅谷、达拉斯、斯得哥尔摩、班加罗尔）
内部控制系统
管理和监督
供应链
业务系 统
研发
营销
……
1.4 审计关注范围－内控系统的具体要素
控制环境
---------员工的才能、道德价值、诚信 管理文化和风格 管理层下放权力和分配责任方式 组织架构和人员培养 管理层的方向和关注点 各业务层次根据公司总目标建立相关的子目标 风险是指影响达成各目标的因素(包括外部和内部因素) 风险评估是确定和分析相关的风险，从而制定管理风险的策略和办法 由于外部因素不断改变，因此需要建立风险评估机制来确认和处理相关的风险
提供参考和指南 协助管理层监督营运情况，并提出改善建议，最终为 客户创造更多价值
1.3 审计关注范围
国际性公司一般是通过内部控制系统对各业务流程的运作情况进行管理 和监督，从而帮助公司达到经营目标。审计则是对内控系统的再监督， 并为其改善提供建议：
监督
监督和完善
审计
控制 措施 风险管理 控制环境³
• 通过社招聘用有丰富内、外部审计经验的人员； • 为了向国际化的内部审计水平看齐，公司在香港外聘审计专家，目前审计部港籍员 工的比例占审计部总人员的30％；
3、审计人员的所学专业涉及会计、审计、法律、企业管理、信息系
统、电子、自 动化控制等； 4、审计部的任职资格的人员包括：
任正非：华为的监督岗位及内控三层防线
任正非：华为的监督岗位及内控三层防线一个组织要有铁的纪律，没有铁的纪律就没有持续发展的力量。
并指出，公司不因为腐败而不发展，也不因为发展而宽容腐败。
“公司发展得越快，管理覆盖就越不足，暂时的漏洞也会越多。
——任正非据华为心声社区，任正非在公司监管体系座谈会上发表讲话。
他在讲话中提到，公司发展得越快，管理覆盖就越不足，暂时的漏洞也会越多，因此，我们设置了内部控制的三层防线。
第一层防线，业务主管/流程owner，是内控的第一责任人。
第二层防线，内控及风险监管的行业部门，针对跨流程、跨领域的高风险事项进行拉通管理，既要负责方法论的建设及推广，也做好各个层级的赋能。
第三层防线，内部审计部是司法部队，通过独立评估和事后调查建立冷威慑。
任正非在讲话中提到，公司发展得越快，管理覆盖就越不足，暂时的漏洞也会越多，因此，我们设置了内部控制的三层防线。
任正非讲话原文华为公司建立起这支监管队伍不容易。
一个组织要有铁的纪律，没有铁的纪律就没有持续发展的力量。
华为最优秀的一点，就是将十七万员工团结在一起，形成了这种力量。
公司发展这么快，腐败这么少，得益于我们在管理和控制领域做出的努力。
虽然，在你们眼中仍然能够看到公司存在这样或那样的问题，但相比我们的业务发展，相比我们的组织规模而言，这些问题已经相对较少，而且处于明显下降的趋势，这里面有你们的功劳。
我个人建议在内控、内审、稽查、CEC、法务、信息安全、子公司董事……监督岗位工作的所有员工，只要三年以上的监管岗位工作经历，就应该给他们每个人发一个奖章，奖牌刻上“英雄万岁”。
不仅是在座各位，前线监管岗位的员工比你们还辛苦，有好事也不能漏掉他们。
01公司不因为腐败而不发展，也不因为发展而宽容腐败公司发展得越快，管理覆盖就越不足，暂时的漏洞也会越多，因此，我们设置了内部控制的三层防线。
第一层防线，业务主管/流程owner，是内控的第一责任人，在流程中建立内控意识和能力，不仅要做到流程的环节遵从，还要做到流程的实质遵从。
公司离任审计制度
XXXX公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
华为审计制度
华为审计制度：任正非曾因洗衣报销被要求写检讨【导读】这是一篇任正非钦定的文章，这里主要讲述了华为在成功路上曾经遇到的组织管理难题，和一系列华为特有的成功法则。
建立在灰度理论基础上的相关公司股票走势海南航空1.98+0.000.00%华为的自我批判有这样几条规定：第一条是不搞人人过关，不发动群众，这显然跟文化大革命的做法不一样。
第二是更多的自我批判，不要批判别人。
第三是强调一个“真”字，要实事求是。
第四是不无限上纲、无情打击，把握适度。
第五是善意与建设性是大前提。
一、组织黑洞：山头，腐败，惰怠生理学家认为，每个人与生俱来都是带着病毒来到这个世界。
