国内贸易融资风险审查要点
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第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
08年—11年北京分行国内贸易融资余额 单位：亿元
250
217.56
199.08
200
150
103.42 100
50 10.89
0 08年末
09年末
10年末 11年一季度
08年—11年一季度北京分行国内贸易融资有贷 单位：户
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400
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特定还款来源的审查以及对融资期限匹配性的审查。
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第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理
国内保理，基于经销商与优质付款方的应收账款账款而发放的 短期融资。
借款人 （销货方）
付款人 （购货方）
⑤应收账款到期后，由付款人直接将资金支 付至指定账号。
银行
第11第页1/共3页41/共页42页
适合发票金额小、数量多、单笔操作复杂的核心企业或以核心企业为 下游交易对手的中小企业。
第8页第/1共0页41/页共42页
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
wk.baidu.com小结：
各支行可通过产品组合创新，简化业务办理环节，提高服务 效率，增强我行贸易融资产品的市场影响力。可实行“银行承 兑汇票或商业承兑汇票/预付款融资/订单融资+商品融资”、“ 预付款融资/订单融资+保理”、 “银行承兑汇票或商业承兑汇 票/预付款融资/订单融资+商品融资+保理”、“商品融资+保理 ”等组合。支持以商品质押方式办理信用证、保函、银行承兑 汇票或商业承兑汇票。
第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 • 主要业务风险审查点： • （一）购货方付款风险
通过了解购货方的生产经营和财务情况，判断购货方的付款能力， 并审查购销双方既往合作情况销售回款记录是否良好，近两年有无重大贸 易纠纷，以判断订单项下预期销货款的回款保障性。 • （二）应收账款权属风险
所采购商品的价格波动风险、 存货（原材料-产成品）的变化、销售情况 解决方案： （1）预付款融资：上游企业信用好+大宗商品 （2）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销售确定，还款有保障。 （3）信用证/银票：银行信用支持，考量客户的综合还款来源，需担保。
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
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第三部分 • 总述：
国内贸易融资业务重点产品及风险审查要点
•
国内贸易融资业务的风险对象是特定客户拥有的特定资产而非该资
产的所有者，注重的是该特定资产在流动过程中（或交易中）所衍生的未
来现金流。主要表现为：审查关注的重点从注重客户自身偿债风险，转向
关注交易风险、信用风险和操作风险，重视对贸易背景真实性的审查、对
权属清晰，未设置限制转让，未设置第三方质押
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第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 • （三）经营及财务风险
•
对有追索权保理，审查除重点关注购货商的资信和付款能力外，还
应分析判断销货商是否具备应收账款回购能力。对无追索权保理，审查中
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
国内保理
退税应收款融资 医疗保理
国 内
应收款融资
国内发票融资
信保保理
贸
应收租赁款融资 工程保理
易
融
资
产
原材料及
品
商品融资
体
商品融资
未来货权项下 商品融资
储商银融资 （代理采购）
标准仓单/非标仓单融资
系
应付、 预付款融资
订单融资
应付账款融资
工程项下订单融资
销售回款 阶段
生产及存货 阶段
预付及采 购阶段
国内信用证
即期信用证
买方融资
延期信用证
议付业务
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打包 贷款
代付 业务
新兴结算 模式
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
企业的生产经营过程：采购、运输、存储、加工制造、配售、销售 与收款等一系列环节。 企业的融资需求：存在于预付、应付、存货、应收等环节 贸易融资的实质：紧扣具体环节，提供对位的解决方案。
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0
08年末
174 09年末
385 309
10年末 11年一季度
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第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
从我行当前市场拓展情况看 国内贸易融资中小企业客户无论是在业务规模增量还是
有贷户净增方面，都具有很高比重，可见贸易融资已成 为我行系统推动全行客户信贷结构调整和发展中小企业 信贷的重要手段和途径。 目前我行国内贸易融资市场拓展集中在批发零售业、交 通运输业和制造业领域，贷款余额和有贷户占比分别占 到全体的67%和83%，这也是是我行当前和今后供应链 市场拓展的主要目标客户群体。
2.应付款类融资
贸易性质：货到付款（赊销）的原材料采购模式。 风险特点：融资主体的信用风险、
存货（原材料-产成品）的变化、销售情况 解决方案： （1）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销售确定，还款有保障。 （2）应付款融资（买方融资）：采购大宗原材料类或者价值认可度高的商 品
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 4.应收账款类融资
交易性质：赊销模式形成稳定、可预期的应收账款 风险特点：交易是否真实、履约是否合约
下游能否还款、回款能否控制 解决方案： （1）保理：应收账款转让，买断型、回购型。 （2）发票融资：应收账款质押。 （3）应收账款池融资：批量应收账款质押、比例控制、
采购
到货
付款
生产
存货
销售
收款
预付款融资 订单融资 信用证/银票等打 包贷款
货押/商品融 资
应付款融资 买方融资 打包贷款 订单融资
货押/商品融 资
国内保理 发票融资 应收账款池融资 卖方融资
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
1.预付款类融资
贸易性质：先款（支付承诺）后货的原材料采购模式，如钢铁、汽车 风险特点：上游客户的履约能力、融资主体的信用风险
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 3.存货类融资
