工程结算审计管理的办法

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工程审计与决算管理制度

工程审计与决算管理制度一、工程审计1. 审计定义审计是指对组织、单位、企业或者个人的经济活动及其财务状况进行全面检查、评价和监督的一种重要管理手段。

2. 审计目的工程审计主要目的是评价工程项目的经济合理性、合规性和效益性，发现和解决工程项目中的问题，保障工程项目取得预期的经济效益。

3. 审计内容（1）合同履行情况审计：对工程项目的合同执行情况进行审计，评价合同的履行是否符合约定。

（2）进度与质量审计：对工程项目的进度和质量进行审计，评价工程项目的完成情况和质量控制情况。

（3）费用管理审计：对工程项目的费用进行审计，评价项目费用是否合理、经济。

（4）资金使用审计：对工程项目的资金使用情况进行审计，评价项目资金的使用是否合理、规范。

4. 审计程序（1）确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，制定审计计划。

（2）数据采集和分析：收集工程项目的相关数据和信息，进行综合分析。

（3）风险评估：评估工程项目的风险，确定审计重点。

（4）审计实施：实施审计工作，发现和解决问题。

（5）编制审计报告：根据审计结果编制审计报告，提出改进建议。

二、决算管理1. 决算定义决算是指工程项目在完工后编制的最终结账清单和财务报表，它反映了工程项目的总体成本和效益情况。

2. 决算目的决算管理主要目的是评价工程项目的总体成本和效益，保证项目的财务状况合理、准确和完整。

3. 决算内容（1）成本核算：对工程项目的各项支出进行核算，包括人工、材料、设备、间接费用等。

（2）收入核算：对工程项目的各项收入进行核算，包括工程款、补贴等。

（3）资产评估：对工程项目的固定资产、无形资产进行评估，确定其价值。

（4）效益评估：对工程项目的效益进行评估，比较预期效益和实际效益。

4. 决算程序（1）决算编制：在工程项目竣工后，按照相关规定编制决算清单和财务报表。

（2）审核审计：对决算清单和财务报表进行内部审核和外部审计，确保数据准确性、真实性。

（3）汇总分析：对决算结果进行汇总分析，评价工程项目的经济效益。

企业工程结算审计管理制度

企业工程结算审计管理制度第一章总则第一条为规范企业工程项目结算审计管理工作，提高企业财务运作效率和质量，保证项目结算审计工作的规范、透明和公正，特制定本制度。

第二条本制度适用于企业内部所有工程项目结算审计管理工作，所有相关人员遵守本制度执行。

第三条项目结算审计管理的核心任务是确保项目结算信用度、准确性和规范性，保证企业利益最大化。

第四条项目结算审计管理的原则是公平、公正、透明、高效。

第五条项目结算审计管理应当依法依规进行，严格按照相关法律法规和企业规章制度执行。

第六条项目结算审计管理应当注重技术和管理的整体协调，做到企业财务运作规范。

第七条项目结算审计管理应当根据项目的实际情况制定合理的结算审计管理措施。

第八条项目结算审计管理应当建立科学的绩效考核机制，激励员工积极工作。

第九条项目结算审计管理应当建立健全的风险防范机制，及时化解结算审计管理中的风险问题。

第十条项目结算审计管理应当注重信息与技术的应用，提高企业工程项目结算审计管理的效率。

第二章项目结算审计管理机构第十一条企业应当建立项目结算审计管理机构，设立专门的项目结算审计部门。

第十二条项目结算审计部门负责企业内部所有工程项目的结算审计管理工作，组织协调相关部门共同完成工作任务。

第十三条项目结算审计部门应当设立专业技术人员、财务人员、法律人员等岗位，合理配备人员。

第十四条项目结算审计部门应当建立完善的结算审计管理流程，确保项目结算审计工作有序进行。

第十五条项目结算审计部门应当建立健全的内部控制制度，防范结算审计管理中的风险问题。

第十六条项目结算审计部门应当定期组织培训，提高员工的专业素质和工作技能。

第十七条项目结算审计部门应当建立规范的文化传承机制，保证审计管理的规范性和稳定性。

第十八条项目结算审计部门应当配备必要的信息技术设备和软件工具，提高工作效率。

第十九条项目结算审计部门应当定期对项目结算审计管理工作进行自查自评，及时发现问题并解决。

第二十条项目结算审计部门应当建立健全的绩效考核机制，激励员工积极工作。

工程结算专项审计方案

一、方案背景为确保工程项目结算的真实性、合规性和合理性，防范财务风险，提高资金使用效益，根据《建设工程质量管理条例》、《建设工程造价管理暂行办法》等法律法规，结合我单位实际情况，特制定本工程结算专项审计方案。