马克思说“人从出生之日起，就大踏步地向坟墓迈进”。
一个组织又何尝不是如此？政治组织、社会组织、企业概莫如此。
当它生机勃勃的诞生之时，腐蚀、侵蚀这个组织的各种病症也都相伴而发生了。
组织的病症源于人，源于人性。
西方组织管理学认为，人天生是自私的，懒惰的，贪婪的，正因为单个的个人与生俱来的自私、贪婪、惰怠，所以，当这些携带着同样病毒的一群人，构成一个组织的时候，也同样就构成了对组织从发生、发展到终结的全部生命过程的挑战。
最大的挑战是什么呢？疲劳。
一个人保持阶段性的活力、激情是容易做到的，一个组织保持两年、三年、五年的活力也是相对容易的。
但是，持久地保持激情与活力，大概是组织领袖们所随时面临的难题。
员工疲劳症。
一个新员工刚进到公司，开始是积极、向上的，八点上班他七点半就到，晚上下班以后还照样在办公室加班，但当一个新士兵变成一个”兵痞”，他就缺乏活力与激情了。
当一匹马从战马变成懒马，变成病马的时候，这个马群一定会出现类似于传染病一般的普遍惰怠与散漫，普遍的不想作为。
比员工疲劳症更可怕的是领袖疲劳症，也就是管理者的疲劳症。
领袖是一帮什么人？是一帮永远富于妄想症的冒险家，中国社会最缺乏的是企业家精神，企业家精神中最重要的第一是冒险精神，第二是永不懈怠的持续的冒险精神，也就是说领袖必须像永动机一般的思考和行动。
企业离任审计制度范文（三篇）
企业离任审计制度范文第一章总则第一条为了规范企业离任审计工作，维护企业利益和职工权益，制定本制度。
第二条离任审计是指对企业离任员工的财务、资产和工作情况进行审计，确保其离任过程中的合法合规和职业道德。
第三条离任审计工作应统一组织，按照法律法规和企业规定进行。
第四条离任审计工作由企业内部审计部门负责，可以委托外部审计机构进行。
第五条离任审计应保证真实性、准确性、可信性和及时性，并按照程序和要求做好相关记录和备案。
第六条离任审计应坚持公正、公平、公开和保密的原则，对离任员工的个人隐私信息进行妥善保护。
第七条离任审计工作应与其他相关部门和人员密切配合，形成合力，确保审计工作顺利进行。
第二章离任审计程序第八条离任审计程序包括以下步骤：（一）确认离任员工：企业内部审计部门应根据企业离职流程和人事档案，确认离任员工及其相关信息。
（二）制定审计计划：审计部门根据离任员工的职位和工作内容，制定离任审计计划，确定审计范围和内容。
（三）采集审计证据：审计部门应采集离任员工相关的财务、资产和工作资料，并对其进行审计验证，确保审计结果的真实准确。
（四）进行审计分析：审计部门应对采集到的审计证据进行分析，发现问题和风险，提出意见和建议。
（五）编制审计报告：审计部门应根据审计分析结果，编制离任审计报告，对离任员工的财务、资产和工作情况进行总结和评价。
（六）评审和批准：审计报告应经相关部门和领导评审，最后由企业领导批准并下发。
（七）整改和整改跟踪：对于审计报告中发现的问题和风险，相关部门应及时整改，并进行整改跟踪，确保问题得到解决。
第三章离任审计记录和档案第九条离任审计应做好相关记录和档案工作，包括审计计划、采集证据、分析报告、整改意见等。
第十条离任审计记录和档案应按照企业规定和法律法规的要求进行保存和管理，确保其安全可控。
第十一条离任审计记录和档案应当做好备份工作，作为企业离任员工管理和风险防范的重要依据。
第四章附则第十二条本制度自颁布之日起实施，修订时须按照程序进行，并经企业领导批准后生效。
离任审计违反财务管理制度
离任审计违反财务管理制度【原创版3篇】目录（篇1）1.离任审计的定义和目的2.违反财务管理制度的表现3.离任审计中违反财务管理制度的处理方法4.离任审计的重要性5.结论正文（篇1）一、离任审计的定义和目的离任审计，是指对离任人员在任职期间所承担的经济责任和项目责任进行审计监督的一种制度。
其目的是为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性。
二、违反财务管理制度的表现违反财务管理制度主要表现为以下几种情况：1.违规报销：离任人员在任职期间，可能存在违规报销的行为，如虚列开支、超标准报销等。
2.私设小金库：离任人员可能私自设立小金库，将公司资金转移至小金库中，用于非法用途。
