企业资金需求量预测及控制

编号（学号）：

企业资金需求量预测及控制

摘要：企业资金始终是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的核心内容。由于市场的竞争日趋激烈，企业垫资越来越多，应收账款居高不下，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展。搞好资金控制是企业内部控制的重点。通过资金控制，可确保资金正常周转和合理使用，避免和减少损失浪费。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究，采取有效的管控措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。

关键词：企业资金需求量，预测，控制

Enterprise capital demand forecast and control

Abstract

E nterprise funds is always enterprise survival development of blood, is the core content of financial management. Since the market the increasingly fierce competition, the enterprise mat endowment is more and more, accounts receivable high, the contradiction of the funds have become increasingly prominent, severely restrict the survival and development of enterprises. Does well the capital control is the focus of enterprise internal control. Through the capital control, ensure capital normal turnover and reasonable use, avoid, and reduce the loss of waste. Enterprise to in market economy stand firm, only take money management this center, thorough research, take effective control measures, dredging the flow of funds link, to improve the enterprise economic benefits.

Key words:enterprise capital demand, prediction, control

目录

1引言 (1)

2资金需求量预测的概念 (1)

2.1 资金需求量预测的定义 (1)

2.2 资金需求量预测的步骤 (1)

2.3 资金需求量的作用 (2)

3资金需求量预测的方法 (2)

3.1 因素分析法 (2)

3.2 销售百分比法 (3)

3.2.1 基本原理 (3)

3.2.2 基本步骤 (3)

3.3 资金习性预测法 (4)

4资金需求量控制的对策 (5)

4.1 注重资金需求预测，进行科学的事前控制 (5)

4.2 加强事中控制，提高资金使用效率 (5)

4.3 注重信息反馈，加强资金事后控制 (7)

5结束语 (7)

参考文献 (9)

致谢 (10)

1引言

在企业的财务管理中，资金始终是一项值得高度重视的资产，是企业赖以生存发展的血液，是财务管理的核心内容。资金管理的好坏不仅是衡量一个企业财务管理水平的重要标志，而且直接影响企业的经济效益，甚至关系到企业的生存与发展。企业要在市场经济中站稳脚跟，只有抓住资金管理这个中心，深入研究，采取有效的管控措施，疏通资金流转环节，提高企业经济效益。近年来，由于市场的竞争日趋激烈，企业垫资越来越多，资金紧张的矛盾日益突出，严重地制约了企业的生存和发展。现就企业流动资金紧张原因及加强资金的管控措施作简要论述。

2资金需求量预测的概念

2.1 资金需求量预测的定义

资金需求量预测是指企业根据生产经营的要求，对未来所需资金的估计和推测。企业筹集资金，首先要对资金需求量进行预测，即对企业未来组织生产经营活动的资金需求量进行估计、分析和判断，它是企业制定融资计划的基础。

2.2 资金需求量预测的步骤

资金需求量预测一般按一下几个步骤进行：

(一) 销售预测

销售预测是企业财务预测的起点。销售预测本身不是财务管理的职能，但它是财务预测的基础。销售预测完成后才能开始财务预测，因此，企业资金需求量的预测也应当以销售预测为基础。

（二）估计需要的资产

资产通常是销售量的函数，根据历史数据可以分析出该函数关系。根据预测销售量和资产销售函数，可以预测所需资产的总量。某些流动负债也是销售的函数，相应的也可以预测负债的自发增长率，这种增长可以减少企业外部融资的数额。

（三）估计收入、费用和留存收益

收入和费用与销售额之间也存在一定的函数关系，因此可以根据销售额估计收入和费用，并确定净利润。净利润和股利支付率，共同决定了留存收益所能提供的资金数额。（四）估计所需要的追加资金需要量，确定外部融资数额

根据预计资产总量，减去已有的资金来源、负债的自发增长和外部提供的留存收益，得出应追加的资金需要量，以此为基础进一步确定所需的外部融资数额。

2.3 资金需求量的作用

现代企业内部控制制度，其范围相当广泛，其作用已远不止防弊纠错，比较完善的内部控制制度可以发挥以下四个方面作用：

（一）能够保护财产物资的安全完整。内部控制制度对财产物资的保管和使用采取各种控制手段，可以防止和减少财产物资被损坏，杜绝浪费、贪污、盗窃、挪用和不合理使用等问题的发生；

（二）能够提高会计资料的正确性和可靠性。正确可靠的会计数据是企业经营管理者了解过去、控制目前、预测未来、作出决策的必要条件，而内部控制系统通过制定和执行业务处理程序，科学地进行职责分工，使会计资料在相互牵制的条件下产业，从而有效地防止错误和弊端的发生，保证会计资料的正确性和可靠性；

（三）能够保证国家对企业的宏观控制。国家制定的一系列财政纪律及法规，都要求企业通过建立内部控制制度来落实，企业通过实施内部控制制度以进行自我约束，遵循国家的财政纪律和法规；

（四）能够保证企业高效率经营。科学的内部控制制度，能够合理地对企业内部各个职能部门和人员进行分工控制、协调和考核，促使企业各部门及人员履行职责、明确目标，保证企业的生产经营活动有序、高效地进行。

总之，企业持续的生产经营的活动，不断地产生对资金的需求，同时企业进行对外投资和调整资本结构，也需要筹措资金。企业所需要的这些资金，一部分来自企业内部，另一部分通过外部融资取得。由于对外融资时，企业不但需要寻找资金提供者，而且还需要做出还本付息的承诺或提供企业盈利前景，使资金提供者确信其投资是安全的并可获利，这个过程往往需要花费较长的时间。因此企业需要预先知道自身的财务要求，确定资金的需要量，提前安排融资计划，以免影响资金周转。

3 资金需求量预测的方法

资金的需求量是筹资的数量依据，必须科学合理地进行预测。筹资数量预测的基本目的，是保证筹集的资金既能满足生产经营的需要，又不会产生资金多余而闲置。

3.1 因素分析法