内审复习资料
内审培训资料
内审可以加强组织的自律性和诚信度，提升组织的社会形象和声誉；同时，内审 也可以帮助组织发现新的机遇和发展方向，提高组织的竞争力和市场占有率。
02
内审流程与操作方法
内审的流程介绍
初步调查
制定审计计划
现场审计
审计报告编写
审计跟踪
了解企业组织架构、业 务范围和流程，制定初 步的审计计划。
确定审计范围、目标和 时间表，并提交审计委 员会批准。
演示文稿制作技巧
使用简洁、专业的演示文稿，配合图表、图像和 文字，以便更生动地传达信息和结论。
04
内审实践案例分享
案例一：某公司内审实践案例分享
总体介绍
该公司作为一家大型制造企业，在面临市场竞争加剧的背景下，开始重视内部审计工作， 并逐步建立起一套完善的内审体系。
审计策略制定
该公司制定了一系列审计策略，明确了审计重点和审计周期。同时，针对公司各部门的实 际情况，采用不同的审计方法和程序。
随着企业规模的扩大和业务范围的扩展，内审范围将不断扩大 ，需要不断拓展内审领域和深度。
数字化转型
随着信息技术的发展，内审工作将逐渐向数字化转型，数字化 审计将成为未来内审工作的重要方向。
内审规范与国际接轨
随着企业国际化程度的提高，内审规范将逐渐与国际接轨，提 高内审工作的国际化水平。
内审能力提升建议
总体介绍
结合应用方法
案例详情
内审作为企业或组织内部的一项重要 管理工具，可以与许多其他管理工具 相结合，共同发挥协同作用。例如， 可以将内审与风险管理、内部控制和 合规管理等工具相结合，提高企业或 组织的综合管理水平。
内审与风险管理相结合时，可以将风 险评估作为内审的重要内容之一，识 别和评估企业或组织面临的各种风险 ，并采取相应的应对措施；内审与内 部控制相结合时，可以重点关注内部 控制系统的健全性和有效性，促进企 业或组织内部控制水平的提升
内审上岗证知识点汇总-内部审计专业知识
内部审计专业知识第一章内部审计概论内部审计是在受托经济责任关系下，基于经营管理和控制的需要而产生和发展起来的。
一、我国内部审计的产生和发展我国内部审计的产生要追溯到奴隶社会。
19世纪下叶，企业内部设立“稽核”职务和部门，实行内部审计制度单位的内部审计是搞好国家审计的基础1987年中国内部审计学会成立。
2001年经审计署同意，民政部批准将学会更名为协会，使其成为对企业、行政机关和其他事业组织的内审机构进行行业自律管理的全国性社会团体组织2003年3月，审计署发布了《审计署关于内部审计工作的规定》二、1941年美国现代内部审计的奠基年三、内部审计发展的动因分析受托经济责任关系--基本前提内部管理和控制的需要外部压力对于现代内部审计的发展起到了推动作用四、国际内部审计的发展趋势十大发展趋势1、从控制导向审计向风险导向审计转变4、内部审计的职能从评价扩展到预测、咨询和保证6、内部审计从单纯强调独立向更加注重价值转变10、审计的主要方式从说服转变为协商第二节内部审计的概念和业务类别一、内部审计的定义1、中国内部审计协会的定义2003年中国内部审计协会发布的：内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动；它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
内部审计机构独立于被审计单位二、内部审计的业务类型三、内部审计的特征内部审计与外部审计相比，有如下几个特征1、服务的内向性2、审查和评价的及时性和广泛性3、与本单位目标的紧密相关性第三节内部审计的地位和作用一、内部审计的地位内部审计作为内部管理和控制的重要手段，与企事业单位中其他管理和控制措施相比，具有综合性、高层次的特点内部审计的具体作用第四节内部审计的组织机构和人员一、内部审计机构1、内部审计的机构设置现实中主要五种模式：（5）隶属于财会部门的内部审计机构失去了审计的基本职能，独立性内审人员不得负责被审计单位的经营活动和内部控制的决策与执行。
内审复习题及答案
内审复习题及答案一、选择题1. 内审的目的是什么？A. 确保公司遵守法律法规B. 评估和改进公司内部控制系统C. 减少公司运营成本D. 增加公司利润答案：B2. 内审通常由谁执行？A. 外部审计师B. 公司内部审计部门C. 董事会D. 股东答案：B3. 内审过程中，以下哪项不是内审师的职责？A. 评估风险B. 检查财务记录C. 制定公司政策D. 向管理层报告审计结果答案：C二、判断题1. 内审是一次性的活动，不需要定期进行。
（）答案：错误2. 内审可以帮助公司发现并纠正内部控制的缺陷。
（）答案：正确3. 内审只关注财务方面，不涉及运营效率。
（）答案：错误三、简答题1. 简述内审与外审的区别。
答案：内审是由公司内部审计部门执行，主要目的是评估和改进内部控制系统，确保公司运营有效性。
外审通常由外部审计师执行，主要目的是对公司的财务报表进行独立审计，以确保其真实性和公正性。
2. 内审在风险管理中扮演什么角色？答案：内审在风险管理中扮演着关键角色。
它通过评估公司的风险管理过程和控制措施，帮助公司识别潜在风险，并提出改进建议，从而降低风险发生的可能性。
四、案例分析题假设你是一家公司的内审师，你发现公司在采购流程中存在以下问题：- 采购订单未经适当审批- 供应商选择过程缺乏透明度- 采购记录不完整请提出你的审计发现，并给出改进建议。
答案：审计发现如下：- 采购订单审批流程存在缺陷，需要加强内部控制。
- 供应商选择过程缺乏必要的监督和记录，可能导致不公正的决策。