3.侵占公司资产：离任人员可能侵占公司资产，如盗窃、挪用公司财产等。
4.收受贿赂：离任人员可能收受贿赂，为他人谋取利益，损害公司利益。
三、离任审计中违反财务管理制度的处理方法在离任审计中发现违反财务管理制度的行为，应根据具体情况采取相应的处理方法：1.对违规报销、私设小金库等行为，应责令退回违规资金，并依法追究相关责任人的法律责任。
2.对侵占公司资产的行为，应依法追究相关责任人的法律责任，并追缴侵占的资产。
3.对收受贿赂的行为，应依法追究相关责任人的法律责任，没收贿赂款项，并追究行贿人的法律责任。
四、离任审计的重要性离任审计对于企业和社会具有重要意义：1.保障企业利益：离任审计可以揭示离任人员的经济责任和项目责任，保障企业的合法权益，防止公司资产流失。
2.强化内部管理：离任审计可以促使企业加强内部管理，完善财务管理制度，提高员工的自律意识。
3.促进廉政建设：离任审计可以揭示和惩治腐败行为，促进企业廉政建设，维护社会公平正义。
五、结论离任审计是加强对离任人员经济及项目责任监督的重要手段，对于揭示和惩治违反财务管理制度的行为具有重要作用。
华为内审的完整逻辑
华为内审的完整逻辑（收藏）一个企业必然是在发展中解决问题，不能因为腐败而不发展，也不能因为发展而放任腐败。
反腐败、反造假、反浪费，是华为建立内部监督机制的出发点。
而内部审计又是内部监督机制的重要组成部分。
“我们审计的目标，是为了建立合理的、规范化的经济管理体系和可靠的、最简化的运作程序。
它近期目标是规范化、程序化，建立全公司的资金及物流管理与制约的框架，并逐步去组织实施。
抓住运行规范，控制重要环节，实行分级授权管理。
形成不是少数人搞审计，而是每个运行过程都有自动审查、核销。
要紧紧抓住合同评审，缩小和堵塞漏洞。
逐步发展到对公司有效的监控管理。
”任正非说：“全球统一的会计核算和审计监控就像是长江的两道堤坝，只有这两道堤坝足够坚固，财经管理职能才能从容有效的开展。
”展开说就是，会计核算是对业务的监督，内部审计是对会计核算的监督。
会计核算形成财务数据，这些数据是进行财务管理的基石，只有把会计核算与内部审计[更多审计方法案例模板在公众号内审网搜索查阅,内审网注]做实，财务数据才值得信赖，财务管理才能有效开展，并为业务决策提供支持。
一句话总结就是，业务制造数据，会计核算数据，审计监督数据，财务使用数据。
《华为基本法》第八十九条至第九十一条对内部审计制度做了明确定义：“公司内部审计是对公司各部门、事业部和子公司经营活动的真实性、合法性、效益性及各种内部控制制度的科学性和有效性进行审查、核实和评价的一种监控活动。
公司审计部门除了履行财务审计、项目审计、合同审计、离任审计……基本内部审计职能外，还要对计划、关键业务流程及主要管理制度等关系公司目标的重要工作进行审计，把内部审计与业务管理的进步结合起来。
公司实行以流程为核心的管理审计制度。
在流程中设立若干监控与审计点，明确各级管理干部的监控责任，实现自动审计。
我们坚持推行和不断完善，计划、统计、审计既相互独立运作，又整体闭合循环的优化再生系统。
这种三角循环，贯穿每一个部门，每一个环节和每一件事。
离任审计的主要内容
离任审计的主要内容离任审计是指在员工离职或调动时对其工作进行审计的一种方式，其目的是为了确保员工离职后公司能够顺利进行业务交接，并且防止可能存在的风险和漏洞。
离任审计主要包括以下内容：1. 个人信息和权限审计。
在员工离任之前，需要对其在公司系统中的个人信息和权限进行审计。
包括员工的个人资料、登录账号、密码、权限设置等，确保员工离职后无法继续访问公司系统，并且能够及时将其权限转移或取消，以防止信息泄露和数据丢失。
2. 工作成果和业绩审计。
对员工在任职期间的工作成果和业绩进行审计，包括项目进展、完成情况、交接资料等。
确保员工离职后，其工作成果能够被顺利移交给新的负责人，避免因为员工离职而导致项目延误或损失。
3. 资产和设备审计。
对员工在任职期间使用的公司资产和设备进行审计，包括电脑、手机、办公用品等。
确保员工离职时能够将公司资产和设备交还，并且没有私自携带公司财物，避免公司财产损失。
4. 知识产权和保密审计。
