山东省担保机构信用评级实施方案

山东省担保机构信用评级

实施方案

山东省中小企业办公室

2006年8月

目录

一、担保机构信用评级底子思路 (3)

二、担保机构信用评级底子要素 (3)

三、担保机构信用评级指标体系 (4)

四、担保机构信用评级符号及定义 (5)

五、担保机构信用评级流程 (6)

六、级别发布与跟踪评级 (7)

附件1 担保机构信用评级资料清单 (7)

附件2 担保机构信用评级陈述〔样本〕 (7)

一、担保机构信用评级底子思路

担保机构信用评级是否科学、合理、公正、权威直接决定着担保机构信用评级的社会公信度。我们参与山东省担保机构信用评级的底子思路是，按照中国人民银行信用评级办理指导定见〔银发[2006]95号〕及山东省担保协会等有关部分的统一摆设和具体要求，从现阶段山东省担保机构的现实状况出发，阐扬评级机构的专业化优势，通过市场化运作，与有关各方密切配合，共同推进山东省担保机构信用评级工作，逐步成立和完善适应市场经济开展要求的、符合国际惯例和山东省具体实际的担保机构信用体系，实现当局决策部分对担保机构的有效监管和担保行业的健康开展，进而缓解中小企业融资难现象并鞭策山东省经济的开展。

二、担保机构信用评级底子要素

担保机构的信用评级，是通过对担保机构的风险办理能力和财政实力的综合评估，从而对担保机构的偿付能力和信用风险做出评价。担保机构信用评级考虑的底子要素主要有以下几方面。

1、经营环境

主要包罗宏不雅和地域经济环境、行业开展状况、行业监管、当局政策与撑持。

2、办理风险

主要包罗法人治理布局、办理层与专业人员等人力成本、内部办理和运营体制。

3、担保业务风险办理

主要包罗担保策略与原那么，担保业务的风险办理制度和程序，信用风险的识别、控制与实际运作。

4、担保资产质量

包罗担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并按照各方面的情况对未来的担保风险进行预测。

5、担保成本来源与担保资金运作风险

包罗担保成本抵偿与增长机制，担保资金运作规那么与风险控制，担保资金流动

性、安然性和盈利性等。

6、偿债能力与成本充沛性

包罗成本充沛率、货币成本充沛率、流动性等。

三、担保机构信用评级指标体系

担保机构信用评级指标体系由经营环境、办理风险、担保业务风险办理、担保资产质量、担保资金运作风险与成本充沛性等六局部构成。虽然指标体系的成立对担保机构信用阐发有很大的帮忙，但不克不及按照任何一个或几个指标就确定出信用级别，信用评级是在定量阐发和定性阐发根底上，依赖专家判断的成果。

主要定量指标及公式如下。

（一）担保组合质量

1、担保责任余额＝总担保额-再担保额

2、同一客户担保责任余额＝同期同一客户多项担保余额之和

3、客户集中度＝前五名最大担保客户担保余额/全部担保责任余额

4、行业集中度＝单个行业担保责任余额/全部担保责任余额

（二）担保风险办理

1、担保违约率＝〔同期〕担保违约额/〔同期〕已解除担保额×100％

2、担保代偿率＝〔同期〕代偿支出/〔同期〕已解除担保额×100％

3、代偿回收率＝累计已回收代偿金额/累计已发生代偿支出×100％

（三）收益合理性

1、担保业务收入比重＝〔同期〕担保业务收入/〔同期〕总收入×100％

2、担保业务收益率＝〔同期〕担保业务收益/〔同期〕对应担保金额×100％

（四）担保资金运作与成本充沛性

1、担保放大比例＝担保责任余额/注册成本

2、现金类资产担保放大倍数＝担保责任余额/现金类资产

3、流动资产比例＝〔现金+短期投资〕/总资产×100％

4、硬成本充沛率＝硬成本/表表里资产风险值

5、现金类资产＝货币资金+存出包管金+债券等流动性强的短期投资-存入担保包

管金

6、硬成本＝所有者权益+风险筹办金+未确认担保收入+分期收取的担保收入的净

现值+5年期以上国债-持久股权投资-其他应调减资产

7、表表里资产风险值＝Σ〔表内资产总额*信用风险转换系数+担保责任余额*信

用风险转换系数〕

8、筹办金＝未到期责任筹办金+担保抵偿筹办金+一般风险筹办金

四、担保机构信用评级符号及定义

担保机构信用等级的设置采用三等九级，各级别符号及定义如下。

AAA级：代偿能力最强，绩效办理和风险办理能力极强，风险最小。

AA级：代偿能力很强，绩效办理和风险办理能力很强，风险很小。

A级：代偿能力较强，绩效办理和风险办理能力较强，尽管有时会受经营环境和其他表里部条件变化的影响，但是风险小。

BBB级：有必然的代偿能力，绩效办理和风险办理能力一般，易受经营环境和其他表里部条件变化的影响，风险较小。

BB级：代偿能力较弱，绩效办理和风险办理能力较弱，有必然风险。

B级：代偿能力较差，绩效办理和风险办理能力弱，有较大风险。

CCC级：代偿能力很差，在经营、办理、抵御风险等方面存在问题，有很大风险。

CC级：代偿能力极差，在经营、办理、抵御风险等方面有严重问题，风险极大。

C级：濒临破产，没有代偿债务能力。

五、担保机构信用评级流程

担保机构信用评级严格按照人行规定的操作程序进行，评级流程包罗 签订评级合同和收集担保机构的底子资料、审核资料和现场访谈、阐发论证提出评级陈述、评审委员会评审并确定信用级别四个环节和前期筹办、实地调研、研究阐发、级别评审、级别确认五个步调，见以下图。

每个步调的具体内容及所需时间如下： ● 前期筹办〔

3～4日〕

担保机构与评级机构签订评级合同，并支付评估费。

担保机构于规定日期内向评级机构提供所需真实、完整的资料，包罗

书面材料和信用信息采集表两局部。

评级机构对有关资料进行详细审核，在初步阐发根底上列出实地查询拜访重点。

● 实地调研〔3日〕

对担保机构提交的根底资料进行核实和问询。

担保机构信用评级流程图