- 采购记录的不完整性可能影响财务报告的准确性。
改进建议：- 建立和实施严格的采购订单审批流程，确保所有订单都经过适当的审批。
- 制定明确的供应商选择标准和流程，提高透明度，并进行定期审查。
- 加强采购记录的管理，确保所有交易都有完整的记录和适当的文档支持。
结束语：内审是公司内部控制体系的重要组成部分，通过定期的内审活动，公司能够及时发现并纠正内部控制的不足，从而提高运营效率和合规性。
内审员复习题
判断题1.内审的主要依据是评审准则和质量手册，可不考虑国家法律法规的要求。
（×）2.内审员不应对自己承担的工作进行审核，以确保内审的公正性和客观性。
（√）3.不具备法人资格的检验检测机构申请资质认定应经所在单位授权。
（√）4.检验检测机构人员应经过与其承担的任务相适应的教育、培训，并有相应的技术知识和经验。
使用培训中的人员时，应对其进行适当的监督。
（√）5.准则要求检验检测机构应对所有环境条件进行监测、控制和记录，特别要注意固定场所以外的场所的环境条件的监测、控制和记录。
（√）6.用于检验检测、抽样的设备，在投入使用前应进行校准。
（√）7.检验检测机构应保存所有设备及其软件的档案（记录）。
（√）8.用于检验检测并对结果有影响的设备及其软件，均应加以唯一性标识。
（√）9.检验检测机构的服务和供应品的采购程序包括对检验检测质量有影响的服务和供应品的选择、购买、验收和储存等程序。
（√）10.所有记录应清晰明了，并存放和保存在适宜环境的设施中，记录保存期由检验检测机构自己规定。
（×）11.《检验检测机构资质认定法管理办法》自2015年8月1日起施行。
（√）12.检验检测机构资质认定证书的有效期为3年。
（×）13.检验检测机构未依法取得资质认定，擅自向社会出具具有证明作用数据、结果的，县级以上质量技术监督部门责令改正，处3万元以下罚款。
（√）14.被撤销资质认定证书的检验检测机构3年内不得申请资质认定。
（√）15.需要延期资质认定证书有效期的，应在有效期满6个月前提出申请。
（×）选择题1.内审的末次会议由（C）主持。
A.质量负责人B.最高管理者C.审核组长2.定期内审一般审核（C）。
A.出现问题的部门B.客户抱怨的部门C.管理体系的全部要素3.检验检测机构及其人员从事检验检测活动，应遵守国家相关法律法规的规定，遵循（ABD）原则，恪守职业道德，承担社会责任。
A.客观独立B.公平公正C.科学准确D.诚实信用4.检验检测机构（D）应具有中级及以上职称或同等能力，并经资质认定部门考核合格。
审核知识复习资料
一，推断题1、内审员应由对被审核对象不负直接责任的人员来担当。
（Y ）2、在向某公司下订单选购前，委派你去该公司进行审核，这种审核称为第一方审核。
（N ）3、审核过程中发觉的问题应由被审核部门的责任人员实施订正。
（N ）4、某审核员在进行内部审核是发觉了不合格的状况，但是考虑到受审部门的负责人是全公司出名的“惹不起”，他确定把不合格的状况直接告知总经理。
（N ）5、审核安排及审核报告通常由审核组长编制。
（Y ）6, 公司进行全范围的内审时，可不必包括对公司管理层的审核。
（N ）7, 提问审查中，现场操作人员的回答不能作为客观证据（Y ）二，选择题1, 检查表的作用是：( D )A、保证审核路线，审核思路的清楚, 合理, 有效B、保持审核的节奏和连续性C, 预先通知被审核方审核的内容D, A+B2, 审核发觉是指：( B )A、审核中视察到的事实B、审核中事实及审核要求比较的结果C、审核的不符合项D、收集的审核证据比照审核准则进行评价的结果3, 下面那种状况是审核证据（ D ）A, 陪伴人员行政科长向审核员反映：“供应科从非合格供方A处选购部件”B, 供应科长承认从非合格供方A处选购部件C, 因为从合格供方名单中找不到部件供应商A，所以审核员认为供应科长从非合格供方A处选购部件D, 以上都是4, 一个好的审核检查清单将包括检查：( )A 要点B 方法C 依据状况作定量定性规定D 全部上述方面5, 审核时审核员最佳抽样率应是：( C )A 100%B 50%C 能确定对体系的信念的某一数D 基于数理统计图表确定的抽样量6, 及被查方负责供应客观证据的人员交谈的重要缘由是：( A )A 核实发觉的问题B 使对方负责人得知审核发觉的问题C 寻求有关的说明D 以上各项9, 写不合格报告时，尽可能不要写上：( B )A 问题所在区域B 有关当事人姓名C 文件编号D 有关当事人所述内容8, 有资格进行跟踪审核的人员是：(D )A 审核组长B 审核组成员C 责任部门经理D A和B三，问答题1, 请简述内部审核过程的主要活动。
内审知识培训资料
第一句话，销售科长的话为“审核证据”。 第二句话：39份顾客抱怨处理记录为“审核证据”，企业的《顾客抱怨管理 制度》既是“审核证据”又是“审核准则”，认为顾客的抱怨的处理确实按 要求执行是“审核发现”。 第三句话：“审核发现”。
2、审核组可包括实习审核员、专家，但不包括观察员。 3、审核组的构成应遵守有关要求。
体系审核的分类
• 按审核委托方（组织）分可以是：
a）第一方审核 b）第二方审核 c）第三方审核
• 按照第三方认证审核时的审核方案序列分可以是：
a）初次审核 b）监督审核 c）再认证审核
• 按第三方认证的领域分为：
质量、环境、职业健康安全、食品安全管理体系认证 的体系审核
得到符合体系标准的注册
第三方审核
减少重复审核和不必要的开支
识别改进机会，促进管理体系的 持续改进