审计员工在任职期间接触到的公司机密信息和知识产权，确保员工离职后不会泄露公司机密，或者利用公司知识产权从事竞争性活动，保护公司的商业利益和品牌形象。
5. 行为和合规审计。
对员工在任职期间的行为和合规性进行审计，包括违反公司规定的行为、违反职业操守的行为等。
确保员工在离职时没有留下潜在的法律风险和合规隐患，保护公司的声誉和合法权益。
总结。
离任审计是公司管理中不可或缺的一环，通过对员工离职前的个人信息、工作成果、资产设备、知识产权和行为合规进行审计，可以有效地降低公司面临的风险和损失，保障公司的正常运营和发展。
因此，公司应该建立完善的离任审计制度，加强对员工离职过程的管理和监督，确保离任审计工作的全面、深入和有效进行。
公司企业集团管理人员离任审计管理制度
管理人员离任审计管理制度为规范公司管理人员离任审计工作，健全管理人员监督机制，督促管理人员正确行使职权，制定本管理办法。
第一章总则第一条公司领导管理人员离任审计，是指领导管理人员离任时，由公司内部审计部门对其任职期间履行职责情况进行审计，并确认其应承担的责任。
第二条本制度所称领导管理人员是指公司中层正、副职等部门领导（含项目经理）。
第三条离任审计是公司管理人员离任的必经程序，凡组织研究拟提拔、换岗、交流、调离原工作岗位的领导管理人员，一律实行先审计后离任；对因组织处理等原因离任、退休、退居“二线”的领导管理人员，可先离任后审计。
第四条离任审计原则上按管理人员管理权限下审一级。
第五条审计人员要忠于职守，客观公正，保守秘密。
对审计人员不认真履行职责、发现问题隐瞒不报或泄密的，按违反审计工作规章制度处理。
第二章离任审计的主要内容及责任认定第六条领导管理人员离任审计的内容依据其工作（分工）职责确定，并根据其履职情况确认其责任。
主要内容如下：（一）贯彻执行公司决议及有关规章制度情况。
（二）任期内经营指标完成情况。
（三）对重大事项的决策进行调查研究、论证、班子集体讨论的情况。
对决策失误、造成重大经济损失或不良后果应负的责任。
（四）财务管理制度执行情况。
对超权限审批、违规购置大宗物品，违反财经纪律私设“小金库”，乱发钱物等，应承担的责任。
（五）员工招录、管理人员任免等人事管理制度和政策的执行情况。
对违反管理人员任免有关规定，造成重大经济损失或不良后果，应承担的责任。
（六）内部控制制度执行情况。
对本单位出现的重大责任事故、经济案件应承担的责任；对下属出现的案件，个人应承担的领导责任；对隐瞒不报、迟报经济案件导致贻误追赃时机，造成经济损失个人应承担的责任；对安全检查、督导不力造成安全事故，应承担的领导责任。
（七）对本单位业务报表数据、财务核算、文件报告及重要事项的报告失实、延误、弄虚作假而受到上级通报批评和处罚，应承担的责任。
从华为公司读懂内部审计职能
从华为公司读懂内部审计职能D层领导所推崇的公平的游戏规则与以身作则的领导作风。
华为公司的内部审计被外界所称赞，有其深层次的原因。
之所以能把内部审计部门的效能发挥到极致，最主要得归功于内部审计部门的独立性，只有做到真正的独立，才能有话语权，不受权利所限制、所制约，才敢于去发现问题、披露问题，甚至是解决问题。
独立性可谓是审计之灵魂所在，是审计能否发挥有效作用的关键因素，如图（1）所示。
内部审计部门直接对董事会负责，在公司的管理部门之上，向CEO负责，在公司各职能部门之上，向CFO负责，属于财务部门的内部设置。
不仅组织独立，同时人员也独立。
审计人员自身必须具备一定的道德素养，要求客观、独立、正直。
要想真正发挥内部审计的效用，不至于让其成为制度上的花瓶，企业高层必须要下定决心给予内审部门足够的独立性，使其能真正做到为企业服务，为企业更好的发展贡献应尽力量。
三、华为公司内部审计职能内部审计到底在企业中充当着什么样的角色？这些角色又是怎么实现的？本文以华为公司为例，说明内部审计的发展趋势，如图（2）所示。
首先，内部审计部门是监督者。
从审计部的构成可以看出，审计部由若干个不同业务的审计处组成，审计部门负责审计几乎所有可能出现差错和舞弊的业务，各司其职，审计部内部的架构也充分体现了行业特性，华为公司是以技术为主导的公司，因此审计部门着重审计与技术和系统相关的审计。