二、审计目标1. 审查工程项目结算的真实性、合规性和合理性；2. 查找工程项目结算中存在的问题和风险；3. 提出改进意见和建议，完善工程项目结算管理制度；4. 促进工程项目结算工作的规范化、制度化。

三、审计范围1. 工程项目结算报告；2. 工程项目合同、设计变更、施工组织设计等文件；3. 工程项目施工图、竣工图、工程量清单等资料；4. 工程项目付款凭证、发票、材料采购合同等财务资料；5. 相关法律法规、政策文件等。

四、审计内容1. 工程项目结算的真实性、合规性：（1）审查结算报告编制依据是否符合国家相关法律法规和政策；（2）审查结算报告中各项费用的计算依据是否充分、合理；（3）审查结算报告中的工程量计算是否准确；（4）审查结算报告中的费用构成是否符合合同约定。

2. 工程项目结算的合理性：（1）审查结算报告中各项费用的计取是否符合行业标准和规范；（2）审查结算报告中各项费用的调整是否合理；（3）审查结算报告中各项费用的计取是否与实际工程量相符。

3. 工程项目结算的风险防范：（1）审查结算报告中的风险因素；（2）审查结算报告中的风险防范措施；（3）审查结算报告中的风险责任划分。

五、审计方法1. 文件审查法：对工程项目结算报告及相关文件进行审查；2. 实地调查法：对工程项目现场进行实地调查，核实工程量；3. 对比分析法：对工程项目结算报告与合同、设计变更等进行对比分析；4. 询问法：对工程项目相关人员就结算报告中的问题进行询问。

六、审计步骤1. 制定审计计划：明确审计目标、范围、内容、方法、时间等；2. 审计实施：按照审计计划对工程项目结算进行审计；3. 审计报告：对审计过程中发现的问题和风险进行总结，提出改进意见和建议；4. 审计反馈：将审计报告提交给相关单位，并进行反馈和整改。

建筑工程结算审计制度

建筑工程结算审计制度一、总则1. 为了加强建筑工程项目管理，规范工程结算行为，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本审计制度。

2. 本制度适用于本单位承担的所有建筑工程项目，包括但不限于新建、改建、扩建及维修等各类工程项目。

3. 工程结算审计应坚持公正、客观、合法的原则，确保审计结果的真实性和准确性。

二、审计机构与人员1. 本单位应设立专门的审计部门或委托外部专业审计机构负责工程结算审计工作。

2. 审计人员应具备相应的专业知识和业务能力，遵守职业道德，保持独立和客观的立场。

三、审计内容1. 工程量的审核：对照施工图纸和实际完成情况，核实工程量的准确性。

2. 合同价款的审核：检查合同条款的执行情况，包括合同价格的调整是否符合约定条件。

3. 变更与索赔的审核：审查工程变更和索赔的合理性及其对工程造价的影响。

4. 材料用量及成本的审核：核查材料用量的准确性和成本的合理性。

5. 间接费用的审核：包括管理费、利润等间接费用的合理性审查。

6. 最终结算的审核：综合以上各项内容，对最终结算金额进行审核确认。

四、审计程序1. 施工单位应在工程竣工后的规定时间内提交完整的结算资料。

2. 审计部门或委托的审计机构应对提交的结算资料进行全面审查。

3. 审计过程中，如发现问题应及时与施工单位沟通，必要时可要求补充相关资料或进行现场核实。

4. 审计完成后，应出具审计报告，明确指出审计发现的问题及建议。

5. 施工单位应根据审计报告调整结算金额，并按规定程序办理结算手续。

五、责任与处罚1. 对于违反本制度规定，造成经济损失的单位和个人，应依法追究责任。

2. 审计人员如发现有违规行为，应及时向单位领导报告，并采取措施予以纠正。

3. 对于故意隐瞒、歪曲事实真相，妨碍审计工作正常进行的行为，将依法依规进行处理。

六、附则1. 本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。

2. 对于本制度未尽事宜，按照国家相关法律法规执行。

3. 本制度如有更新，将及时公布最新版本。

工程结算审计管理办法

工程结算审计管理办法第一章总则1、为进一步改善我公司经营管理状况, 加强成本核算,降低工程建设成本,提高经济效益,理顺工程结算工作管理程序,特制定本办法.2、工程结算管理是我公司经营管理工作中的一个重要环节,本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作,将工程成本降低到最低限度3、本办法仅适用于公司内部的工程成本管理工作。