质量体系审核范围
• 审核范围：审核的内容和界限。
– 注 ：范围一般包括对实际位置、组织单元、活动 和过程以及所覆盖的时间的描述。
–解释：
（1）审核的内容和界限是指审核所覆盖的对象，与受审核方的需求、 目的、规模、性质及产品、过程或活动等有关。
（2）“实际位置”：受审核方的座落位置或受审核活动所在的地理位 置。
（3）“组织单元”：受审核的管理体系所涉及的组织的部门或职能或 岗位。
（4） “活动和过程”：受审核的管理体系说涉及的活动和过程，特别 是管理体系所涉及的产品的过程和活动。
（5） “覆盖的时间”：受审核的管理体系实施或运行的时间段。
的结果。 -注：审核发现能表明符合或不符合审核准则，或指出改 进机会。
• 审核结论：审核组考虑了审核目标和所有审核发现后得
内审复习资料
内审复习资料本页仅作为文档封面，使用时可以删除This document is for reference only-rar21year.March一、选择题1. 实施GB/T19001 标准可以帮助组织 Da）提高组织的质量管理体系运作能力b）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益c）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度d）a+b+c2. 要实现可追溯性要求，可以通过__B_a) 产品的监视和测量状态标识 b) 唯一性标识c) 产品标识 d) 产品防护标识3. 审核过程中不能作为审核证据_B___a）存在客观事实 b）审核中所有人谈话c）现行有效的质量文件中的规定 d）质量记录4. 针对内部审核中发现的不符合项，由__B_______ 实施纠正措施a）审核组 b）出现不符合项的责任部门c）管理者代表 d）审核组长5. 审核是一个_____B___的过程a）发现不合格 b）抽样调查c）对不合格品处置 d）检验产品质量6. 产品要求可由__D________。
a）法律法规规定 b）组织预测顾客的要求规定c）顾客要求 d）a+b+c7. 末次会议____B___主持a）最高管理者 b）审核组长c）受审核部门负责人 d）管理者代表8. 当某份合同中与产品有关的要求更改后__C_______a) 必须召开会议对更改的要求进行评审 b) 必须向总经理报告c) 应将更改内容及有关信息通知有关职能部门 d) 必须通知全体销售人员9. 检查表应： Da）提前提交给受审核部门负责人认可 b）必须经管理者代表批准 c）必须由审核组长编制 d）是审核员对审核活动进行具体策划的结果10. 对作废文件的管理包括： Da) 销毁 b) 收回c) 需要时进行标识，防止误用 d) a+b+c11.质量手册必须包括 DA)质量方针和质量目标 B)质量管理体系的范围C)各过程的顺序和相互作用的描述 D) B+C12.系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为 BA)管理的系统方法 B)过程方法 C)基于事实的决策方法 D)系统论13.每次内审的审核结果应作为 C 过程的输入。
质量管理体系内审员培训复习资料
质量管理体系内审员培训考前复习资料一、判断题（T/F）1、产品的测量必须由专职检验员进行。
()2、对产品的特性进行监视和测量时，除非得到有关授权人员的批准，适用时得到顾客批准，否则在所有规定的活动均已圆满完成之前，不得放行产品和交付产品（）3、过程的监视和测量可以采用内审和/或管理评审进行（）4、返工返修的产品应重新验证（）5、产品要求可以是顾客规定的，也可以是组织通过预测顾客要求规定的，还可以是法规规定的。
（）6、过程的监视和测量是针对产品实现过程进行监视和测量，目的是监视和测量产品实现过程的能力，以确保过程结果满足要求。
( )7、在对产品实现进行策划时，组织应针对产品确定过程、文件和资源需求。
( )8、与产品有关要求的评审包括对组织与供方所签定的采购合同的评审。
( )9、GB/T19001标准8.3条款“应保持不合格的性质以及随后所采取的任何措施的记录”这里的不合格性质是指不合格的严重程度。
（）10、组织必须识别质量管理体系所需的过程，并确定这些过程的顺序和相互作用等。
（）11、组织必须在产品实现的全过程中运用适宜的方法识别产品（）12、顾客的要求确定是在产品要求评审时进行。
（）13、过程的监视和测量方法应证实过程实现所策划的结果的能力（）14、在质量管理体系中承担任何任务的人员都会直接或间接影响产品要求符合性（）15、组织应该确保外来文件得到识别并控制其分发（）16、关于职责、权限的规定是质量管理体系中的重要内容（）17、质量管理体系业绩的测量不包括对顾客满意的测量（）18、组织应在产品内部处理期间，必要时在交付到预定地点期间对其提供防护（）19、标准中8.2.3过程的监视和测量只适用于产品实现过程（）20、持续改进可能涉及产品、过程和体系的改进。
（）21、设计开发的输入评审也是设计开发的评审。
（）二、单选题1、系统地识别和管理组织所应用的过程，特别是这些过程之间的相互作用称为（）A过程方法 B 管理系统的方法 C基于事实的方法 D关联方法2、以顾客为关注焦点的含义是（）A顾客需要什么就提供什么B 组织依存于顾客，因此组织应理解顾客当前的要求和未来的需求，满足顾客要求并争取超越顾客期望。
内部审计复习资料
内部审计复习资料导言:内部审计作为一种重要的管理工具，旨在确保组织达到其目标并持续改进其运营。