同时考虑到财务的特殊性，并且由于业务的国际化，也催生了国际审计处的存在。
华为公司审计部的整体架构设计之合理，也是发挥审计部监督职能的有力保证。
这也告诫我们，公司在建立内审部门时，我们必须秉承因地制宜的思想，以使其监督者的身份能很好地发挥，真正成为企业内部保障的最后一道安全保障。
其次，内部审计部门是咨询者。
企业设立部门总是会将其作用发挥到极致。
内部审计部门作为能直接接触企业重要业务审计的部门，应该说对单项业务的熟悉度，乃至企业整体的了解都会有一个全面的认识。
华为7年的财务经理离职，留下的12条建议！
华为7年的财务经理离职，留下的12条建议！根据权威机构测算，一个员工离职会引起大约3个员工产生离职的想法，照此计算，如果员工离职率为20%，那么就有60%的员工正在找工作。
下面一起看看，在华为工作7年的财务经理，离职前他给下属有哪些建议。
根据权威机构测算，一个员工离职会引起大约3个员工产生离职的想法，照此计算，如果员工离职率为20%，那么就有60%的员工正在找工作。
下面一起看看，在华为工作7年的财务经理，离职前他给下属有哪些建议。
01华为财务经理留下的12条建议！老K在华为待了7年之久，从一开始的会计专员做起，一路杀到了总部的财务经理职位。
话说这七年之痒说来就来，前几日老K微信我，说他打算离开华为了，我也没有特别惊讶，毕竟他本来就是一个闲不住的人。
老K是实在人，走之前，他给下属的12条建议：01不要相信任何免费好处或机会很多人都对“免费”没有抵抗力，记得：免费的东西你不会珍惜，免费的东西背后你需要付出更大的成本。
在华为，时间比任何东西都重要，生活也是如此。
02交浅切莫言深尤其是和其他部门配合工作的时候，大家就工作说工作。
安全感的缺失往往容易使人做出追悔莫及的事情，比如曝光自己的弱点、比如一厢情愿认为别人和你一样，所以切记不要交浅言深。
在华为，人际关系要比你想的复杂多得多。
03多帮助别人，少麻烦别人！这不是让你做个没原则的老好人，而是在你力所能及的范围内，多表达善意与诚意。
特别是举手之劳的事情，顺手就帮了，何乐而不为。
在华为，少麻烦别人还会让你的领导觉得你是一个会主动思考和动手的人。
04提高自己比广泛社交更高效很多经理层管理者都喜欢社交，认为认识的人越多越好、微信通讯录的人越牛越好。
其实能对你产生价值的，也就是少数几个人，因为大家的精力都有限。
要让别人为你产生价值，要么是你们之间的情分足够，要么是你本身有价值因而值得别人的投资，就这么简单粗暴。
05先做重要的事，再做紧急的事！在华为，我们总是在赶deadline，但永远会有下一个deadline。
华为公司内部审计分析
内部审计职能定义
内部审计是对公司各 部门、事业部和子公 司经营活动的真实性、 合法性、效益性及各 种内部控制制度的科 学性和有效性进行审 查、核实和评价的监 控活动。
华为公司作为世界500 强民营企业，对内部审 计尤为重视。 内部审计部门超然的独 立性和专业性给内部审 计工作奠定了坚实的基 础，发挥了内部审计部 门所应该发挥的作用。
内部审计措施
3 .管理者不尽职的审批行为，内审也能处理 华为高管余某因在费用报销审核中未认真履责，华 为决定停止其费用报销权签权力三年，并赔偿。三 年内如需恢复权签，须对其前三年行为审计。
4.不仅组织独立，人员也独立 审计人员自身具备一定的道德素养，要求客观、独 立、正直。
审计效 果
内部审计效果
关注业务真实性关注业务真实性任正非有一次到日本去出差被审计出来在酒店任正非有一次到日本去出差被审计出来在酒店洗的衣服放在报销里面审计部的头儿就找任正洗的衣服放在报销里面审计部的头儿就找任正非谈话对不起得退回来退回来还得写检讨
华为公司
内部审计分析
姓名 学号
发展状况
目
内审措施Байду номын сангаас
录
审计效果
存在不足
发展状 况
华为公司发展历程
华为公司简介
•公司名称：华为技术有限公司 •总部地点：中国广东省深圳市 •成立时间：1987年 •总 裁： 任正非 •董事长： 孙亚芳 •经营范围：无线电、微电子、通讯等 •公司性质：民营企业 •公司口号：丰富人们的沟通与生活