第二章工程结算审计工作的原则1、有据可依。

必须对工程结算审核的结果依据国家法律法规和荣晖集团公司的有关规定及相关文件如：工程竣工报告、竣工图及竣工验收单；工程施工合同或施工协议；施工图预算或招标工程合同标价；设计交底及图纸会审记录资料；设计变更及现场签证；合同的规定的定额、材料预算价格、构件、成品价格等提出有力的依据，加强基本建设管理，杜绝不合理的费用支出，提高经济效益。

2、公正客观。

工程结算审核管理人员要坚持原则，忠于职守，客观公正，廉洁自律，不得与施工单位串通损害公司的利益。

3、通过对施工单位送审的结算书进行全面、系统的审计，及时纠正存在的问题及错误，使工程竣工结算最终能更加科学、合理地确定工程造价，保证项目目标管理的实现特制定本办法。

第三章审前准备工作一、审前准备工作竣工结算审计，是在施工单位上报竣工结算基础上进行的。

在进行审计前，应考虑各项影响因素，做好充分准备工作。

1．审查工程建筑各级批文，如可行性研究报告和批复，申请立项书和批复，设计、规划、土地、计划等部门审批，工程招投标过程和工程施工中文件往来。

2．查看施工合同和协议。

了解计算取费标准和调整取费标准的依据。

3．查看竣工图纸和竣工决策书和施工组织设计或施工方案。

二、审计内容竣工结算审计重点，应放在工程量计算是否准确，预算单价套用、各项取费、施工索赔是否正确这几方面。

1．审计工程量审计工程量一般按竣工图逐项审查。

这部分工程量审查，分别按不同地区不同计算规则正确计算，逐项审查，看有没有混淆、错算或漏算现象，防止高估冒算现象发生。

工程结算审计实施方案（共8篇）

工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。

审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。

二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。

委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。

2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。

三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。

工程结算(审计)中心管理办法(工作流程)

1、协助总经理推进项目工程结算相关工作；
2、工程结算中心的内部管理工作；3、对各专业造价工程师结源自结果、支付款批复进行复核、最终确认；
4、与各分子公司、项目部预算责任人及其他相关人员的沟通、协调；
5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；
6、负责工程结算中心制度的修订；
7、建安成本的分析与统计；（进度、质量、成本、效益、安全等方面进行全面分析、总结）
第九条可复查性资料完整原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算工作结果的形成过程、审批记录等文件、资料应具备完全的可复查追溯性。
第七章审计流程
第一条送审资料的接收、审核与分发
1、所有结算资料的申报统一交由结算中心文员处，文员在接到送审的项目结算资料，按照中心对送审资料的要求，审核后在审核栏内签属意见，予以接收或退回。
5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；
6、参与工程结算制度的修订；
7、参与动态成本监控与项目成本控制管理考核；
8、协助工程结算中心经理对集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出；
9、完成总经理、工程结算中心经理交办的其他事宜。
第三条结算中心文员岗位职责
1、完成领导交送的各项事务，对公司的通知、文件要做到及时上传下达，并将落实情况及时汇报。
所有工程的结算必须采用全面审核法。是按照竣工图纸的要求，结合相关定额、施工组织设计、施工合同或协议以及有关造价计算的规定和文件等，全面地审核工程数量、定额单价以及费用计算。
2、熟悉并掌握送审资料
各专业工程师在收到任务单及相关结算资料后，根据结算工作限时要求，在1-3个工作日内熟悉送审资料，核实竣工图纸的完整性，应在全面熟悉竣工图纸、设计变更和现场签证等竣工资料的基础上，有重点地阅读施工合同条款、招投标文件，熟悉和理解合同内容，明确该项工程的承包形式、计价方式、结算编制原则、价差调整办法、工程变更、现场签证的结算方式等，正确区分结算资料依据的有效性和合法性，正确理解并把握合同条款的真切含义，围绕合同约定，对竣工结算资料依法进行核查，如有疑点、难点，可向后台分析处咨询，如有必要可要求承包单位的授权代表当面作出有效、合理的答疑，做好录音工作，并以会议纪要的形式确认。