业务定位：企业有好的原材料/半成品/产成品 风险特点：存货的物理监管与价值管理 解决方案： （1）商品融资（仓单融资、标准仓单质押融资）：商品信用增级
商品自偿性强+专业物流监管+商品名录管理 （2）存货融资：核心企业信用增级+优质商品
核心企业回购、调剂、担保+ 存货品牌价值高 专业物流监管+存货名录管理
08年—11年北京分行国内贸易融资余额 单位：亿元
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217.56
199.08
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103.42 100
50 10.89
0 08年末
09年末
10年末 11年一季度
08年—11年一季度北京分行国内贸易融资有贷 单位：户
450
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特定还款来源的审查以及对融资期限匹配性的审查。
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第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理
国内保理，基于经销商与优质付款方的应收账款账款而发放的 短期融资。
借款人 （销货方）
付款人 （购货方）
⑤应收账款到期后，由付款人直接将资金支 付至指定账号。
银行
第11第页1/共3页41/共页42页
适合发票金额小、数量多、单笔操作复杂的核心企业或以核心企业为 下游交易对手的中小企业。
第8页第/1共0页41/页共42页
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
wk.baidu.com小结：
各支行可通过产品组合创新，简化业务办理环节，提高服务 效率，增强我行贸易融资产品的市场影响力。可实行“银行承 兑汇票或商业承兑汇票/预付款融资/订单融资+商品融资”、“ 预付款融资/订单融资+保理”、 “银行承兑汇票或商业承兑汇 票/预付款融资/订单融资+商品融资+保理”、“商品融资+保理 ”等组合。支持以商品质押方式办理信用证、保函、银行承兑 汇票或商业承兑汇票。
第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 • 主要业务风险审查点： • （一）购货方付款风险
通过了解购货方的生产经营和财务情况，判断购货方的付款能力， 并审查购销双方既往合作情况销售回款记录是否良好，近两年有无重大贸 易纠纷，以判断订单项下预期销货款的回款保障性。 • （二）应收账款权属风险
所采购商品的价格波动风险、 存货（原材料-产成品）的变化、销售情况 解决方案： （1）预付款融资：上游企业信用好+大宗商品 （2）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销售确定，还款有保障。 （3）信用证/银票：银行信用支持，考量客户的综合还款来源，需担保。
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
第9页第/1共1页41/页共42页
第三部分 • 总述：
国内贸易融资业务重点产品及风险审查要点
•
国内贸易融资业务的风险对象是特定客户拥有的特定资产而非该资
产的所有者，注重的是该特定资产在流动过程中（或交易中）所衍生的未
来现金流。主要表现为：审查关注的重点从注重客户自身偿债风险，转向
关注交易风险、信用风险和操作风险，重视对贸易背景真实性的审查、对
权属清晰，未设置限制转让，未设置第三方质押
第12第页1/共4页41/共页42页
第三部分 国内贸易融资业务重点产品之一：国内保理 • （三）经营及财务风险
•
对有追索权保理，审查除重点关注购货商的资信和付款能力外，还
应分析判断销货商是否具备应收账款回购能力。对无追索权保理，审查中
第2页第/共4页41/共页42页
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
国内保理
退税应收款融资 医疗保理
国 内
应收款融资
国内发票融资
信保保理
贸
应收租赁款融资 工程保理
易
融
资
产
原材料及
品
商品融资
体
商品融资
未来货权项下 商品融资
储商银融资 （代理采购）
标准仓单/非标仓单融资
系
应付、 预付款融资
订单融资
应付账款融资
工程项下订单融资
销售回款 阶段
生产及存货 阶段
预付及采 购阶段
国内信用证
即期信用证
买方融资
延期信用证
议付业务
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打包 贷款
代付 业务
新兴结算 模式
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
企业的生产经营过程：采购、运输、存储、加工制造、配售、销售 与收款等一系列环节。 企业的融资需求：存在于预付、应付、存货、应收等环节 贸易融资的实质：紧扣具体环节，提供对位的解决方案。
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10年末 11年一季度
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第一部分 国内贸易融资发展情况介绍
从我行当前市场拓展情况看 国内贸易融资中小企业客户无论是在业务规模增量还是
有贷户净增方面，都具有很高比重，可见贸易融资已成 为我行系统推动全行客户信贷结构调整和发展中小企业 信贷的重要手段和途径。 目前我行国内贸易融资市场拓展集中在批发零售业、交 通运输业和制造业领域，贷款余额和有贷户占比分别占 到全体的67%和83%，这也是是我行当前和今后供应链 市场拓展的主要目标客户群体。
2.应付款类融资
贸易性质：货到付款（赊销）的原材料采购模式。 风险特点：融资主体的信用风险、
存货（原材料-产成品）的变化、销售情况 解决方案： （1）订单融资（打包贷款）：下游有订单，销售确定，还款有保障。 （2）应付款融资（买方融资）：采购大宗原材料类或者价值认可度高的商 品
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 4.应收账款类融资
交易性质：赊销模式形成稳定、可预期的应收账款 风险特点：交易是否真实、履约是否合约
下游能否还款、回款能否控制 解决方案： （1）保理：应收账款转让，买断型、回购型。 （2）发票融资：应收账款质押。 （3）应收账款池融资：批量应收账款质押、比例控制、
采购
到货
付款
生产
存货
销售
收款
预付款融资 订单融资 信用证/银票等打 包贷款
货押/商品融 资
应付款融资 买方融资 打包贷款 订单融资
货押/商品融 资
国内保理 发票融资 应收账款池融资 卖方融资
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第二部分 国内贸易融资产品体系介绍
1.预付款类融资
贸易性质：先款（支付承诺）后货的原材料采购模式，如钢铁、汽车 风险特点：上游客户的履约能力、融资主体的信用风险
第二部分 国内贸易融资产品体系介绍 3.存货类融资
业务定位：企业有好的原材料/半成品/产成品 风险特点：存货的物理监管与价值管理 解决方案： （1）商品融资（仓单融资、标准仓单质押融资）：商品信用增级
商品自偿性强+专业物流监管+商品名录管理 （2）存货融资：核心企业信用增级+优质商品
核心企业回购、调剂、担保+ 存货品牌价值高 专业物流监管+存货名录管理