年营业额：628.55亿美元（2015年） 员工数： 170,000人（2015年） 宣传语：华为，不仅仅是世界500强 所获荣誉：世界500强129位（2016） 著名产品：智能手机、终端路由器、
华为员工离职管理制度
华为员工离职管理制度一、前言员工离职是每家企业都会经历的事情，而如何管理员工离职，关系到企业的稳定运作和员工的个人利益。
华为作为一家全球知名的通信技术企业，注重员工离职管理制度的建立，希望通过完善的制度和流程，保障员工的合法权益，确保离职过程的顺利进行。
本文将对华为员工离职管理制度进行详细的介绍和分析，希望对读者有所启发。
二、华为员工离职管理制度的基本原则1. 尊重员工个人选择：华为尊重员工的个人选择，不会对员工的离职做过多干预。
只要员工按照规定的流程提交离职申请，企业将会尊重员工的选择，不会对其作出任何打击或报复。
2. 合法合规：华为员工离职管理制度遵循国家相关法律法规和公司政策，确保离职过程的合法合规性。
企业将会严格按照法律程序处理离职事宜，不会违反任何法律规定。
3. 保护员工隐私：华为对员工的个人隐私保护十分重视，不会因为员工离职而泄露其个人信息。
企业将会妥善保管员工的个人资料，避免信息外泄。
4. 保障员工权益：华为将会保障员工的合法权益，确保员工在离职过程中能够得到全面的帮助和支持。
企业将会根据员工的实际情况，提供相应的离职服务和福利待遇。
三、华为员工离职管理制度的具体内容1. 离职申请流程：员工如需离职，需提前向其直接上级提交书面离职申请，说明原因和离职日期。
上级将会审核申请，并将其移交给人力资源部门进行审批。
2. 离职面谈：在员工提交离职申请后，企业将会安排相关负责人对员工进行离职面谈。
面谈的目的是了解员工的真实想法和原因，帮助企业改进管理制度和避免员工再次离职。
3. 离职手续办理：一旦离职申请获得批准，企业将会安排相关负责人为员工办理离职手续。
员工需办理相应的离职手续，并进行资料交接，确保离职过程的顺利进行。
4. 离职后事宜：员工离职后，企业将会对员工进行离职福利待遇的结算，包括工资结算、奖金结算、福利待遇等。
同时，企业将会提供相关帮助和支持，帮助员工顺利融入新的工作环境。
5. 离职档案处理：企业将会妥善处理员工的离职档案，保存相关资料并进行归档。
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华为公司离任审计制度第一章总则第一条目的为了加强对离任人员所负经济及项目责任的审计监督，促进其在任职期间增强自我约束的意识；同时通过对工作移交情况的监督和检查，以保持离任后原岗位工作的延续性，根据《华为公司基本法》及《华为公司内部审计制度》的有关规定，制定本制度。
第二条定义负有经济及项目责任的人员包括：（一）公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人；（二）各大系统内部与经济及投资工作关系密切的业务负责人及主要业务人员，这些业务包括但不限于财务、采购、市场、外协及各类合同管理和投资管理；（三）其他特殊岗位的人员。
离任审计是指上述负有经济及项目责任的人员因任期届满、调动、辞职等原因不再担任原职务时，对其任职期间所负经济及项目责任的落实情况，离任时工作移交的完整性，涉及到技术及商业秘密人员的保密承诺情况以及离职时个人与公司之间债权债务的结算情况进行核实和报告的内部鉴证和评价活动。
第三条适用范围公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构的第一负责人在任期届满、内部调动和辞职时都须接受离任审计。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计适用范围，以各大系统的离任审计实施细则中的规定为准。
第二章离任审计的管理第四条管理机构公司离任审计的方针和政策由公司人力资源委员会确定。
公司审计部负责对整个离任审计工作进行组织、协调和监督。
第五条分级负责原则公司任命的各子公司、事业部、公司各大职能系统的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施。