学校工程结算审计管理制度

一、总则为加强学校工程结算审计工作，规范工程结算审计行为，确保工程结算的真实性、合规性，保障学校资金安全，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于学校所有新建、改建、扩建、维修等工程项目，包括但不限于建筑工程、安装工程、装饰装修工程等。

三、组织机构及职责1. 学校审计处负责学校工程结算审计工作的组织、协调和监督。

2. 学校工程管理部门负责提供工程结算审计所需的相关资料，并对审计结果进行反馈。

3. 审计人员负责对工程结算进行审计，提出审计意见。

四、审计程序1. 工程结算审计的启动（1）工程完工并验收合格后，工程管理部门应及时向审计处报送工程结算资料。

（2）审计处对报送的工程结算资料进行初步审查，确定审计范围和内容。

2. 审计实施（1）审计人员对工程结算资料进行全面审查，包括工程量清单、工程量计算、工程单价、材料价格、设备价格等。

（2）审计人员对施工现场进行实地核查，了解工程实际情况。

（3）审计人员对审计过程中发现的问题，及时与工程管理部门、施工单位等进行沟通，要求提供相关证明材料。

3. 审计报告（1）审计人员根据审计结果，撰写审计报告，对工程结算的真实性、合规性进行评价。

（2）审计报告经审计处审核后，报送学校领导审批。

4. 审计结果反馈（1）审计处将审计结果反馈给工程管理部门，要求其对审计中发现的问题进行整改。

（2）工程管理部门对审计结果进行跟踪，确保问题得到有效解决。

五、审计要求1. 审计人员应具备良好的职业道德和业务素质，严格遵守国家法律法规和审计准则。

2. 审计人员应保持独立性，客观公正地开展审计工作。

3. 审计人员应加强与其他部门的沟通，确保审计工作的顺利进行。

六、附则1. 本制度由学校审计处负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

企业工程费用结算审计制度

企业工程费用结算审计制度第一章总则第一条为加强企业工程费用结算的监督管理，规范其审计程序，保障费用结算的真实性、合规性和合理性，制定本制度。

第二条本制度适用于企业工程费用结算审计工作。

第三条本制度的实施范围为企业内部工程项目费用结算审计。

第四条本制度的主要任务是规范费用结算审计工作程序，确保费用结算的真实性和合规性。

第五条本制度由企业审计部门负责实施，并接受企业领导的监督。

第二章审计范围和对象第六条企业工程费用结算审计的范围包括材料采购、施工服务、设备租赁等所有与工程项目相关的费用结算。

第七条审计对象为涉及企业内部工程项目的各项费用结算。

第八条审计对象应当按照市场价值进行评估，确保费用结算的准确性。

第九条审计对象应当按照工程合同和相关文件核实，确保费用结算的合规性。

第十条审计对象应当按照工程进度和质量要求评估，确保费用结算的合理性。

第三章审计程序和方法第十一条审计程序包括确定审计对象、收集审计证据、分析审计对象、报告审计结果等步骤。

第十二条审计程序应当按照审计标准和规定进行。

第十三条审计方法包括文书审核、数据分析、现场核查等。

第十四条审计方法应当按照审计需要进行。

第四章审计报告和记录第十五条审计报告应当包括审计目的、审计范围、审计程序、审计结果等内容。

第十六条审计报告应当经过审计部门负责人签字确认后，报送企业领导。

第十七条审计报告应当及时发布，确保审计结果及时反馈。

第十八条审计记录应当按照相关规定保存，确保审计结果的真实性。

第五章监督和问责第十九条企业领导应当加强对费用结算审计工作的监督和指导。

第二十条对审计发现的问题，应当及时进行整改和追责。

第二十一条对存在违法违规行为的人员，应当依法追究责任。

第六章附则第二十二条本制度由企业审计部门负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起生效。

愈后修改或修订，由企业审计部门负责。

以上为企业工程费用结算审计制度，由企业审计部门负责实施。

工程决算审计相关制度

工程决算审计相关制度一、目的和依据为了加强工程项目管理，规范工程决算行为，确保工程投资效益，根据国家有关法律法规和行业标准，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于本单位承担的所有工程项目的决算审计工作。