审计人员通过评估风险管理、控制流程和合规性，为管理层提供独立而客观的建议和见解。
本文将为您提供一些内部审计方面的复习资料，帮助您更好地理解和应用内部审计的相关知识。
一、内部审计概述内部审计的定义、目的和作用等。
内部审计是指组织内部独立的、客观的评估和改善组织运营的一种活动。
其目的是提供独立的保证和咨询服务，帮助组织实现其目标、改进运营效果、管理风险和提高内部控制。
二、内部审计的原则和准则内部审计的原则和准则对审计人员的角色和职责进行了明确规定，确保审计工作的独立性和客观性。
1. 审计独立性原则审计人员应保持独立的思考和判断能力，不受管理层或其他利益相关方的影响。
他们应当抵制任何可能损害其独立性的行为。
2. 审计职责原则审计人员应当诚实、诚信地执行他们的职责，遵守内部审计的专业行为准则，包括保守机密性、遵守法律法规等。
三、内部审计方法和技术内部审计借助一系列方法和技术来评估和改进组织的运营管理。
1. 风险识别和评估内部审计应根据组织的风险管理框架，确定可能对组织目标产生危害的风险，并进行评估。
审计人员可以使用风险评估工具和技术来帮助他们进行准确而全面的风险评估。
2. 流程评审内部审计应对组织的各个流程进行评审，确保其有效性和高效性。
审计人员需要了解组织的主要流程，识别可能存在的问题，并提出改进建议。
3. 辅助工具和技术内部审计可以借助一些辅助工具和技术来提高审计效率和准确性，如数据分析工具、业务流程模型等。
四、内部控制与内部审计关系内部控制是指组织管理层为实现其目标所制定的一系列政策、措施和程序。
内部审计与内部控制相辅相成，共同推动组织的有效运营。
1. 内部控制的目的和要素内部控制的目的是确保组织的运营达到其目标，包括财务目标和非财务目标。
内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及监督。
内部审计复习资料
内部审计复习资料内部审计是指组织内部对其经营、财务、风险管理等方面进行独立、客观的评估和监督的一种管理工作。
它的目的是提供有关组织管理和控制的可靠信息，帮助组织实现其目标，并改进其运营效率和风险管理能力。
内部审计复习资料是内部审计师在进行内部审计工作时所参考的资料，它包括了内部审计的理论知识、方法和技巧，以及实际案例和经验总结等。
一、内部审计的基本概念和原则内部审计的基本概念是指内部审计的定义、目标和职责等方面的内容。
内部审计的原则是指内部审计工作应遵循的基本原则，包括独立性、客观性、保密性、综合性和专业性等。
在内部审计的基本概念和原则中，独立性是最重要的原则之一。
内部审计师应独立于被审计部门，不受其干扰和控制。
只有独立的审计才能保证审计的客观性和公正性。
二、内部审计的方法和技巧内部审计的方法和技巧是指内部审计师在进行内部审计工作时所采用的方法和技巧。
内部审计的方法包括文件审计、询问审计、观察审计和计算审计等。
内部审计的技巧包括数据分析技巧、风险评估技巧和问题解决技巧等。
文件审计是内部审计师对组织的文件、记录和报表等进行审查和分析，以了解组织的经营状况和财务状况。
询问审计是内部审计师与组织的管理人员和员工进行沟通和交流，以获取相关信息和了解内部控制情况。
观察审计是内部审计师对组织的业务活动和内部控制过程进行实地观察和检查，以发现问题和风险。
计算审计是内部审计师对组织的财务数据和业务数据进行计算和比对，以验证其准确性和完整性。
数据分析技巧是内部审计师利用计算机和统计学方法对大量数据进行分析和挖掘，以发现异常和风险。
风险评估技巧是内部审计师对组织的风险进行评估和分类，以确定审计重点和范围。
问题解决技巧是内部审计师在发现问题和风险后，采取相应的措施和方法进行解决和改进。
三、内部审计的案例和经验总结内部审计的案例和经验总结是指内部审计师在实际工作中所遇到的问题和挑战，以及对这些问题和挑战的解决和总结。
通过案例和经验总结，可以帮助内部审计师更好地理解和应用内部审计的理论知识和方法。
检验检测机构资质认定内审员考试复习资料
检验检测机构资质认定内审员考试复习知识点1、质量管理是指为了实现质量目标，而进行的所有管理性质的活动。
2、《检验检测机构资质认定能力评价、检验检测机构通用要求》总体框架包括引言，范围，规范性应用文件，术语和定义，要求。
3、检验检测机构应对检验检测原始记录、报告、证书归档留存，保证其具有可追溯性。
检验检测原始记录、报告、证书的保存期限通常不少于6年。
4、检验检测机构应明确其组织机构及管理技术运作和支持服务之间的关系，检验检测应配备检验检测活动所需的人员、设施、设备系统及支持服务。
5、质量方针是由组织的最高管理者正式发布的该组织总的质量宗旨和方向。
6、资质认定是相关部门依据有关法律法规和标准、技术规范的规定，对检验检测机构的基本条件、技术能力是否符合法定要求实施的评价许可。
7、客户的秘密包括客户的商业秘密，技术秘密。
8、授权签字人任职资格强调工作经历，专业技术能力，熟悉相关法律法规，机构授权职称或同等能力。
9、检验检测机构应建立和保持记录管理程序,记录分为（质量记录）和（技术记录）两大类。
10、检验检测机构唯一性标识共有：文件的唯一性标识,设备的唯一性标识,样品的唯一性标识,报告或记录的唯一性标识。
11、复现性测量条件不同地点，不同操作者，不同测量系统，对同一或类似被测量对象重复测量的一组测量条件。
12、质量管理体系文件的构成，第一层质量手册、第二层程序文件、第三层作业文件第四层表格记录报告。