国内合资合作厂、境外分支机构、境外代表处、境外合资企业的第一负责人的离任审计由公司审计部组织实施，也可以委托外部独立审计机构实施。
其他负有经济及项目责任的人员的离任审计由各大系统主管指定内部审计机构或其它内部管理部门负责，离任审计意见报公司审计部备案。
第六条人员实施离任审计工作时应成立审计小组，审计小组的成员应当具备较高的政策水平，具备与审计业务相适应的专业知识和业务能力。
审计过程中要充分利用公司内部各方面专家的力量，如有必要，经审计总监批准，可以聘请公司外部的有关专家或专业机构参与全程或部分审计事项。
审计人员与被审计人员有利害关系的，应当主动申请回避；被审计人员认为审计人员与其有利害关系可能影响审计公正的，有权申请审计人员回避。
审计人员是否回避，由审计部门主管和被审计人员的上级领导共同商定。
审计人员必须坚持客观、公正的原则，必须保守实施离任审计中得悉的公司秘密。
第七条工作职权实施离任审计的人员具有下列职权：（一）检查会计报表、帐簿、凭证、资金和财产。
（二）经干部部同意，查阅有关的文件、资料；（三）参加有关的会议；（四）对审计中的有关事项进行调查并索取证明材料；（五）对严重违反公司制度和规定以及侵犯公司权益的人员，提出追究责任的建议；（六）对阻挠破坏审计工作以及拒绝提供有关资料的，经公司批准，可以采取必要的临时措施，并提出追究有关人员责任的建议；（七）提出改进管理、提高效益的建议及纠正、处理违反公司各项规章制度的行为的意见，检查审计结论的落实情况；（八）根据离任审计工作的需要，公司领导赋予的其它职权。
第三章离任审计的内容及审计分工第八条审计内容（一）对公司所属各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、国内合资合作厂、境外分支机构、代表处、境外合资企业等机构第一负责人进行的离任审计的内容包括：1、所负经济责任的落实情况：（1）对财、物等方面的内部控制是否存在重大缺陷；（2）财务收支等经济活动的真实性、合法合规性；（3）债权债务的真实性及重大合同的执行情况；（4）有无严重损失浪费和其它严重损害公司利益的行为。
2、离任时工作移交是否完整、正确。
需移交的内容包括：（1）述职报告（包括对任职期内工作的回顾和总结以及对本岗位下步工作的计划）；（2）工作中的遗留问题及处理建议；（3）个人所保管的业务档案、工作记录等；（4）其它需移交的内容。
3、离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚；4、其它需要审计的事项。
（二）对其他负有经济及项目合作责任的人员进行的离任审计的内容包括：1、所负经济及项目责任的落实情况：（1）任职期间涉及财务收支的经济活动的真实性、合法合规性，有无严重损失浪费或其它损害公司利益的行为。
（2）任职期间涉及的各项经济合同的执行情况、债权债务的清理和催收情况；（3）对外合作中的投资管理情况：如经济方面和文档等方面的管理。
这些合作包括顾问合作项目和技术合作等。
2、离任时工作移交是否完整、正确。
需移交的内容包括：（1）述职报告（包括对任职期内工作的回顾和总结以及对本岗位下步工作的计划）；（2）工作中的遗留问题及处理建议；（3）商务活动中的债权债务关系：包括公司与对方公司之间及公司代表与对方代表或公司之间的债权债务关系。
（4）个人所保管的业务档案、工作记录等；（5）其它需移交的内容。
3、离职人员要签署离职员工保密承诺书。
4、离职时个人所欠公司的债务是否结算清楚。
第九条审计分工上述离任审计的内容实行审计责任人分工负责制。
分工原则如下：（一）经济内容：审计部门、财务部门和被审计部门的指定人员；（二）工作内容：本部门直接主管、接任人或指定人，审计部人员参与；（三）涉密内容（分技术、商务、公共关系等）：公司或直接主管指定专人。
对每一位离任人员进行审计，要填相应的表格。
表格中要明确写出每类内容参与审计的具体人。
为保证审计效果，该表中审计人员要经过相关部门负责人批准方可进入审计。
在审计中，被审计人员认为审计人员不宜审计的部分内容可向相关最高负责人提出指定专人审计。