三、职责分工1. 项目管理部门负责提供完整的工程资料，包括设计图纸、施工合同、变更签证等。

2. 财务部门负责提供工程项目的财务数据，包括已支付款项、材料成本等。

3. 审计部门负责组织实施工程决算审计，确保审计工作的独立性和客观性。

四、审计程序1. 审计前准备：审计部门应当收集并熟悉相关资料，制定审计计划。

2. 现场勘查：审计人员应对工程现场进行实地勘查，核实工程量和质量。

3. 资料审核：对项目管理部门提供的工程资料进行详细审核。

4. 财务对账：与财务部门协作，对工程项目的财务数据进行核对。

5. 形成审计报告：根据审计结果，形成初步审计报告，并提出建议。

6. 反馈与整改：将初步审计报告反馈给相关部门，要求其对存在问题进行整改。

7. 最终报告：整理整改情况，形成最终的审计报告。

五、审计内容1. 工程量的核定：核查实际完成的工程量是否与结算书中的相符。

2. 合同履行情况：审查合同条款的执行情况，包括工期、质量等。

3. 变更管理的合规性：检查变更签证的程序是否符合规定。

4. 成本控制：分析成本支出是否合理，是否存在超支现象。

5. 资金使用的合法性：审查资金支付是否符合国家规定和合同约定。

六、审计原则1. 公正性：审计工作应保持独立性，不受任何外部因素的影响。

2. 客观性：审计结论应基于事实和数据，避免主观臆断。

3. 保密性：审计过程中获取的所有信息应严格保密。

七、责任追究对于违反本制度规定，导致工程决算出现重大问题的个人或部门，应根据情节轻重，依法依规追究相应的责任。

八、附则本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。

如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

工程结算审核管理办法

工程结算审核管理办法工程结算的审核是控制造价的最后控制点。

为保证审核质量，让结算审核工作能够正确、有序、掌控的进行下去，制定本办法。

1、工程结算审计工作流程组织审计力量→签定咨询合同→收集审计资料→实施委托→编制审计方案→熟悉图纸资料→勘察现场→工程量计算及现场测绘→三方会审工程量→集中解决难点疑点→审核审计质量→出具审计报告→结算资料归档→审计总结2、审计权限划分2.1对于工程报审值小于50 万元的项目，由公司成本部负责，审计结果审核后，报公司领导同意，即可作为结算依据，存档，以备公司抽查复核。

2.2对于工程报审值大于50 万元的工程项目，如建安工程、景观工程、装修工程、通风空调、消防工程等。

成本部可委托社会审计。

公司成本部组织各相关部门配合社会审计单位实施审计，并对审计质量进行审核把关。

3、委托审计的前期准备工作3.1工程竣工验收合格后，项目进入工程结算期。

在承包合同约定的乙方提报结算期限（一般28 天）内，我方应同时完成审计资料的收集工作。

由成本部向各相关部门发出结算审计通知：3.1.1通知公司工程管理部门，在竣工验收合格后二十天内，提供如下资料：(a)监理日志；(b)隐蔽工程记录；(c)图纸会审记录、设计变更、施工变更及签证；(d)具有详细描叙现场施工措施项目的项目总结；(e)与实际相符的竣工图纸；(f)通知施工单位按合同约定期限上报竣工结算及证明材料，施工单位的竣工结算上报之日即为证明材料上报截止日，过期上报的证明材料不予认可，由施工单位自行承担，(g)其他各种已确认的罚单、水电费交费方法及数量证明。

注：施工单位上报结算文件及证明材料后，7 日内，监理方专业监理工程师、总监、工程管理部门主管工程师及其负责人完成对其报审资料的审核并签字批准，签字之日起即开始计算审计时限。