13、校准证书应有认可标识和证书号，应提供溯源性的有关信息和不确定度及其包含因子的说明，和/或符合确定的计量规范声明的测量。
14、检验检测机构不得使用同时在2个及以上检验检测机构从业的人员。
15、内部审核(内审)目的是验证机构运作是否符合管理体系和本标准的要求，管理体系是否得到有效的实施和保持。
16、管理体系的八大计划：仪器设备类；检定校准，期间核查，维护保养；审核类；内审，管审；质量类；质量监督，质量控制；培训类；培训；根据需要还有其他计划—抽样计划等；17、期间核查方法有：标准物质验证、仪器的比对、不同测量方法的比对、样品重复测量。
内审复习
1.内部审计的定义：内部审计是一种独立客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。
它通过应用系统的规范的方法，评价并改善风险管理，控制盒治理过程的效果，帮助组织实现其目标。
.2.内部审计的发展历程：古代内部审计、近代内部审计、现代内部审计3.单一法人企业内部审计模式：（1）隶属于高管层优点：1.接近管理层，有利于及时快捷地为经营管理者提供决策建议，直接为日常经营管理决策服务，在公司控制体系中更好地发挥确认与咨询功能2.有利于通过内审提高经营管理水平和经济效益，保持了审计的独立性和较高的地位缺点：内部审计机构只能从事日常的内部审计工作，难以对本级公司的高管的经济责任进行监督和评价，高度敏感的问题上，不能很好的保持独立性和客观性，使得审计范围相对窄小，审计工作受到一定限制。
（2）隶属于财务部门负责人缺点：审计的主要对象是本单位的财务会计，审计机构设在财务部门之下会严重影响其独立性（3）隶属于纪委书记纪检、监督、审计三种职能融为一体，相关机构合署办公。
纪检部门是党的办事机构，俄日审计属于行政监督。
合署办公造成党政不分，政企不分的职能混乱。
此种定位将内部审计当做纪检监督部门办案和监察工作的延伸和补充。
（4）董事会和高管层双层领导审计委员会（名词解释）：是董事会下设的专门委员会，主要负责内部控制防范和财务报告监督。
审计委员会的组成应该全部由独立、非执行董事组成，他们至少拥有相关的财务经验。
审计委员会与内部审计的关系审计委员会在职能上对内部审计进行监督，通过对内部审计的组织章程、预算与人事工作计划，审计结果等进行复核，提高了内部审计部门的独立性，使其工作范围不受管理当局的限制，并确保其审计结果受到足够的重视，从而切实发挥内部审计职能。
优点：内部审计机构隶属于董事会领导，其组织地位能与其重大使命相适应，能够很好地体现内部审计的独立性。
（5）监事会和高管层双层领导监事会是公司的监督机构，由股东代表和职工代表组成，其主要职责是对董事会、高管层进行监督。
2024年度内审复习资料
2024年度内审复习资料一、内审概述1.1 内审定义内部审计（Internal Audit）是指组织内部的一种独立、客观的评估和咨询活动，旨在增加组织的运营效率和效果，通过评估和改善风险管理、控制和治理过程来实现组织的目标。
1.2 内审目的- 评估和改进风险管理过程- 评估和改进内部控制过程- 评估和改进治理过程- 确认遵守相关法律、法规和内部政策- 提供独立、客观的咨询和建议1.3 内审流程- 计划：确定内审目标、范围和时间表- 实施：收集、评估和分析信息- 报告：编写内审计报告，提出建议和改进措施- 跟踪：监督和改进实施情况二、内审关键领域2.1 财务审计- 财务报表的准确性和可靠性- 财务报告流程的内部控制- 遵守财务相关法律、法规和内部政策2.2 合规审计- 评估组织是否遵守相关法律、法规和内部政策- 识别潜在的法律风险和合规问题- 提供合规改进建议2.3 运营审计- 评估和改进组织的运营效率和效果- 识别运营过程中的风险和问题- 提供运营改进建议2.4 信息技术审计- 评估信息系统的安全性和可靠性- 评估信息技术的内部控制- 遵守信息技术相关法律、法规和内部政策三、内审准备与实施3.1 内审计划- 确定内审目标、范围和时间表- 确定内审团队和资源需求- 制定内审计划和预算3.2 内审程序- 收集和分析相关数据和信息- 评估内控系统和流程的有效性- 识别潜在的风险和问题3.3 内审工具和技术- 访谈和问卷调查- 文档审查和分析- 数据分析和统计抽样四、内审报告与跟踪4.1 内审报告- 编写内审计报告，包括审计发现、结论和建议- 报告应客观、清晰、准确地反映内审结果- 提供改进措施和时间表4.2 内审跟踪- 监督和改进实施情况- 评估改进措施的有效性- 提供进一步的咨询和建议五、内审发展趋势- 内审逐渐成为组织管理的重要组成部分，与业务流程紧密结合- 内审数据和技术的应用越来越广泛，如数据分析、人工智能等- 内审重点逐渐转向风险管理和合规，而不仅仅是内部控制- 内审团队的专业化和多元化以上是2024年度内审复资料的概要，具体细节可能因不同组织和行业而异，请结合实际情况进行和应用。
内审面试专业总知识题目
内审面试专业总知识题目
一、内审概述
内审是指组织内部对其管理体系进行审查、评估和改进的活动。
内审在企业管
理中起着重要的作用，能够帮助企业发现问题、改进流程、提升效率。
在内审面试中，常常会涉及到一些专业的知识题目，下面将介绍一些常见的内审专业知识题目。
二、内审流程管理
1.请简要描述内审的基本流程。
2.内审中的文件和记录管理有哪些要求？
3.内审中如何确定审核计划和范围？
三、内审技巧与方法
1.请解释什么是风险导向的内审方法？
