差旅费开支管理制度(XXXX版)

XXXXXXXX有限公司

差旅费开支管理制度

（2019版）

1．总则

为进一步加强XXXXXXXX有限公司（以下简称公司）费用开支管理，合理有效地安排人员差旅费支出，保证出差人员工作与生活的需要，根据财政部有关规定，并结合公司实际情况，特制订本制度。

2. 出差的审批

2.1严格差旅费预算管理，控制差旅费规模，严禁无实际内容、无明确目的的差旅活动。各部门应根据实际工作需要，合理安排人员的出差，严格控制不必要的出差，在保证工作需要的前提下，尽量节约出差费用，降低成本。

2.2严格差旅费审批制度，从严控制出差人数和天数，各部门人员出差前必须报经批准，提交《出差申请单》（附表1）或启动OA上出差申请流程，如参加外单位举办的会议、培训、展览、联式、外场试验等，报销时还需提供相应的出差证明，如第三方的会议、培训、参展通知或相应的佐证材料。

2.3出差报销的审批手续如下：

2.3.1总经理出差，由董事长或常务副总经理审批；

2.3.2副总经理、财务总监出差，由总经理审批；

2.3.3部门经理（含正副职）出差，由主管副总经理、总经理逐级审批。

2.3.4员工出差由本部门领导审批后，再经主管副总经理、总经理逐级审批。

2.4外出培训的除按出差履行以上相应审批手续外，还应履行公司培训申请手续。

3.出差的借款

3.1出差人员需要出差借款的，应填写“借款申请单”，并写明实际

借款人姓名、日期、出差地点、任务、借款金额等报公司主管领导批准。

3.2出差人员可根据批准的出差地点、任务、预计时间等，提出预计借款的数额，向财务部借款。对不符合规定或超过需要数的借款，财务在核定后可拒借或少借。借款须经本部门分管领导同意并由公司财务总监、公司总经理批准逐级审批。借款额度按以下公式计算：出差预借款=300元×预计天数+预计路费+其它有明确用途的费用（如会议费、培训费等）

3.3出差完毕回来后，应在两周内办理报销、还款等手续，报销时应持有效、规范的票据，如实填写报销单。如遇逾期还款的,财务有权从次月起在其工资中扣回欠款。

3.4现金借款，前款未清，一般不得再借。

4.出差报销

4.1出差人员报销，需取得完整、真实、规范的票据，认真如实填写差旅费报销单，按出差审批权限交有关领导审批。各级领导对出差人员的各种票据和出差路线负有审查责任。

4.2财务人员在报销差旅费时要认真审查，严格按标准和财务会计制度进行审核。对于手撕定额类发票、不规范类发票一般不予报销，如差旅活动中只能取得该类票据，则需出差人员自行验证其有效性，对票据的真实性负责，并补充相关证明，以书面形式写明情况，经部门领导或同行人员证实后方可报销。

5.交通费

5.1交通费是指因公出差发生的城市间交通费和在出差地办公发生的市内交通费。城市间交通费是指因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

5.2公司出差人员因公到常驻地以外地区出差选择乘坐交通工具的等级为：火车（含高铁、动车、全列软席列车）——火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座；轮船（不包括旅游船）——三等舱；其他交通工具（不包括出租小汽车）——凭据报

销。

5.3到相同地点出差时乘坐飞机的费用（含机场建设费及燃油费等）低于高铁或动车二等座费用时,可以优先选择乘坐飞机。当上述条件不满足时，因任务紧急等特殊原因需乘坐飞机（或火车软席车、高铁/动车一等座位、轮船二等舱位的），需事前填写《乘机申请单》报总经理审批（附表2）。

5.4未获批准而擅自乘坐飞机和不具备资格乘坐软席车的人员，其交通费超过标准的部分由个人承担。

5.5乘坐火车，从晚八时至次日晨七时，在车上过夜6小时以上的或连续乘车时间超过10小时的，可购同级的卧铺票。

5.6市内交通费是指出差期间发生的市内交通费用，主要包括公交车、地铁、出租车、机场大巴、滴滴出行等交通费用，如使用滴滴出行，需提供发票和行程单。实行凭据报销与限额包干相结合的办法。具体额度见下表：

5.6.1出差人员凭与出差时间相一致的市内交通费发票按照限额包干标准内据实报销。市内交通费充值卡发票一般不予报销，如公交、地铁等充值卡发票；其中如为机场专线地铁充值卡发票，可按当地单程地铁票价金额、并凭当日充值消费记录予以报销。

5.6.2出差人员随公司自备交通工具出差的不报销市内交通费；在外地参加会议和各种培训期的市内交通费，在途的市内交通费按出差标准执行，培训、会议期间不予报销市内交通费。对经批准乘坐飞机者，其乘坐往返机场的专线客车费用凭票据报销。超限额的市内交通费，原则上不予报销，出差者认为有特殊情况，应以书面形式写明情况，并经本部门领导证明、报总经理批准后方可报销。

5.7出差人员往返嘉兴火车站、汽车站的市内交通费，可凭当日出租

车票据实报销，单程报销最高额度见下表：

出差人员如自行前往嘉兴火车南站，而未发生出租车费用的，单程给予30元的交通补贴；如自行前往嘉兴火车站、汽车北站、汽车南站而未发生出租车费用的，单程给予20元的交通补贴；使用公司车辆接送的不享受交通补贴。

北办、南京办事处的出差人员往返当地高铁站的，暂时参照嘉兴往返火车南站的标准执行。

5.8因公确需在嘉兴市内发生的出租车、市内公交车及零星停车等费用，需以书面形式分笔列明原因、时间、金额，经本部门领导证明、报主管公司领导批准后，方可报销。

5.9长期派驻外地工作,时间超过一个月以上，市内交通费按出差市内交通费标准减半实报实销。

5.10员工利用出差或调动工作之便，事前经本部门领导批准就近回家探亲的，其绕道车、船费，扣除出差直线车、船费，多开支的部分由个人自理。扣除标准：火车按快车（包括特快）票价计算；符合乘坐硬席卧铺条件的按硬席中铺票价计算；符合乘坐火车软席卧铺条件的，按软席卧铺票价计算；轮船按三等舱位票价计算；符合乘坐轮船二等舱位的，按二等舱位票价计算。不发绕道和在家期间的出差补助费、住宿费和市内交通费。因故中止出差者，一般只报退票手续费。各种罚款，一律自理。

6.住宿费标准

6.1出差住宿地在北京、上海、广州、深圳按单间或标准间房费400元限额标准凭票据，实报实销，超过标准的差额由个人承担；住宿地在省会所在地（含直辖市）按单间或标准间房费350元限额标准凭票