公司各责任部门要对以上资料的完整性、准确性、真实性负责，逾期未报或少报的，给公司造成损失或不良影响的，由成本部上报总公司，对责任人予以行政及经济处罚。

关于工程结算的审计管理方法

关于工程结算的审计管理方法工程结算是指在工程项目完成后，对工程项目的工作量、成本、质量等方面进行核算，并最终确定工程项目的最终成本并作出结算的过程。

工程结算中的审计管理方法是指对工程项目结算过程中使用的相关资料和数据进行审计，并保证结算结果的准确性和可靠性的管理方法。

工程结算的审计管理方法主要包括以下几个方面：一、建立健全合理的审计管理制度。

工程结算的审计管理需要建立一套完整的管理制度，明确各个环节的责任和流程，并通过制度的执行来保证审计的有效进行。

制度涉及到审计的组织架构、审计人员的资质要求、审计程序和流程、审计报告的编制和审议等方面。

二、选派合适的审计人员。

工程结算的审计管理需要有专业的审计人员参与，他们应具备相关的专业知识和经验。

审计人员要熟悉工程项目的特点和结算的规定，能够独立、客观、公正地开展审计工作，并及时发现和解决问题。

三、确保审计的独立性和客观性。

工程结算的审计管理要求审计人员独立行使审计权力，不受项目管理层的干扰和控制。

审计人员应保持中立立场，客观公正地对待审计对象，确保审计结果的真实可信。

四、采用有效的审计方法。

审计方法是指在审计过程中采用的各种工具和手段。

在工程结算的审计管理中，可以采用多种方法，如现场勘查、文档审查、数据分析等，以全面、深入地了解项目的实际情况，并检查和核实项目的相关数据和资料。

五、重视审计的过程控制。

工程结算的审计管理中，审计的过程控制至关重要。

审计人员在开展审计工作时，应遵循一定的程序，依据审计准则和标准，保证审计工作的规范性和一致性。

审计的过程控制还包括审计人员与被审计方的沟通协调、对审计工作进展进行监督和管理等方面。

六、加强审计结果的跟踪和监督。

工程结算的审计管理不仅仅是完成审计报告的编制，还需要对审计结果进行跟踪和监督。

审计结果的跟踪与监督可以通过成立审计组织、定期进行审计复核、采取保险措施等方式来实现。

七、及时报告审计结果并建立反馈机制。

工程结算的审计管理要求及时将审计结果报告给相关方，并建立反馈机制，及时反馈审计结果的改进和建议，以及时纠正工程结算中的问题。

工程结算(审计)中心管理办法

此文档为WORD版，可编辑修改工程结算（审计）中心管理办法第一章总则第二章岗位编制及职能说明第三章审计范围和审计程序第四章审计内容第五章审计要求第六章审计原则第七章审计流程第八章审计处理第九章工程款支付申请批复第十章激励机制第十一章工作纪律第十二章资料管理制度第十三章办公室工作制度第十四章签字与印章使用管理制度第十四章附件第一章总则第一条为加强工程结算中心的规范化管理，规范审计和付款程序，提高审计工作质量，根据《集团工程结算制度》的规定，结合公司工程项目建设的具体情况和工程造价形成的特点，制订本办法。

第二条本办法所称的工程建设项目审计是指对工程竣工结算价款的审计，是工程结算中心依据合同约定、招投标文件及建设单位（分、子公司）上报完整的竣工结算资料对工程竣工结算价款进行审核，并配合总经办报送社会审计机构，最终依据社会审计机构审定结果与施工单位进行最终结算价款的确定并进行清算活动。

第三条工程建设项目审计的目的，在于促进工程建设单位加强项目管理，降低工程成本，提高投资效益。

第四条工程建设项目造价管理，财务依据工程承包合同及集团工程结算中心出具的终审报告中审定的工程造价进行结算，实行“先审计，后结算”的原则。

第五条本办法适用于集团工程结算中心的内部管理。

第二章岗位编制及职能说明第一条工程结算中心经理1、协助总经理推进项目工程结算相关工作；2、工程结算中心的内部管理工作；3、对各专业造价工程师结算结果、支付款批复进行复核、最终确认；4、与各分子公司、项目部预算责任人及其他相关人员的沟通、协调；5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；6、负责工程结算中心制度的修订；7、建安成本的分析与统计；（进度、质量、成本、效益、安全等方面进行全面分析、总结）8、动态成本监控与项目成本控制管理考核；9、负责集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出。