2.内审中如何进行程序性审计？
3.内审中如何进行文件性审计？
四、内审中的法律法规
1.内审中需要遵守哪些法律法规？
2.内审中如何处理与法律法规相冲突的问题？
五、内审中的风险管理
1.内审中如何识别和评估风险？
2.内审中如何制定相应的风险防范措施？
六、内审与持续改进
1.内审和持续改进之间的关系是什么？
2.内审中如何提出改进意见并跟踪整改情况？
七、内审与质量管理体系
1.内审与质量管理体系之间的联系是什么？
2.内审中如何评估质量管理体系的有效性？
八、内审的沟通与报告
1.内审中如何进行有效的沟通和沟通记录？
2.内审中如何撰写内审报告？
九、内审的道德和职业行为准则
1.内审员应遵守哪些道德和职业行为准则？
2.内审中如何处理利益冲突的情况？
以上是一些关于内审的专业知识题目，希望能够帮助您在内审面试中更好地准备。
内审作为一项重要的管理活动，要求内审员具备全面的专业知识和技能，能够为企业提供有价值的建议和改进措施。
祝您面试顺利！。
内审员资格考试提纲
内审员资格考试提纲本提纲旨在为内审员资格考试提供详细的信息和指导，帮助考生全面了解考试内容和考核要求。
以下是内审员资格考试的详细提纲：一、内审基础知识1.1 内审概述- 内审的定义和作用- 内审与外部审计的关系- 内审的类型和范围1.2 内审原则- 独立性- 客观性- 专业性- 及时性1.3 内审程序- 内审计划的制定- 内审任务的分配- 内审证据的收集与分析- 内审报告的编写二、内审实务2.1 内审计划- 内审计划的编制方法- 内审计划的执行与监控- 内审计划的更新与改进2.2 内审实施- 内审任务的分配与执行- 内审证据的收集与分析- 内审问题的识别与记录2.3 内审报告- 内审报告的结构与内容- 内审报告的编写技巧- 内审报告的跟进与反馈2.4 内审改进建议- 改进建议的制定与实施- 改进效果的跟踪与评估- 改进经验的总结与分享三、内审工具与技术3.1 内审工具- 审计抽样- 分析性复核- 内部控制测试3.2 内审技术- 访谈技巧- 观察技巧- 文件审查技巧3.3 信息化内审- 信息化内审的概述- 信息化内审的工具与技术- 信息化内审的实施步骤四、内审领域专题4.1 财务内审- 财务报表审计- 财务内部控制审计- 财务风险管理审计4.2 管理内审- 管理流程审计- 管理效果审计- 管理风险审计4.3 合规内审- 法律法规审计- 合规风险审计- 合规性测试五、内审伦理与职业素养5.1 内审伦理- 内审人员的职业道德- 内审人员的职责与权限- 内审人员的独立性5.2 职业素养- 内审人员的专业知识与技能- 内审人员的沟通与协调能力- 内审人员的与创新能力六、案例分析6.1 内审案例分析- 内审案例的选取与分析- 内审案例的解决与总结- 内审案例的分享与交流6.2 内审问题解决- 内审问题的识别与分析- 内审问题的解决与实施- 内审问题的跟踪与评估七、考试要求与评分标准7.1 考试要求- 考试形式- 考试时间- 考试题型7.2 评分标准- 知识掌握程度- 实务操作能力- 分析与解决问题能力以上是内审员资格考试的详细提纲，希望对您的复和准备有所帮助。
内部审计复习资料
一、内部控制要素：
A、内部环境：
治理结构，机构设置及权责分配，内部审计，人力资源政策，企业文化
B、风险评估：
目标设定，风险识别，风险分析，风险应对
（风险评估是企业及时识别、科学分析经营活动与实现控制目标相关风险，合理确定风险应对策略以及实施内部控制的重要环节。
）
C、控制活动：
不相容职务分离控制（授权批准与业务经办，业务经办与会计记录，会计记录与财产保管，业务经办与稽核检查，授权批准与监督检查）
D、信息与沟通：
信息搜集、信息传递、信息共享、反舞弊机制及举报人投诉和举报人保护制度
E、内部监督：
是企业应对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性、发现内部控制缺陷，应当及时加以改进，这是企业实施内部控制的重要保证
二、（1）内部控制重大缺陷：是指内部控制设计或执行存在严重不足，使被审计单位管理层或员工无法在正常行使职能的过程中，及时发现和纠正错误或舞弊引起的财务报表重大错误。
（2）重大缺陷迹象：
A、审计人员在审计过程中发现了重大错报，而被审计单位的内部控制没有发现这些重大错报
B、控制环境薄弱
C、存在高层管理人员舞弊迹象
三、内部审计程序：
（1）审计准备阶段：
（2）审计实施阶段：
（3）审计终结阶段：
（4）后续审计阶段：
四、内部审计机构设置模式：
五、内部审计人员职业道德的基本原则：
六、五要素存在的问题：。
质量管理体系内审汇总资料
质量管理体系内审汇总资料
1、质量管理体系内审的定义
2、质量管理体系内审的重要性
质量管理体系内审的进行是为了确认当前质量管理体系的有效性和完
善性，而这也是确保质量及其稳定改善的必要条件。
质量管理体系内审能
及时发现存在的质量问题，从而更好的有效支持有关各方的质量管理工作，提高组织的整体运行能力。
3、质量管理体系内审的主要阶段
（1）定期计划：在进行质量管理体系内审之前，需要制定定期内审
计划，明确内审的时间、地点、内审人员和内审内容等要求，并对各项质
量管理内容进行规范和定义，以确保内审过程有价值。
（2）执行计划：执行计划应严格按照计划的要求进行，内审人员要
实施详细的内审，包括审核文件、审核程序、记录等。