第四章离任审计的工作程序第十条通知公司人力资源部和各系统干部部，根据本制度及实施细则中的规定，将需要进行离任审计的人员名单通知相应的审计机构。
承担离任审计任务的审计机构，对被审计单位发出审计通知书。
第十一条准备被审计单位接到审计通知书后，通知离任人员在五个工作日内准备好如下资料：（一）离任时的述职报告及对遗留问题的解决办法和处理建议；（二）工作移交的有关记录。
对子公司、事业部、各片区、办事处等机构的第一负责人进行审计时，被审计单位依照审计小组的要求提供有关资料，如单位财会和业务统计资料；单位历年年度工作总结报告；单位章程及内部管理制度；公司内部和外部检查机构出具的检查报告；离任时工作移交的审核记录；审计小组认为需要的其它资料。
审计机构对被审计人员的述职报告和被审单位所提供的资料进行分析研究，初步确定审计重点，拟就提纲，安排审计实施计划（包括审计范围、内容、小组成员、时间安排、工作分工等）。
第十二条就地审计离任审计工作一般采取就地审计的方式。
审计小组到达被审计单位后，立即召开一次有被审计人员（重要岗位离任时的审计还应有接任者）及被审计单位部分人员在场的会议，由审计小组介绍审计实施计划，离任时的审计还要确定离、接任责任的时间界限。
第十三条述职对各子公司、事业部、公司各大职能系统以及各片区、办事处、合资合作厂等机构第一负责人进行离任审计时，在审计小组参与下，根据具体情况，由被审计人员在本单位（中层以上）干部会议或其它适当的会议上作述职报告，并回答有关询问。
第十四条取证方式审计小组通过查阅有关的文件、资料，检查实物资产，向有关单位和个人查询等方式进行审计，并取得审计证据。
第十五条审计报告离任审计报告分详式离任审计报告和简式离任审计意见书两种。
离任审计报告的内容包括：对被审计人员述职报告中所负经济责任落实情况真实性的审计意见；任职期内应由被审计人员承担责任的主要经济问题；对被审计人员工作移交情况的审计意见；其它审计意见和建议。
离任审计报告应征求被审计人员及其上级领导的意见，并由被审计人员及其上级领导、审计小组三方认可。
若无法达成一致意见，审计小组应将离任审计报告和被审计人员的书面意见一并上报审计机构的领导审定。
离任审计结束时由公司审计部出具离任审计意见书，离任审计意见书要送被审计人员及其上级领导、公司人力资源管理机构。
第十六条申诉被审计单位或被审计人员对离任审计意见书如有异议,可在接到离任审计意见书之日起十日内向上一级审计机构或公司人力资源委员会申请复审。
受理复审的单位，应当在接到申请后三十日内提出复审意见书，送被审计单位、被审计人员和有关部门。
第十七条审计期限审计期限是指从审计小组进驻被审单位开始，至提出离任审计意见书的时间。
对内部调动的审计应在十五天内完成，对离职人员的审计可视具体情况确定审计期限，对市场人员出具离任审计意见书的时间不应超过六个月，对其他人员不应超过三个月。
第十八条立卷归档审计工作终结，组织实施审计的机构应将审计全过程中取得的资料立卷归档。
第五章奖励及处理第十九条奖励建议离任审计中发现被审计人员在业务经营和管理活动中效益显著、成绩突出的，审计小组可以向管理部门领导提出奖励建议。
第二十条审计处理（一）对于重要岗位人员（经济、涉密）的审计，公司保留追诉权，并且对重要岗位的离职人员要有相应的经济担保。
（二）审计过程中出现下列情况之一者，审计小组有权通知公司相关部门暂时冻结被审计人员在公司的权益：1、被审计人员工作移交不顺利、不清楚，致使上级主管无法接受；2、被审计人员没有提供任职期间的所负经济责任的情况报告；3、被审计人员经济帐目尚未交待清楚，需进一步查证落实；4、被审计人员经济帐目虽已交待清楚，但所欠公司款项未做出偿还。
（三）审计人员在审计中，如发现被审计人员有侵犯公司利益的行为，应立即向上级领导汇报，并通知有关部门冻结其在公司的所有权益；情节严重者可依照诉讼法的程序对其提起诉讼，以维护公司的合法利益。
第六章附则第二十一条各大系统要参照本制度制定细则，以规范所辖范围内的离任审计工作。
第二十二条应该提请审计评议而不提请或者审计人员工作不认真，以致被审计人员有重大经济责任问题未被发现而造成重大损失的，公司将追究有关人员的责任。
第二十三条本制度解释权属公司审计部。
第二十四条本制度自下发之日起生效。