牧原股份2019年管理水平报告

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项目名称
流动资产 长期投资 固定资产 存货 应收账款 货币性资产
主要资产项目变动情况表
项目名称 总资产 流动资产 长期投资 固定资产 其他
资产构成表
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
5,288,658.6 1
2,984,186.2 100.00
9
2,404,463.4 100.00
9
100.00
1,959,234.5 7
37.05 978,069.82
18.50
2、资产结构的合理性评价 从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例 基本合理。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。
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3、资产结构的变动情况 与2018年相比,2019年存货占营业收入的比例明显下降。从流动资产 与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,
项目名称
成本费用总额
营业成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业税金及附加
成本构成表(占成本费用总额的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
1,430,819.4 2
1,318,923.4 100.00
2
100.00 787,114.64
100.00
1,295,114.0 5
wenku.baidu.com
64.05 1,207,404.5
90.18 704,899.39
70.19
2,743.15
0.14 2,178.33
0.16 1,656.39
0.16
11,074.57
0.55 5,413.97
0.40 3,884.93
0.39
69,133.92
3.42 50,033.66
3.74 45,423.48
4.52
52,753.72
2.61 53,826.85
4.02 31,204.86
3.11
3、营业成本控制情况 2019年营业成本为1,295,114.05万元,与2018年的1,207,404.5万元 相比有所增长,增长7.26%。
4、销售费用变化及合理性评价 2019年销售费用为11,074.57万元,与2018年的5,413.97万元相比成 倍增长,增长1.05倍。2019年销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长, 企业销售活动取得了明显市场效果,销售费用支出合理。
6、财务费用变化情况 2019年财务费用为52,753.72万元,与2018年的53,826.85万元相比 有所下降,下降1.99%。
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二、资产结构分析 1、资产构成基本情况
牧原股份2019年资产总额为5,288,658.61万元,其中流动资产为 1,959,234.57万元,主要分布在货币资金、存货、其他流动资产等环节, 分别占企业流动资产合计的55.8%、36.58%和4.91%。非流动资产为 3,329,424.04万元,主要分布在固定资产和在建工程,分别占企业非流动 资产的56.66%、25.83%。
1,295,114.0 5
90.52 1,207,404.5
91.54 704,899.39
89.55
11,074.57
0.77 5,413.97
0.41 3,884.93
0.49
69,133.92
4.83 50,033.66
3.79 45,423.48
5.77
52,753.72
3.69 53,826.85
内部资料,妥善保管
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5、管理费用变化及合理性评价 2019年管理费用为69,133.92万元,与2018年的50,033.66万元相比 有较大增长,增长38.17%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.42%, 与2018年的3.74%相比变化不大。管理费用与营业收入同步增长,销售利 润有较大幅度上升,管理费用支出合理。
32.78 874,215.37
36.36
15,331.79
0.29 27,647.94
0.93 25,742.22
1.07
1,886,424.9 8
1,354,460.5 35.67
4
1,059,695.8 45.39
5
44.07
1,427,667.2 7
26.99 624,008
20.91 444,810.05
4.08 31,204.86
3.96
2,743.15
0.19 2,178.33
0.17 1,656.39
0.21
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2、总成本变化情况及原因分析
牧原股份2019年成本费用总额为1,430,819.42万元,与2018年的 1,318,923.42万元相比有所增长,增长8.48%。以下项目的变动使总成本 增加:营业成本增加87,709.56万元,管理费用增加19,100.27万元,销售 费用增加5,660.6万元,营业税金及附加增加564.82万元,共计增加 113,035.24万元;以下项目的变动使总成本减少:资产减值损失减少66.11 万元,财务费用减少1,073.13万元,共计减少1,139.24万元。增加项与减 少项相抵,使总成本增长111,896万元。
牧原股份2019年管理水平报告
牧原股份2019年管理水平报告
一、成本费用分析 1、成本构成情况 2019年牧原股份成本费用总额为1,430,819.42万元,其中:营业成本 为1,295,114.05万元,占成本总额的90.52%;销售费用为11,074.57万元, 占成本总额的0.77%;管理费用为69,133.92万元,占成本总额的4.83%; 财务费用为52,753.72万元,占成本总额的3.69%;营业税金及附加为 2,743.15万元,占成本总额的0.19%。
项目名称
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
2019年
2018年
2017年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,022,133.2 5
1,338,815.7 100.00
7
1,004,241.5 100.00
9
100.00
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