第二条各专业造价工程师（土建、装饰、安装、市政园林）1、对各子分公司、项目部上报的工程结算成果进行审核；2、对工程结算最终结果进行工料分析与统计；3、工程款支付的审核与批复；4、负责对工程造价信息资料的收集与整理；5、配合谈判专员进行结算相关事宜的谈判；6、参与工程结算制度的修订；7、参与动态成本监控与项目成本控制管理考核；8、协助工程结算中心经理对集团工程造价人员的招聘把关、人才的培养与输出；9、完成总经理、工程结算中心经理交办的其他事宜。

工程竣工结算审计进度控制方法

工程竣工结算审计进度控制方法工程竣工结算审计是确保工程款项合理、合规的重要环节，而对审计进度的控制则直接关系到整个工程的顺利进行。

本文将详细介绍工程竣工结算审计进度控制的方法，以帮助相关管理人员提高工作效率，确保审计质量。

一、明确审计目标与任务1.确定审计范围：包括工程量、工程质量、合同条款、工程变更、签证、索赔等方面。

2.制定审计计划：根据工程规模、复杂程度等因素，合理预估审计时间，明确各阶段任务和时间节点。

3.分配审计资源：合理配置审计人员、设备、资料等资源，确保审计工作顺利进行。

二、建立审计进度监控机制1.设立审计进度表：详细记录各阶段审计任务、完成时间、责任人等信息。

2.定期召开审计进度汇报会：了解审计工作进展，分析存在的问题，制定解决方案。

3.建立审计进度预警机制：对可能影响审计进度的因素进行提前预警，确保审计工作按计划推进。

三、加强审计过程管理1.严格遵循审计程序：确保审计工作有序、合规进行。

2.提高审计工作效率：采用现代化审计工具和方法，提高审计速度。

3.强化审计人员培训：提升审计人员的业务能力和综合素质，确保审计质量。

四、协调各方关系，确保审计进度1.与施工单位沟通：了解施工进度、工程变更等情况，确保审计工作与工程实际相符。

2.与甲方、监理单位协调：及时解决审计过程中出现的问题，确保审计工作顺利进行。

3.加强内部协作：审计部门与其他部门之间要密切配合，共同推进审计工作。

五、动态调整审计计划1.根据实际进展情况，对审计计划进行动态调整。

2.对审计过程中出现的问题进行总结，为今后类似工程提供借鉴。

通过以上方法，可以有效控制工程竣工结算审计进度，确保审计工作高效、高质量完成。

工程结算审计的重点及方法

工程竣工结算系指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程结算。

经审查的工程竣工结算是核定建设工程造价的依据，也是建设项目竣工验收后编制竣工决算和核定新增固定资产价值的依据。

因此，工程结算审计是整个建设项目投资管理的重点。

审计程序工程项目的结算审计由业务准备、业务实施及业务终结三个阶段组成。

具体操作的普通程序如下：(一)在初步了解、分析被审单位基本情况的基础上下达审计通知书；(二)采集审计所需的资料、踏勘现场、了解情况；(三)制定审计实施方案；(四)根据实施方案开展工程造价的各项计量、确定、控制和其它工作；(五)提出初审意见并征询有关各方的意见；(六)召开初审意见的多方会审并最终形成审计报告。

(七)审计报告交付与资料交接；(八)审计资料的整理归档；(九)审计工作总结。

业务准备阶段一、首先应制定审计方案审计实施方案普通由审计组长制定，方案包括如下内容：被审单位名称、审计范围和方式，审计的依据、内容和实施时间；审计组成员配置及分工；业务概况、审计业务要求、审计依据、审计原则、审计方式、审计质量目标等。

该审计实施方案经审计部门有关业务负责人审定批准后实施。

二、要求被审单位提供以下资料：1 ．工程施工合同、补充合同或者施工协议书；2 ．工程施工图纸；3 ．设计变更图纸、设计变更单；4．施工组织设计；5 ．隐蔽工程记录、吊装工程记录；6 ．施工过程中双方签证资料；7．地质勘探报告；8．工程预决(结)算书(加盖送审、编制单位公章、预算员专用章)；9 ．需找补材料差价的证明材料；10 ．建设单位供料明细表；11 ．建设单位预付工程款、垫付款项明细表；12 ．招、投标文件；13 ．监理资料(监理包)；(所有送审资料应由双方清点，办理移交手续。