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一、选择题1. 实施GB/T19001 标准可以帮助组织 Da）提高组织的质量管理体系运作能力b）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益c）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度d）a+b+c2. 要实现可追溯性要求，可以通过__B_a) 产品的监视和测量状态标识b) 唯一性标识c) 产品标识d) 产品防护标识3. 审核过程中不能作为审核证据_B___a）存在客观事实b）审核中所有人谈话c）现行有效的质量文件中的规定d）质量记录4. 针对内部审核中发现的不符合项，由__B_______ 实施纠正措施a）审核组b）出现不符合项的责任部门c）管理者代表d）审核组长5. 审核是一个_____B___的过程a）发现不合格b）抽样调查c）对不合格品处置d）检验产品质量6. 产品要求可由__D________。
a）法律法规规定b）组织预测顾客的要求规定c）顾客要求d）a+b+c7. 末次会议____B___主持a）最高管理者b）审核组长c）受审核部门负责人d）管理者代表8. 当某份合同中与产品有关的要求更改后__C_______a) 必须召开会议对更改的要求进行评审b) 必须向总经理报告c) 应将更改内容及有关信息通知有关职能部门d) 必须通知全体销售人员9. 检查表应：Da）提前提交给受审核部门负责人认可b）必须经管理者代表批准c）必须由审核组长编制d）是审核员对审核活动进行具体策划的结果10. 对作废文件的管理包括：Da) 销毁b) 收回c) 需要时进行标识，防止误用d) a+b+c11.质量手册必须包括DA)质量方针和质量目标B)质量管理体系的范围C)各过程的顺序和相互作用的描述D) B+C12.系统地识别和管理组织内所使用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为BA)管理的系统方法B)过程方法C)基于事实的决策方法D)系统论13.每次内审的审核结果应作为C 过程的输入。
A）设计和开发B）管理体系策划C）管理评审D）产品实现14.对一次审核活动和安排的描述 A 。
A)审核计划B)审核方案C)审核范围D)B+C15.由组织的相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义对组织的质量管理体系进行的审核是指 B 。
A）第一方审核B）第二方审核C）第三方审核D）结合审核16.内部审核是为了评价质量管理体系的 DA）适宜性B）有效性C）符合性D）B+C 17.当对某份合同中与产品有关的要求进行评审时 CA）必须召开会议对合同的要求进行评审B）必须向总经理报告C）采用任何有效的方式D）以上都不是18.一个组织的最高管理者主持对本组织的质量管理体系的充分性、适宜性和有效性进行的评审是 DA）第一方审核B）第二方审核C）第三方审核D）管理评审19. 实施GB/T19001标准可以帮助组织 DA）提高组织的质量管理体系运作能力B）有利于提高产品质量，增强竞争能力，提高经济效益C）有利于组织持续满足顾客的需求和期望，增强顾客满意程度D）A+B+C20.检查表 AA）是审核员对审核活动进行具体策划的结果B）应提前交给受审核部门的人员认可C）必须经过管理着代表的批准D）B+C二、判断题正确的在（）中划“√”，错误的划“×”（x ）1. 顾客提供的技术图纸或配方也是顾客财产。
（V ）2. 持续改进的对象可以是质量管理体系、过程、产品等。
（x ）3. ISO9000 族标准强调质量管理体系是组织管理体系的一个组成部分，应与其他管理体系相容。
（v ）4. 为了保证审核质量，审核员在找不到不合格项时，应增加抽样数。
（v ）5. 外来文件在分发前必须得到组织内授权人员的批准。
（V ）6. 过程的监视和测量包括对生产和服务提供过程的监视和测量。
（v ）7. 每次内审都应覆盖组织质量管理体系的所有产品、过程和场所。
（v ）8. 质量记录是重要的客观证据。
（v ）9. 资源管理包括：人力资源管理、基础设施管理和工作环境的管理。
（v ）10.市场调研的结果和顾客意见应纳入设计开发的输入。
（V ）11. 组织应对顾客以口头的方式提出的与产品有关的要求进行评审。
（X ）12. 阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据文件是质量计划。
（v）13. 对顾客提供的原材料，组织应进行验证，如检查合格证、外观、数量。
（X ）14.产品标识能够达到防止误用不合格品的目的。
（V）15.组织对外包过程负有责任。
（X ）16.组织对生产和服务提供过程的控制不包括对交付产品后实施的活动的控制。
（V ）17.组织最高管理者的管理承诺是建立、实施质量管理体系并持续改进其有效性。
（V）18. 当顾客财产发生丢失、损坏或发现不适用时应向顾客报告。
（v）19.组织应分别编制“文件控制程序”和“记录控制程序”。
（V ）20.在组织中使用适宜的统计技术能够帮助组织实施持续改进。
三、填空题指出GB/T19001标准中适用于下述情景的某项条款，并填在横线上。
1、棉纺厂的机织车间的温度和湿度达不到规定要求。
”适合于这一情景的条款是__ 6.4 _______2、质检科正在对检验记录进行清理，将超过保存期的记录进行销毁。