这一点很重要，有时会起到规避审计风险的作用。

我们在审计中就曾经遇到这种情况。

我们在一个电厂审计时，对资料进行了详细清点，并办理了移交手续。

工程结算审计常见问题及审计方法

工程结算审计常见问题及审计方法工程结算审计是强化经济监督的一种具体体现，也是重点搞好效益审计的一种具体方法。

所谓工程结算审计，是以国家规定的计算规则，在以设计文件、变更文件及签证为依据准确计算工程数量的基础上，参考国家及地方额站颁发的预算定额、费用定额，对发包单位所做的工程结算费用进行审计。

通过几年来对工程结算审计的实践,发现工程结算普遍存在的问题有高估冒算、虚假结算、重复结算、结算工程量大于实际工程量等。

下面谈谈在工程结算审计时常见的主要问题、审计的难点、以及审计的有效方法。

1 工程结算审计常见的问题。

1.1工程招标工作不严谨，趋于形式化。

工程招标的主要作用除了择优选取合适的施工单位外,还通过市场竞争形成合理的工程价格,从而起到控制投资的作用。

但是,有些工程在实施过程中，招标文件编制不严密、矛盾或歧义现象较多，限制性用语不准确、开口价或暂定内容过多,对合同的签订没有约束力，招标工作实际上流于形式。

招标工作不严谨，标书内容不规范，使得签订合同时要重谈条件，重新定价、重新解释招标文件的某些约定，甚至改变结算方法、或者产生大量的未纳入招标范围内的增加工程等，导致结算价大大超过中标价。

1.2合同签定管理不到位,合同内容不规范.审计发现，分包工程合同常见的问题主要有:合同签订滞后，有些工程管理跟不上；合同工程内容涵盖面不够，合同工程内容与结算工程内容不一致，结算工程内容超出分包合同工程内容;工程合同内容不规范、漏洞较多，工程结算的依据难以确定.1。

3结算时没有按照合同中约定条款进行结算。

结算时对合同内容及相关条款不熟悉，没有按照合同中约定的工作量、工作内容、计价依据及结算条件进行结算，审计经常发现，如某项目部安装工程分包合同规定使用2001年***省安装估价表，而结算采用2000年石油建设安装预算定额。

又如合同约定按合同附件综合费率表取费,结算时却另计合同综合费率表之外的费用，造成结算价超高的不合理现象。

企业工程价款结算审计制度

企业工程价款结算审计制度一、目的和依据为加强企业内部管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及企业内部控制要求，结合企业实际情况，制定本审计制度。

二、适用范围本制度适用于企业所有工程项目的价款结算，包括但不限于建筑工程、安装工程、修缮工程等。

三、基本原则1. 公正性：确保审计工作的独立性和客观性，避免利益冲突。

2. 准确性：审计结果应准确反映工程价款的真实情况。

3. 及时性：审计工作应及时进行，确保价款结算的时效性。

四、审计内容1. 工程合同的执行情况，包括合同条款的履行、变更和终止等。

2. 工程进度款的支付情况，是否与合同约定和实际进度相符。

3. 工程量的实际完成情况，是否存在虚报、冒领等行为。

4. 材料、设备采购的价格是否合理，是否符合市场价格及合同约定。

5. 间接费用的核算是否合理，包括管理费、利润等。

6. 最终结算金额的确定是否准确无误。

五、审计程序1. 预审阶段：审计部门应对工程项目的合同文件、进度报告等资料进行初步审查。

2. 现场审计：审计人员应到工程现场进行实地勘察，核实工程量和质量。

3. 数据分析：对收集的数据进行分析，评估价款结算的合理性。

4. 出具审计报告：根据审计结果，出具详细的审计报告，提出意见和建议。

5. 跟踪整改：对于审计中发现的问题，要求相关部门或个人进行整改，并进行后续跟踪。

六、责任与义务1. 财务部门负责提供完整的工程价款结算资料。

2. 项目管理部门负责协助审计工作，确保信息的准确性。

3. 审计部门负责独立、客观地开展审计工作，并对审计结果负责。

七、其他事项1. 本制度自发布之日起实施，由审计部门负责解释。

2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。

八、结语。