”适合于这一情景的条款是4.2.4__________3、质量部编制了X-5产品的验收标准。
”适合于这一情景的条款是__________4、办公室正在组织新员工的技能考核。
”适合于这一情景的条款是__6.2.2__________5、“食品厂烘焙车间的工人对烘箱的温度进行监测。
”适合于这一情景的条款是__________6．“办公室每季度对各部门文件和记录的控制情况进行一次检查。
”适合于这一情景的条款是___8.2.3_________7．“某学校的教研室正在讨论开发新课程的方案。
”适合于这一情景的条款是___7.3.1_________8．“总工召集各部门负责人对工程部起拟的投标书进行讨论。
”适合于这一情景的条款是__7.2.2__________9．“学校后勤集团的餐饮部对每季度收集的‘饭菜质量和餐饮服务质量调查表’进行分类整理分析。
”适合于这一情景的条款是___8.4_________10．“一台已经校准的计量装置没有检定标识。
”适合于这一情景的条款是_____7.6_______11．“某小学按GB/T19001标准建立质量管理体系时删减了7.3‘设计和开发’。
”适合于这一情景的条款是__1.2__________12．“装配车间的检验员在最终产品检验报告单上签名”适合于这一情景的条款是__8.2.4__________13．“质检科编制了Y-10型产品的检验规程。
”适合于这一情景的条款是____________14．“棉纺厂的机织车间的温度和湿度达不到规定要求。
”适合于这一情景的条款是_____6.4_______15．“由于没有统一的规定，某工序每个工人的做法都不同，而且产品的合格率差别很大。
”适合于这一情景的条款是___7.5.1_________四、问答题1．简要说明内审的目的和准则。
目的在于增加价值并改进组织经营。
内部审计的目是为公司增加价值及提高公司的运作效率。
具体言之，内部审计籍评估及改善风险管理、控制及治理程序的有效性，协助管理层及董事会实现既定目标。
准则：1、内部审计基本准则。
内部审计基本准则是内部审计准则的总纲，是内部审计机构和人员进行内部审计时应当遵循的基本规范，是制定内部审计准则公告、内部审计指南的基本依据。
2、内部审计准则公告。
内部审计准则公告是依据内部审计基本准则制定的，是内部审计机构和人员在进行内部审计时应当遵循的具体规范。
3、内部审计指南。
内部审计指南是依据内部审计基本准则、内部审计准则公告制定的，为内部审计机构和人员进行内部审计提供可操作的指导性意见。
2．简述质量管理的八项基本原则。
a) 以顾客为关注焦点b) 领导作用c) 全员参与d) 过程方法e) 管理的系统方法f) 持续改进g) 基于事实的决策方法h) 与供方互利的关系3．纠正和纠正措施的区别是什么？纠正（correct）和纠正措施（correctaction）是不同的，纠正是“为消除已发现的不合格所采取的措施”，纠正措施是“为消除已发现的不合格或其他不期望情况的原因所采取的措施”。
由此可以看出两者的区别在于：（1）针对性不同纠正针对的是不合格，只是“就事论事”。
而纠正措施针对的是产生不合格或其他不期望情况的原因，是“追本溯源”。
（2）时效性不同纠正是“返修”、“返工”、“降级”或调整，是对现有的不合格所进行的当机立断的补救措施，当即发生作用，而纠正措施是针对不合格原因采取措施如通过修订程序和改进体系等，从根本上消除问题根源，通过跟踪验证才能看到效果。
（3）目的不同纠正是对不合格的处置。
例如，在审核的报告/证书时发现填写有误，当即将错误之处改正过来，避免错误报告/证书流入顾客手中。
而实施纠正措施的目的是为了防止已出现的不合格、缺陷或其他不希望的情况再次发生。
例如，通过建立模板来固定报告/证书上的检测/校准项目，防止今后不再出现项目遗漏的错误。
（4）效果不同纠正是对不合格的处置，不涉及不合格工作的产生原因，不合格可能再发生，即纠正仅仅是“治标”。
纠正措施可能导致文件、体系等方面的更改，切实有效地纠正措施由于从根本上消除了问题产生的根源，可以防止同类事件的再次发生，因此就纠正措施是“标本兼治”。
（5）触发条件不同实验室的不符合工作分为不合格项和不合格品，一般情况下，所有的不合格品都需要立即纠正。
与此不同的是，并不是所造成不合格品的工作都需要采取纠正措施。
实验室需要采取纠正措施的四种情况是：审核发现的不合格、顾客抱怨的不合格、反复出现的不合格以及后果严重的不合格。
4．产品标识的目的是什么？如需要标识你认为应标识哪些内容？对产品以适当方式进行标识，防止产品混淆；对产品进行可追溯性管理，以便寻找问题根源；同时对产品进行防护，防止直接或间接影响产品的质量。
1.检验合格证2.产品名称、厂名和厂址3.产品规格、等级、主要成分的名称和含量 3.产品规格、等级、主要成分的名称和含量 5.警示标志或中文警示说明 6.注册商标7.获专利的可在产品上注明8.产品执行标准的代号、编号、名称9.取得国家质量认证产品可在产品包装上使用相应的安全认证或合格认证标志 10.安装、维护及使用说明6.内审的目的和审核准则是什么？答：目的：①确定质量管理体系与审核标准的符合程度；②评价质量管理体系满足法律法规和合同要求的能力；③评价质量管理体系实现组织确定的质量目标的有效性；④识别质量管理体系潜在的改进。
准则：①组织现行有效的质量管理体系文件；②组织建立、实施质量管理体系依据的标准；③适用于组织的产品和过程的有关法律法规；④与相关方签订的合同中规定的对组织质量管理体系的要求。